第一篇：關于印發《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規定》和《中國工商銀行票據貼大全

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關于印發《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規定》和《中國工商銀行票據貼

1996年11月29日，中國工商銀行

各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學院：

現將《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規定》和《中國工商銀行票據貼現管理暫行規定》印發你們，并就有關問題通知如下，請一并遵照執行。

一、鑒于商業承兌匯票風險較大，《中國工商銀行票據貼現管理暫行規定》中明確，各分行用于貼現的票據必須是銀行承兌匯票，未經總行批準，不得用商業承兌匯票辦理貼現。現已辦理商業票據貼現的分行，請立即將情況報告總行，并附管理辦法。

二、對政府債券的貼現問題總行將另文明確，未經批準，各行一律不得辦理政府債券的貼現業務。

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三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對一致。

對兩個“規定”執行過程中出現的問題，請及時報告總行。

附：一 中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規定

第一條 為發展銀行承兌匯票業務，支持國民經濟發展，依照《票據法》和《商業匯票辦法》，結合我行實際，制定本規定。

第二條 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。

第三條 申請辦理銀行承兌匯票的企業必須具備下列基本條件：(1)信譽良好，無不良記錄;(2)在我行開立基本存款帳戶;(3)有真實、合法的商品交易合同和交易發票;(4)有可靠的資金來源;(5)不欠利息。

銀行應根據信貸原則和有關票據管理辦法對企業申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業資信情況限制其轉讓，對不得轉讓的匯票要在票

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贏了網s.yingle.com 面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

第四條 加強銀行承兌匯票的風險管理。企業申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔保;對無有效擔保或擔保能力不足的企業，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽好、資金實力強、與我行有密切業務關系的國有大中型企業，經一級分行批準，可憑信譽為其辦理銀行承兌匯票。

第五條 確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時及時付款。承兌銀行應根據企業申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協議。協議內容應明確：除有效擔保外，應收取一定金額的保證金;承兌匯票逾期不能付款的處理辦法;在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部分承兌款項，防止發生銀行墊支等內容。

承兌銀行對到期的承兌匯票應當依據《票據法》的規定進行認真審查。對存在不符合《票據法》規定的票據，要依法提出抗辯理由予以拒付。

第六條 嚴格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實行逐級審批，承兌審批權為二級分行及其以上機構;承兌申請人開戶行(指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構的營業單位)應根據二級分行及其以上機構的審批內容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續。

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根據法人授權規定，一級分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個月;二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉授權時確定。

第七條 總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實行總量控制，按年確定，適時調整，按季考核。未經批準，不得突破。

第八條 對單個企業辦理的銀行承兌匯票余額，應控制在該企業同期銷售收入歸行額的合理比例之內。

第九條 銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌銀行應在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：(1)根據承兌協議，執行扣款;(2)對尚未扣回的承兌款項按日息萬分之五計收利息;(3)對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內不得再次為其辦理承兌業務。

第十條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

1.計劃部門的職責是：(1)核定、下達和控制、調整銀行承兌匯票承兌總量指標;(2)考核銀行承兌匯票總量執行情況;(3)按期反映

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贏了網s.yingle.com 轄內銀行承兌匯票辦理情況。

2.信貸部門的職責是：(1)在核定的總量之內，對企業提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權限辦理銀行承兌匯票的審批手續;(2)辦理擔保手續;(3)與企業簽訂承兌協議;(4)考核單個企業、單筆銀行承兌匯票金額;(5)監督企業承兌保證金和承兌款項按時足額到位。

3.會計部門的職責是：(1)對匯票和協議記載內容的完整性、使用對象的合規性以及是否經有權人審批等進行審查;(2)辦理承兌票據的會計處理手續;(3)保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

4.為便于統計和監控，會計部門要及時、準確記入有關科目;計劃、信貸部門要及時建立臺帳，以便查對;統計部門應對銀行承兌匯票的承兌、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統計和上報。

5.稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。

第十一條 本規定自文到之日起執行。

附：二 中國工商銀行票據貼現管理暫行規定

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第一條 為規范我行貼現管理，推進貼現業務發展，促進資產結構調整，特制定本規定。

第二條 貼現是票據持票人在票據到期前為獲得資金而將票據權利轉讓給銀行的行為。

第三條 為保證信貸資產安全，貼現的票據，必須是符合《票據法》要求的銀行承兌匯票。

經總行批準的分行可以辦理商業承兌匯票的貼現。

第四條 具有獨立法人資格的、在我行開立結算帳戶的持票人均可辦理票據貼現。

第五條 按票面金額扣除從貼現日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息(即貼現利息)后為貼現實付金額。

單筆貼現金額最高限額不得超過1000萬元(含1000萬元)。

第六條 貼現最長期限為6個月。

第七條 貼現利率按人民銀行規定執行。

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第八條 貼現指標在總行下達貸款總規模時以其中數下達各行執行。貼現指標不足時，可在總行規模內調劑使用。

