第一篇：海南省農墾集團有限公司房地產合作項目管理試題

海墾中南集團房地產合作項目管理測試題

一、填空題（每題2分）

1）農墾集團下屬二級企業根據合作項目具體實際情況，選擇采

取和等合作模式。（項目公司，非項目公司）

2）合作項目責任管理應當體現“六個一”管理責任模式的總體要

求，即、、、、、的責任制度。（一個項目安排一個分管領導、一個責任單位、一個工作班子、一個倒排工期計劃、一竿子抓到底的責任制度）。

3）在房地產開發企業的項目開發過程中，通常提到的“五證”指的是：1、2、3、4、5。（土地使用權證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、施工許可證、預售許可證）

4）原則上要求在項目公司和項目分公司正式成立之前，須起草項目開發的稅務籌劃方案，稅務籌劃以為原則，以為目標。（依法納稅，合法避稅）

5）所有合作項目必須建立收入及納稅共管賬戶，必須全部打入共管賬戶，項目單位應實現對共管賬戶的共同控制，并形

成定期檢查及報告制度，確保資金安全。（銷售資金及預留稅費）

6）為保證土地及相關資產安全，避免產生與合作合同約定以外的任

何第三方債務及其它風險。項目單位必須對項目相關和參與管理控制。（證件，印章）

7）項目合作期間，合作方不得以任何形式轉讓項目。合作方在合作

期間變更的，需經項目單位書面同意。（法定代表人）

8）合作合同保證金按合作用地性質不同，由合作方在合作合同生效

后個工作日內打到項目單位賬戶上。用地現狀為建設用地的，合作合同保證金為合作土地評估總價的%；用地現狀為非建設用地的，合作合同保證金為合作土地評估總價的%。（5，10%，5%）

9）項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司應在合作各方共同參與、全力配合原則下，加強與項目所在市縣政府相關部門的業務溝通，按照國家法律法規以及市縣政府相關部門業務指導，共同完成、、、等當地市縣相關報批報建資料。（項目建議書、可行性研究報告、環評審查、節能審查）

10）合作方不得以任何名義，私自設立獨立銷售部，單獨收

取、、等資金款項，一經發現，項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司應立即要求整改，并有權要求賠償由此造成的一切經濟損失。（購房誠意金、內部認購定金、預售房款）

二，選擇題（每題3分，包含單個或多個答案，答錯、少選、多選不得分）

1）項目公司和項目分公司所涉及的公司公章、法人印章、財務專用章等原則上全部由項目單位直接保管或共同管理，項目公司情況不允許的，項目公司公章必須由項目單位直接管理或共同管理。要求

（A）建立授權制度，重大事項按權限審批；

（B）建立用印臺賬，按公司制度及合作合同進行用印審核；

（C）派駐人員應當實時監督項目分公司用印情況，發現合作方私刻及使用印章應立即進行制止及報告；

（D）嚴禁未經審批擅自蓋章確認，對因印章管理不善造成項目單位損失的，追究相關人員責任。

（E）如新增合同專用章等，項目單位必須參與管理及控制；(ABCDE)

2)項目公司的財務、資金管理及稅務籌劃內容包括：

（A）稅務籌劃管理；（B）項目公司融資管理；（C）共管賬戶管理；

（D）財務會計內控管理；（E）合作合同保證金管理。（ABCDE）

3)項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司應結合日常工程質量監督檢查等參與及監督項目的竣工驗收管理，對于存在質量問題的，應明確責任方，進行維權取證，要求合作方或項目公司進行整改，嚴格監督及保證房屋建筑質量，避免日后房屋質量風險及糾紛，驗收內容包括。

A、單項單位工程（合同）驗收；B、專業驗收；C、住宅分戶驗收；

D、工程整體竣工驗收；E、消防驗收；F、排污驗收（ABCD）

4）項目單位應組織相關下屬公司及部門對擬分割的房產方案進行聯合審查，對擬分割房產的等進行綜合評估，確保分割的面積及房產類型等符合合同約定，爭取收益最大化。

A、建筑面積；B、樓棟；C、樓層位置；D、戶型；E、朝向；F、景觀（ABCDE）

5)項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司根據市場情況，制訂切實可行的項目營銷策劃實施方案，包括等。

A、營銷方式；B、營銷機構；C、營銷市場策劃推廣；D、產品定價；E、營銷費用管理；F、銷售資金管理；G、廣告（ABCDEF）

6)合作項目稅務和分配清算結束后，項目公司開發物業如全部已出售，不管項目公司股權是轉讓還是注銷（包括項目分公司的注銷），均需核實和確保以下事項處理完畢，排除不確定性風險：

（A）對外債權債務清理完畢；

（B）項目存在重大質量問題或糾紛的已經處理完畢，工程質保金、房屋維修基金等按合同足額預留或繳納；

（C）稅務匯算清繳完成，全部稅費足額繳納或預留；

（D）其它未盡事項已經處理完畢；

（E）不存在對外擔保、抵押、質押事項等或有事情，或者已經解除。(ABCDE)

7）項目合同簽訂后注冊成立具有房地產開發資質的項目公司，原則上項目單位以土地作價入股，合作方以對價現金出資，注冊需要的初始資金及項目相關費用全部由合作方承擔，初始注冊資本原則上為萬元

A、500；B、1000；C2000（B）

8）合作項目建設管理包括：

A、開發進度及投入資金監督；B工程招投標管理；C、竣工驗收管理；

D、工程施工質量及安全管理；E、項目規劃方案及設計開發進度及投入資金監督；F、項目報批報建管理。（ABCDEF）

9）預分配剩余資金應保證預留。

A、項目建設資金、B、稅費；C、各項工程質保金；D、維修基金（ABCD）

10)項目單位及所屬投資公司、分公司及項目公司應建立針對工程質量及安全事故的日常管理及突發事件處理制度。如發生質量及安全事故必須按照進行報告及處理。

A、安全生產事故報告和調查處理條例；B、建筑工程質量管理條例；

C、治安管理條例。(AB)

三、判斷題（每題3分，對的填Y，錯的填N）

1）項目單位及所屬投資公司、分公司及項目公司自主決定融資行為，參照“省農墾集團籌資管理辦法”等規定，以股權質押或項目土地融資的方式進行操作，對融入資金的收支與合作方進行共管。（N）

2）項目單位擬過戶到項目公司土地所需繳納的全部稅費，包括但不限于應補繳的土地出讓金、土地增值稅、企業所得稅等，由合作雙方根據股權比例承擔。（N）

3）項目單位設立的工程質量安全檢查部門，在定期工程檢查中發現的問題，要采取拍照、實物封存等手段維權取證，將存在的問題整理后，報上級主管單位處理。（N）

4）房產銷售可根據實際情況，設置售樓部及委托專業銷售公司等形式統一進行銷售，也可以由合作方單獨銷售。（N）

5）合作方以專項借款形式投入開發資金的，應以其本公司名義進行，并且應約定合作方債權在項目單位取得應分配的資產后才能受償，項目公司清算時，合作方債權優先項目單位股權受償。（N）

