第一篇：2012年報關員資格考試強化沖刺提高試題及答案解析(二)

一、單選題。

1.按照海關現行規定，設立報關企業的注冊資金總額應不低于人民幣———萬元。

A.50

B.50

C.200

D.250

2.某報關員不慎將報關員證遺失。根據海關規定，該報關員應當及時向注冊地海關書面說明情況，并在報刊聲明作廢。海關應當自收到情況說明和報刊聲明之日起______日內予以補發。

A.7

B.4

C.5

D.20

3.下列企業、單位中不屬報關單位的是：

A.經海關批準在海關臨時注冊登記的境內某大學

B.在海關注冊登記的經營進出境快件業務的某快遞公司

C.在海關注冊登記的某外商投資企業

D.未在海關注冊登記的加工生產企業

4.報關員有報關員執業禁止行為的，海關予以警告，責令其改正，并可以處人民幣______元以下罰款。

A.2000

B.1000

C.3000

D.5000

5.下列關于首次申請報關員注冊的注冊程序的表述，錯誤的是：

A.申請人應當到報關單位所在地直屬海關提出報關員注冊申請

B.應提交注冊申請書及報關員資格證書復印件

C.所在報關單位為其繳納社會保險證明的復印件

D.應當提交實習報關單位所出具的一個月以上的報關業務實習證明材料

6.______是從事報關工作的資格證明。

A.報關員證

B.報關員IC卡

C.報關員資格證書

D.報關單位工作證

7.下列情形中，海關不予辦理報關員注冊手續的是：

A.被海關暫停執業期間注銷報關員注冊的 B.被海關暫停執業期間注冊有效期將滿的 C.被海關取消報關從業資格的

D.記分達到規定分值，未參加海關組織的報關業務崗位考核的

8.報關員注冊的有效期為______，海關在______對于報關員的延續申請予以審查，符合條件的，準予延續.A.2年;有效期屆滿前

B.2年;有效期屆滿后

C.3年;有效期屆滿前

D.3年;有效期屆滿后

9.海關在行使下列哪種權力時需經直屬海關關長或者其授權的隸屬海關關長批準：

A.在調查走私案件時，查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在金融機構、郵政企業的存款和匯款

B.在海關監管區和海關附近沿海沿邊規定地區，檢查走私嫌疑人的身體

C.檢查有走私嫌疑的進出境運輸工具

D.詢問被稽查人的法定代表人、主要負責人員和其他有關人員與進出口活動有關的情況和問題

10.報關員對記分的行政行為有異議的，應當自收到告知單之日起______內向作出該記分行政行為的海關部門提出書面申辯。

A.3日

B.7日

C.10日

D.30日

二、多選題。

1.下列關于報關單位和報關員關系的理解正確的是：

A.取得報關員資格證書的人員必須受聘于某個報關單位，且由其所在報關單位為其向海關辦理注冊登記后才能成為報關員

B.報關單位的進出口報關事宜應由報關員代表本單位向海關辦理

C.報關員經所在企業授權發生的報關行為，其法律責任應由報關員承擔

D.對脫離報關員工作崗位和被企業解聘的報關員，報關單位應及時收回其報關員證件，交海關辦理注銷手續，因未辦理注銷手續而發生的法律責任由報關單位承擔

2.在代理報關業務中，以下說法正確的是：

A.因進出口收發貨人未按照規定向報關企業提供所委托報關事項的真實情況，有關法律責任由委托人承擔

B.報關企業對委托人所提供情況的真實性未進行合理審查，可以對報關企業處貨物價值10%以下罰款，暫停其6個月以內從事報關業務，情節嚴重的，撤銷其報關注冊登記

C.因工作疏忽致使發生上述A、B選項情形的，可以對報關企業處貨物價值10%以下罰款，暫停其6個月以內從事報關業務，情節嚴重的，撤銷其報關注冊登記

D.因向工作人員行賄的，撤銷其報關注冊登記，并處10萬元以上罰款

3.以下各項中，不具備報關員資格考試報名條件的人員是：

A.被宣布考試成績無效，并被撤銷報關員資格、吊銷資格證書，不滿3年的

B.因在報關活動中發生走私或嚴重違反海關規定的行為，被海關依法取消報關從業資格的

C.因向海關人員行賄，被海關依法撤銷報關注冊，取消報關從業資格的 D.因故意犯罪，正在被執行刑罰的

4.報關企業注冊登記許可條件中對企業的人員要求包括：

A.報關員人數不少于5名

B.投資者、報關業務負責人、報關員無走私記錄

C.報關業務負責人具有5年以上從事對外貿易工作經驗或者報關工作經驗

D.報關業務負責人、報關員要通過海關規定的業務考核

5.大連某外貿公司需要在天津口岸進出口貨物，則該外貿公司：

A.在天津海關的報關申請應當經過海關總署審批

B.應當已經在注冊地大連海關經過報關注冊登記

C.應當在天津地區有辦公地點和工作人員

D.可以委托報關企業到天津海關報關

6.報關員有下列情形的，海關取消其報關從業資格：

A.向海關工作人員行賄的

B.未取得報關從業資格從事報關業務的 C.提供虛假資料騙取海關注冊登記的 D.1年內有2次以上走私行為的

7.企業經海關注冊登記取得報關權后，在報關活動中，有下述情形的，海關可以暫停其報關權：

A.報關企業因違反工商管理法規被吊銷營業執照的

B.報關企業損壞海關監管貨物，不能提供正當理由的 C.報關企業向海關工作人員行賄的

D.報關企業在代理報關時拒絕代委托方繳納有關進口稅費的

8.根據海關對報關單位的管理規定，下列哪些行為不符合報關單位的報關行為規則：

A.進出口貨物收發貨人代理其他進出口企業報關

B.進出口貨物收發貨人在注冊地以外的其他口岸辦理本單位的報關業務

C.報關企業接受具有自理報關權的某外商投資企業的委托，代理其報關

D.報關企業臨時借用其他單位報關員代表本企業報關

9.首次申請注冊報關員的申請人應當具備的條件有：

A.具有中華人民共和國國籍

B.取得報關員證書

C.與所在報關單位簽訂勞動合同關系

D.經過海關業務考核

10.下列關于海關性質的表述，正確的是：

A.海關是國家行政機關

B.海關是國務院直屬機構

C.海關是享有立法權的立法機關

D.海關代表國家依法獨立行使行政管理權

三、判斷題。

1.億新鞋業有限公司和怡新鞋業有限公司是在海關注冊的兩家中外合資企業，兩家企業的法人代表都是孫某。老板考慮到兩家公司都是自己的，為了節約成本，決定只聘請一個報關員為這兩家公司辦理報關業務，根據現行規定這是允許的。

2.報關員海關注冊內容發生變更，未按照規定向海關辦理變更手續的，海關可以對其處以暫停報關員執業的處罰。

3.廣州華聲電子有限公司在廣州海關辦理了注冊登記手續，取得了報關權。其由于業務需要經常在上海海關辦理報關業務，因為該企業已取得了報關權，因此，不需要再辦理其他任何手續便可以在上海海關辦理報關業務。

4.報關員姓名、身份證件號碼、所在報關單位名稱和海關編碼發生變更，以及報關員更換報關單位的，應當向海關申請辦理報關員注冊變更手續。

5.凡是準予進口的固體廢物都不能轉關，只能在口岸海關辦理申報進境手續。

6.對列入《兩用物項和技術進出口許可證管理目錄》的物項及技術的出口，統一實行兩用物項和技術出口許可證管理，目錄以外的均無須辦理兩用物項和技術出口許可證。

7.關稅配額管理是指在一定時期內，國家對部分商品的進口制定關稅配額稅率并規定該商品進口數量總額，經國家批準取得關稅配額證

明的允許按照關稅配額稅率征稅進口，未取得關稅配額證明的不得進口。

8.兩用物項和技術進出口許可證的有效期，一般不超過1年?？缒甓仁褂脮r，在有效期內只能使用到次年的3月31日。

9.出口許可證的有效期最長不得超過6個月，跨年度使用時，有效期限截止時間不得超過次年3月31日。

10.進出口列入《中國禁止或嚴格限制的有毒化學品名錄》的有毒化學品，海關憑國家環境保護部簽發的“有毒化學品進出口環境管理放行通知單”驗放。

11.對未列入《限制進口類可用做原料的廢物目錄》及《自動進口許可管理類可用做原料的廢物目錄》的固體廢物禁止進口。

12.小麥、玉米、大米、棉花的進口關稅配額由商務部授權機構負責受理本地區的申請。

13.對外貿易經營者進口列入《密碼產品和含有密碼技術的設備進口管理目錄》的商品，在組織進口后報關前應向國家密碼管理局申領密碼進Iii許可證。

14.進出口美術品管理是我國進出口許可管理制度的重要組成部分，屬于國家限制進出口管理范疇。

15.進口關稅配額商品，對外貿易經營者在組織進口前必須申領關稅配額證，否則不得進口。

16.最終保障措施僅限于采取提高關稅的形式。

17.兩用物項和技術進出口許可證簽發機構是商務部配額許可證事務局和受商務部委托的省級商務主管部門。

18.保稅區、出口加工區及其他海關特殊監管區域和保稅監管場所與境內區外之間進出黃金及其產品應辦理黃金及其制品進出口準許證。

19.臨時反傾銷、臨時反補貼、臨時保障措施實施的期限均不得超過100天。

20.出境修理貨物超過海關規定期限復運進境的，海關按一般進口貨物計征進口關稅和進口代征稅。單選題參考答案：

1.【B】此題知識點為報關企業的注冊登記管理。根據海關規定，報關企業注冊登記許可應當具備的條件包括：具備境內企業法人資格條

件;企業注冊資本不低于50萬元，報關企業每申請一項跨關區分支機構注冊登記許可，應當增加注冊資本人民幣50萬元。因此本題B選項為正確選項。

2.【D】此題知識點為報關員注冊管理。根據海關規定，報關員遺失報關員證的，應當及時向注冊地海關書面說明情況，并在報刊聲明作廢。海關應當自收到情況說明和報刊證明之日起10日內予以補發。題中A、B、C選項與規定不符，是錯誤的，所以D選項是正確選項。

3.【D】此題知識點為報關企業的概念。報關單位是指依法在海關注冊登記的報關企業和進出口貨物收發貨人。B、C選項顯然屬報關單位的范疇;A選項的境內某大學在海關辦理了臨時注冊登記，海關也視其為進出口貨物收發貨人。報關活動相關人主要指的是經營海關監管貨物倉儲業務的企業、保稅貨物的加工企業、轉關運輸貨物的境內承運人等。因此D項“未在海關注冊登記的加工生產企業”既不是報關企業，也不是進出口收發貨人，不屬報關單位。

4.【B】此題知識點為報關員的法律責任。報關員有下列情形之一的，海關予以警告，責令其改正，并可以處人民幣1000元以下罰款：(1)有報關員執業禁止行為的;(2)報關員海關注冊內容發生變更，未按照規定向海關辦理變更手續的。因此B選項是正確的。

5.【D】此題知識點為報關員注冊。申請報關員注冊，應當向海關提交下列文件、材料：

(1)報關員注冊申請書;

(2)申請人所在報關單位的報關企業登記證書或者收發貨人登記證書復印件;

(3)報關員資格證書復印件;

(4)與所在報關單位答訂的合法有效的勞動合同復印件(報關單位為非企業性質的，可以提交聘用合同復印件或者人事證明);

(5)身份證件復印件;

(6)所在報關單位為其繳納社會保險證明復印件，但是，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。首次申請報關員注冊的，應當經過在一個報關單位連續3個月的報關業務實習，并提交報關單位出具的報關業務實習證明材料。因此，D選項為正確選項。

6.【C】此題知識點為報關員資格。報關員資格證書是從事報關工作的資格證明，由海關總署統一制作，取得報關員資格證書者可以按規定向海關申請報關員注冊。因此，C選項為正確選項。

7.【C】此題知識點為報關員注冊。申請人有下列情形之一的，海關不予辦理報關員注冊手續：不具有完全民事行為能力的;因故意犯罪受到刑事處罰的;被海關取消報關從業資格的。本題中，A、B、D選項均為海關暫緩注冊的情形，因此，C選項為正確選項。

8.【A】此題知識點為報關員注冊管理。海關規定，報關員注冊的有效期為2年，報關員需要延續報關員注冊有效期的，應當辦理報關員注冊延續手續。報關員未辦理注冊延續手續或者海關未準予報關員注冊延續的，自有效期屆滿之日起，其報關員注冊自動終止。海關在有效期屆滿前對報關員的延續申請予以審查，符合條件的，準予延續2年。因此A選項是正確的。

9.【A】此題知識點為海關權力的行使。根據《海關法》規定，海關在調查走私案件時，經直屬海關關長或者其授權的隸屬海關關長批準，可以查詢案件涉嫌單位和人員在金融機構、郵政企業的存款和匯款。海關行使其他選項所述權力時，海關法律、法規沒有規定行政首長批準的要求，所以B、C、D選項均不需經直屬海關關長或者其授權的隸屬海關關長批準，可由海關工作人員徑直行使。因此A選項是正確的。

10.【B】此題知識點為報關員資格。報關員對記分的行政行為有異議的，應當自收到電子或紙質告知單之日起7日內向作出該記分行政行為的海關部門提出書面申辯;海關應當在接到申辯申請7日內作出答復，對記分錯誤的應當及時予以更正。多選題參考答案：

1.【ABD】此題知識點為報關單位的行為規則、報關員的概念。報關員是指依法取得報關員從業資格，并在海關注冊，向海關辦理進出口貨物報關業務的人員。報關員必須受雇于一個依法向海關注冊登記的進出口貨物收發貨人或者報關企業，并代表該企業向海關辦理報關業務。因此A、B選項正確。報關企業應對其所屬報關員的報關行為承擔相應的法律責任。因此C選項錯誤。報關企業所屬的報關員離職，報關員未按規定辦理報關員注冊注銷的，報關企業應當自報關員離職之日起7日內向海關報告并將報關員證件交注冊地海關予以注銷;對所屬報關員離職，未按照規定向海關報告并辦理相關手續的，海關對報關單位予以警告，責令其改正，并可以處人民幣2000元以上5000元以下罰款。因此D選項是正確的。

2.【ABC】此題知識點為報關單位的海關法律責任。在代理報關業務中，因進出口貨物收發貨人未按照規定向報關企業提供所委托報關事項的真實情況，致使發生上述情形的，有關法律責任由委托人承擔;因報關企業對委托人所提供情況的真實性未進行合理審查，或者

因工作疏忽致使發生上述情形的，可以對報關企業處貨物價值l0%以下罰款，暫停其6個月以內從事報關業務，情節嚴重的，撤銷其報關注冊登記。因此A、B、C選項為正確選項。

3.【ABCD】此題知識點為報關員資格考試條件。當有下列情形之一時，不得報名參加考試，已經辦理報名手續的，報名無效：

(1)因故意犯罪，受到刑事處罰的;

(2)因在報關活動中發生走私或嚴重違反海關規定的行為，被海關依法取消報關從業資格的;

(3)因向海關工作人員行賄，被海關依法撤銷報關注冊登記、取消報關從業資格的;

(4)曾被宣布考試成績無效，并被撤銷報關員資格、吊銷資格證書，不滿3年的。

因此A、B、C、D選項均為正確選項。

4.【ABC】此題知識點為報關企業注冊登記許可。報關企業注冊登記許可應當具備的條件包括：具備境內企業法人資格條件，企業注冊資本不低于人民幣50萬元，健全的組織機構和財務管理制度，報關員人數不少于5名，投資者、報關業務負責人、報關員無走私記錄，報關業務負責人具有5年以上從事對外貿易工作經驗或者報關工作經驗，有符合從事報關服務所必需的固定經營場所和設施，海關監管所需要的其他條件等。沒有報關業務負責人、報關員要通過海關規定的業務考核的要求。因此A、B、C選項為正確選項。

5.【BD】此題知識點為報關單位的行為規則。由于該公司系已經在海關注冊登記的進出口貨物收發貨人而非報關企業，所以該公司可以在關境內各口岸從事報關業務，而不需要經過批準，同時只能為企業辦理自理報關手續。因此B、D選項是正確選項。

6.【ACD】此題知識點為報關員的法律責任。報關員向海關工作人員行賄的，取消其報關從業資格，并處10萬元以下罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任，并不得重新取得報關從業資格。海關對于未取得報關從業資格從事報關業務的，予以取締，沒收違法所得，可以并處l0萬元以下罰款。提供虛假資料騙取海關注冊登記、報關從業資格的，撤銷其注冊登記、取消其報關從業資格，并處30萬元以下罰款。報關員行為構成走私犯罪，或者1年內有2次以上走私行為的，海關可以取消其報關從業資格。因此A、C、D選項是正確選項。