第九條 計劃部門負責貼現計劃的管理。各行計劃部門負責編制、下達和調劑貼現計劃并負責向人民銀行辦理再貼現。

第十條 會計部門負責票據審查，按有關規定查詢承兌銀行后，確認票據的真實性、合法性、有效性，并負責有關貼現的會計核算工作。

第十一條 信貸部門根據會計部門查詢確認后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請貼現的票據，并負責辦理票據貼現手續。

第十二條 稽核部門要按有關規定定期或不定期對辦理貼現業務的情況進行稽核檢查。

第十三條 總行和省、市、自治區、計劃單列市分行可結合規模資金的調度辦理轉貼現業務。

第十四條 本規定自文到之日起執行。

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第二篇：中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

中國工商銀行關于印發

《中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法》的通知

（工銀發[2002]10號 2002年1月15日）

各一級分行、直屬分行：

為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，總行制定了《中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

附：

中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經上級機構授權，并向中國人民銀行當地管轄行報備。未經授權不得辦理該項業務。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經營活動的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

（二）營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發票原件及復印件；

（五）按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業執照或法人執照復印件，當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料（包括權屬證明、評估報告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔保

第八條 辦理銀行承兌匯票業務，應按照客戶信用等級收取保證金。ＡＡ級（含）以上客戶可免收保證金；ＡＡ－級客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級（含）以下客戶收取100％的保證金。

經一級（直屬）分行批準，對ＡＡ－級客戶可免收保證金，對Ａ＋、Ａ、Ａ－級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應收額的一半。

對未評級客戶按總行有關規定比照相應信用等級收取保證金。

第九條 ＡＡ級（含）以上客戶可免予提供擔保。ＡＡ－級（含）以下、Ａ－級（含）以上客戶按規定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證）。抵（質）押物應具有穩定的價值和較強的變現能力；保證人的信用等級必須在Ａ級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現金流量充足、穩定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經一級（直屬）分行批準，可免除保證金之外差額部分的擔保。

對能夠提供符合總行規定的低風險擔保的客戶，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產向他人設定抵（質）押和對外提供保證，或在辦理抵（質）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準的大型優質客戶除外。

第十一條 經一級（直屬）分行特殊批準減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。

第十二條 對經常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據需要核定其在一定期限內的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。審查內容包括：

（一）承兌申請人的合法資格；

（二）該筆業務是否具有真實的貿易背景；

（三）該筆業務是否控制在授信額度內；

（四）承兌申請人經營情況、財務狀況及現金流量；

（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保；

（七）其他需要審查的事項。第十四條 經審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權限報有權人審批。

第十五條 承兌審批權集中于二級分行（含）以上機構。一級（直屬）分行的單筆審批權限按照法人授權規定執行，二級分行的審批權限由一級分行在轉授權時確定。

對能夠提供100％保證金或符合總行規定的全額低風險擔保的，可轉授權開戶行直接辦理。

第十六條 經審批同意后，信貸部門根據審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協議》和相關的擔保合同，對需要辦理登記、轉移占有或設質背書轉讓的，應及時辦妥有關手續，同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。

第十七條 會計結算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續費，按照《支付結算辦法》規定辦理有關承兌手續。

第十八條 會計結算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目。客戶提供抵（質）押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。

第十九條 已實現信貸綜合管理系統與綜合業務系統掛接的分行應通過系統中的審批流程完成有關操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計結算部門應按規定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實行保證金集中管理

（一）各行可根據具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規范的通匯機構作為保證金集中存放和管理行，但該機構不得辦理銀行承兌匯票業務。

（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協議及保證金進賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉回承兌行等資金往來，一律通過轄內往來的方式進行劃轉，不得交由客戶辦理。

（四）會計核算中心應按承兌行分別設置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考核。

第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發后，承兌行應加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項；

（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產經營和財務狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協議要求存足兌付款項；

（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質）押物權屬和價值等有無重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

（一）將墊付款項轉入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關規定計收利息；

（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；

（三）及時處理抵押物、質物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失；

（四）經催收和追償仍無法收回墊款的，應根據具體情況，及時采取包括訴訟在內的多種手段進行轉化處理。

第二十六條 發生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業務納入客戶統一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％以內，經一級（直屬）分行批準，可以放寬到20％。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業務實行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內辦理銀行承兌匯票業務，未經批準不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應在信貸綜合管理系統中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監測銀行承兌匯票業務的風險敞口，并按月進行統計、分析和通報。

第三十條 建立銀行承兌匯票業務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發票、承兌協議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結算部門集中管理。對銀行承兌匯票業務量較大、管理較好的縣級支行，經一級（直屬）分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責

第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

（一）計劃財務部門負責核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。

（二）信貸部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查；辦理擔保手續；根據審批意見簽訂承兌協議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。

（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據協議扣收情況及時通知信貸部門。

（四）法律事務部門負責對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門負責及時、準確地統計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數據。

第十章 責任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

（一）辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規定辦理擔保手續；

（六）越權或變相越權審批；

（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規定進行承兌后跟蹤檢查；

（十）發放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時入賬或違反會計操作規程，亂用科目，故意瞞報、篡改經營數據；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規行為。第三十四條 分支機構有下列行為之一的，視情節予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業務等處罰。