6）在雙方合作順利的前提下，高于項目合作土地評估總價5%部分的合作合同保證金，項目單位以各期分配所得房產收益，全額優先無息返還。（N）

7）項目單位根據市場情況，在合作合同約定實物分成原則框架下，如沒有與主合同約定產生重大實質沖突，可自主決定資產置換方案和

簽訂補充協議。（Y）

8）項目單位應建立和完善日常監督管理機制，進行實時監控，指定專人負責全面、及時收集和保存合作方違約證據，歸類存檔，對合作方的違約行為及時追究法律責任。（N）

9）以項目公司形式開發項目的，合作方應取得的收益，以稅后利潤分配或利息支出的形式從項目公司轉出。（N）

10）以增加或不減少實際收益為前提，規劃方案及設計可以根據市場需求調整，原則上最終項目的規劃方案標準應不低于合同約定及合作協議簽署時提供的項目規劃方案及設計。（Y）

四、簡答題（每題10分）

1，就建立和完善以項目經理（法人）責任制為核心的各項管理及考核制度，闡述自己的見解。

2，如項目開發過程中合作方出現以下情況的：

（1）私刻項目公司公章對外簽訂合同；

（2）拒不接受項目單位委派人員參與合作項目管理；

（3）已經實現銷售，但拒絕進行利潤分配；

（4）合作項目已具備銷售條件，不進行分配實物房產，私自銷售；

（5）拒絕將項目公司印章交由項目單位直接管理或共同管理；

（6）在合作項目建設中存在質量和安全隱患拒不整改；

任選上述情況中的兩種，從管理層面和法律層面，談談你應采取怎樣的手段和措施。

第二篇：3海南省農墾集團有限公司貨幣資金管理辦法(定稿)

海南省農墾集團有限公司

關于印發《海南省農墾集團有限公司貨幣資金管理辦

法》的通知

各下屬企業、集團公司各部門：

為適應建立現代企業制度的需要，加強農墾集團及其下屬企業貨幣資金的管理，結合集團公司實際，制定了《海南省農墾集團有限公司貨幣資金管理辦法》，現印發給你們，請嚴格遵照執行。

二Ｏ一一年二月二十三日

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海南省農墾集團有限公司貨幣資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強海南省農墾集團有限公司（以下簡稱集團公司）及其下屬企業貨幣資金的管理，根據《企業財務通則》、《企業內部控制指引第6號-資金活動》及國家有關法規，結合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于海南省農墾集團有限公司（以下簡稱集團公司）及其全資子公司。集團公司控股子公司通過董事會執行本辦法（以下統稱下屬企業）。

第三條 本辦法所指貨幣資金主要包括：現金、銀行存款、有價證券及其他貨幣資金。

第四條 貨幣資金使用的基本原則是：

一、預算管理原則。貨幣資金收支納入全面預算管理，調度、使用貨幣資金按預算執行，嚴格控制預算外資金支付。

二、合理配置原則。加速資金循環，減少超常占用，優化資產結構。

三、成本效益原則。樹立資金時間價值觀念，合理計算資金成本。

第五條 集團公司實行“統一領導，集中管理”的貨幣資金管理體制。系統內的資金使用，由集團公司財務部門根據管理需要進行集中管理。

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第二章 現金管理

第六條 按照國家現金管理的有關規定，現金的收付業務均由財務部門負責，并由專職的出納人員或指定的專人辦理。

出納人員不得兼管稽查、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬簿的登記工作。

第七條 現金收入原則上由財務部門直接辦理。因情況特殊要由業務部門收款的，應指定專人負責，并定期全額上繳財務部門，經辦業務部門不得坐支現金，更不得私設小金庫。財務部門應加強指導、檢查和監督。

第八條 根據開票、審核、收款分離的原則，建立健全現金收款業務各環節的崗位責任制。發生現金收入業務時，應由專人開票，出納收款。不得一人同時即開票又收款。

一些零星業務不便兩人同時操作的，要嚴格管理收款人使用的票據，會計人員要定期審核、結算、填證入賬，并與有關部門核對收款、發貨的數額。

第九條 現金支付應堅持“預算限額”審批的原則。對預算內的現金支付，規模較小的公司，采取總經理“一支筆”審批，規模較大的，可采取“授權審批”，即預算內一定數額以下的現金支付，由總經理授權的分管領導人或財務負責人審批。嚴禁預算外支付。

情況特殊確有必要發生現金預算外支付的，應通過經營

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班子集體討論決定，由總經理簽批。突破財務預算的現金預算外支付，必須履行追加預算審批程序后方可辦理。

第十條 現金支付審批的程序是：先由經辦人、驗收人在發票背面簽章，再填制“現金支付審核單”；經辦人將附有原始單據的“現金支付審核單”送部門（或單位）負責人簽批后；再送會計人員審核；然后報具有審批權的領導審批方能付款。

沒有經過會計人員審核，審批領導不予審批，出納人員更不得付款。

第十一條 公司會計人員必須對現金支付單據進行嚴格審核。審核的主要內容是：原始單據是否合法，報銷憑證是否具備原始憑證的各項基本要素；支出是否列入預算，是否合理；審批手續是否齊全。

自制的支付現金原始單據（差旅費、工資表除外），除經手人、驗收人和批準人共同簽署外，還應經業務承辦人簽章。

上述審核內容不健全的，退還經辦人補辦齊全。第十二條 根據國家現金使用范圍的規定，使用現金結算范圍主要有：

一、支付給員工個人的工資、津貼、獎金、補貼、福利費、勞動醫療工傷待業等各項保險費、差旅費等款項；

二、支付給不能進行轉賬結算的單位或個人的勞務報

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酬、承包費用和購買商品的款項；

三、現金結算起點（1000元）以下的零星款項支付；

四、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。不屬于上述現金結算范圍的款項支付，一律通過銀行轉賬結算。

第十三條 現金收付要做到日清月結，并建立報告制度。出納人員應根據已審核合格的現金收款憑證、現金付款憑證、現金支付審核單逐日逐筆順序登記現金日記賬。每日終了應計算本日現金收入、支出合計數和結存數，確保現金的賬面余額與庫存金額相符。

出納員應定期（1—5天）將現金收、付、存情況報告給財務部門負責人；財務部門負責人應隨時掌握、了解出納經管的現金收支結存情況。

第十四條 有外幣現金收付業務的單位，應采用設有匯率、人民幣和外幣專欄的“現金日記賬”進行明細核算。收付外幣的原始憑證要注明幣別、匯率和人民幣金額。

第十五條 認真執行現金庫存限額規定。現金庫存限額由單位與當地開戶銀行具體協商核定。由于特殊原因（如發放工資、獎金等）造成庫存現金超過規定限額又必須存放過夜的，財務部門應及時向單位領導和保衛部門報告，并采取必要的安全防范措施，安排專人值班警衛，確保資金安全完整。

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第十六條 公司要建立經常性的庫存現金檢查制度。財務部門負責人或財務會計要定期或不定期（每月不少于1次）地抽查出納人員的現金庫存情況。不準用不符合規定的憑據頂替庫存現金；不準將公款以個人名義存入銀行儲蓄戶。期末，財務會計要對現金日記帳和現金總賬進行核對。