7.【BD】此題知識點為報關員的法律責任。報關企業有下列情形之一的，責令改正，給予警告，可以暫停其6個月以內從事報關業務：拖欠稅款或者不履行納稅義務的;報關企業出讓其名義供他人辦理進出口貨物報關納稅事宜的;損壞或者丟失海關監管貨物，不能提供正當理由的;有需要暫停其從事報關業務的其他違法行為的。題中A選項屬于海關注銷注冊登記的情形，是錯誤選項。C選項屬于撤銷其報關注冊登記的情形，也是錯誤選項。因此B、D選項是正確選項。來源：考試大

8.【AD】此題知識點為報關單位的報關行為規則。根據海關規定，進出口貨物收發貨人在海關辦理注冊登記后，可以在中華人民共和匡l境內各個口岸或者海關監管業務集中的地點辦理本單位的報關業務，但不能代理其他單位報關。報關單位的報關業務應由本單位的報關員辦理。因此A、D選項為正確選項。

9.【ABC】此題知識點為報關員注冊。申請報關員注冊，須同時具備以下3個基本條件：

(1)申請人必須具有中華人民共和國國籍;

(2)申請人必須通過報關員資格全國統一考試，取得報關員資格證書;

(3)申請人必須與所在報關單位建立勞動合同關系或者聘用合同關系。

除應具備上述基本條件之外，對于首次申請報關員注冊的申請人，還應當經過在一個報關單位連續3個月的報關業務實習。因此A、B、C選項是正確選項。

10.【ABC】此題知識點為海關性質。海關是國家的行政機關之一，是國務院的直屬機構，從屬于國家行政管理體制。海關代表國家依法獨立行使行政管理權。海關事務屬于中央立法事權，立法者為全國人大及其常務委員會和國務院。因此A、B、C選項是正確選項。判斷題參考答案：

1.【錯】本題知識點為報關員執業禁止。根據海關對報關單位和報關員的管理規定，一個報關員不能同時受聘于兩個企業。因此本題判錯。

2.【錯】本題知識點為報關員法律責任。報關員有下列情形之一的，海關予以警告，責令其改正，并可以處人民幣1000元以下罰款：有報關員執業禁止行為的;報關員海關注冊內容發生變更，未按照規定向海關辦理變更手續的。對本題所述情形，海關應予以警告，責令其改正，并可以處人民幣1000元以下罰款，而暫停執業的處罰屬資格處罰，是比較嚴重的行政處罰。因此本題判錯。

3.【對】本題知識點為報關單位注冊管理。根據《中華人民共和國海關關于報關單位注冊登記的管理規定》，進出口貨物的收發貨人在海關辦理注冊登記后，可以在中華人民共和國關境內各個口岸或者海關監管業務集中的地點辦理本單位的報關業務。因此本題判對。

4.【對】本題知識點為報關員注冊管理。報關員注冊變更是指報關員姓名、身份證件號碼等身份資料和所在報關單位名稱、海關編碼發生變更的情形。報關員應當在變更事實發生之日起的10日內，持報關員資格證書、報關員證和變更證明文件等材料的原件及復印件到注冊地海關書面申請變更報關員注冊。因此本題判對。

5.【錯】本題知識點為固體廢物轉關規定。根據規定，進口的固體廢物不能轉關(廢紙除外)，只能在口岸海關辦理申報進境手續。因此本題判錯。

6.【錯】本題知識點為兩用物項管理范圍。如果出口經營者擬出口的物項和技術存在被用于大規模殺傷性武器及其運載工具風險的，無論該物項和技術是否列入管理目錄，都應當辦理兩用物項和技術出口許可證。因此本題判錯。

7.【錯】本題知識點為關稅配額概念。關稅配額管理屬限制進口，實行關稅配額證管理。對外貿易經營者經國家批準取得關稅配額證后允許按照關稅配額稅率征稅進口，如超出限額則按照配額外稅率征稅進口。因此本題判錯。

8.【對】本題知識點為兩用物項進出口許可證報關規范。兩用物項和技術進出口許可證有效期一般不超過1年，跨年度使用時，在有效期內只能使用到次年3月31日。因此本題判對。

9.【錯】本題知識點為出口許可證報關規范。根據規定，出口許可證的有效期最長不得超過6個月，且有效期截止時間不得超過當年2月31日。因此本題判錯。

10.【對】本題知識點為進出口有毒化學品國家的主管部門。環境保護部簽發的有毒化學品環境管理放行通知單是我國進出口許可管理制度中具有法律效力的，用來證明對外貿易經營者經營列入《中國禁止或嚴格限制的有毒化學品名錄》的化學品合法進出口的證明文件。因此本題判對。

11.【對】本題知識點為固體廢物進口限制規定。國家禁止進口不能用做原料的固體廢物，限制進口可以用做原料的固體廢物。環境保護部會同國家發展改革委、商務部、海關總署、國家質檢總局制定、調整并公布《限制進口類可用做原料的廢物目錄》及《自動進口許可管理類可用做原料的廢物目錄》，對未列入上述兩個目錄的固體廢物禁止進口。因此本題判對。

12.【錯】本題知識點為關稅配額管理商品國家歸口的管理規定。實行進口關稅配額管理的農產品中，食糖、羊毛及毛條由商務部授權機構負責受理本地區內的申請;小麥、玉米、大米、棉花由國家發展改革委授權機構負責受理本地區內的申請。因此本題判錯。

13.【錯】本題知識點為密碼進口許可證申領的要求。對外貿易經營者進口列入《密碼產品和含有密碼技術的設備進口管理目錄》的商品，以及含有密碼技術但暫未列入管理目錄的商品，在組織進口前應事先向國家密碼管理局申領密碼進口許可證憑以向海關辦理通關手續。因此本題判錯。

14.【對】本題知識點為進出口美術品國家限制性規定。進出口美術品是2010年國家新增的限制進出口管理商品，屬于我國進出口許可管理制度的重要組成部分。因此本題判對。

15.【錯】本題知識點為關稅配額管理規定。國家對部分商品的進口制定關稅配額稅率并規定該商品進口數量總額，在限額內，經國家批準后允許按照關稅配額稅率征稅進口，如超出限額則按照配額外稅率征稅進口。因此只有進口限額內商品才必須申領關稅配額證，故本題判錯。

16.【錯】本題知識點為最終保障措施實施方式。根據規定，最終保障措施可以采取提高關稅、數量限制等形式。但保障措施應當限于防止、補救嚴重損害并便利調整國內產業所必要的范圍內。因此本題判錯。

17.【對】本題知識點為兩用物項進出口許可證發證的機關。根據規定，商務部配額許可證事務局和受商務部委托的省級商務主管部門為兩用物項和技術進出口許可證發證機構。因此本題判對。

18.【對】本題知識點為黃金進出口準許證適用范圍。進出口《黃金及其制品進出口管理商品目錄》所列貨物，海關憑中國人民銀行或其授權的中國人民銀行分支機構簽發的“黃金及其制品進出口準許證”辦理驗放手續。保稅區、出口加工區及其他海關特殊監管區域和保稅監管場所與境外進出的黃金及其制品，以及海關特殊監管區域、保稅監管場所之間進出的黃金及其制品，免于辦理“黃金及其制品進出口準許證”，由海關實施監管。而保稅區、出口加工區及其他海關特殊監管區域和保稅監管場所與境內區外之間進出黃金及其產品，應辦理黃金及其制品進出口準許證。因此本題判對。

19.【錯】本題知識點為貿易救濟相關措施管理期限的規定。臨時反傾銷措施的實施期限，自臨時反傾銷措施決定公告規定實施之日起，不超過4個月;在特殊情況下，可以延長至9個月。臨時反補貼措施的實施期限，自臨時反補貼措施決定公告規定實施之日起，不超過4個月。臨時保障措施實施期限，自實施保障措施決定公告規定實施之日起，不得超過100天，并且此期限計入保障措施總期限。因此本題判錯。

20.【對】本題知識點為出境修理期限。海關規定，出境修理貨物超過海關規定期限復運進境的，海關按一般進口貨物計征進口關稅和進口代征稅。因此本題判對。

第二篇：2012年報關員資格考試強化沖刺提高試題及答案解析(八)（本站推薦）

一、單選題。

1.加工貿易銀行保證金臺賬實施分類管理，下列執行“空轉”的情況是：

A.石家莊A類企業電子賬冊進口限制類商品

B.合肥C類企業電子化手冊進口允許類商品

C.大連B類企業電子賬冊進口限制類商品

D.寧波B類企業紙質手冊進口限制類商品

2.下列關于保稅物流園區企業因保管不善等非不可抗力因素造成貨物損壞、損毀、滅失處理的表述，錯誤的是：

A.對于從境外進入園區的貨物，園區企業應當以貨物進入園區時海關接受申報之日適用的稅率、匯率，向海關繳納滅失貨物原價值的進口稅

B.對于從境外進入園區的貨物，園區企業應當以貨物進入園區時海關接受申報之日適用的稅率、匯率，向海關繳納損壞、損毀貨物原價值的進口稅

C.對于從區外進入園區的貨物，園區企業應當重新繳納滅失貨物因出口而退還的國內環節有關稅收，海關據此辦理核銷手續

D.對于從區外進入園區的貨物，園區企業可以憑損壞、損毀的證據，直接向海關辦理核銷手續

3.申請內銷的保稅加工剩余料件，如果金額占該加工貿易合同項下實際進口料件總額_____及以下且總值在_____1萬元及以下的，免予審批，免予交驗許可證件。

A.3%;人民幣

B.3%;美元

C.12，5%;人民幣

D.5%;美元

4.境外集裝箱箱體暫準進境，無論是否裝載貨物，承運人或其代理人應當向海關申報，并應當于入境之日起_____內復運出境。如因特殊情況不能按期復運出境的，營運人應當向暫準進境地海關提出延期申請，經海關核準后可以延期，但延長期最長不得超過_____，逾期應按規定向海關辦理進口報關納稅手續。

A.6個月;3個月

B.6個月;6個月

C.3個月;6個月

D.3個月;3個月

5.某境外廠商向境內A公司免費提供了一批價值人民幣1000元的廣告品，A公司應按下列何種價格繳納進口關稅和進口環節海關代征稅：

A.0元

B.400元

C.600元

D.1000元

6.經海關批準準予集中申報的，進口貨物自裝載貨物的運輸工具申報進境之日起_____內，出臼貨物在運抵海關監管區后、裝貨的前，按“進出口貨物集中申報清單”格式錄入電子數據向海關申報。

A.14日;24小時

B.15日;24小時

C.14日;3小時

D.15日;3小時

7.加工貿易電子賬冊項下后續繳納稅款時，同樣要繳納緩稅利息(邊角料除外)。緩稅利息計息日為_____之日(未核銷過的為_____進口料件之日)的次日至海關開具稅款繳納證之日。

A.料件和成品內銷;電子賬冊記錄首次

B.電子賬冊上期核銷;電子賬冊記錄首次

C.料件和成品內銷;電子賬冊記錄末次

D.電子賬冊上期核銷;電子賬冊記錄末次

8.保稅倉庫貨物出倉運往境內其他地方轉為正式進口的同一批貨物，報關手續是：

A.填制一份進口貨物報關單，辦結出倉報關手續

B.填制一份進口貨物報關單，辦理進口申報手續

C.填制一份出口貨物報關單，辦結出倉報關手續

D.填制一份進口貨物報關單，辦理進口申報手續;填制一份出口貨物報關單，辦結出倉報關手續

9.以下關于進口關稅特點的表述，錯誤的是：

A.以貨物、物品的價格作為計稅標準

B.以應征稅額占貨物價格的百分比為稅率

C.價格和稅額成反比例關系

D.課稅對象是進入關境的貨物和物品

10.決定并公布征收報復性關稅的貨物、適用國別、稅率、期限和征收辦法的國家主管部門是：

A.財政部

B.國務院關稅稅則委員會

C.國家稅務總局

D.海關總署

二、多選題。

1.關于保稅倉庫貨物出倉運往境內其他地方轉為正式進口的同一批貨物的完整的報關手續，表述錯誤的是：

A.填制一份進口貨物報關單，辦結出倉報關手續

B.填制一份進口貨物報關單，辦理進口申報手續

C.填制一份出口貨物報關單，辦結出倉報關手續

D.填制一份進口貨物報關單，辦理進口申報手續;填制一份出口貨物報關單，辦結出倉報關手續

2.企業遺失加工貿易手冊應當持_______向主管海關報核。

A.經營企業關手加工貿易手冊遺失的書面報告

B.經營企業申請核銷的書面材料

C.加工貿易貨物進出口貨物報關單

D.緝私部門出具的“行政處罰決定書”

3.下列由海關按進口同類貨物價格征稅的進境展覽品是：

A.因毀壞不能復運出境的 B.因丟失不能復運出境的 C.因被竊不能復運出境的 D.因放棄不能復運出境的 4.下列屬于禁止過境的貨物有：

A.來自或運往我國停止或禁止貿易的國家和地區的貨物

B.非軍事途徑運輸的各種武器、彈藥、爆炸品及軍需品

C.各種鴉片、嗎啡、海洛因、可卡因等毒品

D.各種烈性毒藥、麻醉品

5.加工貿易銀行保證金臺賬實施分類管理，下列執行“半實轉”的情況是：

A.石家莊B類企業電子賬冊進口限制類商品

B.合肥C類企業電子化手冊進口允許類商品

C.大連B類企業電子賬冊進口限制類商品

D.寧波A類企業紙質手冊進口限制類商品

6.采用紙質手冊管理的加工貿易企業向海關申請將剩余料件結轉至另—個加工貿易合同生產出口時，如收取保證金、銀行保函或采取其他相應的稅收保全措施，應同時符合下列條件：

A.同一經營單位

B.同樣的進口料件

C.同樣的出口成品

D.同一加工貿易方式

7.珠海園區可以開展的業務包括：

A.加工制造

B.展示、檢測、維修、拆解、翻新

C.儲存進出口貨物以及其他未辦結海關手續貨物

D.進出口貿易

8.在貨物進境后、辦結海關放行手續前，有下列情形之一依法應當退運的，由海關責令當事人將進口貨物直接退運境外。下列屬于責令直接退運的情形有：

A.因國家貿易管理政策調整，收貨人無法提供相關證件的 B.進口國家禁止進口的貨物，經海關依法處理后的

C.違反國家檢驗檢疫政策法規，經國家檢驗檢疫部門處理并且出具檢驗檢疫處理通知書或者其他證明文書后的

D.未經許可擅自進口屬于限制進口的固體廢物用做原料，經海關依法處理后的 9.以下由海關代征且屬于流轉稅的是：

A.關稅

B.消費稅

C.增值稅

D.船舶噸稅

10.以下不屬于采用價內稅計稅方法的稅種是：

A.進口關稅

B.進口增值稅

C.進口消費稅

三、判斷題。

1.國際貨物買賣中的代理按委托人授權的大小可分為總代理、獨家代理和一般代理。

2.《UCP600》規定，銀行只接受清潔提單。

3.在國際貿易的合同中，理論重量主要適用于經濟價值較高的商品。

4.海關行政管理相對人辦理運輸工具、貨物、物品進出境手續等海關事務的活動即為“報關”。

5.報關單位是指依法在海關注冊登記的報關企業。

6.報關企業應當在辦理注冊登記許可延期的同時辦理換領報關企業報關登記證書手續。

7.考生在報名、考試等過程中有作弊行為，成績合格的，海關應當宣布其考試成績無效，3年后方可重新報名參加報關員資格考試。

8.報關員記分達到《記分考核管理辦法》規定分值，應參加海關組織的報關業務崗位考核，崗位考核不合格的，應當繼續參加下一次考核。

9.報關員因為走私行為被海關予以行政處罰，但未被暫停執業、取消報關從業資格的，記20分。

10.首次申請報關員注冊人員在報關單位實習期間，不得以報關員的名義辦理報關業務。

11.海關對不再具備報關員注冊條件的，應當依法作出不予延續的決定，說明理由，并告知申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

