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關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼大全

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第一篇:關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼大全

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關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼

1996年11月29日,中國工商銀行

各省、自治區(qū)、直轄市分行,計(jì)劃單列市分行,長春、杭州金融管理干部學(xué)院:

現(xiàn)將《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你們,并就有關(guān)問題通知如下,請一并遵照執(zhí)行。

一、鑒于商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)較大,《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確,各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票,未經(jīng)總行批準(zhǔn),不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)。現(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行,請立即將情況報(bào)告總行,并附管理辦法。

二、對政府債券的貼現(xiàn)問題總行將另文明確,未經(jīng)批準(zhǔn),各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

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三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額,并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對一致。

對兩個“規(guī)定”執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,請及時(shí)報(bào)告總行。

附:一 中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

第一條 為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù),支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展,依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》,結(jié)合我行實(shí)際,制定本規(guī)定。

第二條 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā),并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

第三條 申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件:(1)信譽(yù)良好,無不良記錄;(2)在我行開立基本存款帳戶;(3)有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票;(4)有可靠的資金來源;(5)不欠利息。

銀行應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進(jìn)行嚴(yán)格審查。嚴(yán)格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票,并視交易風(fēng)險(xiǎn)程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓,對不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

第四條 加強(qiáng)銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔(dān)保;對無有效擔(dān)保或擔(dān)保能力不足的企業(yè),銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽(yù)好、資金實(shí)力強(qiáng)、與我行有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的國有大中型企業(yè),經(jīng)一級分行批準(zhǔn),可憑信譽(yù)為其辦理銀行承兌匯票。

第五條 確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時(shí)及時(shí)付款。承兌銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽(yù)等情況,與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確:除有效擔(dān)保外,應(yīng)收取一定金額的保證金;承兌匯票逾期不能付款的處理辦法;在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項(xiàng),保證金可以抵作部分承兌款項(xiàng),防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

承兌銀行對到期的承兌匯票應(yīng)當(dāng)依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù),要依法提出抗辯理由予以拒付。

第六條 嚴(yán)格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實(shí)行逐級審批,承兌審批權(quán)為二級分行及其以上機(jī)構(gòu);承兌申請人開戶行(指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機(jī)構(gòu)的營業(yè)單位)應(yīng)根據(jù)二級分行及其以上機(jī)構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

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根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定,一級分行最高單筆審批限額為1000萬元,期限不得超過六個月;二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

第七條 總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實(shí)行總量控制,按年確定,適時(shí)調(diào)整,按季考核。未經(jīng)批準(zhǔn),不得突破。

第八條 對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額,應(yīng)控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

第九條 銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時(shí),承兌銀行應(yīng)在無條件向持票人付款的同時(shí),對承兌申請人采取如下措施:(1)根據(jù)承兌協(xié)議,執(zhí)行扣款;(2)對尚未扣回的承兌款項(xiàng)按日息萬分之五計(jì)收利息;(3)對墊支10天以上的承兌申請人,銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)。

第十條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理,各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé),又要密切合作。

1.計(jì)劃部門的職責(zé)是:(1)核定、下達(dá)和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標(biāo);(2)考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況;(3)按期反映

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

2.信貸部門的職責(zé)是:(1)在核定的總量之內(nèi),對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進(jìn)行審核、簽署意見,并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù);(2)辦理擔(dān)保手續(xù);(3)與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議;(4)考核單個企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額;(5)監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項(xiàng)按時(shí)足額到位。

3.會計(jì)部門的職責(zé)是:(1)對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進(jìn)行審查;(2)辦理承兌票據(jù)的會計(jì)處理手續(xù);(3)保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

4.為便于統(tǒng)計(jì)和監(jiān)控,會計(jì)部門要及時(shí)、準(zhǔn)確記入有關(guān)科目;計(jì)劃、信貸部門要及時(shí)建立臺帳,以便查對;統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)對銀行承兌匯票的承兌、累計(jì)承兌、墊支等事項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確、如實(shí)地統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