第十七條 對日常現金收付中出現的長短款項，應填制“現金長（短）款報告單”，分別不同情況，按規定程序報告審批處理。

庫存現金出現長款，經查明確屬無法清償的，列入“營業外收入”。

對現金短款，則區別情況處理：

一、確因出納人員個人原因造成現金短缺的，全部責任由個人負擔，損失金額由責任人負債賠償；

二、因客觀原因造成現金短少的，由財務部門填制財產損失報告單并提出處理意見，上報經營班子集體討論，由總經理簽批后方可處理。

三、以不符合規定的單據頂替庫存現金的，由出納人員出資填平補齊。

第三章 銀行存款及其他貨幣資金的管理 第十八條 銀行存款是指單位在各專業銀行、其他金融機構的存款，包括人民幣存款和外幣存款。

第十九條 下屬企業新開立銀行賬戶必須報集團公司審

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批。

下屬企業在當地銀行開立一個基本存款賬戶，在集團公司所在地指定銀行開立與集團公司共管賬戶，根據業務需要可以開立專用存款賬戶。嚴格控制開立一般存款賬戶和臨時存款賬戶。

第二十條 銀行賬戶實行“收支兩條線”管理。收入和支出分開管理，分戶存儲，確保資金預算的實施。

一、公司基本戶統一作為支出賬戶，下屬企業在該賬戶下按預算管理各項支出，無特殊情況不得使用其他賬戶作為支出賬戶。

二、集團公司指定開立的共管賬戶作為企業收入賬戶，統一由集團公司與下屬企業共同管理。收入包括：土地轉讓收入、房地產銷售收入、房地產租金收入等經營及其他收入。

因土地開發收取開發商保證金、誠意金納入共管戶管理。

三、籌集的基本建設資金、更新改造資金等投資類資金和需要專戶管理的資金，可以開設專用存款賬戶，此賬戶只限辦理專門業務。

四、在開設基本存款賬戶以外的銀行取得借款，如該銀行有要求可以開立一般存款賬戶，該賬戶只能辦理相應的轉賬結算業務和現金繳存業務。

第二十一條 銀行印鑒實行分離管理原則。財務負責人

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印章由財務主管負責保管和監督使用；財務專用章由出納人員保管和監督使用；法人代表印章由有關部門監督使用，法人代表財務專用章由財務負責人保管和監督使用。

第二十二條 銀行轉賬支付和提款，其審批權限、支付程序、審核要求、結算與報告、監督檢查等，分別按第九、十、十一、十三、十六條辦理。

凡涉及到公司銀行存款增減變動的業務，必須由倆人或倆人以上經手才能辦理。

第二十三條 出納人員應負責各種銀行結算票據的領購、使用、簽發、核對等的登記、保管、清查工作。

已經掌管財務專用章的出納人員不得保管空白發票。第二十四條 出納人員必須按業務發生順序逐日逐筆登記銀行存款日記賬。按時與銀行對賬單核對，月終編制銀行存款余額調節表，保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符。會計人員每月未應將銀行存款總賬、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、銀行存款明細賬進行核對。

第二十五條 采用商業匯票結算的業務，應指定專人負責登記工作。逐筆登記每一項應收票據或應付票據的種類、編號、出票（簽發）日期、到期日、票面金額、合同號碼、付款（收款）人或單位名稱、承兌人、背書人、貼現日期、貼現率以及貼現凈值等資料；應收票據或應付票據到期收清或付清后應及時在登記簿內逐筆注銷。

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第二十六條 對于發生的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款以及在途貨幣資金、備用金等，按其它貨幣資金進行管理。

第二十七條 財務部門對其他貨幣中的外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和本票的收款單位、在途資金的匯出單位以及信用證持卡人等設置臺帳進行登記。對其他貨幣資金的使用和結存余額要定期進行清理和結算。

第二十八條 業務部門根據需要可設立備用金，備用金額度一般不超過50000元。對設立備用金的單位或部門，財務部門應加強業務檢查和指導，超過限額的要督促上繳，挪作它用的要責成收回。

第二十九條 嚴禁用公款辦理個人持有的信用卡。確因業務工作需要應該辦理信用卡的，要嚴格審批手續，一律報總經理審批。禁止持卡人將公款用于個人消費或挪作他用；持卡人每月必須按時報賬，不準透支使用信用卡。

第四章 外幣業務管理

第三十條 外幣業務是指以記賬本位幣以外的貨幣進行的款項收付、往來結算和計價等業務。

下屬企業的外幣業務主要有外幣兌換業務、外幣借貸業務、外幣交易業務、外幣資本業務和外幣折算業務。

第三十一條 外幣業務的登記以人民幣為記賬本位幣，明細賬應采用設有匯率、人民幣和外幣專欄的賬簿進行明細

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核算。包括現金、銀行存款、交易性金融資產、應收賬款、應收票據、預付賬款、短期借款、長期借款、應付賬款、應付票據、應付職工薪酬、應付利潤（股利）、預收賬款等等。

第三十二條 發生外幣業務，一般按業務發生時的市場匯價作為折合匯率折成人民幣記賬。外幣業務較多時，可以按當月1日的市場匯價作為折合匯率折成人民幣記賬。基準匯率一經確定，不得隨意更改。每季度終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額，應當按照期末市場匯價折合為記賬本位幣金額。按照期末市場匯價折合的記賬本位幣金額與原賬面金額之間的差額，作為匯兌損益。

第五章 工程項目資金管理

第三十三條 項目前期費用管理

（一）支出范圍

建設項目從立項、可行性研究、初步設計等工作環節和重大建設規劃、重點課題研究的材料編制、招標、評估、審查等支出。

（二）支付審批程序

項目管理部門提出支付申請，財務部門審核，公司領導審批后，財務部門支付。

第三十四條 工程款支付審批程序

施工單位提出工程款支付申請，工程監理單位出具工程進度報告，經工程管理部門審核，并提出支付意見，公司領

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導審批后，財務部門支付工程款。

財務部門嚴格核對用款計劃、中標通知書、項目預（結、決）算報告、簽訂的各種合同等相關資料。

第三十五條 工程款的支付嚴格以施工合同為依據，分期支付工程款，按以下要求辦理：

（一）施工單位質量保證金按施工合同總價的5%從工程款中預留。工程驗收運行一年后經檢查符合要求，退還質量保證金。

（二）在施工單位進場后，監理下發開工令5日內，可按照施工合同支付不超過總價款20%的工程預付款；

（三）工程竣工后，經初驗合格，累計支付不得超過合同總價款的80%；

（四）驗收合格并通過結算審計后15日內以審定金額為準，在不突破合同總價的前提下，一次性付清扣除質量保證金后的全部工程尾款。

第六章 監督檢查

第三十六條 建立對貨幣資金業務定期和不定期地監督檢查制度。

第三十七條 貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置配置情況，重點檢查不相容職務的分離執行情況。