12.通關的概念大于報關的概念。

13.報關員小劉在海關查貨現場發現某運輸公司的貨柜車裝有涉嫌走私的貨物，他可以在海關關長授權的情況下，直接扣留該貨柜車，以待調查。

14.根據海關規定，對未獲得報關從業資格從事報關業務的人員，予以取締，沒收違法所得，可以并處1萬元以下罰款。

15.某企業向海關注冊登記成為報關企業前，必須先行向所在地海關提出申請，由所在地海關初審后上報海關總署審批，經海關總署批準成立后方可向所在地海關注冊。

16.報關企業跨關區分支機構注冊登記許可的有效期為2年。

17.進出境運輸工具負責人應當按照海關備案的范圍在規定時限向海關傳輸艙單電子數據。

18.報關員因向海關工作人員行賄構成犯罪被海關依法取消報關從業資格的，不得重新取得報關員從業資格。

19.外商投資企業批準證書失效的，海關應予以注銷其注冊登記。

20.報關員注冊有效期為3年。單選題參考答案：

1.【A】本題考點：加工貿易銀行保證金臺賬。東部地區包含遼寧省、北京市、天津市、河北省、山東省、江蘇省、上海市、浙江省、福建省和廣東省。中西部地區指東部地區以外的中國其他地區。C類管理企業進口限制類、允許類商品，東部和中西部地區均執行“實轉”;東部地區B類企業進口限制類商品執行“半實轉”;其余情況執行“空轉”或“不轉”。本題A選項中石家莊屬于東部地區，A類企業電子賬冊進口限制類商品，實行“空轉”，為正確選項;B選項應實行“實轉”，C、D選項應實行“半實轉”，均非正確選項。

2.【D】本題考點：保稅物流園區特殊情況處理。海關規定，因保管不善等非不可抗力因素造成貨物損壞、損毀、滅失的，按下列規定辦理：

(1)對于從境外進入園區的貨物，園區企業應當按照一般進口貨物的規定，以貨物進入園區時海關接受申報之日適用的稅率、匯率，依法向海關繳納損毀、滅失貨物原價值的關稅、進口環節增值稅和消費稅;

(2)對于從區外進入園區的貨物，園區企業應當重新繳納因出口而退還的國內環節有關稅收，海關據此辦理核銷手續。

本題A、B、C選項符合規定，均非正確選項。唯有D選項不符合規定，是正確選項。

3.【A】本題考點：其他保稅加工貨物報關程序。海關規定，申請內銷的保稅加工剩余料件，如果金額占該加工貿易合同項下實際進口料件總額3%及以下且總值在人民幣1萬元及以下的，免予審批，免予交驗許可證件。本題

8、C、D選項均非正確選項，唯有A選項是正確選項。

4.【A】本題考點：境外集裝箱箱體暫準進境的期限。境外集裝箱箱體暫準進境，無論是否裝載貨物，承運人或其代理人應當向海關申報，并應當于入境之日起6個月內復運出境。如因特殊情況不能按期復運出境的，營運人應當向暫準進境地海關提出延期申請，經海關核準后可以延期，但延長期最長不得超過3個月，逾期應按規定向海關辦理進口報關納稅手續。本題B、C、D選項均非正確選項，唯有A選項為正確選項。

5.【D】本題考點：進口樣品報關程序。海關規定，進出口貨樣、廣告品除法定減免稅外，一律照章征稅。本題進口1000元樣品，應當按1000元的價格照章征稅。所以本題A、B、C選項均非正確選項，D選項是正確選項。

6.【A】本題考點：集中申報期限。根據規定，經海關批準準予集中申報的，進口貨物自裝載貨物的運輸工具申報進境之日起14天內，出口貨物在運抵海關監管區后、裝貨的24

小時前，按“中華人民共和國海關進出口貨物集中申報清單”格式錄入電子數據向海關申報。所以，本題唯一正確選項是A。

7.【B】本題考點：電子賬冊緩稅利息。海關規定，緩稅利息計息日為電子賬冊上期核銷之日(未核銷過的為“電子賬冊”記錄首次進15料件之日)的次日至海關開具稅款繳納證之日。所以，本題A、C、D選項均非正確選項，唯一正確選項是B。

8.【D】本題考點：保稅倉庫報關程序。海關規定，保稅倉庫貨物出倉運往境內其他地方轉為正式進口的，必須經主管海關保稅監管部門審核同意。轉為正式進口的同一批貨物，要填制兩份報關單：一份辦結出倉報關手續，填制出口貨物報關單;一份辦理進口申報手續，按照實際進口監管方式，填制進口貨物報關單。也就是說，保稅倉庫貨物出庫轉為正式進口完全的手續應當填兩份報關單(一份進口貨物報關單，一份出口貨物報關單)，辦兩個相對應的手續(一個進口手續，一個出庫手續)。所以，本題A、B、C選項均非正確選項，唯一正確選項是D。

9.【C】進口關稅是指一國海關以進境貨物和物品為課稅對象所征收的關稅。進口關稅中計征方法為從價稅的以貨物、物品的價格作為計稅標準，以應征稅額占貨物價格的百分比為稅率，價格和稅額成正比例關系，故C選項是正確選項。

10.【B】根據《中華人民共和國進出口關稅條例》(以下簡稱《關稅條例》)的有關規定，任何國家或者地區違反與中華人民共和國簽訂或者共同參加的貿易協定及相關協定，對中華人民共和國在貿易方面采取禁止、限制、加征關稅或者其他影響正常貿易的措施的，對原產于該國家或者地區的進日貨物可以征收報復性關稅，適用報復性關稅稅率。征收報復性關稅的貨物、適用國別、稅率、期限和征收辦法，由國務院關稅稅則委員會決定并公布。故8選項是正確選項。多選題參考答案：

1.【ABC】本題考點為保稅倉庫貨物報關程序。海關規定，特殊監管區域外保稅倉庫貨物出倉運往境內其他地方轉為正式進口的同一批貨物?，-填制一份進口貨物報關單，辦理進口申報手續;填制一份出口貨物報關單，辦結出倉報關手續。本題A、B.C選項表述錯誤，均為正確選項;D選項表述正確，為錯誤選項。

2.【ABCD】本題考點為遺失加工貿易手冊處理。海關規定，企業遺失加土貿易手冊應當持經營企業關于加工貿易手冊遺失的書面報告、經營企業申請核銷的書面材料、加工貿易貨物進出口貨物報關單、緝私部門出具的“行政處罰決定書”向主管海關報核。本題A、B、C、D選項與規定完全相符，均為正確選項。

3.【BC】本題考點為進境展覽品報關程序。海關規定，進境展覽品因毀壞、丟失、被竊等原因不能復運出境的，展覽會主辦單位或其代理人應當向海關報告。對于毀壞的展覽品，海關根據毀壞程度估價征稅;對于丟失或被竊的展覽品，海關按照進口同類貨物征收進口稅。進口展覽品的所有人決定將展覽品放棄交由海關處理的，由海關依法變賣后將款項上繳國庫。本題A、D選項與規定不符，為錯誤選項;B、C選項與規定相符，均為正確選項。

4.【ABCD]本題考點為禁止過境的貨物范圍。根據規定，禁止過境的貨物有：(1)來自或運往我國停止或禁止貿易的國家和地區的貨物;(2)各種武器、彈藥、爆炸品及軍需品(通過軍事途徑運輸的除外);(3)各種烈性毒藥、麻醉品和鴉片、嗎啡、海洛因、可卡因等毒品;(4)我國法律、法規禁止過境的其他貨物、物品。本題A、B、C、D選項所列貨物均為禁止過境的貨物，均為正確選項。

5.【AC】本題考點為加工貿易銀行保證金臺賬。東部地區包含遼寧省、北京市、天津市、河北省、山東省、江蘇省、上海市、浙江省、福建省和廣東省。中西部地區指東部地區以外的中國其他地區。C類管理企業進口限制類、允許類商品，在東部和中西部地區均執行“實轉”;東部地區B類企業進口限制類商品執行”半實轉”;其余情況執行“空轉”或“不轉”。根據規定，本題A、C選項應執行“半實轉”，所以為正確選項;B、D選項不執行“半實轉”，所以為錯誤選項。

6.[ABD】本題考點為加工貿易余料結轉。海關規定，加工貿易企業可以向海關申請將剩余料件結轉至另一個加工貿易合同項下生產出口，但應當在同一經營單位、同一加工廠、同樣的進口料件和同一加工貿易方式的情況下結轉。沒有同樣出口成品的要求。本題C選項非余料結轉規定條件，是錯誤選項;A、B、D選項為余料結轉規定條件，是正確選項。

7.【ABC】本題考點為珠海園區功能。珠海園區可以開展以下業務：(1)加工制造;(2)檢測、維修、研發;(3)儲存進出口貨物及其他未辦結海關手續貨物;(4)國際轉口貿易;(5)國際采購、分銷和配送;(6)國際中轉;(7)商品展示、展銷;(8)經海關批準的其他加工和物流業務。本題A、B、C選項符合規定，均為正確選項。

8.【BCD】本題考點為直接退運范圍。海關規定，在貨物進境后、辦結海關放行手續前，有下列情形之一依法應當退運的，由海關責令當事人將進口貨物直接退運境外：(1)進口國家禁止進口的貨物，經海關依法處理后的;(2)違反國家檢驗檢疫政策法規，經國家檢驗檢疫部門處理并且出具“檢驗檢疫處理通知書”或者其他證明文書后的;(3)未經許可擅自進口屬于限制進口的固體廢物用作原料，經海關依法處理后的;(4)違反國家有關法律、行政法規，應當責令直接退運的其他情形。

本題A選項“因國家貿易管理政策調整，收貨人無法提供相關證件的”，屬于申請直接退運范圍，非責令直接退運范圍，不是正確選項。因此本題正確選項是B、C、D

9.【BC】流轉稅又稱流轉課稅、流通稅，指以納稅人商品生產、流通環節的流轉額或者數量，以及非商品交易的營業額為征稅對象的一類稅收。關稅、消費稅、增值稅均屬于流轉稅。本題是反向命題，故B、C選項是正確選項。

10.【ABD】根據現行規定，進口關稅的計征方法中，與價格有關的從價關稅以貨物的價格作為計稅標準;進口環節增值稅以關稅完稅價格加上關稅稅額組成的價格作為計稅標準;進口環節消費稅的計征方法中與價格有關的從價定率辦法采用價內稅的計稅方法，即計稅價格的組成中包括消費稅稅額;出口關稅以貨物的價格扣除出口關稅作為計稅標準。故A、B、D選項是正確選項。

判斷題參考答案：

1.【對】本題主要考查貿易方式中關于代理的概念。代理是許多國家的商人在從事進出口業務中習慣采用的一種貿易方式。在國際貿易中的代理業務是以委托人為一方，獨立的代理人為另一方，在約定的時間和地區內，以委托人的名義與資金從事業務活動。國際貨物買賣中的代理按委托人授權的大小可分為總代理、獨家代理和一般代理。故本題應判對。

2.【對】本題主要考查進出口業務單證中關于清潔提單的概念及信用證的相關規定。清潔提單指貨物裝船時表面狀況良好，承運人未加有不良批注的提單，這類提單上一般印有“在提單內所列貨物表面狀況良好”一類的詞句，未加其他不良批注。《UCP600》規定：銀行只接受未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的清潔運輸單據。故本題應判對。

3.【錯】在進出口貿易中，重量是一種最為常用的貨物數量的計量方法。合同中重量有不同的計量方法，比如，對單位價值不高的農副產品矛口初級產品一般以毛重計量;合同未明確計量方法的商品按慣例應以凈重計量;一些經濟價值較高而水分含量不穩定的商品則可采用公量計算;理論重量主要用于某些有固定規格和固定體積的商品，其形狀規則，密度均勻，每一件的重量大致相同，如鋼板、馬口鐵等，計量方法是用件重量乘以件數得出總重量。故本題應判錯。

4.【對】本題知識點為報關的含義?！逗ｊP法》對海關行政管理相對人辦理運輸工具、貨物、物品進出境等海關事務表述為“辦理報關納稅手續”、“辦理報關手續”、“從事報關業務”、“進行報關活動”或者直接稱為“報關”。因此本題判對。

5.【錯】本題知識點為報關單位的概念。報關單位分為進出口貨物收發貨人和報關企業兩類。本題中缺少在海關注冊登記的進出口貨物收發貨人。因此本題判錯。

6.【對】本題知識點為報關單位注冊登記換證手續。報關企業應當在辦理注冊登記許可延期的同時辦理換領報關企業報關登記證書手續。因此本題判對。

7.【對】本題知識點為報關員資格取得?？忌趫竺⒖荚嚨冗^程中有作弊行為，并取得報關員資格的，海關應當宣布其考試成績無效，并撤銷其報關員資格。在考試中有作弊行為被海關取消考試成績，或者有其他違規行為被海關以作弊論處，不滿3年的，是不能報名參加考試的。因此本題判對。

8.【對】本題知識點為報關員記分考核管理。記分達到30分的報關員，海關中止其報關員證效力，不再接受其辦理報關手續。其應當參加注冊登記地海關的報關業務崗位考核，經崗位考核合格之后，可以向注冊登記地海關申請將原記分分值予以消除，重新上崗。崗位考核不合格的，應當繼續參加下一次考核。因此本題判對。

9.【錯】本題知識點為報關員記分考核管理。因為走私行為被海關予以行政處罰，但未被暫停執業、取消報關從業資格的，記30分。因此本題判錯。

10.【對】本題知識點為報關員執業范圍。首次申請報關員注冊人員在報關單位實習期間，不得以報關員的名義辦理報關業務。因此本題判對。

11.【對】本題知識點為報關員執業注冊。海關對不再具備報關員注冊條件的，應當依法作出不予延續的決定，說明理由，并告知申請人享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。因此本題判對。

12.【對】本題知識點為通關的概念。通關的概念不僅包括報關，還包括海關對進出境運輸工具、貨物、物品依法進行監督管理，核準其進出境的管理過程。因此本題判對。

13.【錯】本題知識點為海關權力。只有海關工作人員才能行使扣留權，報關員沒有此項權力。因此本題判錯。

14.【錯】本題知識點為報關員的海關法律責任。海關對于未取得報關從業資格從事報關業務的，予以取締，沒收違法所得，可以并處10萬元以下罰款。因此本題判錯。

15.【錯】本題知識點為報關企業注冊登記。報關企業注冊登記應首先依法獲得報關企業注冊登記許可，申請報關企業注冊登記許可的申請人應當到所在地直屬海關對外公布受理申請的場所向海關提出申請。因此本題判錯。

16.【對】本題知識點為報關企業注冊登記。報關企業及其跨關區分支機構注冊登記許可期限均為2年。被許可人需要延續注冊登記許可有效期的，應當辦理注冊登記許可延續手續。因此本題判對。

17.【對】本題知識點為進出境運輸工具報關內容。進出境運輸工具負責人即艙單電子數據傳輸義務人應當按照海關備案的范圍在規定時限向海關傳輸艙單電子數據。因此本題判對。

18.【對】本題知識點為報關員的海關法律責任。報關員向海關工作人員行賄的，取消其報關從業資格，并處10萬元以下罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任，并不得重新取得報關從業資格。因此本題判對。

18.【對】本題知識點為報關單位的變更登記及注銷登記。進出口貨物收發貨人的對外貿易經營者備案登記表或者外商投資企業批準證書失效的，海關在辦結有關手續后，依法辦理注銷注冊登記手續。因此本題判對。

20.【錯】本題知識點為報關員注冊。報關員注冊有效期為2年。報關員需要延續報關員注冊有效期的，應當辦理報關員注冊延續手續。因此本題判錯。

第三篇：2012年報關員資格考試強化沖刺提高試題及答案解析(四)