（一）有第三十三條所列違規行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規定的風險控制線的；

（三）違反印、押、證管理規定，在限定的整改期限內未予整改的；

（四）違規承兌造成重大風險，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業務按照《中國工商銀行信貸資產質量五級分類管理辦法》及有關規定提取風險撥備。

第三十六條 本辦法由總行負責解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發〔2001〕169號）同時廢止。其他相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

附件：銀行承兌協議（略）

第三篇：商業承兌匯票貼現業務管理暫行規定(中國工商銀行)

法規標題】中國工商銀行關于印發《中國工商銀行商業承兌匯票貼現業務管理暫行規定》的通知 【發布部門】中國工商銀行 【發文字號】工銀發[2001]197號 【批準部門】 【批準日期】

【發布日期】2001.07.10 【實施日期】2001.07.10 【時效性】現行有效 【效力級別】行業規定 【法規類別】匯票/票據行為 【唯一標志】46710 【全文】

中國工商銀行關于印發《中國工商銀行商業承兌匯票貼現業務管理暫行規定》的通知

（2001年7月10日 工銀發[2001]197號）各一級分行、直屬分行：

為加強商業承兌匯票貼現業務管理，促進商業承兌匯票貼現業務健康發展，總行制定了《中國工商銀行商業承兌匯票貼現業務管理暫行規定》，現印發給你們，請遵照執行。

總行特別授權北京、上海、浙江分行自行審批轄內企業的承兌資格，并在轄內為具備承兌資格的企業承兌的匯票辦理貼現業務。其他分行轄內企業的承兌資格須報總行審批，具體報送要求另行通知。

附件2：商業承兌匯票業務合作協議(范本)(略)

3：商業承兌匯票貼現協議(范本)(略)

附：

中國工商銀行商業承兌匯票貼現業務管理暫行規定

第一章 總則

第一條 為規范商業承兌匯票貼現業務管理，促進商業承兌匯票貼現業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》等法律法規，制定本規定。

第二條 本規定所稱商業承兌匯票，是指經我行認定具備承兌資格并建立票據合作關系的企業簽發并承兌、或由收款人簽發并經具備承兌資格企業承兌、在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。

本規定所稱貼現，是指持票人在商業承兌匯票到期日前向開戶行背書轉讓，開戶行扣除貼現利息后向其提前支付票款的行為。

第三條 商業承兌匯票的期限最長不超過6個月。

第四條 商業承兌匯票必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質的商業承兌匯票貼現業務。

第五條 辦理商業承兌匯票貼現業務的分支機構必須經上級機構授權，未經授權不得辦理該項業務。

第六條 商業承兌匯票貼現業務納入信貸限額管理。

第二章 貼現的范圍和條件

第七條 商業承兌匯票的承兌企業應當具備在我行開立賬戶、資信狀況良好、現金流量大、產供銷 1 關系穩定等基本條件，具體范圍如下：

(一)經總行審批確定的大型優質(項目)客戶和AAA級企業。(二)對前款之外的企業，由一級(直屬)分行報總行審批確定。上述企業承兌的商業匯票可在全行范圍內辦理貼現。

(三)經總行授權的一級(直屬)分行可以自行確定轄內具備承兌資格的企業名單，但須報總行備案。

第八條 在第七條規定范圍內的企業需與我行建立商業承兌匯票業務合作關系的，應向開戶行提出申請，并提供以下資料：

(一)建立商業承兌匯票業務合作關系申請書，說明企業的基本生產經營情況、產品供銷情況、主要客戶關系和結算方式、辦理商業承兌匯票業務的主要用途以及商業承兌匯票的計劃使用規模等；(二)企業近3年的資產負債表、損益表、現金流量表等財務報表；(三)營業執照、法人代碼、稅務登記證、貸款證(卡)、開戶許可證；(四)保證到期無條件支付匯票款項的書面承諾；(五)銀行要求提供的其他資料。

第九條 開戶行應對企業提出的申請和相關資料進行認真審查，綜合分析承兌企業資信狀況、存款賬戶現金流量、產品供銷情況以及對商業承兌匯票的合理需求，對符合辦理商業承兌匯票貼現業務條件的企業，提出書面推薦意見(包括對企業的審查評估報告、對企業承兌商業匯票的貼現額度建議等)，逐級報送有審批權的上級行審批。

第十條 總行和具備審批權的一級(直屬)分行在審批確定承兌企業名單的同時，應逐戶核定承兌企業承兌商業匯票在我行的貼現額度，并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業資格和貼現額度每年核定一次，期間根據具體情況變化可由原審定機構進行調整。

第十一條 承兌企業開戶行應根據總行和一級(直屬)分行批準的承兌企業名單，與承兌企業簽訂《商業承兌匯票業務合作協議》(見附件2)。承兌企業應以在開戶行預留印鑒作為商業承兌匯票專用印鑒，并將所承兌的商業匯票復印件簽章后逐筆送交開戶行備查。

第三章 貼現的申請、審批和辦理

第十二條 商業承兌匯票的持票人向我行申請辦理貼現，應當具備以下條件：(一)具備企業法人或其他經濟組織資格，并依法從事經營活動；(二)與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系；(三)在我行開立存款賬戶。