（二）貨幣資金簽批制度的執行情況，重點檢查貨幣資

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金支出簽批手續是否健全，是否存在越權審批的情況。

（三）印鑒的保管情況，重點檢查支票預留財務印鑒與法人印鑒分設專人保管、用印的執行情況。

（四）票據的保管情況，重點檢查票據的購買，領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞的情況。

（五）資金預算執行情況，重點檢查超預算和預算外資金支付情況。

（六）單據合理合法情況。

（七）結算紀律遵守情況，重點檢查大額現金支付。第三十八條 對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，限期糾正和完善。

第三十九條 對監督檢查中發現的違法、違紀、違規行為，視情節輕重依法依規進行處理。

第七章 附則

第四十條 本辦法由集團公司財務部門負責解釋。第四十一條 本辦法未盡事宜，按國家相關法律、法規、集團公司有關規定執行。

第四十二條 本辦法自發布之日起執行。

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第三篇：安徽農墾集團有限公司

安徽農墾集團有限公司

目錄

一、組織結構圖..................................................................................................2

二、主要部門職責...............................................................................................2

三、內部管理制度...............................................................................................7

一、組織結構圖

二、主要部門職責

1、辦公室

內設農墾宣傳信息中心、農墾法律服務中心。

主要職能：負責集團公司會務，督辦相關會議決議的落實，承擔各類會議管理工作；承辦集團公司綜合文件、重要文件、領導講話等公文起草；負責機關公文處理、機關綜合檔案管理和保密工作，指導下屬單位檔案和保密工作；承擔集團公司政策調研、法律咨詢服務工作；指導企業宣傳思想工作和文化建設，負責新聞報道，協助企業形象策劃、品牌建設；負責信息管理、信息網站維護及信息發布，編輯《安徽農墾情況》；負責集團公司公務接待工作；承辦集團公司工商登記、年檢等事項；聯系上級領導機關，爭取、協調墾區改革發展的相關政策；承擔集團公司機關各部門、各企業綜合聯系、協調工作；承辦集團公司交辦的其他事項。

2、農水科技部（農水處）內設農墾農業科技發展中心、農墾農產品質量追溯管理中心。

主要職能:擬訂農墾現代農業建設的規劃，指導現代農業示范場區建設，組織開展“農業科技示范帶動”的各項工作，負責現代農業項目庫建設；負責墾區農業產業結構調整；負責墾區種植業、畜牧水產業管理和服務工作；指導墾區農業社會化服務體系建設；指導墾區防汛抗旱，水利興修工作；承辦省水利部門安排的水利工程建設項目的建設管理工作；承辦水利統計工作；負責墾區科技開發、科技管理和技術推廣工作；指導墾區農機管理工作；落實墾區農機購置補貼、良種補貼、測土配方施肥等惠農政策和項目的實施工作；協調指導墾區林業管理和造林綠化工作；協調指導墾區無公害農產品、綠色食品和有機食品管理和農產品質量安全工作；聯系省農委、省水利廳、省林業廳、省科技廳等職能部門，爭取、協調墾區農業改革發展的相關政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

3、農業產業化部（農業產業化處）

主要職能：擬訂墾區農業產業化經營、農產品加工業發展規劃；指導、協調涉農專業公司結構調整、資源整合及市場營銷工作；協調爭取集團公司所屬專業公司進入省級和國家級農業產業化龍頭企業，負責農業產業化項目庫建設；負責墾區農產品加工企業自主創新和服務體系建設；組織對外展銷；負責指導涉農專業公司和農產品加工企業的企劃、品牌建設；農業產業化經營體系建設；農產品加工企業的節能、標準化、管理認證等企業管理相關服務工作；負責協調、指導墾區民營工商企業發展；聯系省農委、省經濟和信息化委員會、省商務廳、省糧食局等有關部門，協調爭取墾區農業產業化發展的扶持政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

4、土地建設規劃部（土地建設規劃處）內設農墾土地開發復墾整理中心。

主要職能：擬訂并監督執行墾區用地管理制度，承辦墾區總體土地利用規劃編制及修訂評審工作；編制農墾土地利用總體規劃、基本農田保護區規劃和土地整理及后備土地資源開發規劃；依法監督檢查農場土地利用；負責墾區建設用地開發的規劃擬訂與管理；承辦農墾用地的調查、申報、統計工作；承辦土地初始登記和職工住宅土地使用權登記，調處土地權屬爭議；集中管理農墾土地使用權證；負責墾區各類非農建設用地的規劃和管理；負責墾區城鄉總體建設規劃與管理；負責墾區土地綜合開發的規劃與管理；承辦墾區國家和省級土地開發復墾整理項目審查、申報立項。審核申報市、縣級土地開發復墾整理項目；管理和組織墾區土地開發復墾整理項目實施；承辦墾區國有土地使用權出讓、轉讓、租賃、抵押、作價出資等審查、審批、管理工作，監督檢查國有土地使用權出讓、轉讓收益和作價出資股權收益的收支制度執行情況；聯系省國土資源廳、省住房和城鄉建設廳等職能部門，爭取，協調墾區土地和建設管理改革發展相關政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

5、經濟開發合作部（經濟開發合作處）

主要職能：負責農墾與地方各級政府盤活墾區土地資源、合作開發建設的規劃、管理、協調和指導；承辦集團公司與地方政府合作開發的接洽、會議材料等事宜；負責墾地合作中項目庫建設；負責各類墾地合作開發的產業園區的對接服務、組織協調與規劃管理，負責園區效益評估、監督收益回報；負責土地商業開發墾地對接的服務工作、協調與管理，負責農墾房地產業的管理和指導；負責墾區都市產業發展的規劃、指導和協調；聯系省直有關部門和相關市、縣黨委、政府，爭取、協調墾區土地資源合作開發的相關政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

6、對外經濟貿易部（對外經濟貿易處）

主要職能：負責墾區對國（境）外的經濟貿易工作、投資項目論證分析、企業監管（包括人員管理、生產經營計劃管理、績效考核及薪資管理資金使用管理等制度建設）；負責對外合作中項目庫建設；負責與津巴布韋農業合作項目的運作；積極爭取國家（省）“援非”項目、政策和資金；申請開發銀行、進出口銀行、中非基金等“援非”項目貸款；負責墾區“走出去”工作；負責勞務輸出及派出人員培訓、出入境手續辦理、國（境）外生產生活物資準備等相關工作；承辦集團公司交辦的其他事項。