一、單選題。

1.對進口未列入《限制進口類可用做原料的廢物目錄》及《自動進口許可證管理類可用做原料的廢物目錄》的廢物，國家規定：

A.需申領廢物進口許可證

B.不需申領廢物進口許可證，但需交驗入境貨物通關單

C.不需批件，自由進口

D.禁止進口

2.向海關申報出口列入《進出口野生動植物種商品目錄》中屬于我國自主規定管理的野生動植物，報關單位應向海關提交的證明是：

A.公約證明

B.物種證明

C.非公約證明

D.非物種證明

3.下列不屬于我國限制進口管理的許可證件的是：

A.進口許可證

B.自動進口許可證

C.密碼

D.兩用物項和技術進口許可證

4.獸藥進口實行目錄管理，其國家主管部門是：

A.國家食品藥品監督管理局

B.農業部

C.商務部

D.衛生部

5.下列商品，屬于我國禁止進口的是：

A.虎骨

B.發菜和麻黃草

C.木炭

D.原木

6.2011年實行出口許可證管理的商品有49類，其中玉米、小麥、棉花、煤炭、原油、成品油等6類商品的出口許可證，由---簽發。

A.計劃單列市以及省商務部授權的其他省會城市的商務主管部門

B.各省、自治區、直轄市的商務主管部門

C.商務部配額許可證事務局

D.商務部駐各地特派員辦事處

7.下列商品中，不屬于兩用物項和技術進口許可證管理范疇的是：

A.監控化學品

B.易制毒化學品

C.有毒化學品

D.放射性同位素

8.不得轉關的貨物是：

A.含銅廢料

B.廢紙

C.紡織品

D.醫療設備

9.下列商品進出口須事先申領精神藥品進出口準許證的是：

A.可卡因

B.海洛因

C.嗎啡

D.復方甘草片

10.轉為實際進口的暫準進境貨物，進口貨物的收貨人或其代理人應當在貨物_____申報。

A.指運地海關

B.起運地海關

C.進境地海關

D.所在地海關

二、多選題。

1.進口藥品通關單管理的范圍是：

A.進口列入《進口藥品目錄》的藥品

B.進H列入《生物制品目錄》的商品

C.進口列入《麻醉品管制品種目錄》的藥品

D.進口首次在中國境內銷售的藥品

2.以下屬于“一批一證”管理制度的許可證件是：

A.精神藥品進出口準許證

B.進口藥品通關單

C.公約證明

D.非公約證明

3.下列屬于我國對外貿易管制法律淵源的是：

A.法律

B.行政法規

C.地方條例

D.部門規章

4.我國目前實行國營貿易管理的商品包括：

A.玉米

B.煤炭

C.棉花

D.白銀

5.下列哪些機構負責自動進口許可證的簽發工作：

A.商務部配額許可證事務局

B.商務部駐各地特派員辦事處

C.各省、自治區、直轄市、計劃單列市商務主管部門

D.地方機電產品進出口機構

6.屬于我國《固體廢物污染環境防治法》管理范圍內的廢物，包括：

A.危險廢物

B.工業固體廢物

C.液態廢物

D.城市生活垃圾

7.2011年我國實施進口關稅配額管理的農產品有：

A.小麥

B.食糖

C.羊毛及毛條

D.稻谷和大米

8.藥品必須經由國務院批準的允許藥品進口的口岸進口。目前，允許進口藥品的口岸城市有：

A.北京、天津、上海

B.南京、杭州、寧波

C.南昌、合肥、濟南

D.?？?、西安、南寧

9.保障措施的實施期限一般不超過4年。在此基礎上，如果繼續采取保障措施則必須滿足的條件有：

A.對于補救嚴重損害仍有必要

B.有證據表明相關國內產業正在進行調整

C.已經履行有關對外通知、磋商的義務

D.延長前的措施不得嚴于延長后的措施

10.申報單證可以分為報關單和隨附單證兩大類，其中隨附單證包括基本單證和特殊單證。以下屬于特殊單證的有：

A.進口許可證

B.電子化手冊

C.減免稅證明

D.原產地證明

三、判斷題。

1.被更換的原進口貨物中殘損、品質不良或規格不符貨物不退運出境且不放棄交由海關處理的，原進口貨物的收貨人應當按照海關接受無代價抵償貨物申報進口之日適用的有關規定申報進口，并按照海關對原進口貨物重新估定的價格計算的稅額繳納進口關稅和進口環節海關代征稅，屬于許可證件管理的商品還應當交驗相應的許可證件。

2.適用集中申報方式的進出境貨物，包括圖書、報紙、期刊類出版物等時效性較強的貨物，危險品或者鮮活、易腐、易失效等不宜長期保存的貨物，進出境的保稅貨物。

3.出口中轉轉關是指持全程提運單需換裝境內運輸工具的出口中轉貨物由發貨人或其代理人先向起運地海關辦理出口申報手續，再由境內承運人或其代理人按出境工具分列艙單向起運地海關批量辦理轉關手續并到出境地海關辦理出境手續的轉關。

4.進口貨物直接退運應當從原進境地口岸退運出境。對因運輸原因需要改變運輸方式或者由另一口岸退運出境的，應當經由原進境地海關批準后，以轉關運輸方式出境。

5.受災保稅加工貨物雖失去原使用價值但可再利用的，按海關審定的受災保稅貨物價格，按對應的進口料件適用的稅率，繳納進口稅和緩稅利息。其對應進口料件屬于實行關稅配額管理的，按照關稅配額稅率計征稅款。

6.無須申領登記手冊的5000美元及以下的18種列名服裝輔料合同的報核企業直接持進出口貨物報關單、合同、核銷核算表報核。報核的出口貨物報關單應當是注明備案編號的一般貿易出口貨物報關單。

7.進口中轉轉關是指持全程提運單需換裝境內運輸工具的進口中轉貨物由收貨人或其代理人先向指運地海關辦理進口申報手續，再由境內承運人或其代理人批量向進境地海關辦理轉關手續的轉關。

8.海關對保稅物流園區與境外之間進出貨物，除園區自用的免稅進口貨物、國際中轉貨物外，實行備案制管理，適用進出境備案清單。

9.租賃進口貨物的納稅義務人對租賃進口貨物應當按照海關審查確定的租金作為完稅價格繳納進口稅款，租金分期支付的可以選擇一次性繳納稅款或者分期繳納稅款;選擇一次性繳納稅款的可以按照海關審查確定的貨物的價格作為完稅價格，也可以按照海關審查確定的租金總額作為完稅價格。

10.易貨貿易、補償貿易進出口貨物屬于一般進出口貨物。

11.涉及動植物及其產品及其他須依法提供檢疫證明的貨物，如需在申報前提取貨樣，應當按照國家的有關法律規定，向主管海關書面申請，并提供事先由檢驗檢疫部門簽發的書面批準證明。

12.保稅加工貨物，是指經海關批準未辦理納稅手續進境，在境內儲存、加工、裝配后復運出境的貨物。

13.珠海園區與中華人民共和國關境內的其他地區之間進出的貨物在稅收方面實行出口加工區政策。

14.保稅物流園區企業到區外境內其他地方舉辦商品展示活動，應當比照海關對暫準出境貨物管理規定辦理有關手續。

15.無代價抵償貨物是指進出口貨物在海關放行后，因殘損、短少、品質不良或者規格不符原因，由進出口貨物的發貨人、承運人或者保險公司免費補償或者更換的與原貨物相同或者與合同規定相符的貨物。

16.特定減免稅貨物以外的實際進出口貨物都屬于一般進出口貨物的范圍。

17.涉及動植物及其產品及其他須依法提供檢疫證明的貨物，如需在申報前提取貨樣，應當憑海關簽發的同意申報前提取貨樣的書面批準文件，向國家檢驗檢疫管理部門申請檢疫。

18.文件類進出境快件報關時，運營人應當向海關提交“中華人民共和國海關進出境快件KJ2報關單”。

19.進出口環節稅不包括船舶噸稅。

20.我國對征收特別出口關稅的出口商品不予征收出口關稅。單選題參考答案

1.【D】本題知識點為我國對進口固體廢物的限制規定。國家規定，對未列入《限制進口類可用做原料的廢物目錄》及《自動進口許可證管理’類可用做原料的廢物目錄》，或雖列入上述目錄，但未取得有效廢物進口許可證的廢物一律不得進口。

2.【C】本題知識點為進出口野生動植物種的管理批件。進出口列入《進出口野生動植物種商品目錄》中屬于我國自主規定管理的野生動植物及其產品，報關單位應主動向海關提交有效的非公約證明，它是該類貨物合法進出口的證明文件，是海關驗放該類貨物的主要依據。

3.【B】本題知識點為我國限制進口范圍。進口許可證、進口藥品通關單、兩用物項和技術進口許可證屬于我國限制進口管理許可證件，而自動進口許可證管理，屬自由進出口管理范圍。

4.【B】本題知識點為進口獸藥國家主管部門。進口獸藥依據《進口獸藥管理辦法》實行目錄管理，農業部為進口獸藥的國家主管部門。

5.【A】本題知識點為我國禁止出口管理商品范圍?；⒐?、發菜和麻黃草、木炭、硅砂、石英砂均屬于我國禁止出口商品，虎骨同時也屬于我國禁止進口商品。

6.【C】本題知識點為出口許可證分級發證商品范圍。2011年實行出口許可證管理的商品有49類，分別實行出舊配額許可證、出口配額招標和出口許可管理。其中玉米、小麥、棉花、煤炭、原油、成品油等6類商品的出口許可證，由商務部配額許可證事務局簽發;大米、玉米粉、小麥粉、鋸材等2類商品的出口許可證，由各地特派員辦事處簽發;石蠟、汽車及其底盤、摩托車、消耗臭氧層物質等11類商品的出口許可證，由各地發證機構簽發。

7.【C】本題知識點為兩用物項和技術進口許可證管理范圍。監控化學品、易制毒化學品、放射性同位素屬于兩用物項和技術進口許可證管理范疇，有毒化學品管理的證件是有毒化學品環境管理放行通知單。

8.【A】本題知識點為固體廢物轉關規定。含銅廢料屬于限制進口管理范圍，不能轉關，只能在口岸海關辦理申報進境手續。廢紙、紡織品和醫療設備進口可申請轉關運輸。

9.【D】本題知識點為進出口麻醉和精神藥物的管理范圍。進出口列入《精神藥品管理品種目錄》的藥品，包含精神藥品標準品及對照品，如咖啡因、復方甘草片、去氧麻黃堿等，須事先申領精神藥品進出口準許證，而可卡因、海洛因、嗎啡等屬于麻醉藥品范疇。

10.【D】本題考點：申報地點。海關規定，進口貨物應當由收貨人或其代理人在貨物的進境地海關申報;出口貨物應當由發貨人或其代理人在貨物的出境地海關申報。

經收發貨人申請，海關同意，進口貨物的收貨人或其代理人可以在設有海關的貨物指運地申報，出口貨物的發貨人或其代理人可以在設有海關的貨物起運地申報。以保稅貨物、特定減免稅貨物和暫準進境貨物申報進境的貨物，因故改變使用目的從而改變貨物性質轉為一般進口時，進口貨物的收貨人或其代理人應當在貨物所在地的主管海關申報。根據規定，A、B、C選項均非正確選項，D選項是唯一正確選項。多選題參考答案

1.【ABD】本題知識點為進口藥品管理范圍。進口藥品通關單是我國進出口許可管理制度中具有法律效力，用來證明對外貿易經營者經營列入管理目錄的商品合法進口的證明文件，是海關驗放的重要依據。進口藥品通關單適用于：(1)進口列入《進口藥品目錄》的藥品;(2)進口列入《生物制品目錄》的商品;(3)進口首次在我國境內銷售的藥品。

《麻醉品管制品種目錄》所列藥品進出口，報關單位應主動向海關提交有效的麻醉藥品進出口準許證及其他有關單據。麻醉藥品準許證僅限在該證注明的口岸海關使用。

因此本題A、B、D選項為正確選項。

2.【ABCD】本題知識點為“一批一證”制適用范圍。根據報關規范要求，精神藥品進出口準許證、進口藥品通關單、公約證明、非公約證明都實行“一批一證”制。因此本題A、B、C、D選項均為正確選項。

3.【ABD】本題知識點為我國對外貿易管制的法律淵源。由于我國對外貿易管制是一種國家管制，因此其所涉及的法律淵源只限于憲法、法律、行政法規、部門規章以及相關的國際條約，不包括地方性法規、規章及各民族自治區政府的地方條例和單行條例。因此本題A、B、C、D選項均為正確選項。

4.【ABCD]本題知識點為我國國營貿易管理范圍。我國實行國營貿易管理的商品主要包括：玉米、大米、煤炭、原油、成品油、棉花、銻及銻制品、鎢及鎢制品、白銀等。因此本題A、B、C、D選項均為正確選項。

5.【ABCD】本題知識點為自動進口許可證發證機關。商務部根據監測貨物進口情況的需要，對部分自由進口貨物實行自動許可管理。商務部配額許可證事務局、商務部駐各地特派員辦事處和各省、自治區、直轄市、計劃單列市商務主管部門。以及地方機電產品進出口機構負責自動進口許可貨物管理和自動進口許可證的簽發工作。因此本題A、B、C、D選項均為正確選項。

6.【ABCD】本題知識點為我國固體廢物管理范圍?！吨腥A人民共和國固體廢物污染環境防治法》管理范圍內的廢物是指在生產建設、日常生活和其他活動中產生的污染環境的廢

棄物質，包括工業固體廢物、城市生活垃圾、危險廢物以及液態廢物和置于容器中的氣態廢物。因此本題A、B、C、D選項均為正確選項。

7.【ABCD】本題知識點為關稅配額管理商品范圍。關稅配額管理屬限制進口，實行關稅配額證管理。根據規定，2010年我國實施進口關稅配額管理的農產品有小麥、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛及毛條。因此本題A、B、C、D選項均為正確選項。

8.【ABD]本題知識點為我國藥品進口口岸范圍。藥品必須經由國務院批準的允許藥品進口的口岸進口。目前，允許進口藥品的口岸城市共19個，即北京、天津、上海、大連、青島、成都、武漢、重慶、廈門、南京、杭州、寧波、福州、廣州、深圳、珠海、?？?、西安、南寧。因此本題A、B、D選項為正確選項。

9.【ABC】本題知識點為采取保障措施的條件。保障措施的實施期限一般不超過4年，在此基礎上，如果繼續采取保障措施則必須同時滿足4個條件：(1)對于防止或者補救嚴重損害仍有必要;(2)有證據表明相關國內產業正在進行調整;(3)已經履行有關對外通知、磋商的義務;(4)延長后的措施不嚴于延長前的措施。因此本題A、B、C選項為正確選項。

10.【ABCD】本題考點為申報單證。申報單證可以分為報關單和隨附單證兩大類，其中隨附單證包括基本單證和特殊單證。特殊單證主要有進出口許可證件、加工貿易手冊(包括紙質手冊、電子賬冊和電子化手冊)、特定減免稅證明、作為有些貨物進出境證明的原進出口貨物報關單證、出口收匯核銷單、原產地證明書、貿易合同等。某些貨物的申報，必須有特殊單證，比如租賃貿易貨物進口申報，必須有租賃合同，而別的貨物進口申報則不一定需要貿易合同,所以貿易合同對于租賃貿易貨物申報來說是一種特殊單證。因此本題A、B、C、D選項均為特殊單證，都是正確選項。判斷題參考答案

1.【對】本題知識點為無代價抵償貨物報關程序。海關規定，被更換的原進口貨物中殘損、品質不良或規格不符貨物不退運出境且不放棄交由海關處理的，原進口貨物的收貨人應當按照海關接受無代價抵償貨物申報進口之日適用的有關規定申報進口，并按照海關對原進口貨物重新估定的價格計算的稅額繳納進口關稅和進口環節海關代征稅，屬于許可證件管理的商品還應當交驗相應的許可證件。因此本題判對。

2.【錯】本題知識點為集中申報貨物的范圍。海關規定，適用集中申報方式的僅限于以下貨物：(1)圖書、報紙、期刊類出：版物等時效性較強的貨物;(2)危險品或者鮮活、易腐、易失效等不宜長期保存的貨物;(3)公路口岸進出境的保稅貨物。因此本題判錯。

3.【對】本題知識點為中轉轉關程序。出口中轉轉關是指持全程提運單需換裝境內運輸工具的出口中轉貨物由發貨人或其代理人先向起運地海關辦理出口申報手續，再由境內承運人或其代理人按出境工具分列艙單向起運地海關批量辦理轉關手續并到出境地海關辦理出境手續的轉關。因此本題判對。

4.【對】本題知識點為直接退運程序。海關規定，進口貨物直接退運應當從原進境地口岸退運出境。對因運輸原因需要改變運輸方式或者由另一口岸退運出境的，應當經由原進境地海關批準后，以轉關運輸方式出境。因此本題判對。

5.【錯】本題知識點為其他加工貿易貨物報關程序。海關規定，因不可抗力造成的受災保稅加工貨物雖失去原使用價值但可再利用的，按海關審定的受災保稅貨物價格，按對應的進口料件適用的稅率，繳納進口稅和緩稅利息。其對應進口料件屬于實行關稅配額管理的，按照關稅配額稅率計征稅款。本題沒有“因不可抗力造成”的前提，其所對應的政策就完全不一樣了，所以應當判錯。

6.【對】本題知識點為加工貿易輔料報核。海關規定，無須申領登記手冊的5000美元及以下的18種列名服裝輔料合同的報核企業直接持進出口貨物報關單、合同、核銷核算表報核。報核的出口貨物報關單應當是注明備案編號的一般貿易出口貨物報關單。因此本題判對。

7.【對】本題知識點為進口中轉轉關含義。進口中轉轉關是指持全程提運單需換裝境內運輸工具的進口中轉貨物由收貨人或其代理人先向指運地海關辦理進口申報手續，再由境內承運人或其代理人批量向進境地海關辦理轉關手續的轉關。因此本題判對。

8.【對】本題知識點為保稅物流園區報關單證。海關對保稅物流園區與境外之間進出貨物，除園區自用的免稅進口貨物、國際中轉貨物外，實行備案制管理，適用進出境備案清單。因此本題判對。