5.稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進(jìn)行稽核檢查。

第十一條 本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

附:二 中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

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第一條 為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理,推進(jìn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展,促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整,特制定本規(guī)定。

第二條 貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。

第三條 為保證信貸資產(chǎn)安全,貼現(xiàn)的票據(jù),必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

經(jīng)總行批準(zhǔn)的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

第四條 具有獨(dú)立法人資格的、在我行開立結(jié)算帳戶的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

第五條 按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息(即貼現(xiàn)利息)后為貼現(xiàn)實(shí)付金額。

單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過1000萬元(含1000萬元)。

第六條 貼現(xiàn)最長期限為6個月。

第七條 貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

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第八條 貼現(xiàn)指標(biāo)在總行下達(dá)貸款總規(guī)模時(shí)以其中數(shù)下達(dá)各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標(biāo)不足時(shí),可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

第九條 計(jì)劃部門負(fù)責(zé)貼現(xiàn)計(jì)劃的管理。各行計(jì)劃部門負(fù)責(zé)編制、下達(dá)和調(diào)劑貼現(xiàn)計(jì)劃并負(fù)責(zé)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

第十條 會計(jì)部門負(fù)責(zé)票據(jù)審查,按有關(guān)規(guī)定查詢承兌銀行后,確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性,并負(fù)責(zé)有關(guān)貼現(xiàn)的會計(jì)核算工作。

第十一條 信貸部門根據(jù)會計(jì)部門查詢確認(rèn)后的銀行承兌匯票,按照貸款管理辦法審查申請貼現(xiàn)的票據(jù),并負(fù)責(zé)辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十二條 稽核部門要按有關(guān)規(guī)定定期或不定期對辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行稽核檢查。

第十三條 總行和省、市、自治區(qū)、計(jì)劃單列市分行可結(jié)合規(guī)模資金的調(diào)度辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第十四條 本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

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第二篇:中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

中國工商銀行關(guān)于印發(fā)

《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知

(工銀發(fā)[2002]10號 2002年1月15日)

各一級分行、直屬分行:

為規(guī)范銀行承兌匯票管理,有效防范風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展,總行制定了《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

附:

中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理,有效防范風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ),嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級機(jī)構(gòu)授權(quán),并向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件:

(一)在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織;

(二)具有支付匯票金額的可靠資金來源;

(三)近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時(shí),承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料:

(一)銀行承兌匯票申請書,主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容;

(二)營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明;

(三)上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表;

(四)商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件;

(五)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的,提交保證人有關(guān)資料(包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件,當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵(質(zhì))押物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評估報(bào)告等);

(六)銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔(dān)保

第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù),應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金。AA級(含)以上客戶可免收保證金;AA-級客戶收取匯票金額10%(含)以上的保證金;A+、A級客戶收取匯票金額30%(含)以上的保證金;A-級客戶收取匯票金額50%(含)以上的保證金;BBB級(含)以下客戶收取100%的保證金。

經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),對AA-級客戶可免收保證金,對A+、A、A-級客戶可酌情減收保證金,但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。

對未評級客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級收取保證金。

第九條 AA級(含)以上客戶可免予提供擔(dān)保。AA-級(含)以下、A-級(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分,應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證)。抵(質(zhì))押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力;保證人的信用等級必須在A級(含)以上,且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定,對我行綜合貢獻(xiàn)度大,無不良信用記錄的客戶,經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶,可免收保證金。

第十條 免收保證金和(或)免除擔(dān)保的客戶,要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵(質(zhì))押和對外提供保證,或在辦理抵(質(zhì))押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意,但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。

第十一條 經(jīng)一級(直屬)分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和/或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的,必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。

第十二條 對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶,可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額,并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保,保證金可按規(guī)定比例一次性收取,也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請,并對承兌申請人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括:

(一)承兌申請人的合法資格;