第十三條 持票人申請辦理貼現時，應向開戶行提供以下資料：(一)貼現申請書；

(二)經持票人背書的未到期商業承兌匯票；(三)營業執照和法人代碼證書；

(四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發票和商品交易合同復印件；(五)銀行要求提供的其他資料。

第十四條 信貸部門或票據貼現部門應根據信貸原則和有關票據管理規定，對客戶申請進行嚴格審查，審查內容如下：

2(一)貼現申請人的合法資格；

(二)承兌人是否與我行建立商業承兌匯票業務合作關系；

(三)貼現申請人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關系，匯票、交易合同和增值稅發票的日期、金額等要素是否相互對應；

(四)申請貼現金額與貼現申請人現有融資余額之和是否超過最高綜合授信額度。

第十五條 會計部門審查票面要素是否齊全、有效，背書是否連續，簽章是否規范，并按規定向承兌人開戶行辦理查詢，對查詢情況逐筆登記。

(一)通過資金匯劃清算系統向承兌人開戶行查詢下列內容：(1)匯票票面要素是否相符；(2)承兌人尚可使用的貼現額度；(3)他行是否已辦理查詢或貼現；(4)是否已辦理掛失止付。(二)將商業承兌匯票的復印件傳真至承兌人開戶行作為核對依據。

(三)與承兌人在同一城市的貼現行，應到承兌企業及其開戶行進行實地查詢和核對。

第十六條 承兌人開戶行接到貼現申請人開戶行的查詢后，應按照有查必復、復必詳盡的要求，認真核對查詢內容和傳真(或當面提示)的匯票，以相應的方式和內容查復貼現行。對已有他行辦理查詢、貼現或已辦理掛失止付的匯票，應明確提示貼現申請人開戶行。對核對無誤的匯票，承兌人開戶行應暫時凍結相應的貼現額度。

第十七條 對審查和查詢無誤的商業承兌匯票，由信貸部門或貼現部門提出審查意見，送計劃財務部門。計劃財務部門審查是否有足夠的貼現規模并簽署意見，送有權審批人審批。

第十八條 經審查、審批同意辦理貼現的，信貸部門應與貼現申請人簽訂《商業承兌匯票貼現協議》，并通知會計結算部門辦理有關貼現手續。

第十九條 商業承兌匯票的貼現期限從貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期日前一日的貼現利息計算。承兌人在異地的，貼現期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

第二十條 商業承兌匯票的貼現利率采取在人民銀行再貼現利率基礎上加百分點的方式生成，并綜合考慮成本、風險等因素，最高利率不超過同檔次流動資金貸款的上浮利率。

第二十一條 不論貼現業務是否辦理，貼現行都應在查復后兩個工作日內將有關情況通過資金匯劃清算系統及時通知承兌人開戶行。通知應注明匯票要素和該匯票已(未)辦理貼現等內容。如予以辦理，貼現行應向承兌人開戶行支付相當于貼現利息金額10%的費用，以補償承兌人開戶行在監控承兌人、辦理查復中所付出的成本。

承兌人開戶行收到貼現行通知后，相應調整承兌人的貼現額度。

第四章 貼現后管理

第二十二條 已貼現的商業承兌匯票到期，貼現行應按照《支付結算辦法》的有關規定向承兌人開戶行辦理委托收款。承兌人開戶行收到貼現行通過委托收款寄來的商業承兌匯票，應及時通知承兌企業兌付票款。

第二十三條 承兌企業不按期付款時，承兌人開戶行填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄貼現行。貼現行在收到付款人未付票款通知書的當天，從貼現申請人的存款賬戶扣收票款，對尚未收回的部分轉入貼現申請人的逾期貸款戶，按逾期貸款利率計收利息，并依法向貼現申請人 3 及其前手行使追索權。

第二十四條 貼現行應在信貸綜合管理系統中實時、逐筆登錄商業承兌匯票的貼現、兌付和逾期情況，并定期進行統計和分析。

第二十五條 貼現行應建立商業承兌匯票貼現業務檔案，主要包括貼現申請人營業執照和貸款證(卡)、交易合同、增值稅發票和商業承兌匯票的復印件、貼現申請書、商業承兌匯票貼現協議、貼現憑證等，并按照重要憑證嚴格保管已貼現未到期票據。商業承兌匯票貼現業務檔案的管理按照《中國工商銀行法人客戶信貸業務檔案管理辦法》(工銀發[1999]210號)的有關要求執行。

第五章 風險控制

第二十六條 商業承兌匯票貼現同時納入對承兌人和貼現申請人的統一授信管理。對承兌人核定的商業承兌匯票貼現額度作為承兌人的分項授信額度；對貼現申請人辦理商業承兌匯票貼現的總余額與其在我行其他融資之和不得超過貼現申請人的最高綜合授信額度。

第二十七條 承兌人開戶行負責商業承兌匯票貼現額度的管理和控制，應分戶建立商業承兌匯票貼現額度管理臺賬，明確專人負責，并根據貼現行查詢、貼現和匯票到期兌付等情況逐筆登錄，及時監控承兌企業商業承兌匯票貼現額度，確保貼現余額控制在核定的貼現額度之內。