9.【對】本題知識點為租賃進口貨物報關程序。租賃進口貨物的納稅義務人對租賃進口貨物應當按照海關審查確定的租金作為完稅價格繳納進口稅款，租金分期支付的可以選擇一次性繳納稅款或者分期繳納稅款;選擇一次性繳納稅款的可以按照海關審查確定的貨物的價格作為完稅價格，也可以按照海關審查確定的租金總額作為完稅價格。因此本題判對。

10.【對】本題知識點為一般進出口貨物范圍。實際進出口的貨物，除特定減免稅貨物外，都屬于一般進出口貨物的范圍，主要有以下貨物：(1)一般貿易進口貨物;(2)一般貿易出口貨物;(3)轉為實際進口韻保稅貨物、暫準進境貨物或轉為實際出口的暫準出境貨物;(4)易貨貿易、補償貿易進出口貨物;(5)不批準保稅的寄售代銷貿易貨物;(6)承包工程項目實際進出口貨物;(7)外國駐華商業機構進出口陳列用的樣品;(8)外國旅游者小批量訂貨出口的商品;(9)隨展覽品進境的小賣品;(10)免費提供的進口貨物，如外商在經濟貿易活動中贈送的進口貨物，外商在經濟貿易活動中免費提供的試車材料等，我國在境外的企業、機構向國內單位贈送的進口貨物。本題表述系一般進出口貨物第(4)項，應當判對。

11.【對】本題知識點為申報前提取貨樣。海關規定，涉及動植物及其產品以及其他須依法提供檢疫證明的貨物，如需在申報前提取貨樣，應當按照國家的有關法律規定，向主管海關書面申請，并提供事先由檢驗檢疫部門簽發的書面批準證明。因此本題判對。

12.【錯】本題知識點為保稅加工貨物含義。保稅加工貨物，是指經海關批準未辦理納稅手續進境，在境內加工、裝配后復運出境的貨物。因此本題判錯。

13.【對】本題知識點為珠海園區稅收政策。海關規定，珠海園區與中華人民共和國關境內的其他地區之間進出貨物在稅收方面實行出口加工區政策。因此本題判對。

14.【錯】本題知識點為保稅物流園區出區展示。海關規定，保稅物流園區企業到區外境內其他地方舉辦商品展示活動，應當比照海關對暫準進境貨物辦理有關手續。本題中的“比照海關對暫準出境貨物辦理有關手續”應為“比照海關對暫準進境貨物辦理有關手續”，所以應當判錯。

15.【對】本題知識點為無代價抵償貨物含義。無代價抵償貨物是指進出口貨物在海關放行后，因殘損、短少、品質不良或者規格不符原因，由進出口貨物的發貨人、承運人或者保險公司免費補償或者更換的與原

貨物相同或者與合同規定相符的貨物。因此本題判對。

16.【對】本題知識點為一般進出口貨物的范圍。海關監管貨物按貨物進境、出境后是否復運出境、復運進境，可以分為兩大類：一類是進境、出境后不再復運出境、復運進境的貨物，稱為實際進出口的貨物;另一類是進境、出境后還將復運出境、復運進境的貨物，稱為非實際進出口的貨物。實際進出口的貨物，除特定減免稅貨物外，都屬于一般進出口貨物的范圍。因此本題判對。

17.【錯】本題知識點為申報前提取貨樣。海關規定，涉及動植物及其產品以及其他須依法提供檢疫證明的貨物，如需在申報前提取貨樣，應當按照國家的有關法律規定，向主管海關書面申請，并提供事先由檢驗檢疫部門簽發的書面批準證明。因此本題判錯。

18.【錯】本題知識點為快件報關程序。海關規定，文件類進出境快件報關時，運營人應當向海關提交“中華人民共和國海關進出境快件KJ1報關單”;對關稅稅額在人民幣50元以下的貨物和海關規定準予免稅的貨樣、廣告品，應提交“中華人民共和國海關進出境快件KJ2報關單”。本題中的“KJ2報關單”應為“KJ1報關單”，故應當判錯。

19.【對】進出口稅費是指在進出口環節中由海關依法征收的關稅、消費稅、增值稅等稅費。船舶噸稅是根據《中華人民共和國海關船舶噸稅暫行辦法》的規定，由海關在設關口岸對進出、?？课覈劭诘膰H航行船舶征收的一種使用稅，征收船舶噸稅的目的是用于航道設施的建設，其雖由海關代征，但不屬于進出口環節由海關依法征收的稅費，故本題應判對。

20.【錯】根據實際情況，我國在一定時期內對部分出口商品臨時開征出口暫定關稅，或者在不同階段實行不同的出口暫定關稅稅率，或者加征特別出口關稅，故本題應判錯。

第四篇：最新報關員資格考試試題

導語：我國ATA單證冊的簽發機構是什么?根據國際公約的規定，ATA單證冊的有效期最長是多長?下面我們一起來看看關于報關員資格考試的相關試題吧。

一、單選題:

1、請指出下列哪一項貨物或物品不適用暫準進出口通關制度()。

A、展覽會期間出售的小賣品

B、在展覽會中展示或示范用的進口貨物、物品

C、承裝一般進口貨物進境的外國集裝箱

D、進行新聞報道使用的設備、儀器

標準答案：a

解 析：A屬于一般進口貨物的范圍。暫準進出境貨物的范圍要熟悉，參見教材149-150。

2、我國ATA單證冊的簽發機構是：

A.海關總署

B.中國國際商會

C.國務院

D.外經貿部

標準答案：b

解 析：

3、進口貨物超過()個月未向海關申報的，由海關提取依法變賣處理。

A.6

B.3C.2D.7

標準答案：b

解 析：

4、暫準進出境貨物應當自進境或者出境之日起()內，復運出境或復運進境。

A、6個月

B、1年內

C、3個月

D、1個月

標準答案：a

解 析：

5、根據國際公約的規定，ATA單證冊的有效期最長是()。

A、6個月

B、1年內

C、3個月

D、1個月

標準答案：b

解 析：

6、在我國，ATA單證冊項下貨物暫時進出境期限為貨物進出境之日起()，如果有特殊情況超過()的，需經海關總署批準。

A、6個月;6個月

B、1年;1年

C、6個月;1年

D、1年;1年

標準答案：c

解 析：

二、多選題:

7、下列屬于暫準進出境貨物范圍的是()。

A、在展覽會、交易會、會議及類似活動展示的貨物

B、文化、體育交流活動中使用的表演、比賽用品

C、進出境用于非商業目的的貨物

D、盛裝貨物的容器

標準答案：a, b, c, d

解 析：參見教材149-150。

8、下列關于ATA單證冊說法正確的是()。

A、ATA單證冊必須使用英語或法語，如果需要，可以同時使用第三種語言印刷。

B、我國接受中文或英文的ATA單證冊的申報，用英文填寫的ATA單證冊，海關可要求提供中文譯本。

C、用其他文字填寫的ATA單證冊，必須隨附忠實原文的中文或英文譯本。

D、一般情況下，持ATA單證向海關申報進出境展覽品，需要向海關提交進出口許可證件，并提供擔保

標準答案：a, b, c

解 析：一般情況下，不需要向海關提交進出口許可證件，也不需要提供擔保

9、下列哪個選項貨物與展出活動有關，但不是展覽品，不可以按展覽品申報進境()。

A、展覽會期間出售的小賣品

B、展覽會期間使用的含酒精的飲料、煙葉制品、燃料

C、參展商隨身攜帶進境的含酒精飲料、煙葉制品

D、供各種國際會議使用或與其有關的檔案、記錄、表格及其他文件

標準答案：a, b, c

解 析：D可以按展覽品申報進境。參見教材15310、根據《關于貨物暫準進口的ATA單證冊公約》的規定，下列關于《ATA單證冊》的表述正確的是()。

A、是用于替代各締約方海關暫準進出口貨物報關單和稅費擔保的國際性通關文件

B、是國際統一通用的海關申報單證

C、一般由公約的各締約方海關機構簽發

D、必須使用英語或法語，如果需要，也可以同時用第三種語言印刷

標準答案：a, b, d

解 析：ATA單證冊》由國際商會簽發。

11、下列暫準進出境貨物應當按“暫時進出口貨物”申報的是()。

A、體育比賽用的比賽用品

B、安裝設備時使用的工具

C、集裝箱箱體

D、來華進行文藝演出而暫時運進的器材、道具、服裝等

標準答案：a, b, d

解 析：參見教材150及155頁。9項暫準進出境貨物又分為四類：

一、使用ATA單證冊報關的暫準進出境貨物

二、展覽品

三、集裝箱箱體

四、暫時進出口貨物

9項暫準進出境貨物除了一、二、三以外的貨物，其他的貨物屬于“暫時進出口貨物”。因此C選項集裝箱箱體排除，不屬于暫時進出口貨物。A屬于150第(2)項，體育交流活動中使用的貨物。B屬于150第(7)項，D、屬于150第(2)項。

12、下列關于海關對進出境貨物監管期限的表述正確的是()

A、《ATA單證冊》項下的展覽品自貨物進境之日起6個月內應當復運出境，但經海關批準后可以延期，延長的期限最長不得超過3個月

B、境外集裝箱箱體暫準進境，應當于進境之日起6個月內復運出境，但經海關批準后可以延期，延長的期限最長不得超過3個月

C、過境貨物的過境期限為6個月，但經海關批準后可以延期，延長的期限最長不得超過3個月

D、出料加工貨物自出境之日起6個月內應當復運進境，但經海關批準后可以延期，延長的期限最長不得超過3個月

標準答案：b, c, d

第五篇：2013年銀行從業資格考試個人理財考前沖刺試題及答案解析(二)

2013年銀行從業資格考試個人理財考前沖刺試題及答案解析

（二）一、單選題（本大題90小題．每題0.5分，共45.0分。請從以下每一道考題下面備選答案中選擇一個最佳答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。）

第1題

對于壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃，商業銀行()。

A 不應銷售

B 應限量銷售

C 應擴大銷售以分散風險

D 應按原計劃銷售并更小心地經營管理

【正確答案】：A

[答案解析] 根據《商業銀行個人理財業務管理。暫行辦法》第四十二條的規定，商業銀行不應銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃，故A選項正確。

第2題

一般來說，開放式基金單位買入價等于()。

A 基金單位凈資產值－贖回手續費

B 基金單位凈資產值+申購手續費

C 基金單位凈資產值－申購手續費

D 基金單位凈資產值+贖回手續費

【正確答案】：B

[答案解析] 一般來說，開放式基金單位買入價＝基金單位凈資產值+申購手續費。

第3題

受托人接受委托人的委托，將委托人的資金按照雙方的約定，以高科技產業為投資對象，以追求長期收益為投資目標所進行的一種直接投資方式稱為()。

A 證券投資信托理財產品

B 房地產投資信托理財產品

C 風險投資信托理財產品

D 組合投資信托理財產品

【正確答案】：C

[答案解析] 風險投資信托理財產品是指受托人接受委托人的委托，將委托人的資金按照雙方的約定，以高科技產業為投資對象，以追求長期收益為投資目標所進行的一種直接投資方式，故C選項正確。

第4題

下列關于基金風險的說法，正確的是()。

A 開放式基金的價格與基金凈值之間一般來說是同方向變動的 B 開放式基金的價格總是與基金凈值偏離很大

C 封閉式基金的價格與基金凈值之間一般來說是反方向變動的 D 開放式基金的申購和贖回價格隨基金凈值的下跌而上升

【正確答案】：A

[答案解析] 開放式基金的價格基本上就是基金凈值，其申購和贖回價格會隨著凈值的下跌而下跌，故B、D選項的說法錯誤。封閉式基金的價格與基金凈值之間一般來說是同方向變動的，故C選項的說法錯誤。

第5題

房地產的投資方式不包括()。

A 房地產購買

B 房地產租賃

C 房地產信托

D 申請房地產抵押貸款

【正確答案】：D

[答案解析] 房地產的投資方式包括房地產購買、房地產租賃和房地產信托。申請房地產抵押貸款是一種融資方式，不屬于房地產投資方式。

第6題

用于度量各種金融資產之間收益相互關聯程度的統計指標是()。

A 方差

B 期望收益率

C 標準差

D 協方差

【正確答案】：D

[答案解析] 協方差是一種可用于度量各種金融資產之間收益相互關聯程度的統計指標。期望收益率衡量單一金融資產或由若干金融資產構成的投資組合的預期收益。方差和標準差衡量單一金融資產或由若干金融資產構成的投資組合的風險。

第7題

下列關于債券償還方式的說法，錯誤的是()。

A 債券的償還方式與債券的實際償還期限無關

B 債券可以在期滿時償還

C 債券可以提前償還

D 債券可以根據投資者的要求延期償還

【正確答案】：A

[答案解析] 債券的償還方式決定了債券的實際償還期限，也是發行債券時要注明的一項內容，故A選項的說法錯誤。

第8題

當業務開拓與客戶利益保護之間存在潛在沖突時，銀行業從業人員的下列行為錯誤的是()。

A 向管理層提出自己關于處理利益沖突的建議

B 為吸引親屬成為長期客戶，以低于普通金融消費者的價格為其提供所在機構的服務

C 向管理層主動說明潛在利益沖突的情況

D 當本人需要購買所在機構代理的產品時，以正常的價格與所在機構進行交易

【正確答案】：B

[答案解析] 《中國銀行業從業人員職業操守》中“利益沖突”準則要求，應當明確區分所在機構利益與個人利益，不得利用本職工作便利，以明顯優于或低于普通金融消費者的條件或價格與其所在機構進行交易。故B選項的做法是錯誤的。

第9題

企業投資活動的現金流入不包括()。

A 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

B 收到的稅費返還

C 投資收益所得現金

D 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

【正確答案】：B

[答案解析] 收到的稅費返還屬于經營活動的現金流入，所以B錯誤。A、C、D選項都屬于企業投資活動的現金流入。

第10題

人的生命周期可以劃分為四個階段：少年成長期、青年成長期、中年穩健期、退休養老期，其中青年成長期的理財特征是()。

A 愿意承擔較高的風險，追求高收益

B 風險厭惡程度較高、追求穩定的投資收益

C 盡力保全已積累的財富、厭惡風險

D 沒有或僅有較低的理財需求和理財能力

【正確答案】：A

[答案解析] 少年成長期沒有或僅有較低的理財需求和理財能力；青年成長期愿意承擔較高的風險，追求高收益；中年穩健期風險厭惡程度提高、追求穩定的投資收益；退休養老期盡力保全已積累的財富、厭惡風險。

第11題

()是指在同一外匯市場上同時買進和賣出幣種相同、金額相同、交割期不同的外匯合約的交易。

A 外匯掉期交易

B 外匯期貨交易

C 遠期外匯交易

D 外匯期權交易

【正確答案】：A

[答案解析] 外匯掉期交易又稱時間套匯，是指在同一外匯市場上同時買進和賣出幣種相同、金額相同、交割期不同的外匯合約的交易，故A選項正確。

第12題

假定年利率為10%，某投資者欲在3年內每年年末收回10000元。那么他當前需要存入銀行()元。(不考慮利息稅)

A 30000

B 24869

C 27355

D 25832

【正確答案】：B

[答案解析]

當前存入銀行的現金額相當于此后3年內每年年末收回現金的現值之和，故需要存入：10000×[1－1÷(1+10%)3]÷10%＝24868.52≈24869元。

第13題

下列個人理財業務人員的行為沒有違反《中國銀行業從業人員職業操守》中“同業競爭”有關規定的是()。

A 向客戶推銷理財產品時承諾合約外的收益

B 向客戶反復強調競爭對手理財產品的負面報道

C 免費向客戶提供國際市場理財產品信息

D 為爭取客戶而減少流程，繞過銀行規定的必要手續為客戶辦理產品買賣

【正確答案】：C

[答案解析] 銀行業從業人員不得向客戶承諾合約外的收益，故A選項的做法屬運用不正當競爭手段；B選項的做法不尊重同業人員；D選項中繞過銀行規定的必要手續是不恰當的做法。

第14題

投資者買入一份看跌期權，若期權費為A，執行價格為X，則當標的資產價格為()，該投資者不賠不賺。

A A－X

B X－A

C X+A

D A

【正確答案】：B

[答案解析] 買入看跌期權的盈虧平衡點為X－A，此時投資者執行期權的收益恰好等于買入期權時支付的期權費。

第15題

房地產投資者以所購買的房地產為抵押，借入相當于其購買成本的絕大部分款項，這被稱為房地產投資的()。

A 現金流和稅收效應

B 財務杠桿效應

C 價值升值效應

D 風險效應

【正確答案】：B

[答案解析] 通常房地產投資者以所購買的房地產為抵押，借入相當于其購買成本的絕大部分款項，這是房地產投資的財務杠桿效應。當房產收益高于借款成本時，這種杠桿投資的價值優勢十分明顯。