7、財務部（財務處）

主要職能：擬訂全省農墾系統經濟中長期發展規劃和發展計劃，組織編報農墾系統各項專項發展規劃和計劃，承辦財政相關項目的審批工作；擬訂農墾系統農業綜合開發專項建設規劃；編制擬訂農墾財政預算，并組織執行；匯總編制集團公司經營預算及社會性收支預算，審核下達各企業預算并監督執行；擬訂農墾集團公司財務管理制度，指導督查所屬企業規范執行國家財稅政策和會計核算制度，組織業務培訓，完成月份、季度與決算報表，定期進行財務分析，組織集團公司及所屬企業財務報告查驗；負責各項財政專項資金的爭取和申報工作，負責專項資金使用的跟蹤監管；管理農墾稅費改革工作，承辦稅費改革財政轉移支付資金的申報及資金使用情況的檢查；負責農業綜合開發專項資金的申報和使用監管；管理機關經費支出與核算；參與對企業經營者經營業績考核，參與選派、考核財務總監，負責財務總監的日常業務管理工作；負責集團內部資金監管，負責資金調度，組織資金運作，督促企業債權清收；負責基本建設財務管理與核算，扶貧項目的申報及項目監管；負責墾區的綜合統計工作，協調有關屬地管理的統計工作；承辦集團公司預算管理委員會的具體事宜；承辦墾區農業保險的具體事宜；牽頭組織協調墾區社會扶貧工作；聯系省財政廳、省發改委、省國資委等職能部門，爭取、協調墾區支農、惠農相關政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

8、資產管理經營部（國有資產管理處）

加掛安徽省皖墾種業上市籌備辦公室牌子（非常設）。

主要職能：負責集團公司國有資產的管理，指導企業國有資產經營，監管企業資產優化重組，負責集團公司控股、參股公司股權的監管，負責監管集團公司投資回報和國有資產的保值增值；負責集團公司及所屬企業投資項目的立項、論證、審核、報批及執行過程監管；負責集團公司對內、外投資的監督管理和效益評估；管理農墾系統固定資產投資，規劃重大建設項目；負責集團公司招商引資統籌管理和環境保護管理與協調，墾區農電網和農電體制調整；擬訂集團公司所屬企業、控股企業資產經營責任制方案，牽頭組織對企業經營者經營業績進行考核，審核控股企業利潤分配方案，承辦集團公司經營業績考核上報材料；承辦集團公司投資風險評估委員會、業績考核委員會的具體事宜；負責墾區種子產業化整合，皖墾種業上市籌備工作；聯系省國資委；承辦集團公司交辦的其他事項。

9、人力資源部（組織人事處）

內設農墾人力資源交流培訓中心，工會、機關黨委與人力資源部合署辦公，保留勞動人事處公章。

主要職能：負責集團公司所屬企業領導班子建設和企業負責人管理，承辦集團公司全資、控股、參股公司國有董事、監事、財務總監、產權代表的委派，國有全資、控股公司總經理的推薦和考核工作；參與國資部門、財務部門組織實施的企業經營者業績考核工作及所屬企業經營者薪酬分配和獎懲工作；承辦所屬企業領導后備人員的培養與選拔工作；制訂并組織落實集團公司人力資源規劃和相關政策；承辦集團公司體制、機構、人事制度改革工作；承辦集團公司機關工作人員人事管理工作；管理集團公司企業管理人員、專業技術人員培訓，指導企業職業培訓，承辦企業人才開發、引進、職稱評審工作、人才信息管理、人事檔案管理、人事統計工作；負責出國（境）培訓、考察管理工作，承辦出國（境）人員相關手續；協調指導集團公司下屬企業勞動管理和職工社保政策的落實，負責企業工資總額預、決算、勞資統計事項；指導企業黨建工作，負責集團公司工會工作和機關黨委、在肥企業黨建工作；負責集團公司群工、統戰、社團等管理工作；聯系省委組織部、省人力資源和社會保障廳、省總工會、省國資委等職能部門，爭取、協調墾區體制和人力資源改革發展的相關政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

10、社會事業部（社會事業處、離退休人員工作處）

內設農墾社區管理服務中心，加掛農墾應急管理辦公室、農墾信訪辦公室、安全生產委員會辦公室牌子。

主要職能：指導農場社區建設、文明創建的管理工作；指導農場社區居民社會保障工作，協調農場居民（非職工）養老、醫療、低保等社保政策的落實；指導農場社區治安、維穩工作；負責墾區血防、幼兒教育、公共醫療、衛生防疫及計劃生育等協調服務工作；指導農場社區管理委員會工作；指導農場勞務服務工作。；擬訂農場社區小城鎮建設規劃，指導協調農場城鎮化發展和移民建房工作；檢查、指導、督促集團公司各單位老干部政策落實和離退休人員管理和協調服務工作；做好機關離退休人員和西園干休所離休干部的日常管理和服務工作；負責集團公司所屬單位的社會管理工作（信訪、維穩）；協調處理墾區內突發應急事件；負責機關行政服務、車輛管理、醫務和后勤保障工作；承辦農場企社分離、農場法庭、檢察組移交工作；聯系省民政廳、省衛生廳、省老干部局、省國資委等職能部門，爭取、協調墾區行政和社會服務保障和管理相關政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

11、審計室（審計處）主要職能：制訂集團公司內部審計工作制度，編制集團公司內部審計工作計劃；對所屬企業的財務收支、資產質量、經營績效以及其他有關的經濟活動進行審計監督；組織對所屬企業負責人進行任期或定期經濟責任審計；對發生重大財務異常情況的所屬企業進行專項經濟責任審計；組織對集團公司及所屬企業的基建工程、重大技術改造項目的決算和竣工交付使用進行審計監督；負責對審計中發現的問題進行整改和督辦；承辦省審計廳和省國資委主管部門交辦的事項；承辦集團公司交辦的其他事項。

12、監察室（監察室）

監察室與紀委合署辦公，加掛重點工作督查辦公室牌子。

主要職能：監督檢查集團公司機關及所屬企業黨組織、黨員領導干部和監察對象執行黨的路線、方針、政策和國家法律、法規的情況，指導系統內的紀檢監察工作；協助集團公司黨委抓黨風廉政建設工作，搞好領導干部廉潔自律，進行黨風黨紀、政風政紀教育；承擔反腐倡廉專項治理工作；受理對集團公司機關及所屬企業黨員領導干部違反黨紀、政紀問題檢舉的來信、來訪，協助上級紀檢監察機關查處重大違法違紀案件；對集團公司機關及所屬企業黨員領導干部和領導班子實行監督，對干部的任免提出意見和建議；負責集團公司重點工作和重點事項督查督辦工作；承辦上級紀檢監察機關、集團公司黨委交辦的其他事項。