第二十八條 承兌人開戶行應對承兌企業的生產經營狀況、財務狀況、貸款歸行率以及存款賬戶現金流量等進行日常監控，如發現影響承兌企業支付能力的異常變化，應及時采取有效措施防范風險，并將有關情況通知貼現行。

第二十九條 為防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兌人拒付票款，應在貼現協議中約定，一旦所貼現票據為假票、“克隆”票或其他原因遭到承兌人拒付，貼現申請人無條件向貼現行退賠已貼現匯票的票面金額。

第三十條 建立承兌企業違約“一票否決制”，即承兌企業發生一次不按期兌付匯票款項，或出現貸款逾期、欠息以及表外業務墊款等違約情況的，我行應立即停止對其承兌的商業匯票辦理貼現。

第三十一條 建立違約客戶“黑名單”，對不按期足額兌付商業承兌匯票的承兌企業，由總行定期向全行通報，對其實行制裁。

第六章 部門職責

第三十二條 為加強商業承兌匯票貼現業務管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。(一)計劃財務部門的職責：核定、控制和調整商業承兌匯票貼現規模指標。

(二)信貸部門(或票據貼現部門)的職責：(1)受理承兌企業建立票據合作關系申請并進行審查；(2)根據有權人審批意見，與承兌企業簽訂票據合作協議；(3)受理客戶的貼現申請；(4)審查貼現申請人的資格和匯票的商品交易背景；(5)根據有權審批人意見，與貼現申請人簽訂貼現協議；(6)匯票逾期辦理追索；(7)建立并管理貼現臺賬；(8)建立并管理貼現業務檔案。

(三)會計結算部門的職責：(1)審查匯票的票面要素、背書及簽章；(2)匯票的查詢、查復和貼現后通知；(3)辦理貼現的會計核算手續；(4)保管商業承兌匯票和貼現憑證；(5)匯票到期辦理委托收 4 款；(6)匯票逾期及時通知信貸部門進行追索。

第七章 責任追究

第三十三條 對越權、違規辦理商業承兌匯票貼現業務的分支機構，視情節給予警告、限期整改、暫停直至停辦商業承兌匯票貼現業務等處罰，對直接責任人和主要負責人，根據總行有關規定給予經濟處罰或行政處分，觸犯刑律的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

第三十四條 對轄內承兌企業一年內發生3次以上不按期支付匯票款項的一級(直屬)分行，總行責令其限期整改；對轄內承兌企業一年內發生5次以上不按期支付票款的一級(直屬)分行，取消下一該分行轄內企業的承兌資格。各一級(直屬)分行也應對轄內機構采取相應責任追究措施。

第三十五條 對不按規定進行匯票查詢和不及時將貼現辦理情況通知承兌人開戶行的貼現行，取消其辦理商業承兌匯票貼現業務的資格。對不履行查復義務的承兌人開戶行，追究直接責任人及其主管領導的責任。

第八章 附則

第三十六條 對記載“不得轉讓”或“質押”及其他影響票據權利轉讓事項的商業承兌匯票不得辦理貼現。

第三十七條 對已貼現的商業承兌匯票，各分支機構之間可以辦理轉貼現，也可向人民銀行辦理再貼現。轉貼現和再貼現的有關手續按照人民銀行有關規定執行。

第三十八條 本規定由中國工商銀行總行負責解釋和修訂。

第三十九條 本規定自印發之日起執行。以往有關規定與本規定相抵觸的，以本規定為準。

第四篇：中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

發文單位：中國工商銀行 文 號：工銀發[2002]10號 發布日期：2002-1-15 執行日期：2002-1-15

第一章 總則

第二章 承兌申請

第三章 保證金和擔保

第四章 審查、審批和承兌

第五章 保證金管理

第六章 檢查及到、逾期處理

第七章 授信管理和總量控制

第八章 日常管理

第九章 部門職責

第十章 責任追究

第十一章 附則

第一章 總則

第一條 為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經上級機構授權，并向中國人民銀行當地管轄行報備。未經授權不得辦理該項業務。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經營活動的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

（二）營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發票原件及復印件；

（五）按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業執照或法人執照復印件，當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料（包括權屬證明、評估報告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔保

第八條 辦理銀行承兌匯票業務，應按照客戶信用等級收取保證金。AA級（含）以上客戶可免收保證金；AA－級客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；A＋、A級客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；A－級客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金； BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金。

經一級（直屬）分行批準，對AA－級客戶可免收保證金，對A＋、A、A－級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應收額的一半。

對未評級客戶按總行有關規定比照相應信用等級收取保證金。

第九條 AA級（含）以上客戶可免予提供擔保。AA－級（含）以下、A－級（含）以上客戶按規定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證）。抵（質）押物應具有穩定的價值和較強的變現能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現金流量充足、穩定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經一級（直屬）分行批準，可免除保證金之外差額部分的擔保。

對能夠提供符合總行規定的低風險擔保的客戶，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產向他人設定抵（質）押和對外提供保證，或在辦理抵（質）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準的大型優質客戶除外。