第16題

商業銀行下列做法錯誤的是()。

A 對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算

B 根據理財計劃或相關產品的風險狀況，設置適當的期限和銷售起點金額

C 銷售不能獨立測算的理財計劃

D 對理財計劃設置市場風險監測指標

【正確答案】：C

[答案解析] 根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第三十九條，商業銀行，應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率，商業銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財計劃，故C選項的做法錯誤。

第17題

下列不屬于銀行業金融機構需要如實向社會公眾披露的信息是()。

A 風險管理狀況

B 財務會計報告

C 具體經營規劃

D 董事和高級管理人員變更

【正確答案】：C

[答案解析] 具體經營規劃屬于銀行商業秘密，不屬于銀行業金融機構需要如實向社會公眾披露的信息，故C選項正確。

第18題

下列不屬于商業銀行境內托管賬戶收入范圍的是()。

A 境外匯回的投資本金

B 商業銀行劃入的外匯資金

C 貨幣兌換費

D 境外匯回的投資收益

【正確答案】：C

[答案解析] 貨幣兌換費是商業銀行境內托管賬戶支出，不屬于商業銀行境內托管賬戶收入范圍，故C符合題干要求。

第19題

運用緣故法尋找目標客戶的特性不包括()。

A 得失心重

B 較易成功

C 容易接近

D 以量取質

【正確答案】：D

[答案解析] D選項中以量取質是運用直接法開發客戶的特點，而不是運用緣故法尋找目標客戶的特性。

第20題

在外匯理財產品中，()是指將基礎產品如儲蓄、浮動收益產品等，與利率期權、匯率期權等相結合，并在合約中體現這種期權的復合產品。

A 結構類投資工具

B 浮動收益類產品

C 實盤外匯買賣

D 期權類產品

【正確答案】：A

[答案解析] 在外匯理財產品中，結構類投資工具是指將基礎產品如儲蓄、浮動收益產品等，與利率期權、匯率期權等相結合，并在合約中體現這種期權的復合產品，故A選項正確。浮動收益產品、實盤外匯買賣和期權類產品都不是復合產品。

第21題

()是交易雙方以當時外匯市場的價格成交，并在成交后的兩個營業日內辦理有關貨幣收付交割的外匯交易。

A 即期外匯交易

B 遠期外匯交易

C 外匯期貨交易

D 外匯掉期交易

【正確答案】：A

[答案解析] 即期外匯交易也稱現匯交易，是交易雙方以當時外匯市場的價格成交，并在成交后的兩個營業日內辦理有關貨幣收付交割的外匯交易，故A選項正確。

第22題

下列不屬于銀行業監管措施中現場檢查的是()。

A 進入銀行業金融機構進行檢查

B 詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明

C 查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料

D 責令銀行業金融機構依法披露信息

【正確答案】：D

[答案解析] 略

第23題

下列關于銀行業監管措施中現場檢查的說法，錯誤的是()。

A 現場檢查時，檢查人員應當出示合法證件和檢查通知書

B 現場檢查時，檢查人員不得少于二人

C 進行現場檢查應當經銀行業監督管理機構負責人批準

D 銀行業金融機構必須無條件接受檢查

【正確答案】：D

[答案解析] 根據《銀行業監督管理法》第三十四條的規定，現場檢查時，檢查人員不得少于二人，并應當出示合法證件和檢查通知書，故A、B選項的說法正確。進行現場檢查，應當經銀行業監督管理機構負責人批準，故C選項的說法正確。檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業金融機構有權拒絕檢查，故D選項的說法錯誤。

第24題

一般情況下，可轉換債券的風險()。

A 高于國債

B 低于普通債券

C 高于股票

D 低于儲蓄產品

【正確答案】：A

[答案解析] 可轉換債券的風險水平介于債券和股票之間，高于儲蓄。

第25題

商業銀行在外部營銷人員的考核、獎勵制度建設方面，不應當()。

A 以推介業績為唯一指標

B 設置合規性指標

C 設置客戶滿意度指標

D 公布獎勵情況

【正確答案】：A

[答案解析] 銀行在外部營銷人員的考核、獎勵制度建設方面，不應以推介業績為唯一指標，還應設置合規性和客戶滿意度等指標，故A選項符合題目要求。

第26題

張先生失業前申請了數額較大的房貸、車貸等債務，失業后沒有能力歸還每月最低還款額，此時張先生正確的做法是()。

A 以其他身份再申請其他的貸款來歸還以前的欠款

B 找地下錢莊借錢還款

C 變換工作單位避免銀行到單位追討賬款

D 如實告知銀行自己的狀況，達成解決方案

【正確答案】：D

[答案解析] 失業后張先生正確的做法應該是如實告知銀行自己的狀況，達成解決方案。

第27題

某企業2006年實現凈利潤100萬元，利息費用為10萬元，稅率為33%，2006年期初和期末資產總額分別為1500萬元和2000萬元，則該企業資產收益率為()。

A 6.10%

B 5.67%

C 5.00%

D 4.71%

【正確答案】：A

[答案解析] 資產收益率＝[凈利潤+(1－稅率)×利息費用]÷平均資產總額＝[100+(1－33%)×10]÷[(1500+2000)÷2]＝6.10%。

第28題

若A產品的名義收益率為4%；協議規定的利率區間為0－4%，假設一年按360天計算。有240天中掛鉤利率在0－3%之間，60天中掛鉤利率在3%－4%之間，其他時間利率則高于4%。則該產品的實際收益率為()。

A 4.67%

B 3.67%

C 3.50%

D 3.33%

【正確答案】：D

[答案解析] 因為一年中掛鉤利率處于協議規定的利率區間內的天數為300天(240+60)，故只有300天可以享受4%的收益率，其余60天則不能享受該收益率，所以A產品的實際收益率＝4%×(240+60)÷360＝3.33%。

第29題

買入看漲期權，()。

A 當標的物價格為協議價格與期權費之和時，達到盈虧平衡

B 潛在最大損失為無窮大

C 投資者的潛在利潤最大值為期權費

D 是預期市場未來下跌的操作行為

【正確答案】：A

[答案解析] 當標的物價格為協議價格與期權費之和時，看漲期權的買方達到盈虧平衡，此時執行期權的收益恰好等于買入期權時支付的期權費，故A選項正確?？蛻糍I入看漲期權的最大損失是買入期權時的期權費，潛在利潤最大為無窮大，故B、C選項錯誤。買入看漲期權是預期標的物價格未來上漲的操作行為，故D選項錯誤。

第30題

第三人知道行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權已終止還與行為人實施民事行為給他人造成損害的，()。

A 行為人不承擔民事責任，第三人承擔民事責任

B 第三人和行為人負連帶責任

C 被代理人承擔民事責任，行為人負連帶責任

D 被代理人承擔民事責任，第三人負連帶責任

【正確答案】：B

[答案解析] 第三人知道行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權已終止還與行為人實施民事行為給他人造成損害的，由第三人和行為人負連帶責任，故B選項正確。

第31題

下列關于合同訂立的說法，錯誤的是()。

A 當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力

B 當事人必須本人訂立合同，不得代理

C 當事人在訂立合同過程中知悉的商業秘密，無論合同是否成立，不得泄露或者不正當地使用

D 當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式

【正確答案】：B

[答案解析] 當事人依法可以委托代理人訂立合同，故B選項的說法錯誤。A、C、D選項的說法均正確。

第32題

個人理財業務人員的下列行為中，沒有遵循《中國銀行業從業人員職業操守》中“忠于職守”規定的是()。

A 舉報商業賄賂

B 向客戶透露本行理財產品設計全過程

C 當他人詆毀本行理財產品時堅決制止

D 遵守銀行個人理財業務的規章制度

【正確答案】：B

[答案解析] 舉報商業賄賂是自覺遵守法律法規的行為，故A選項遵循了“忠于職守”的規定；當他人詆毀本行理財產品時堅決制止是自覺維護所在機構形象的聲譽的行為，故C選項遵循了“忠于職守”的規定；D選項也是遵循“忠于職守”規定的行為。B選項的做法沒有做到保護所在機構的商業秘密。

第33題

下列屬于客戶維護方法中知識維護的是()。

A 設身處地站在客戶的立場為客戶著想

B 預見客戶的未來而提出積極的建議

C 普及金融知識、啟迪金融意識

D 當客戶決定選擇本銀行后，想辦法提供他們所需要的所有銀行業務

【正確答案】：C

[答案解析] 普及金融知識、啟迪金融意識是知識維護的重要內容，故C選項正確。設身處地站在客戶的立場為客戶著想是情感維護的內容。預見客戶的未來而提出積極的建議是顧問式營銷維護的內容。當客戶決定選擇本銀行后，想辦法提供他們所需要的所有銀行業務是交又銷售維護的內容，故、A、B、D選項不屬于知識維護。

第34題

張先生存入銀行10000元2年期定期存款，年利率為5%，那么按照單利終值和復利終值的兩種計算方法，張先生在兩年后可以獲得的本利和分別為()元。(不考慮利息稅)

A 11000；11000

B 11000；11025

C 10500；11000

D 10500；11025

【正確答案】：B

[答案解析]

單利終值FVn＝PV(1+n×i＝10000×(1+2×5%)＝11000元。

復利終值FVn＝PV(1+i)n＝10000×(1+5%)2＝11025元。

第35題

下列關于金融衍生市場上套利者的說法，正確的是()。

A 擔任交易商和客戶的中介

B 參與金融衍生工具交易的目的是減少未來的不確定性，降低甚至消除風險

C 以促成交易、收取傭金為目的

D 同時在兩個或兩個以上市場進行交易，獲取無風險收益

【正確答案】：D

[答案解析] 套利者通過同時在兩個或兩個以上市場進行交易，獲得無風險的套利收益，故D選項的說法正確。A、C選項是經紀商的角色和目的，B選項是套期保值者的目的。

第36題

期貨公司應當()。

A 向客戶作獲利保證

B 未經客戶委托或者不按照客戶委托內容，擅自進行期貨交易

C 事先向客戶出示風險說明書

D 在經紀業務中與客戶約定分享利益或者共擔風險

【正確答案】：C

[答案解析] 期貨公司不得向客戶做獲利保證，故A選項錯誤。期貨公司不得未經客戶委托或者不按照客戶委托內容，擅自進行期貨交易，故B選項錯誤。期貨公司接受客戶委托為其進行期貨交易，應當事先向客戶出示風險說明書，經客戶簽字確認后，與客戶簽訂書面合同，故C選項正確。不得在經紀業務中與客戶約定分享利益或者共擔風險，故D選項錯誤。

第37題

下列不符合期貨交易制度的是()。

A 會員結算準備金余額小于零，并未能在規定時限內補足的，應被強行平倉

B 交易所每周結算所有合約的盈虧

C 交易者按照其買賣期貨合約價值繳納一定比例的保證金

D 會員持有的按單邊計算的某一合約投機頭寸存在限額

【正確答案】：B

[答案解析] 交易所每日(而不是每周)結算所有合約的盈虧，故B選項不符合期貨交易制度。

第38題

已知1號理財產品的方差是0.04，2號理財產品的方差是0.01，兩種理財產品的協方差是0.01。假如投資者有50萬人民幣，將其中40萬元投資于1號理財產品，10萬元投資于2號理財產品，則該投資組合的方差是()。

A 0.0292

B 0.034

C 0.05

D 0.06

【正確答案】：A

[答案解析]

投資組合的方差＝(40÷50)2×0.04+2×(40÷50)×(10÷50)×0.01+(10÷50)2×0.01＝0.0292。

第39題

根據《保險代理機構管理規定》，保險公司委托保險代理機構或者保險代理分支機構銷售人壽保險新型產品的，對其業務人員，銷售前培訓時間不得少于()小時。

A 12

B 24

C 48

D 72

【正確答案】：A

[答案解析] 根據《保險代理機構管理規定》第八十二條的規定，對銷售人壽保險新型產品的保險代理機構或者保險代理分支機構的業務人員進行專門培訓，銷售前培訓時間不得少于12小時。

第40題

下列關于客戶信息收集的說法，錯誤的是()。

A 為了得到更加真實的信息，數據調查表必須由客戶親自填寫

B 客戶在填寫調查表之前，從業人員應對有關項目加以解釋

C 人原因不愿意回答某些問題，從業人員應該謹慎地了解客戶產生焦慮的原因，并向客戶解釋該信息的重要性，以及在缺乏該信息情況下可能造成的誤差

D 宏觀經濟信息可以從政府部門或金融機構公布的信息中獲得

【正確答案】：A

[答案解析] 由于數據表的內容較為專業，所以可以采用從業人員提問，客戶回答，然后由從業人員填寫的方式來進行，而不必客戶親自填寫，故A選項的說法錯誤。B、C、D選項的說法均正確。

第41題

為了控制費用與投資儲蓄，銀行從業人員應該建議客戶在銀行開設三種類型的賬戶，其中，()是為了彌補臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。

A 定期投資賬戶

B 活期儲蓄賬戶

C 信用卡賬戶

D 扣款賬戶

【正確答案】：C

[答案解析] 略

第42題

下列不屬于股票間接發行好處的是()。

A 籌資時間較短

B 可節約證券發行成本

C 提高發行人的知名度

D 發行人風險較小

【正確答案】：B

[答案解析] 股票間接發行的好處是提高發行人的知名度、籌資時間較短、發行人風險也較小，股票間接發行的不足之處是發行人支付一定的發行費用，所以B選項認為“節約證券發行成本”是錯誤的。

第43題

下列關于債券投資的說法，錯誤的是()。

A 相對于現金存款，投資債券獲得的收益更高

B 相對于股票，投資債券的風險相對較小

C 通過購買債券，投資者希望得到一種相對穩定、安全的投資收益

D 債券的流動性較差

【正確答案】：D

[答案解析] 債券具有投資風險較低、收益相對固定、流動性較好等特點，故D選項的說法錯誤。相對于現金存款或貨幣市場金融工具，投資債券獲得的收益更高。相對于股票、基金產品，投資債券的風險又相對較小，故A、B、C選項的說法正確。

第44題

張先生準備在3年后還清100萬元債務，從現在起每年末等額存入銀行一筆款項。假定年利率為10%，那么他每年需要存入()元。

A 274650

B 302115

C 333333

D 356888

【正確答案】：B

[答案解析]

年后還清的100萬元債務是終值，每年存入的款項即為年金，故張先生每年需要存入的款項=1000000×10%÷[(1+10%)3－1)=302115元。

第45題

銀行業從業人員不應當()。

A 舉報銀行違法行為

B 妥善保護和使用所在機構財產

C 為其親屬購買其所在機構銷售或代理的金融產品

D 擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪

【正確答案】：D

[答案解析] 《中國銀行業從業人員職業操守》中“媒體采訪”準則要求：銀行業從業人員不擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構對外發布信息。

第46題

假定張先生2005年投資一個項目，該項目預計2007年年初投產運營，從投產之日起每年年末可以獲得收入100000元，按年利率10%計算，假定該項目可以永續經營下去，那么該項目未來所有收益在2005年初的總現值為()元。

A 909091

B 856942

C 826446

D 210000

【正確答案】：C

[答案解析]

總現值是：(100000÷10%)÷(1+10%)2＝826446元。

第47題

假定從某一股市采樣的股票為A、B、C、D、E五種，在某一交易日的收盤價分別為5元、16元、24元、35元和20元，則該市場的股價平均數為()元。

A 22

B 20

C 10.5

D 28

【正確答案】：B

[答案解析] 股價平均數=(5+16+24+35+20)÷5=20。

第48題

回購價格與本金的關系是()。

A 回購價格＝本金

B 回購價格＝本金+利息

C 回購價格＝本金－利息

D 回購價格與本金無關系

【正確答案】：B

[答案解析] 回購價格＝本金+利息。

第49題

下列商業銀行銷售管理理財產品(計劃)的做法，錯誤的是()。

A．向客戶推介投資產品服務前，首先調查了解客戶，評估客戶是否適合購買所推介的產品

B．客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業銀行應制定專門的文件，列明商業銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可

C．向客戶說明相關投資風險時，使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果

D．主動向無相關交易經驗的客戶推介或銷售與衍生交易相關的投資產品

【正確答案】：D

[答案解析] 對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不應主動向無相關交易經驗或經評估不適宜購買該產品的客戶推介或銷售該產品，故D選項的做法錯誤。

第50題

以利率或利率的載體為基礎工具的金融衍生工具是指()。

A．股權衍生工具

B．貨幣衍生工具

C．利率衍生工具

D．匯率衍生工具

【正確答案】：C

[答案解析] 利率衍生工具指以利率或利率的載體為基礎工具的金融衍生工具，故C選項正確。股權衍生工具指以股票或股票價格指數為基礎工具的金融衍生品。貨幣(匯率)衍生工具是指以各種貨幣作為基礎工具的金融衍生工具。