(二)該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景;

(三)該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi);

(四)承兌申請人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量;

(五)承兌申請人的信譽(yù)狀況,近兩年是否有不良記錄;

(六)對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的,審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保;

(七)其他需要審查的事項(xiàng)。第十四條 經(jīng)審查同意后,信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。

第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級分行(含)以上機(jī)構(gòu)。一級(直屬)分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行,二級分行的審批權(quán)限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

對能夠提供100%保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的,可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。

第十六條 經(jīng)審批同意后,信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同,對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù),同時(shí)書面通知會計(jì)結(jié)算部門,并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

第十七條 會計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后,對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi),按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十八條 會計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后,應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。客戶提供抵(質(zhì))押的,應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的,可以按戶設(shè)立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實(shí)行封閉管理,用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為;不得提前支取保證金。

第二十二條 實(shí)行保證金集中管理

(一)各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式,可以采取將保證金由二級分行會計(jì)核算中心集中存放和管理的方式;也可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行,但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

(二)承兌行在向二級分行會計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí),應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。

(三)保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來,一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn),不得交由客戶辦理。

(四)會計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺賬,繳存會計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。

第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后,承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查,實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制,主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng);

(一)是否按申請用途使用銀行承兌匯票;

(二)生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否正常;

(三)到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng);

(四)資金流向和銷貨款歸行情況是否正常;

(五)保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化;

(六)其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項(xiàng)。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日,信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期,客戶未足額交存票款的,承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票,經(jīng)審核無誤后,應(yīng)無條件向持票人付款,并根據(jù)承兌協(xié)議的約定,從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款,不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施:

(一)將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目,按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息;

(二)就墊付款項(xiàng)向承兌申請人進(jìn)行催收;

(三)及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù),盡量減少墊款損失;

(四)經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的,應(yīng)根據(jù)具體情況,及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后,信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍,制定清收計(jì)劃,落實(shí)清收責(zé)任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10%以內(nèi),經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),可以放寬到20%。對能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶,可不受此規(guī)定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制,并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。各一級(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù),未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況,實(shí)時(shí)監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口,并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案,主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計(jì)結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級支行,經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),二級分行會計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議,按份出售給客戶,并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度,防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理,各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé),又要密切合作。

(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

(二)信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進(jìn)行調(diào)查和審查;辦理擔(dān)保手續(xù);根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議;承兌后的跟蹤檢查;清收匯票墊付款項(xiàng)。

(三)會計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章;辦理銀行承兌匯票會計(jì)核算手續(xù);保證金管理;及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng);將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。

(四)法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

(五)管理信息部門負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第十章 責(zé)任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責(zé)任人,要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處;觸犯刑律的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究其刑事責(zé)任。

(一)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票;

(二)滾動簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票;

(三)未按規(guī)定收取保證金;

(四)串用、挪用或提前支取保證金;

(五)未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù);

(六)越權(quán)或變相越權(quán)審批;

(七)超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票;

(八)超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票;

(九)未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查;

(十)發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款;

(十一)不及時(shí)入賬或違反會計(jì)操作規(guī)程,亂用科目,故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù);

(十二)因主觀原因造成墊款損失;

(十三)其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的,視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

(一)有第三十三條所列違規(guī)行為之一的;

(二)墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的;

(三)違反印、押、證管理規(guī)定,在限定的整改期限內(nèi)未予整改的;

(四)違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn),以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的;

(五)空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。

第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》(工銀發(fā)〔2001〕169號)同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

附件:銀行承兌協(xié)議(略)

第三篇:商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定(中國工商銀行)

法規(guī)標(biāo)題】中國工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通知 【發(fā)布部門】中國工商銀行 【發(fā)文字號】工銀發(fā)[2001]197號 【批準(zhǔn)部門】 【批準(zhǔn)日期】