第十一條 經一級（直屬）分行特殊批準減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。

第十二條 對經常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據需要核定其在一定期限內的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。審查內容包括：

（一）承兌申請人的合法資格；

（二）該筆業務是否具有真實的貿易背景；

（三）該筆業務是否控制在授信額度內；

（四）承兌申請人經營情況、財務狀況及現金流量；

（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保；

（七）其他需要審查的事項。

第十四條 經審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權限報有權人審批。

第十五條 承兌審批權集中于二級分行（含）以上機構。一級（直屬）分行的單筆審批權限按照法人授權規定執行，二級分行的審批權限由一級分行在轉授權時確定。

對能夠提供100％保證金或符合總行規定的全額低風險擔保的，可轉授權開戶行直接辦理。

第十六條 經審批同意后，信貸部門根據審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協議》和相關的擔保合同，對需要辦理登記、轉移占有或設質背書轉讓的，應及時辦妥有關手續，同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。

第十七條 會計結算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續費，按照《支付結算辦法》規定辦理有關承兌手續。

第十八條 會計結算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目。客戶提供抵（質）押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。

第十九條 已實現信貸綜合管理系統與綜合業務系統掛接的分行應通過系統中的審批流程完成有關操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計結算部門應按規定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實行保證金集中管理

（一）各行可根據具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規范的通匯機構作為保證金集中存放和管理行，但該機構不得辦理銀行承兌匯票業務。

（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協議及保證金進賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉回承兌行等資金往來，一律通過轄內往來的方式進行劃轉，不得交由客戶辦理。

（四）會計核算中心應按承兌行分別設置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考核。第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發后，承兌行應加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項；

（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產經營和財務狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協議要求存足兌付款項；

（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質）押物權屬和價值等有無重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

（一）將墊付款項轉入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關規定計收利息；

（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；

（三）及時處理抵押物、質物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失；

（四）經催收和追償仍無法收回墊款的，應根據具體情況，及時采取包括訴訟在內的多種手段進行轉化處理。

第二十六條 發生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業務納入客戶統一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％以內，經一級（直屬）分行批準，可以放寬到20％。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業務實行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內辦理銀行承兌匯票業務，未經批準不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應在信貸綜合管理系統中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監測銀行承兌匯票業務的風險敞口，并按月進行統計、分析和通報。

第三十條 建立銀行承兌匯票業務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發票、承兌協議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結算部門集中管理。對銀行承兌匯票業務量較大、管理較好的縣級支行，經一級（直屬）分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責

第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

（一）計劃財務部門負責核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。

（二）信貸部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查；辦理擔保手續；根據審批意見簽訂承兌協議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。

（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據協議扣收情況及時通知信貸部門。

（四）法律事務部門負責對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門負責及時、準確地統計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數據。

第十章 責任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

（一）辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規定辦理擔保手續；

（六）越權或變相越權審批；

（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規定進行承兌后跟蹤檢查；

（十）發放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時入賬或違反會計操作規程，亂用科目，故意瞞報、篡改經營數據；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規行為。

第三十四條 分支機構有下列行為之一的，視情節予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業務等處罰。

（一）有第三十三條所列違規行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規定的風險控制線的；

（三）違反印、押、證管理規定，在限定的整改期限內未予整改的；

（四）違規承兌造成重大風險，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業務按照《中國工商銀行信貸資產質量五級分類管理辦法》及有關規定提取風險撥備。

第三十六條 本辦法由總行負責解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發〔2001〕169號）同時廢止。其他相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第五篇：中國工商銀行資金管理暫行規定(試行)

中國工商銀行資金管理暫行規定（試行）

一、總 則

（一）根據《國務院關于金融體制改革的決定》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關規定，特制定本規定。

（二）工商銀行實行一級法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級經營，統一調度，靈活融通。在加強總行對全行資金集中管理和統一調度的同時，充分發揮各級行籌集資金、運用資金和提高資金使用效益的積極性。

（三）本規定適用于工商銀行省級分行（含計劃單列市分行，下同）；省轄市、地級分行。

（四）本規定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項目的全部或部分：

1．資本，包括核心資本和附屬資本。2．負債，包括各類存款、借入款及其他負債。3．資產，包括貸款、投資、其他金融資產。

二、信貸資金的管理

（五）信貸資金的管理包括下列內容： 1．信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。2．資金運用管理。3．營運資金調度管理。4．利率管理。

（六）全行的信貸總量實行統一管理。

1．總行負債全行信貸總量的統一管理，負責統一制定全行信貸余量的調整政策和措施，負責集中控制和分配信貸增量（限額或規模），并負責在或季度執行中對信貸增量的分布實施必要的調整。

2．總行對全行的信貸資金實行貸款限額指導下的資產負債比例管理，根據資金營運流動性、安全性和效益性相統一的原則，制定《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》。

（七）全行資金實行統一計劃，分級營運。

1．總行是全行資金營運管理中心，負責制定并平衡全行信貸資金營運計劃；核定各省級分行的貸款限額，制定與考核各省級分行的資產負債管理比例指標（簡稱比例指標，下同）。

2．省級分行是省轄資金營運管理中心，負責編報本轄信貸資金營運計劃；根據總行下達的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級分行的貸款限額與比例指標。