第51題

從事代客境外理財業務的商業銀行不應當()。

A．履行結售匯統計報告義務

B．定期披露投資風險狀況

C．在投資者開設賬戶時為其捆綁理財產品

D．詳細告知投資者投資計劃

【正確答案】：C

[答案解析] 從事代客境外理財業務的商業銀行應在發售產品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇，而不是在投資者開設賬戶時為其捆綁理財產品，故C選項的做法錯誤。

第52題

營銷和推銷的根本不同是()。

A．推銷以現有產品為中心，市場營銷以企業的目標顧客及其需要為中心

B．推銷以企業的目標顧客及其需要為中心，市場營銷以現有產品為中心

C．推銷只能采取面對面形式，市場營銷可以采取多種形式

D．推銷可以采取多種形式，市場營銷只能采取面對面形式

【正確答案】：A

[答案解析] 略

第53題

個月國庫券(假定90天)，面值為100元，價格為96元，則該國庫券的年貼現率為()。(假定年天數以360天計算)

A．4%

B．4.2%

C．10.8%

D．16%

【正確答案】：D

[答案解析] 年貼現率＝(100－96)÷100×(360÷90)＝16%。

第54題

證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地()。

A．降低系統風險

B．降低非系統風險

C．消除系統風險

D．降低市場風險

【正確答案】：B

[答案解析] 證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地降低非系統風險。系統風險是無法通過分散化投資降低和消除的，故A、C、D選項錯誤。

第55題

在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單提供應不少于()次，并且至少每()提供一次。

A．1;月

B．2；季度

C．1；季度

D．2；月

【正確答案】：D

[答案解析] 《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二十八條規定，在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次，商業銀行與客戶另有約定的除外，故D選項正確。

第56題

()是反映企業特定會計期間經營成果的報表。

A．資產負債表

B．利潤表

C．財務狀況變動表

D．現金流量表

【正確答案】：B

[答案解析] 利潤表是反映企業特定會計期間經營成果的報表，即企業在某個年份或某個月度發生了多少費用、獲取了多少收入、最終實現了多少利潤，故選B。

第57題

下列對于影響股票價格波動的微觀因素，理解錯誤的是()。

A．增加股息派發往往比股票分割對股價上漲的刺激作用更大

B．通常，股價與公司派發的股息成正比

C．公司資產凈值增加，股價上升

D．公司股價的漲跌和公司盈利的變化并不是同時發生的 【正確答案】：A

[答案解析] 股票分割對投資者持有股票的市值總額沒有直接影響，但是投資者持有的股票總數增加了，股價的上升空間更大，因此股票分割往往比增加股息派發對股價上漲的刺激作用更大。

第58題

我國個人所得稅中工資、薪金所得的適用稅率范圍是()。

A．5%～50%

B．5%～45%

C．5%～40%

D．5%～35%

【正確答案】：B

[答案解析] 我國《個人所得稅法》規定，個稅起征點以上不超過500元部分，適用稅類為5%，逐級遞增，超過100000元的部分，適用稅率45%;因此，我國個人所得稅中工資、薪金所得的適用稅率范圍是5%～45%，因此B選項正確。

第59題

()有助于建立健康的銀行企業文化和信用文化，維護銀行的良好信譽，促進銀行健康發展。

A．掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性

B．嚴格遵守職業道德標準與行為準則

C．較高的個人資質能力與工作業績

D．了解和掌握與個人理財業務相關的法律法規和監管要求，熟悉本行各項個人理財業務規章制度

【正確答案】：B

[答案解析] 嚴格遵守職業道德標準與行為準則，有助于提高從業人員的整體素質和職業道德水準，建立健康的銀行企業文化和信用文化，維護銀行的良好信譽，促進銀行健康發展。

第60題

假定李某2010年投資一個項目，該項目預計2012年年初投產運營，從投產之日起每年年末可以獲得收益100000元，按年利率10%計算，假定該項目可以一直經營下去，那么該項目未來所有收益在2010年初的總現值為()元。

A．100000

B．859642

C．210000

D．826446

【正確答案】：D

[答案解析] 總現值是：(100000÷10%)÷(1+10%)2=826446(元)。故選D。

第61題

．充當理財顧問的銀行從業人員，要有扎實的金融知識基礎，對相關的金融市場和交易機制有清晰的認識等，強調了理財顧問服務的()特點。

A．綜合性

B．專業性

C．制度性

D．顧問性

【正確答案】：B

[答案解析] 理財顧問的專業性特點，決定了銀行從業人員要有扎實的金融知識基礎，對相關的金融市場和交易機制有清晰的認識，以及準確測算和分析相關金融產品的風險性和收益性。

第62題

某投資者年初以10元/股的價格購買某股票1000股，年末該股票的價格上漲到12元/股，在這一年內，該股票按每10股0.1元(稅后)方案分派了現金紅利，那么，該投資者該的持有期收益率是()。

A．10.1%

B．20.1%

C．30.2%

D．40.6%

【正確答案】：B

[答案解析] 持有期收益率(HPY)，是指投資者在持有投資對象的一段時間內所獲得的收益率，它等于這段時間內所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價格上漲的收益為(12-10)×1000=2000(元)，現金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當期總收益為2000+10=2010(元)，持有期收益率為2010÷(10×1000)×100%=20.1%。

第63題

低風險、低收益的資產與高風險、高收益的資產比例相當占主導地位，而中風險、中收益的資產占比最低是()資產配置組合模型。

A．梭鏢形

B．紡錘形

C．啞鈴形

D．金字塔形

【正確答案】：C

[答案解析] 低風險、低收益的資產與高風險、高收益的資產比例相當，占主導地位，而中風險、中收益的資產占比最低，是啞鈴形資產配置組合模型。

第64題

客戶主動要求了解或購買有關與衍生交易相關的投資產品時，商業銀行應()。

A．向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，然后銷售

B．直接銷售

C．向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產品

D．以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產品，然后銷售

【正確答案】：C

[答案解析] 客戶主動要求了解或購買有關與衍生交易相關的投資產品時，商業銀行應向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產品。

第65題

文女士在未來15年內每年年底獲得1500元，年利率為9%，則這筆年金的現值為()元。

A．22500

B．12100

C．24525

D．13800

【正確答案】：B

[答案解析] 年金現值的公式為：12100(元)，文女士這筆年金的現值為12100元。

第66題

在自由競價的股票市場中，引起股票價格變動的直接原因是()。

A．宏觀經濟因素

B．公司資產凈值

C．公司盈利水平

D．供求關系

【正確答案】：D

[答案解析] 在自由競價的股票市場中，股票市場價格不斷變動。引起股票價格變動的直接原因是供求關系，在供求關系變化的背后還有一系列更深層次的原因，包括公司自身因素和宏觀經濟因素。而本題考查的是直接原因，故選D。

第67題

08年，包括中國在內的全球很多國家CPI上漲，則債券投資者承擔的風險是()。

A．價格風險

B．再投資風險

C．通貨膨脹風險

D．違約風險

【正確答案】：C

[答案解析] CPI是指消費者物價指數，用來衡量物價上漲的指標。物價指數持續上漲，意味著債券投資存在著通貨膨脹風險。

第68題

根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》，保證收益理財計劃中的保證收益()。

A．不得高于同業拆借利率

B．不得低于同期儲蓄存款利率

C．高于同期儲蓄存款利率的，應對客戶提出附加條件

D．不得對客戶提出任何附加條件

【正確答案】：C

[答案解析] 《商業銀行個人理財業務管理暫行方法》第二十四條規定，保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應是對客戶有附加條件的保證收益。商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。

第69題

某銀行客戶面臨臨時性資金短缺的情況時，商業銀行的理財從業人員可以建議該客戶開立()。

A．證券投資卡

B．活期儲蓄卡

C．定期存款賬戶

D．信用卡

【正確答案】：D

[答案解析] 信用卡是一種用銀行的短期借款來解決客戶臨時性資金短缺的方式。借款方便靈活，現在國內大多數銀行的信用卡短期內免收利息。

第70題

客戶細分理論所劃分的維度是()。

A．“客戶當前價值”和“客戶增值價值”

B．“客戶當前價值”和“客戶利潤價值”

C．“客戶未來價值”和“客戶利潤價值”

D．“客戶未來價值”和“客戶增值價值”

【正確答案】：A

[答案解析] “客戶當前價值”和“客戶增值價值”是客戶細分理論所劃分的維度。

第71題

根據《信托法》，受托人違背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損失，以()承擔。

A．信托財產

B．受托人固有財產

C．委托人固有財產

D．信托財產和受托人固有財產

【正確答案】：B

[答案解析] 根據《信托法》第三十七條的相關規定“受托人違背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損失，以其固有財產承擔”。故選B。

第72題

商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資與資產管理的業務活動是()。

A．投資顧問服務

B．財務顧問服務

C．綜合理財服務

D．理財顧問服務

【正確答案】：C

[答案解析] 綜合理財服務與理財顧問服務的一個重要區別是：在綜合理財服務中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。與理財顧問服務相比，綜合理財服務更加強調個性化服務。

第73題

以下市場不屬于資本市場的是()。

A．債券回購市場

B．中長期借貸市場

C．股票市場

D．公司債券市場

【正確答案】：A

[答案解析] 資本市場亦稱“長期金融市場”、“長期資金市場”，期限在1年以上各種資金借貸和證券交易的場所。資本市場上的交易對象是1年以上的長期證券。因為在長期金融活動中，涉及資金期限長、風險大，具有長期較穩定收入，類似于資本投入，故稱之為資本市場，包括中長期借貸市場、股票市場和債券市場。債券回購市場屬于貨幣市場。

第74題

作為一種理財產品，債券具有的特征不包括()。

A．償還性

B．流動性

C．收益性

D．時效性

【正確答案】：D

[答案解析] 債券作為一種理財產品，具有以下四個特征：①償還性，債券有規定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付本息：②流動性，債券持有人可以轉讓債券；③安全性，債券持有人的收益相對固定；④收益性，債券能為投資者帶來一定的收益。

第75題

劉女士準備在3年后還清100萬元債務，從現在起每年末等額存入銀行一筆款項。假定年利率為10%，那么她每年需要存入()元。

A．274650

B．302115

C．333333

D．356888

【正確答案】：B

[答案解析] 3年后還清的100萬元債務是終值，每年存入的款項即為年金，故劉女士每年需要存人的款項=1000000×10%÷[(1+10%)3-1]=302115(元)。故選B。

第76題

下列哪種說法是正確的?()

A．債券的發行條件不包括其發行票面金額

B．企業債券的持有人無權參與公司的經營決策

C．憑證式國債可以流通并轉讓

D．記賬式國債不能上市流通轉讓

【正確答案】：B

[答案解析] 憑證式國債不可以流通轉讓，可以流通轉讓的是記賬式國債，債券發行條件包括發行票面金額、發行利率、發行期限等。所以A、C、D都不對，故選B。

第77題

禁止商業賄賂是《中國銀行業從業人員職業操守》中()的要求。

A．誠實信用

B．公平競爭

C．保護商業秘密和客戶隱私

D．守法合規

【正確答案】：B

[答案解析] 銀行業從業人員應當尊重同業人員，公平競爭，禁止商業賄賂。

第78題

個月國庫券(假定90天)，面值為100元，價格為96元，則該國庫券的年貼現率為()。(假定年天數以360天汁算)

A．4%

B．4.2%

C．10.8%

D．16%

【正確答案】：D

[答案解析] 年貼現率=(100-96)÷100×(360÷90)=16%。故選D。

第79題

下列哪個經濟指標不能反映消費者的收入水平?()

A．國民收入

B．個人可支配收入

C．人均國民收入

D．消費者物價指數

【正確答案】：D

[答案解析] 個人金融業務以消費者收入為基礎，但是消費者不可能將全部收入均用于購買金融產品，因此需要從不同角度衡量一個經濟體中的消費者的收入水平。衡量消費者收入水平的指標主要有：國民收入、人均國民收入、個人收入、個人可支配收入，不包括D選項的消費者物價指數。

第80題

某銀行最近推出一項理財計劃。該計劃的理財期限為6個月(如未提前終止)，此銀行在提前終止日或理財到期日將按照年收益率5.25%向投資者支付理財收益，據此推斷該理財計劃屬于()。

A．保證收益理財計劃

B．非保證收益理財計劃

C．保本浮動收益理財計劃

D．非保本浮動收益理財計劃

【正確答案】：A

[答案解析] 保證收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。題中所述產品保證5.25%的年收益率，屬于典型的保證收益理財計劃。

第81題

外匯期權的購買者，其()。

A．風險是無限的，收益也是無限的 B．風險是有限的，收益也是有限的 C．風險是有限的，收益是無限的 D．風險是無限的，收益是有限的 【正確答案】：C

[答案解析] 外匯期權的購買者，當外匯價格上升大于執行價格時，可以獲利，當小于執行價格時，可以放棄行權，損失的只是期權費，因此其風險是有限的，收益是無限的。

第82題

下列關于與利率掛鉤的外匯理財產品的說法，正確的是()。

A．美元產品采用的主要是與LIBOR掛鉤

B．美元產品采用的主要是與HIBOR掛鉤

C．港元產品采用的主要是與LIBOR掛鉤

D．港元產品采用的主要是與Shibor掛鉤

【正確答案】：A

[答案解析] 目前，美元產品采用的主要是與LIBOR掛鉤，港元產品采用的主要是與HIBOR掛鉤，故選A。

第83題

CCBP由()領導實施。

A．中國銀行業協會銀行業從業人員資格認證辦公室

B．中國銀行業監督管理委員會

C．中國銀行業協會銀行業從業人員資格認證委員會

D．中國銀行業協會銀行業從業人員資格認證專家委員會

【正確答案】：C

[答案解析] CCBP由中國銀行業協會銀行業從業人員資格認證委員會領導實施，下設中國銀行業從業人員資格認證專家委員會和中國銀行業從業人員資格認證辦公室。

第84題

持有一個股份公司已發行股份5%的股東，應當在持股數額達到該比例之日起()日內向該公司報告，公司必須在接到報告之日起()日內向國務院證券監督管理機構報告。

A．3；3

B．3；5

C．5；7

D．5；10

【正確答案】：A

[答案解析] 持有一個股份公司已發行股份5%的股東，應當在持股數額達到該比例之日起3日內向該公司報告，公司必須在接到報告之日起3日內向國務院證券監督管理機構報告。

第85題

張小姐將1萬元用于投資某項目，該項目的預期收益率為10%，項目投資期限為3年，每年支付一次利息，假設該投資人將每年獲得的利息繼續投資，則張小姐3年投資期滿將獲得的本利和為()。

A．13000元

B．13310元

C．13500元

D．13210元

【正確答案】：B

[答案解析] 根據題干內容，張小姐第1年的利息收益為10000×10%=1000(元)；第2年的利息收益為(10000+1000)×10%=1100(元)；第3年的利息收益為(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年本利和為10000+1000+1100+1210=13310(元)。

第86題

如果你的客戶在今天向某投資項目投入15萬元，一年后再追加投資15萬元，該投資項目的收益率為12%，那么，在兩年后，你的客戶共回收的資金額大約是()元。

A．338200

B．336000

C．318000

D．356200

【正確答案】：D

[答案解析] 回收金額為：15×(1+12%)2+15×(1+12%)=35.616(萬元)，即約為356200元。

第87題

銀行業從業人員應對所在機構負有誠實信用義務，切實履行崗位職責，維護所在機構商業信譽是()準則的內容。

A．誠實信用

B．守法合規

C．勤勉盡職

D．崗位職責

【正確答案】：C

[答案解析] 根據《中國銀行業從業人員職業操守》第七條規定可知，C選項符合題意。

第88題

人的生命周期可以劃分為四個階段：少年成長期、青年成長期、中年穩健期、退休養老期，其中青年成長期的理財特征是()。

A．愿意承擔較高的風險，追求高收益

B．風險厭惡程度較高、追求穩定的投資收益

C．盡力保全已積累的財富、厭惡風險

D．沒有或僅有較低的理財需求和理財能力

【正確答案】：A

[答案解析] 少年成長期沒有或僅有較低的理財需求和理財能力；青年成長期愿意承擔較高的風險，追求高收益；中年穩健期風險厭惡程度提高，追求穩定的投資收益；退休養老期盡力保全已積累的財富，厭惡風險。

第89題

客戶和某商業銀行簽訂了保證收益理財計劃，則()。

A．該銀行根據約定情況向客戶承諾支付固定收益并承擔風險

B．該銀行根據約定情況向客戶承諾支付最高收益并承擔風險

C．該銀行根據約定條件保證客戶的收益率

D．該產品中高于銀行同期儲蓄存款利率的保證收益不附帶條件

【正確答案】：A

[答案解析] 保證收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險；或銀行按照約定條件向客戶承諾最低收益并承擔有關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。