【發(fā)布日期】2001.07.10 【實(shí)施日期】2001.07.10 【時(shí)效性】現(xiàn)行有效 【效力級別】行業(yè)規(guī)定 【法規(guī)類別】匯票/票據(jù)行為 【唯一標(biāo)志】46710 【全文】

中國工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通知

(2001年7月10日 工銀發(fā)[2001]197號)各一級分行、直屬分行:

為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理,促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展,總行制定了《中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

總行特別授權(quán)北京、上海、浙江分行自行審批轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格,并在轄內(nèi)為具備承兌資格的企業(yè)承兌的匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其他分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格須報(bào)總行審批,具體報(bào)送要求另行通知。

附件2:商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議(范本)(略)

3:商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議(范本)(略)

附:

中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理,促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī),制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱商業(yè)承兌匯票,是指經(jīng)我行認(rèn)定具備承兌資格并建立票據(jù)合作關(guān)系的企業(yè)簽發(fā)并承兌、或由收款人簽發(fā)并經(jīng)具備承兌資格企業(yè)承兌、在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

本規(guī)定所稱貼現(xiàn),是指持票人在商業(yè)承兌匯票到期日前向開戶行背書轉(zhuǎn)讓,開戶行扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。

第三條 商業(yè)承兌匯票的期限最長不超過6個月。

第四條 商業(yè)承兌匯票必須以真實(shí)的商品交易為背景,不得辦理融資性質(zhì)的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第五條 辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級機(jī)構(gòu)授權(quán),未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第六條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入信貸限額管理。

第二章 貼現(xiàn)的范圍和條件

第七條 商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備在我行開立賬戶、資信狀況良好、現(xiàn)金流量大、產(chǎn)供銷 1 關(guān)系穩(wěn)定等基本條件,具體范圍如下:

(一)經(jīng)總行審批確定的大型優(yōu)質(zhì)(項(xiàng)目)客戶和AAA級企業(yè)。(二)對前款之外的企業(yè),由一級(直屬)分行報(bào)總行審批確定。上述企業(yè)承兌的商業(yè)匯票可在全行范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)。

(三)經(jīng)總行授權(quán)的一級(直屬)分行可以自行確定轄內(nèi)具備承兌資格的企業(yè)名單,但須報(bào)總行備案。

第八條 在第七條規(guī)定范圍內(nèi)的企業(yè)需與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系的,應(yīng)向開戶行提出申請,并提供以下資料:

(一)建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系申請書,說明企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品供銷情況、主要客戶關(guān)系和結(jié)算方式、辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的主要用途以及商業(yè)承兌匯票的計(jì)劃使用規(guī)模等;(二)企業(yè)近3年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表;(三)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務(wù)登記證、貸款證(卡)、開戶許可證;(四)保證到期無條件支付匯票款項(xiàng)的書面承諾;(五)銀行要求提供的其他資料。

第九條 開戶行應(yīng)對企業(yè)提出的申請和相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審查,綜合分析承兌企業(yè)資信狀況、存款賬戶現(xiàn)金流量、產(chǎn)品供銷情況以及對商業(yè)承兌匯票的合理需求,對符合辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)條件的企業(yè),提出書面推薦意見(包括對企業(yè)的審查評估報(bào)告、對企業(yè)承兌商業(yè)匯票的貼現(xiàn)額度建議等),逐級報(bào)送有審批權(quán)的上級行審批。

第十條 總行和具備審批權(quán)的一級(直屬)分行在審批確定承兌企業(yè)名單的同時(shí),應(yīng)逐戶核定承兌企業(yè)承兌商業(yè)匯票在我行的貼現(xiàn)額度,并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業(yè)資格和貼現(xiàn)額度每年核定一次,期間根據(jù)具體情況變化可由原審定機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