3．市地級分行是工商銀行的基本經營核算單位，亦是資金管理與營運的基本單位。市地級分行負責編報本轄資金營運計劃；落實上級行下達的貸款限額指標與比例指標；平衡本轄資金。

（八）全行的信貸資金運用，實行統一決策與分級決策相結合。1．總行根據國家產業政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點。總行以直接貸款、規模專用和與省、市行聯合貸款等方式參與支持國家重點扶持的產業和項目，引導和調整全行信貸投向。2．總行統一制定《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》（另文下發）。對資產風險管理和貸款管理規定統一標準，對全轄資產風險和貸款管理實施監測與考核。

3．總行制定統一的貸款分級審批權限。省級分行、市地級分行在規定的貸款權限內，制定內部審批責任制，超過批準權限的貸款，要報上級行批準。總、省、市地三級行都要建立貸款審查委員會，對重大項目和大額度貸款實行集體決策。

4．省級分行和市地級分行根據總行確定的貸款投向、貸款結構和重點，按照《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》的規定，自主決策權限內貸款的投放和信貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔風險責任。

（九）全行資金實行統一調度，建立兩級資金調撥體系。

1．總行擁有全行范圍內的信貸資金配置、調度和調劑權，對全行資金實行統一調度。

2．建立兩級資金調撥體系。總行實施資金的一級調度，其任務是負責全行范圍的資金調度。省級分行實施資金的二級調度，其任務是負責本轄范圍內的資金余缺調劑。市地級分行是資金營運的基本單位，在轄內統一使用資金。

3．總、省、市三級行都要按季編制全轄的資金營運計劃，并據此確定資金調度計劃。原則上，營運計劃內的資金需求自行解決；當因存款下降而發生臨時支付困難時，省級分行應首先用自己掌握的資金或通過同業拆借、轄內資金調劑來解決，確實無力解決時，可向總行申請調撥。下級行需要調撥資金，必須提前五日向上級行提出申請。4．總、省、市三級行長要對本轄區內統一調度資金負責。三級行資金計劃部門是資金調度的主管部門和中心，三級行都要建立責權結合的資金調度責任制度。

5．嚴肅資金調度紀律。上級行調度規模、資金和再貸款要簽發調撥通知，下級行要服從調度，不得延誤；上級行調度不當，影響下級行支付和資金運用由上級行負責。

（十）系統內資金實行有償調度。

1．參照同業拆借利率制定系統內資金調撥價格，下級行向上級行申請調撥資金的價格不高于同業拆入的利率；下級行向上級行上存資金的價格略高于聯行利率。

2．系統內資金調度實行期限利率。

3．系統內上下級行的資金調度要按期結付利息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。

（十一）全行資金利率由總行根據人民銀行的有關規定統一制定。1．全行執行人民銀行統一利率。總行在人民銀行規定的利率浮動幅度內給予省級分行一定的利率浮動權，并制定統一的利率浮動管理辦法（另文下發）。

2．系統內調度資金的內部利率水平原則上由總行統一確定。3．各項貸款的優惠貼息和減、停、免息的決定權集中在總行。

三、支付準備金的管理

（十二）總行對全行支付及流動性負全部責任，實行全行集中資金保支付制度。1．建立總、省、市地三級行分級保支付的責任制，三級行必須保證本級轄內的支付，三級行行長對確保轄內支付承擔責任。

2．總行建立支付總準備金，包括：各省級分行超過總行核定的備付率（庫存現金＋在人民銀行存款）部分、二級存款準備金、短期債券、下級行存款、同業契約借款等。各省級分行和市地級分行也要相應建立支付準備金。

3．統保支付的范圍，包括存款的提取、同業清算、系統內匯劃款的支付。

4．國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產。從1994年起，根據財政部和人民銀行的規定，由總行統一決定國債、政策性金融債券的購買總量并確定各省級分行購買數量。各省級分行必須完成總行下達的債券購買任務。總行通過公開市場適時調節債券存量和各省級分行備付金比率。

（十三）全行實行二級存款準備金制度。1．二級存款準備金首先用于保證全行支付。2．二級存款準備金的解繳和調整按月進行。

四、人民銀行再貸款的管理

（十四）總行對人民銀行再貸款實行集中管理，統借統還，統籌安排使用。

1．總行統一向人民銀行辦理借款，根據全行資金營運情況，以系統內借款方式撥付各省級分行使用。省級分行在總行撥付的系統內借款額度內，統籌安排使用。系統內借款期限分為三個月、半年、一年。2．總行統一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據人民銀行下達的再貸款還款計劃，總行下達各省級分行一攬子還款計劃。各省級分行必須按期如數完成總行下達的還款計劃。對不能按期如數完成還款計劃的分行，實行扣款罰息制度。