第90題

下列關于投資型保險產品的說法，錯誤的是()。

A．收益水平可以事先確定

B．當合同規定的保險事故發生時，保險公司即按照事先約定標準給付保險金

C．該類產品同時具有保障功能和投資功能

D．該類產品的費用較高，流動性相對較弱

【正確答案】：A

[答案解析] 投資型保險產品的收益水平取決于投資賬戶中投資單位價值總額的水平，這部分通常無法事先確定，具有不確定性，故選A。

二、多選題（本大題15小題．每題1.0分，共15.0分。請從以下每一道考題下面備選答案中選擇兩個或兩個以上答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。）

第1題

在銀行代理的信托類理財產品中，()。

A 委托人以現金方式認購信托單位，可以由銀行代理收付

B 商業銀行承擔代理資金收付責任和信托計劃的投資風險

C 信托資產管理人的信譽狀況和投資運作水平對資產收益有決定影響

D 信托產品缺乏轉讓平臺，流動性差

E 信托投資公司項目評估能力的高低和信托資產設計水平直接決定信托產品的風險高低

【正確答案】：A,B,C,D,E

[答案解析] 以上均符合信托類理財產品的描述。

第2題

個人資產配置中的產品組合總體上包括()。

A 日常支出產品組合 B 養老教育類產品組合 C 儲蓄產品組合 D 投資產品組合 E 投機產品組合

【正確答案】：C,D,E

[答案解析] 儲蓄產品組合、投資產品組合和投機產品組合是個人資產配置中的三大產品組合。

第3題

理財產品(計劃)的名稱應()。

A 恰當反映產品屬性

B 避免使用帶有誘惑性、誤導性和承諾性的稱謂

C 避免針對特定目標客戶群體的特點

D 避免使用蘊涵潛在風險的模糊性語言

E 避免使用易引發爭議的模糊性語言

【正確答案】：A,B,D,E

[答案解析] 理財產品(計劃)的名稱應恰當反映產品屬性，避免使用帶有誘惑性、誤導性和承諾性的稱謂，故AB兩項正確；商業銀行在為理財產品(計劃)命名時，應避免使用蘊涵潛在風險或易引發爭議的模糊性語言，故D項和E項也正確。

第4題

對于投資者而言，購買債券型理財產品面臨的最大風險來自()。

A 系統風險

B 利率風險

C 匯率風險

D 收益風險

E 流動性風險

【正確答案】：B,C,E

[答案解析] 債券的收益相對穩定，且安全性高，面臨的主要風險是利率風險、匯率風險、流動性風險。

第5題

根據發行主體不同，債券可劃分為()。

A 公司債券

B 金融債券

C 社會債券

D 政府債券

E 國際債券

【正確答案】：A,B,D,E

[答案解析] 根據發行主體不同，債券可劃分為政府債券、金融債券、公司債券和國際債券等。

第6題

交易所上市基金(ETF)的特征主要有()。

A 一天提供一個基金凈值報價

B 投資者可以在證券交易所直接買賣ETF份額

C 它可以在交易所掛牌買賣

D ETF在本質上是開放式基金

E 申購和贖回只能用與指數對應的一籃子股票

【正確答案】：B,C,D,E

[答案解析] A項錯誤，在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒鐘提供一個基金凈值報價，LOF 一天提供一個基金凈值報價。

第7題

理財產品銷售管理的內容包括()。

A 商業銀行應先調查客戶的財產狀況、投資經驗、投資目的以及相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品，將評估意見告知客戶雙方簽字

B 客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品時，但客戶堅持要求購買的，商業銀行應尊重客戶意愿，無須列明商業銀行的意見

C 商業銀行應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶推薦銷售此類產品

D 商業銀行應向有意購買產品的客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本常識

E 商業銀行應用通俗易懂的語言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明最有利的投資情形

【正確答案】：A,D

[答案解析] 客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品，但客戶堅持要求購買的，商業銀行應尊重客戶意愿，但必須列明商業銀行的意見，因此B項說法錯誤；商業銀行不應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶推薦銷售此類產品，因此C項說法錯誤；商業銀行應用通俗易懂的語言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果．因此E項說法錯誤。

第8題

下列商業銀行為客戶提供的服務，符合公平競爭的行為有()。

A 某銀行為提高服務質量，定期向從業人員講授金融產品的特點和服務的技巧

B 某銀行告知客戶本行信用卡消費達到一定金額時，可以獲得某些獎品

C 為某大客戶提供超出人民銀行規定的貸款利率浮動范圍發放貸款

D 某銀行在常規金融服務之外，關注解決客戶日常生活困難，并提供信息咨詢等增值服務

E 以免費的方式向客戶提供國際金融市場上的有關信息

【正確答案】：A,B,D,E

[答案解析] 《商業銀行法》明確規定，商業銀行不得向客戶提供超出人民銀行規定的貸款利率浮動范圍發放貸款。

第9題

以下關于金融市場功能的說法，正確的是()。

A 金融市場的調節功能是指金融市場的自發調節功能

B 金融市場為市場參與者提供了防范資產風險和收入風險的手段

C 金融市場為市場參與者提供風險補償機制

D 金融市場常被看做國民經濟的“晴雨表”和“氣象臺”

E 金融市場提供套期保值、組合投資的條件和機會

【正確答案】：B,C,D,E

[答案解析] 調節功能是指金融市場對宏觀經濟的調節作用，包括金融市場的自發調節和政府實施的主動調節。

第10題

商業銀行違反審慎經營原則開展個人理財業務，或利用個人理財業務進行不公平競爭的，銀行業監督管理機構應依據有關法律法規責令其限期修改；逾期未改正的，銀行業監督管理機構依據有關法律法規可以采取()措施。

A 暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品

B 建議商業銀行調整主管理財業務的負責人

C 建議商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人

D 建議商業銀行調整相關風險管理部門負責人

E 建議商業銀行調整相關內部審計部門負責

【正確答案】：A,C,D,E

[答案解析] 《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第六十四條規定，商業銀行違反審慎經營規則開展個人理財業務，或利用個人理財業務進行不公平競爭的，銀行業監督管理機構應依據有關法律法規責令其限期改正；逾期未改正的，銀行業監督管理機構依據有關法律法規可以采取下列措施：①暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品；②建議商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人；③建議商業銀行調整相關風險管理部門、內部審計部門負責人。由此可知，ACDE項正確。

第11題

下列關于股票的說法，正確的有()。

A 股票能夠給持有者帶來收益

B 股票表明投資者的投資份額及其權利和義務

C 股票是股份公司發行的有價證券

D 股票是一種債權憑證

E 股票的實質是公司的產權證明書

【正確答案】：A,B,C,E

[答案解析] 股票是由股份公司發行的、表明投資者的投資份額及其權利和義務的所有權憑證(而不是債權憑證)，是一種能夠給持有者帶來收益的有價證券，其實質是公司的產權證明書，故選ABCE。

第12題

財產信托的目的是()。

A 資金增值

B 財產管理

C 財產保值增值

D 公共利益

E 以上選項都是

【正確答案】：B,C

[答案解析] 財產信托是以實物(資產)為標的物，以財產管理和財產保值增值為目的的信托業務。A項資金增值是資金信托業務的目的；D項公共利益是公益信托的目的。故選BC。

第13題

商業銀行要建立健全綜合理財服務的()，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。

A 內部管理與監督體系

B 客戶授權檢查與管理體系

C 銷售管理和審批體系

D 收益保證與審計體系

E 風險評估與報告體系

【正確答案】：A,B,E

[答案解析] 根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》關于綜合理財服務的風險管理規定，商業銀行的董事會和高級管理層應當充分了解和認識綜合理財服務的高風險性，建立健全綜合理財服務的內部管理與監督體系、客戶授權檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。內部監督部門和審計部門應當獨立于理財計劃的運營部門，適時對理財計劃的運營情況進行監督檢查和審計，并直接向董事會和高級管理層報告。

第14題

宏觀經濟政策對投資理財的影響具有()。

A 綜合性

B 復雜性

C 唯一性

D 階段性

E 全面性

【正確答案】：A,B,E

[答案解析] 宏觀經濟政策對投資理財的影響具有綜合性、復雜性和全面性。

第15題

根據《民法通則》，代理的特征包括()。

A 代理人須在代理權限內實施代理行為

B 代理人須以被代理人的名義實施代理行為

C 代理行為必須是具有法律效力的行為

D 代理行為須直接對被代理人發生效力

E 代理人在代理活動中具有獨立的法律地位

【正確答案】：A,B,C,D,E

三、判斷題（本大題40小題．每題1.0分，共40.0分。請對下列各題做出判斷，“√”表示正確，“X”表示不正確。在答題卡上將該題答案對應的選項框涂黑。）

第1題

處于退休養老期的理財客戶的理財理念通常是避免財富的快速流失，承擔低風險的同時獲得有保障的收益。()

【正確答案】： √

第2題

記賬式國債的發行和交易均為無紙化。()

【正確答案】： √

[答案解析] 符合相關說法。

第3題

一方以欺詐、脅迫手段，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，為無效合同。()

【正確答案】： X

[答案解析] 無效合同成立的條件有很多方面，此題描述得并不全面。

第4題

理財客戶購買保險產品可以實現資產增值的理財目標。()

【正確答案】： X

第5題

訂立保險合同時，保險人有責任向投保人說明保險合同的條款內容。()

【正確答案】： √

第6題

一般來說，商業銀行推出的人民幣理財計劃等機構性金融衍生品的流動性都比較好。()

【正確答案】： X

第7題

貨幣的時間價值表明，一定量的貨幣距離終值時間越遠，利率越高，終值越大；一定數量的未來收益距離當期時間越近，貼現率越高，現值越小。()

【正確答案】： X

第8題

不能獨立測算理財計劃的收益率。()

【正確答案】： X

[答案解析] 不能獨立測算收益率為零或負值的理財計劃。

第9題

一個家庭的子女教育的財務安排的時間彈性是非常低的。()

【正確答案】： √

第10題

固定利率儲蓄產品的風險水平小于浮動利率儲蓄產品。()

【正確答案】： X

第11題

對非保證性理財計劃，與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益率的測算數據、測算方式和測算的主要依據。()

【正確答案】： √

[答案解析] 符合相關說法。

第12題

商業銀行未經批準辦理結匯、售匯的由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得30萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款。()

【正確答案】： X

[答案解析] 商業銀行未經批準辦理結匯、售匯的由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款。

第13題

若本幣大幅貶值，則持有一定比例的外匯資產可以減小本幣貶值的影響。()

【正確答案】： √

第14題

金融市場最主要的交易機制是價格機制。()

【正確答案】： √

第15題

投資房地產需要承擔經濟周期性變動所帶來的購買力下降的風險。()

【正確答案】： √

第16題

對有嚴重違法經營、經營管理不善的銀行業金融機構予以撤銷，撤銷機構為中國證監會。()

【正確答案】： X

[答案解析] 對有嚴重違法經營、經營管理不善的銀行業金融機構予以撤銷，撤銷機構為中國銀監會。

第17題

銀行不能為監管人員安排食宿，如果確需要提供，則銀行業從業人員可以為其報銷因公費用。()

【正確答案】： X

[答案解析] 銀行業從業人員與銀行監管人員之間應當采取回避的態度。

第18題

系統風險是相對而言的，因為系統是相對的概念。()

【正確答案】： √

第19題

保證收益理財計劃按照是否保證本金安全分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。()

【正確答案】： X

第20題

綜合理財計劃按照服務對象的不同，分為私人銀行業務和理財計劃。()

【正確答案】： √

第21題

在綜合理財服務活動中，銀行決定投資方向和方式并進行投資和資產管理。()

【正確答案】： X

[答案解析] 在綜合理財服務活動中，客戶決定投資方向和方式并進行投資和資產管理。

第22題

相對于投資于封閉式基金，投資于開放式基金時，投資者更容易變現所持有的基金資產。()

【正確答案】： √

第23題

用市盈率法計算股票價格的公式是：股票市場價格=經過調整后的預測每股凈利潤×發行市盈率。()

【正確答案】： √

第24題

在單純的利率互換中，作為金融衍生工具的杠桿效應體現在互換中只兌換利息，而不涉及本金的兌換。()

【正確答案】： √

第25題

一般而言，所有客戶都能夠為銀行創造相等的價值。()

【正確答案】： X

[答案解析] 客戶為銀行創造的價值是不同的，隨著客戶的投資產品不同而不同。

第26題

在允許兼職范圍內，應當妥善處理兼職崗位與本職工作之間的關系，不得利用兼職崗位為本人、本職機構或利用本職為本人、兼職機構牟取不當利益。()

【正確答案】： √

第27題

銀行業從業人員在開展業務、與客戶交談時，不應該向客戶傾訴自己的私人信息。()

【正確答案】： X

[答案解析] 從業人員的私人信息不屬于商業秘密，在雙方都自愿的前提下是可以傾訴的。

第28題

當客戶接受理財經理的理財建議并實施時，銀行和客戶雙方共擔風險共享收益。()

【正確答案】： X

[答案解析] 提出投資建議屬于理財顧問服務，理財的風險和收益是由投資者承擔的。

第29題

有相同名義收益率的利率掛鉤型外匯理財產品的實際收益率會因為掛鉤利率的變動 范圍不同而不同。()

【正確答案】： √

[答案解析] 利率掛鉤型外匯理財產品的實際收益率=名義收益率×未超出規定范圍的天數÷投資期限。外匯理財產品的利率必須落入指定范圍才能獲得收益，因而利率范圍越大，客戶的實際收益率越高。

第30題

理財顧問服務是指財務策劃、投資建議、個人投資品分析及一股性業務咨詢活動。()

【正確答案】： X

[答案解析] 理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。

第31題

商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。()

【正確答案】： √

第32題

最優資產組合是能帶來最高期望收益率的資產組合。()

【正確答案】： X

[答案解析] 最優資產組合是指在一定風險水平上能夠帶來最高期望收益率的資產組合，風險水平與期望收益率應該相匹配。

第33題

商業銀行開展個人理財顧問服務，應根據客戶的經濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行分層，明確每類個人理財顧問服務適宜的客戶群體，以使理財產品的銷售額最大化。()

【正確答案】： X

[答案解析]對客戶進行必要的分層，是為了防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第34題

理財客戶經理在與客戶溝通時，應直接切入主題，話題不應涉及客戶太多的個人或家庭問題。()

【正確答案】： X

[答案解析]在為客戶進行資產配置和產品組合前，不能一味地從產品出發，而不顧客戶的實際情況，為客戶推薦認為收益好的產品，應與客戶進行深入全面的溝通并盡可能了解全面、清晰的信息，尤其是客戶的年齡、學歷、家庭結構、職業職位、收入狀況、理財目標、理財任務、風險偏好、投資經驗、資產結構、性格喜好等，了解這些個人基本情況是進行客戶資產配置的基礎與前提。

第35題

除銀行之外，證券公司、基金、信托公司以及投資公司等其他金融機構也可以為客戶提供理財服務。()

【正確答案】： √

[答案解析] 非銀行金融機構也可以為客戶提供理財服務。

第36題

投保人只根據自身和家庭對保障的需求來確定保險種類和保險金額。()

【正確答案】： X

[答案解析] 保險金額是當保險標的的保險事故發生時，保險公司所賠付的最高金額。一般來說，保險金額的確定應該以財產的實際價值和人身的評估價值為依據。

第37題

個人實盤黃金買賣的投資者在需要時可以向銀行申請辦理黃金的實物交割。()

【正確答案】： X

[答案解析] 個人實盤黃金買賣業務也稱“紙黃金”“黃金寶”買賣，是指個人客戶通過銀行柜臺或電話銀行、網上銀行的服務方式，進行的不可透支的美元對外幣金或人民幣對本幣金的賬面交易．以達到保值增值的目的。紙黃金交易則只能通過賬面反映買賣狀況，不能提取實物黃金。

第38題

一定的學歷水平與工作經驗是從業人員達到專業勝任要求的基本前提。()

【正確答案】： √

[答案解析] 一定的學歷水平與工作經驗是從業人員達到專業勝任要求的基本前提。

第39題

某銀行近期推出一款新的保本浮動收益理財計劃，張先生主動要求了解，銀行理財顧問向客戶當面說明了產品的投資風險和風險管理的基本知識，張先生購買這款產品時，銀行以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買的。()

【正確答案】： √

第40題

在我國，商業銀行開展需要審批的個人理財業務應具備以下條件：具有相應的風險管理體系和內部控制制度；有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員；具備有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系；信譽良好，近兩年內未發生損害客戶利益的重大事件；中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。()

【正確答案】： √