三、內部管理制度

發行人自成立以來，逐步建立健全了一系列管理制度和內控機制，為發行人的科學管理和健康發展提供了重要的制度保障。

1、財務管理制度

為加強公司資金管理，有效籌集和安排資金，保證資金安全，發行人認真執行國家財經政策及相關法規制度，嚴格按照《會計法》、《企業會計制度》以及企業會計準則的規定處理會計事項，制定了《安徽省農墾集團有限公司企業會計制度》、《安徽省農墾集團有限公司資金管理暫行辦法》及四個實施細則、《安徽省農墾集團有限公司全面預算管理暫行辦法》、《安徽省農墾集團有限公司會計電算化管理暫行辦法》、《安徽省農墾集團有限公司財務總監管理辦法》等一系列具體明確的財務管理制度體系，包括內部會計控制基礎、貨幣資金內部控制制度、籌資內部控制制度、采購及付款內部控制制度、銷售及收款內部控制制度、會計核算內部控制制度、存貨內部控制制度、固定資產內部控制制度、投資內部控制制度、工程項目內部控制制度、對外擔保內部控制制度、成本費用內部控制制度、全面預算管理和內部審計等。根據發行人的財務制度要求，所屬全資控股企業應做好財務管理基礎工作，加強成本、費用、資金管理，按要求提供公司資料，每月向公司提供財務數據及會計報告，向公司報送經審計財務報告，并自覺接受發行人委派的財務總監的監督。發行人實行資金集中管理，子公司資金統一在集團內部銀行開戶管理，集團對整體資金運用進行統一調配，集團對外融資需求統一管理，資金統一由集團籌措，每年根據資金規劃和子公司的經營發展預算，給予子公司內部融資授信，并經公司總經理辦公會審議授信額度，報董事會審批，擬上市子公司的資金管理按照證監會規定執行。發行人財務部門負責指導各下屬子公司預算編制并監控預算執行情況，建立完善預算管理制度和編制流程，明確各單位預算編制原則，要求預算目標必須有相應的業務規劃來保證完成，分別從集團和企業層面，加大了對企業預算評審的力度和建立起相對完善的預算管理體系。

2、項目投資管理制度

近年來，發行人加大了項目投資力度，為了規范和加強投資管理，減少投資風險，確保資產保值增值，發行人制定了《安徽農墾自有資金投資項目管理暫行辦法》，對公司投資的基本原則、投資的審批權限及審議程序、投資事項研究評估、投資計劃的進展跟蹤及責任追究等都作了明確的規定，專門設立投資決策委員會，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、回報等事宜研究和評估，監督重大投資項目的執行進展，如發現異常情況，及時向公司董事會報告。避免投資決策失誤，化解投資風險，提高投資經濟效益，實現公司資產的保值增值。

3、人力資源制度

發行人制定了《省農墾集團公司機關部門和處以下工作人員工作考評辦法》，在對崗位價值、員工任職資格、員工業績進行客觀評價的基礎上，本制度本著獎勵先進、鞭策后進、提高員工工作興趣和熱情的主旨，意在建立以選拔、競爭、激勵、淘汰為核心的用人機制。員工任職資格等級的高低取決于其所具備的素質與能力水平高低。任職資格的構成要素主要包括任職者的技能水平、解決問題的能力和承擔職務責任的能力。

4、資產管理制度

為加強和完善國有企業資產管理制度，發行人根據國家國有資產管理的相關規定，結合企業實際制定了《關于加強企業國有資產管理的指導意見》，對發行人及全資、控股、參股企業建立責任制，規范產權管理和轉讓、出租、處置等行為，規范集團企業內部擔保，不得為無產權關系或經營業務往來的外部單位或個人提供擔保，防范經營風險。

5、關聯交易制度

為規范集團公司關聯交易行為，提高公司規范運作水平，公司制定了嚴格的關聯交易管理制度，在公司與關聯方公司發生的關聯擔保、關聯交易、關聯債權債務往來方面進行嚴格審批管理。公司明確董事會及經理層負責組織實施關聯交易管理工作，公司各職能部門在董事會的領導下按其職能分工，落實對關聯交易的各項管理。在經營管理過程中，如遇到與關聯人之間交易的或擬與關聯人之間進行交易的，財務部應及時對該關聯交易進行了解和審核，并提交董事會就關聯交易的必要性、合理性、定價的公平性進行審查。

6、經營生產制度

為保障規范經營生產，發行人制定了《安徽農墾現代農業示范場建設標準》、《安徽農墾農業現代化評價指標體系》等。為了保證經營生產各項投入有效實施，加強企業安全生產費用財務管理，維護企業、員工以及社會公共利益，以上制度的制定，保障了集團公司財產安全，有效規范了集團內部經營生產。

7、發行人對下屬子公司的管理制度

根據國家有關法律、法規和相關制度的規定，公司對其控股子公司制定了規范的管理辦法，對子公司的重大決策、主要管理者的任免、財務會計制度的制定、財務人員的配備以及勞動薪酬等進行了規范化管理。子公司的所有對外投資、重大資產購置和處置、新行業業務開拓都必須得到集團公司的審批同意，也建立健全了內部審計和財務檢查制度。

8、信息披露管理制度 公司制定了《非金融企業債務融資工具信息披露事務管理制度》。在制度中規定了信息披露事務管理部門、責任人和職責；信息披露的范圍和內容及重大信息的范圍；信息披露的報告、傳遞、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理等等。公司信息披露相關制度得到有效執行，確保了信息披露的真實、準確、完整、及時。

9、突發事件應急管理制度

為了應對突發事件的發生，公司建立較為完善的預警機制，制定了相應的應急預案。通過制度的建立，明確了突發事件重大事項議事規范，建立了重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確了風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件以及董監高人員不能履職等情形制定應急預案，明確責任人，規范處理程序，確保突發事件得到及時妥善處理。

第四篇：江蘇省農墾集團有限公司委派財務總監管理辦法

3.6江蘇省農墾集團有限公司委派財務總監管理辦法

第一章 總 則

第一條

為規范和加強江蘇省農墾集團有限公司（以下簡稱集團公司）委派財務總監管理，強化集團財務監督約束機制，健全內部控制制度，依據國家有關法律法規，結合集團公司實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司所屬農場及直屬控股企業。

第三條 本辦法所指財務總監，是指由集團公司委派，代表集團公司依照本辦法規定對派駐單位經濟運行和財務活動進行管理和監督的人員。

第四條 集團公司對財務總監實行雙重領導、雙線負責的管理模式，即財務總監對派駐單位經濟運行和財務活動履行管理和監督職責并對集團公司負責，同時，在派駐單位主要行政負責人領導下開展日常工作并對其負責。

第二章 崗位設置與職責分工

第五條 集團公司對規模較大或經濟業務較多的農場、直屬控股企業單獨委派財務總監。

第六條 集團公司也可根據管理需要及地域分布等情況委派一人兼任兩家或多家單位的財務總監，由集團公司明確其中一家為其常駐單位。

第七條 財務總監為派駐單位的行政領導班子成員。根據派駐單位的經營管理需要，財務總監也可兼任派駐單位副總經理（副場長）。

第八條 凡設臵財務總監的單位不再設臵總會計師或分管財務的副總經理崗位。

第九條 計劃財務部在委派財務總監管理方面的主要職責是：

（一）擬定委派財務總監管理制度并監督實施；

（二）參與選拔、委派財務總監；

（三）負責搜集、處理委派財務總監提交有關資料；

（四）對委派財務總監進行監督、考核與評價等；

（五）其他集團公司領導交辦的事項。

第十條 派駐企業應為委派財務總監履行職責創造條件，為集團公司計劃財務部考核委派財務總監提供相關資料。

派駐企業不能干擾、妨礙委派財務總監依規履行職責。

第三章 委派財務總監的條件與程序

第十一條 財務總監任職資格要求：

（一）具有較高的政治思想素質和政策水平；

（二）有較強的事業心和責任感，工作業績突出；

（三）具有較全面的財務、金融、法律、企業管理等專業理論知識和實踐經驗，熟悉國家財政稅務政策及有關法律法規，一般須有十年以上財會專業崗位經歷；

（四）具有較強的組織協調和溝通能力；

（五）應持有有效的會計從業資格證書，具有會計或審計系列中級以上（含）專業技術資格；

（六）身體健康，能勝任本職工作，年齡一般應在50周歲以下。個別特別優秀或工作需要者，以及續聘者，年齡可適當放寬。

第十二條 存在以下情形之一的，不得被聘任為財務總監：

（一）曾嚴重違反國家法律法規和國家有關財經紀律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法違紀行為，被判處刑罰或者受過黨紀政紀處分的；