第十一條 承兌企業(yè)開戶行應(yīng)根據(jù)總行和一級(直屬)分行批準(zhǔn)的承兌企業(yè)名單,與承兌企業(yè)簽訂《商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議》(見附件2)。承兌企業(yè)應(yīng)以在開戶行預(yù)留印鑒作為商業(yè)承兌匯票專用印鑒,并將所承兌的商業(yè)匯票復(fù)印件簽章后逐筆送交開戶行備查。

第三章 貼現(xiàn)的申請、審批和辦理

第十二條 商業(yè)承兌匯票的持票人向我行申請辦理貼現(xiàn),應(yīng)當(dāng)具備以下條件:(一)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格,并依法從事經(jīng)營活動;(二)與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系;(三)在我行開立存款賬戶。

第十三條 持票人申請辦理貼現(xiàn)時(shí),應(yīng)向開戶行提供以下資料:(一)貼現(xiàn)申請書;

(二)經(jīng)持票人背書的未到期商業(yè)承兌匯票;(三)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書;

(四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件;(五)銀行要求提供的其他資料。

第十四條 信貸部門或票據(jù)貼現(xiàn)部門應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定,對客戶申請進(jìn)行嚴(yán)格審查,審查內(nèi)容如下:

2(一)貼現(xiàn)申請人的合法資格;

(二)承兌人是否與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系;

(三)貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系,匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應(yīng);

(四)申請貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請人現(xiàn)有融資余額之和是否超過最高綜合授信額度。

第十五條 會計(jì)部門審查票面要素是否齊全、有效,背書是否連續(xù),簽章是否規(guī)范,并按規(guī)定向承兌人開戶行辦理查詢,對查詢情況逐筆登記。

(一)通過資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌人開戶行查詢下列內(nèi)容:(1)匯票票面要素是否相符;(2)承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度;(3)他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn);(4)是否已辦理掛失止付。(二)將商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開戶行作為核對依據(jù)。

(三)與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)行,應(yīng)到承兌企業(yè)及其開戶行進(jìn)行實(shí)地查詢和核對。

第十六條 承兌人開戶行接到貼現(xiàn)申請人開戶行的查詢后,應(yīng)按照有查必復(fù)、復(fù)必詳盡的要求,認(rèn)真核對查詢內(nèi)容和傳真(或當(dāng)面提示)的匯票,以相應(yīng)的方式和內(nèi)容查復(fù)貼現(xiàn)行。對已有他行辦理查詢、貼現(xiàn)或已辦理掛失止付的匯票,應(yīng)明確提示貼現(xiàn)申請人開戶行。對核對無誤的匯票,承兌人開戶行應(yīng)暫時(shí)凍結(jié)相應(yīng)的貼現(xiàn)額度。

第十七條 對審查和查詢無誤的商業(yè)承兌匯票,由信貸部門或貼現(xiàn)部門提出審查意見,送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審查是否有足夠的貼現(xiàn)規(guī)模并簽署意見,送有權(quán)審批人審批。

第十八條 經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的,信貸部門應(yīng)與貼現(xiàn)申請人簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》,并通知會計(jì)結(jié)算部門辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十九條 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌人在異地的,貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。

第二十條 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率采取在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成,并綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素,最高利率不超過同檔次流動資金貸款的上浮利率。

第二十一條 不論貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否辦理,貼現(xiàn)行都應(yīng)在查復(fù)后兩個工作日內(nèi)將有關(guān)情況通過資金匯劃清算系統(tǒng)及時(shí)通知承兌人開戶行。通知應(yīng)注明匯票要素和該匯票已(未)辦理貼現(xiàn)等內(nèi)容。如予以辦理,貼現(xiàn)行應(yīng)向承兌人開戶行支付相當(dāng)于貼現(xiàn)利息金額10%的費(fèi)用,以補(bǔ)償承兌人開戶行在監(jiān)控承兌人、辦理查復(fù)中所付出的成本。