五、匯差資金的管理

（十五）建立匯差資金分級清算責任制。

1．部行負責組織本行全國聯行匯差資金的清算，并建立相應的調撥與清算中心，其責任在于確保全國聯行匯路暢通和全國聯行匯差的及時清算。

2．省級分行負責省轄聯行匯差資金的清算并保證省轄聯行匯路的暢通，同時建立資金調撥與清算中心。

3．市地級分行負責本轄聯行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。（十六）嚴肅匯差資金清算紀律。

1．對違反匯差清算紀律的各級行（總行、省級分行、市地級分行），采取分檔計息、罰息、通報全國、追究負責人及行長的責任等制裁措施。2．根據《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》的有關規定，對不按規定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。

六、同業融通資金的管理

（十七）對同業融資實行集中管理、分級控制。

1．總行根據人民銀行規定，統一核定各省級分行同業拆借資金比例。2．省級分行在總行核定的拆借比例內，核定市地級分行的拆借比例。市地級分行的同業拆借額度不得超過上級行核定的拆借資金比例。3．總行統一購買持有的國債及其他債券由總行統一抵押、轉讓，用以調劑資金頭寸。

4．各省、市地級分行在本規定前已形成的確有實效的區域性融資中心或市場，應在人民銀行許可的范圍內，繼續發揮靈活融通資金的作用。

七、資本的管理

（十八）對資本實行集中管理。全行的資本權益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權和處分權集中在總行。未經總行批準，任何分行和個人不得動用資本。

（十九）總行根據經營需要，核給省級分行一定資本金委托其經營。省級分行也可以核給市地級分行一定資本金委托其經營，但不得再分配下放。各經營行（省級分行、市地級分行）行長必須對核定的資本金的安全、完整和增值負責。

各省級分行和市地級分行在本規定前已經占用的信貸基金，做為總行核定委托其經營的資本金，其使用權歸經營行，其支配權和處分權歸總行。（二十）由總行統一進行資本投資，省級分行以下（含省級分行）無權進行資本投資。

1．對各省級分行在本規定前已經用資本投資的項目，要逐一清理、登記造冊，對總行認可的項目要補辦總行授權委托投資手續。2．由總行統一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發）。（二十一）對全行的資本公積、盈余公積實行集中管理。1．資本公積作為核心資本的組成部分由總行實行集中管理。2．盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權在總行。總行按照《金融保險企業財務制度》的規定，分別核定各省級分行盈余公積的提取比例，統籌安排使用。

3．省級分行在總行核定的提取比例內，可對市地級分行核定提取比例，統籌安排轄內盈余公積金的使用。

4．市地級分行在省級分行核定的提取比例內，自主安排盈余公積金的使用。

（二十二）加強對固定資產凈值的管理。

1．固定資產凈值是資本的重要組成，由總行統一制定管理辦法，防止資產流失。

2．全行自用固定資產凈值占資本的比例不得超過30％。

3．各省級分行、市地級分行對轄內固定資產有使用權，要建立嚴格的管理制度和固定資產保值增值狀況報告制度。4．各分行不得以占用的固定資產做抵押。

八、呆壞帳準備金管理

（二十三）貸款呆帳準備金、壞帳準備金由總行統一管理，貸款呆帳、壞帳的核銷，實行集中審批、分級核銷制度。各省、市地級分行無權自行批準減免貸款本息。

（二十四）各省、市地級分行要在財政部規定的提取率內足額提取呆帳、壞帳準備金，并按規定程序，清理貸款呆、壞帳，經總行批準后辦理沖帳手續。

九、內部資金的管理

（二十五）嚴格內部資金管理，防止過多占用營運資金。

為防止內部資金過多占用信貸資金，必須對財務資金、聯行匯差資金、附屬公司投資、應收暫付款等內部資金實行嚴格管理。

1．聯行匯差資金、資本投資的管理按本規定的第四、六部分規定執行。2．對財務資金占款實行比例控制。上繳稅利要制定繳款計劃，勻衡繳款；對暫付款的占用實行比例控制。

3．對應收未收息占款，實行最高限控制。總行對省級分行考核應收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財務指標的核定實行掛鉤。

4．總行對內部資金占用營運資金實行比例控制，在沒有達到合理比例以前，由總行按年下達內部資金占用下降比例。

十、資金的統計監測制度

（二十六）為了加強對資金來源與運用的監測，各省、市地級分行要編制以下報表（報表另發），并逐級匯總報送總行。

1．《資金頭寸五日報表》。由各省、市地級分行計劃部門編制。在計算機聯網的基礎上，逐步實現全轄當日頭寸軋計反映。

2．《資金營運計劃表》。由各省、市地級分行計劃部門分級上報。3．《匯差清算次日報表》。積極創造條件，逐步實行匯差清算次日報表制度。

4．《資產風險質量監測季報表》。由各分行信貸部門按照《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》的規定編報。5．《資產負債月報表》。由省級分行計劃部門按《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》的規定編報。

6．《財務收支月（季）報表》。由各分行會計部門編制上報。

十一、附 則

（二十七）本規定與總行《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》、《中國工商銀行資產風險管理辦法《試行）》配套實施。（二十八）各省級分行須制定貫徹實施本規定的細則，并報總行備案。（二十九）本規定從下達之日起執行。

（三十）本規定由中國工商銀行總行負責修改和解釋。