（二）曾因瀆職或決策失誤造成重大經濟損失或導致國有資產嚴重損失的；

（三）對財務管理混亂、經營成果嚴重不實負主管或直接責任的；

（四）因提供虛假財務會計報告等而被吊銷會計從業資格證書或相應處罰的；

（五）執行集團公司財務制度嚴重不力的；

（六）與派駐企業存在關聯關系，有妨礙其獨立履行職責情形的人員；

（七）董事會、監事會認為不宜擔任外派財務總監的其他情形。

第十三條 財務總監實行委任和公開選聘相結合的方式確定人選。

第十四條 財務總監公開招聘的程序。

（一）集團公司人力資源部、計劃財務部根據工作需要，在確定的范圍內發布招聘公告。

（二）人力資源部對至報名截止日參選的人員進行資格審查，確定符合報考資格的人員，并予以公布。

（三）對符合條件的人員實行筆試、面試和基礎素質考核三種方式相結合的選拔程序。按照綜合得分擇優，由人力資源部、計劃財務部考核后，提出候任人選。

（四）集團公司研究確定擬聘用人選并予以公示。

（五）公示期結束后無異議或有異議但經查證不屬實的人選，由集團公司聘任。

第十五條 對財務總監的聘用，派駐單位須根據其章程規定履行相應的內部聘任程序。設立董事會的單位，其財務總監由集團公司向派駐單位董事會推薦，由董事會聘任。

第十六條 當財務總監出現下列情形時，集團公司應及時向派駐企業出具要求變更財務總監的公函：

（一）財務總監本人提出辭呈；

（二）財務總監因工作變動；

（三）財務總監到退休年齡；

（四）集團公司對財務總監進行考核后認為其不能勝任的，或該財務總監違反法律、法規或公司有關規定，并對集團公司利益造成損失的。

第十七條 變更或撤銷財務總監的程序。

下列情況出現時，集團公司可以變更或撤銷委派的財務總監：

（一）財務總監本人提出辭呈的，其書面辭呈應經計劃財務部審核后遞交集團公司，集團公司根據其辭職理由的充分與否，決定是否準許其辭職；

（二）財務總監因工作調動，或到退休年齡的，由集團公司根據其身體及任職狀況決定是否準許其卸任外派財務總監職務；

（三）財務總監發生定期輪崗或任職期滿，需要變更財務總監；

（四）集團公司處臵子公司，不需再委派財務總監的；

（五）財務總監經集團公司考核后認為其不能勝任工作的，由相關職能部門出具考核意見，按相應規定的審批權限作出撤銷委派其職務或勸辭的決議；

（六）財務總監違反相關規定并對集團公司和派駐公司利益造成損失的，按相應規定的審批權限，作出撤銷委派其職務或勸辭的決議。

變更或撤銷財務總監時，須按本辦法規定的程序，重新推薦財務總監候選人。

第四章 職責與權限

第十八條 財務總監的主要工作職責及權限：

（一）遵照國家政策和法律法規及集團公司相關財務制度，建立和完善包括財務管理、會計核算、會計監督、預算管理、資金管理等在內的財務會計制度和內控制度，并監督檢查實施情況；

（二）參加派駐單位各類涉及財務問題的生產、經營、管理會議，組織實施董事會、黨委會、辦公會有關財務方面的決議，并對執行情況進行監控；

（三）負責組織企業的資金籌措及運作，并審核其合法、合理及安全性，監督大額資金及專項資金的使用；

（四）財務總監主管審批財務收支工作。重大的財務收支須經財務總監審批或者由財務總監審核后報單位主要負責人批準；

（五）審核本企業及下屬企業的財務報告，并對其真實性、合法性和完整性與企業負責人共同承擔責任；

（六）組織擬訂派駐單位財務預算方案、利潤分配方案或彌補虧損的方案；

（七）對企業重大投資項目提出審核意見，并監督實施；

（八）對企業對外貸款、擔保等事項提出審核意見；

（九）檢查本企業及下屬企業收入、成本、利潤等財務計劃的實施情況，定期組織財務分析與財務預測，提出財務改進方案，為企業經營決策提出合理化建議、意見；

（十）負責對本企業及下屬企業會計、財務、稅務及內部審計工作的管理、監督和指導，加強培訓與業務學習，提高企業財務及審計人員的綜合素質；

（十一）組織開展對本企業及下屬企業財務、審計部門的業務考核和管理，涉及相關人員的聘任應事先征求財務總監的意見；

（十二）對單位和個人違反國家財經法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正；制止或者糾正無效時，提請單位主要負責人處理，并可向集團公司直接報告；

（十三）做好集團公司及派駐單位安排的其他工作。第十九條 派駐單位應對重要財務事項實行聯簽制度，即對重大財務事項由財務總監與單位主要負責人共同簽署審批意見。聯簽事項包括但不限于以下方面：

（一）企業借入和借出資金、貸款擔保、資產抵押（質押）；

（二）對外投資、兼并、收購、轉讓、對外捐贈或贊助等非經營性支出；

（三）大額資金支出；

（四）企業財務預算方案、財務決算報告；

（五）重大經濟合同、經濟協議的簽訂；

（六）集團公司或派駐單位認為應當聯簽的其他事項。

第五章 日常工作和管理

第二十條 財務總監的業務工作和日常管理由集團公司計劃財務部負責。財務總監的選聘、委派、考核、培訓等工作由集團公司人力資源部會同計劃財務部負責。

第二十一條 財務總監實行定期匯報制度。每月初以簡報形式向集團公司計劃財務部匯報工作情況，內容包括上月工作計劃完成情況、本月工作安排及派駐單位“三重一大”事項執行情況等。每季度末，向集團公司作書面情況匯報。

第二十二條 財務總監實行重大事項報告制度。派駐單位出現下列情況之一的，財務總監必須立即向集團公司口頭或書面報告：

（一）違反“三重一大”決策制度的；

（二）企業遇財務管理方面的重大緊急事項和關系國有資產安全的突發事件或緊急情況；

（三）企業重大財務事項出現違法違紀問題的；

（四）對獲知的重要異常現象，在判斷后及時形成預警提示報告；

（五）集團公司要求匯報的其他事項。

第二十三條 財務總監實行例會制度。集團公司計劃財務部定期或不定期召開財務總監例會，主要分析經濟運行情況、交流工作經驗、研究解決工作難題、布臵安排工作、組織業務學習等。