承兌人開戶行收到貼現(xiàn)行通知后,相應(yīng)調(diào)整承兌人的貼現(xiàn)額度。

第四章 貼現(xiàn)后管理

第二十二條 已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票到期,貼現(xiàn)行應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開戶行辦理委托收款。承兌人開戶行收到貼現(xiàn)行通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票,應(yīng)及時(shí)通知承兌企業(yè)兌付票款。

第二十三條 承兌企業(yè)不按期付款時(shí),承兌人開戶行填制付款人未付票款通知書,連同商業(yè)承兌匯票郵寄貼現(xiàn)行。貼現(xiàn)行在收到付款人未付票款通知書的當(dāng)天,從貼現(xiàn)申請人的存款賬戶扣收票款,對尚未收回的部分轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人的逾期貸款戶,按逾期貸款利率計(jì)收利息,并依法向貼現(xiàn)申請人 3 及其前手行使追索權(quán)。

第二十四條 貼現(xiàn)行應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中實(shí)時(shí)、逐筆登錄商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)、兌付和逾期情況,并定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。

第二十五條 貼現(xiàn)行應(yīng)建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案,主要包括貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照和貸款證(卡)、交易合同、增值稅發(fā)票和商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請書、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等,并按照重要憑證嚴(yán)格保管已貼現(xiàn)未到期票據(jù)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案的管理按照《中國工商銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》(工銀發(fā)[1999]210號)的有關(guān)要求執(zhí)行。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十六條 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)同時(shí)納入對承兌人和貼現(xiàn)申請人的統(tǒng)一授信管理。對承兌人核定的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度作為承兌人的分項(xiàng)授信額度;對貼現(xiàn)申請人辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的總余額與其在我行其他融資之和不得超過貼現(xiàn)申請人的最高綜合授信額度。

第二十七條 承兌人開戶行負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度的管理和控制,應(yīng)分戶建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度管理臺賬,明確專人負(fù)責(zé),并根據(jù)貼現(xiàn)行查詢、貼現(xiàn)和匯票到期兌付等情況逐筆登錄,及時(shí)監(jiān)控承兌企業(yè)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度,確保貼現(xiàn)余額控制在核定的貼現(xiàn)額度之內(nèi)。

第二十八條 承兌人開戶行應(yīng)對承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、貸款歸行率以及存款賬戶現(xiàn)金流量等進(jìn)行日常監(jiān)控,如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常變化,應(yīng)及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn),并將有關(guān)情況通知貼現(xiàn)行。

第二十九條 為防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兌人拒付票款,應(yīng)在貼現(xiàn)協(xié)議中約定,一旦所貼現(xiàn)票據(jù)為假票、“克隆”票或其他原因遭到承兌人拒付,貼現(xiàn)申請人無條件向貼現(xiàn)行退賠已貼現(xiàn)匯票的票面金額。

第三十條 建立承兌企業(yè)違約“一票否決制”,即承兌企業(yè)發(fā)生一次不按期兌付匯票款項(xiàng),或出現(xiàn)貸款逾期、欠息以及表外業(yè)務(wù)墊款等違約情況的,我行應(yīng)立即停止對其承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。

第三十一條 建立違約客戶“黑名單”,對不按期足額兌付商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè),由總行定期向全行通報(bào),對其實(shí)行制裁。

第六章 部門職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理,各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé),又要密切合作。(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的職責(zé):核定、控制和調(diào)整商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)模指標(biāo)。

(二)信貸部門(或票據(jù)貼現(xiàn)部門)的職責(zé):(1)受理承兌企業(yè)建立票據(jù)合作關(guān)系申請并進(jìn)行審查;(2)根據(jù)有權(quán)人審批意見,與承兌企業(yè)簽訂票據(jù)合作協(xié)議;(3)受理客戶的貼現(xiàn)申請;(4)審查貼現(xiàn)申請人的資格和匯票的商品交易背景;(5)根據(jù)有權(quán)審批人意見,與貼現(xiàn)申請人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議;(6)匯票逾期辦理追索;(7)建立并管理貼現(xiàn)臺賬;(8)建立并管理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。