第二十四條

財務總監實行述職制度。財務總監述職報告和任期履職報告應當圍繞企業重大經營活動、經營成果及財務狀況、資產質量、經營風險、內控制度及財務管理等方面報告本人的履職情況，以及本人德、勤、廉等方面的情況，并針對企業財務管理中存在的主要問題提出改進意見及建議。

第六章 考核和責任追究

第二十五條 財務總監的黨組織關系由派駐單位（常駐單位）管理。是黨員的，明確為派駐單位（常駐單位）黨委委員。不是黨員的，可以列席派駐單位研究經濟事項的黨委會。

第二十六條 財務總監實行任期制，任期一般與派駐單位董事會（或經理層）同期。聘任期滿后可以續聘或交流，亦可不再續聘，任期內因工作需要可調動至新的工作崗位。新聘財務總監試用期半年，期滿經考核合格后正式聘用，不合格的不再聘用。

財務總監任期未滿，派駐企業不得無故罷免其職務。第二十七條 集團公司對財務總監實行日常考核和考核相結合、結果考核和過程考核相結合的考核方法。考核的主要內容包括：

（一）主要職責履行情況；

（二）相關中介機構和監管部門對派駐單位財務管理的綜合評價；

（三）個人德、勤、廉等方面的情況；

（四）集團公司交辦的專門事項的完成情況。財務總監考核由集團公司人力資源部會同計劃財務部根據上述內容及派駐單位意見綜合評定。

《集團公司財務總監考核管理細則》另行制定。第二十八條 財務總監實行年薪制，其報酬每年由集團公司根據考核結果綜合確定。

財務總監公務費用支出，由派駐單位（常駐單位）按規定標準列支。

第二十九條 財務總監的考核由集團公司計劃財務部、人力資源部會同派駐企業共同打分。考核結果作為續聘、解聘和獎懲的重要依據。

集團公司審計監察部應對外派財務總監進行定期與不定期的專項審計。

第三十條 財務總監未能履行工作職責，集團公司應追究相關責任人的責任。責任追究范圍包括：

（一）違反《會計法》等相關法律法規及企業相關制度規定；

（二）未嚴格執行《企業會計準則》及相關規定，財務信息未能真實、公允的反映派駐企業的財務狀況、經營成果和現金流量等情況；

（三）未嚴格執行信息披露編報規則等相關要求，財務報告信息披露出現重大錯誤或重大遺漏的；

（四）有瀆職、貪污、受賄等行為，或弄虛作假，虛報、瞞報、遲報重大突發事件和重要情況；

（五）未能認真履行其職責，管理松懈，措施不到位或不作為，導致工作目標、工作任務不能完成，影響企業總體工作的；

（六）重大事項違反決策程序，主觀盲目決策，造成重大經濟損失；

（七）對下屬部門或人員濫用職權徇私舞弊等行為包庇、袒護、縱容；

（八）因派駐企業財務問題受到稅務局處罰及其他監管機構處罰；

（九）其他因工作錯誤或疏漏，給派駐企業造成不良后果或經濟損失的。

第三十一條 當發生責任追究所涉及事項時，集團公司審計監察部應調查責任原因，進行責任認定，并會同有關部門擬定處罰意見和整改措施，提交集團公司研究決定，由董事會認定并形成處罰決議。

第三十二條 責任追究主要形式：

（一）警告、責令改正；

（二）公司內通報批評；

（三）調離原工作崗位、停職、降職、撤職；

（四）經濟處罰；

（五）解除勞動合同。

第三十三條 財務總監受到責任追究的同時，給集團公司造成經濟損失的，追究其經濟責任；構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。

第七章 附 則

第三十四條本辦法由集團公司計劃財務部負責解釋。第三十五條 本辦法制定及修訂須經集團公司總經理辦公會審議通過后頒布實施。

第五篇：廣西農墾糖業集團金光制糖有限公司

廣西農墾糖業集團金光制糖有限公司

廣西農墾糖業集團金光制糖有限公司始建于1976年，歸屬廣西農墾糖業集團直接領導，是廣西農墾骨干企業之一，距廣西首府南寧市60多公里，毗鄰左、右江畔，水陸交通便利，資源豐富。

公司占地面積438畝，固定資產1.8億元，現有員工638人，其中各類專業技術人員90多人，技術力量雄厚。公司經過30多年對設備的挖潛改造和技術革新，現日處理甘蔗量達到8000噸，年產機制糖10萬噸。制糖生產采用壓榨法提汁，亞硫酸法清凈工藝。主要產品“三冠牌”白砂糖先后榮獲全國亞法糖質量評比第二名、自治區優質食品獎，產品銷往全國各地，是全國食品加工行業500強企業！

公司從2001年起相繼通過ISO9001質量管理體系、ISO14001環境管理體系、GB/T28001職業健康安全管理體系和HACCP食品安全管理體系認證，白砂糖獲得中國綠色食品標志使用資格。公司先后榮獲廣西壯族自治區清潔生產企業、南寧市先進單位、南寧市明星企業、振興南寧“創新·經濟效益杯”勞動競賽金杯獎、南寧市守合同、重信用企業、南寧市納稅信用等級A級企業、南寧市西鄉塘區經濟工作納稅突出貢獻企業等榮譽稱號。

質量安全承諾

為進一步強化食品質量安全意識，明確食品質量安全責任，嚴格內部質量管理，確保食品質量安全，保障人民群眾的身體健康和生命安全，公司特向社會鄭重承諾：

一、公司生產的食品符合國家法律、法規和國家標準、行業標準、地方標準的質量安全規定，滿足保障身體健康、生命安全的要求。

二、嚴格按照國家的法律、法規和相關標準的規定組織生產，保證持續滿足食品質量安全的環境條件和相應的衛生條件。

三、嚴格執行原輔材料、食品添加劑和食品包裝材料、容器的進貨驗收制度，核對每批原輔材料檢驗合格證明，批批留樣，及時向企業所在地質監局報告原輔材料進貨及檢驗、合格證明等情況。

四、嚴格執行出廠檢驗制度，產品生產記錄、檢驗記錄和銷售記錄完整齊全，產品批批檢驗、批批留樣，未經檢驗或檢驗不合格的產品不出廠銷售，售出的產品要具有可追溯性，發生問題要及時召回。

五、不違反國家規定使用或濫用食品添加劑，使用的添加劑或其他添加物質全部到企業所在地質監局備案。

六、不在食品中摻雜、摻假、以假充真、以次充好、以不合格品冒充合格品；不使用非食品原料、回收原料加工食品；不偽造或者冒用他人廠名、廠址，不偽造或者冒用質量標志。

七、不使用應獲證而未獲證的食品原料、食品添加劑或食品包裝容器進行生產加工活動。

八、不超出許可范圍生產加工食品。

九、委托或受委托加工食品時，及時到質監部門辦理委托加工備案手續。

十、自覺遵守國家的有關法律、法規，倡導行業自律，切實履行企業食品質量安全第一責任人的義務。

主要產品：三冠牌白砂糖、赤砂糖