(三)會計(jì)結(jié)算部門的職責(zé):(1)審查匯票的票面要素、背書及簽章;(2)匯票的查詢、查復(fù)和貼現(xiàn)后通知;(3)辦理貼現(xiàn)的會計(jì)核算手續(xù);(4)保管商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證;(5)匯票到期辦理委托收 4 款;(6)匯票逾期及時(shí)通知信貸部門進(jìn)行追索。

第七章 責(zé)任追究

第三十三條 對越權(quán)、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu),視情節(jié)給予警告、限期整改、暫停直至停辦商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰,對直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人,根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分,觸犯刑律的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第三十四條 對轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生3次以上不按期支付匯票款項(xiàng)的一級(直屬)分行,總行責(zé)令其限期整改;對轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生5次以上不按期支付票款的一級(直屬)分行,取消下一該分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格。各一級(直屬)分行也應(yīng)對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)責(zé)任追究措施。

第三十五條 對不按規(guī)定進(jìn)行匯票查詢和不及時(shí)將貼現(xiàn)辦理情況通知承兌人開戶行的貼現(xiàn)行,取消其辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格。對不履行查復(fù)義務(wù)的承兌人開戶行,追究直接責(zé)任人及其主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第八章 附則

第三十六條 對記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。

第三十七條 對已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票,各分支機(jī)構(gòu)之間可以辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn),也可向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關(guān)手續(xù)按照人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條 本規(guī)定由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十九條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。以往有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第四篇:中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

發(fā)文單位:中國工商銀行 文 號:工銀發(fā)[2002]10號 發(fā)布日期:2002-1-15 執(zhí)行日期:2002-1-15

第一章 總則

第二章 承兌申請

第三章 保證金和擔(dān)保

第四章 審查、審批和承兌

第五章 保證金管理

第六章 檢查及到、逾期處理

第七章 授信管理和總量控制

第八章 日常管理

第九章 部門職責(zé)

第十章 責(zé)任追究

第十一章 附則

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理,有效防范風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ),嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級機(jī)構(gòu)授權(quán),并向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件:

(一)在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織;

(二)具有支付匯票金額的可靠資金來源;

(三)近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時(shí),承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料:

(一)銀行承兌匯票申請書,主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容;

(二)營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明;

(三)上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表;

(四)商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件;

(五)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的,提交保證人有關(guān)資料(包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件,當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵(質(zhì))押物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評估報(bào)告等);

(六)銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔(dān)保

第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù),應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金。AA級(含)以上客戶可免收保證金;AA-級客戶收取匯票金額10%(含)以上的保證金;A+、A級客戶收取匯票金額30%(含)以上的保證金;A-級客戶收取匯票金額50%(含)以上的保證金; BBB級(含)以下客戶收取100%的保證金。

經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),對AA-級客戶可免收保證金,對A+、A、A-級客戶可酌情減收保證金,但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。

對未評級客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級收取保證金。

第九條 AA級(含)以上客戶可免予提供擔(dān)保。AA-級(含)以下、A-級(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分,應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證)。抵(質(zhì))押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力;保證人的信用等級必須在A級(含)以上,且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定,對我行綜合貢獻(xiàn)度大,無不良信用記錄的客戶,經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶,可免收保證金。

第十條 免收保證金和(或)免除擔(dān)保的客戶,要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵(質(zhì))押和對外提供保證,或在辦理抵(質(zhì))押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意,但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。

第十一條 經(jīng)一級(直屬)分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和/或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的,必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。

第十二條 對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶,可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額,并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保,保證金可按規(guī)定比例一次性收取,也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請,并對承兌申請人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括:

(一)承兌申請人的合法資格;

(二)該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景;

(三)該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi);

(四)承兌申請人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量;

(五)承兌申請人的信譽(yù)狀況,近兩年是否有不良記錄;

(六)對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的,審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保;

(七)其他需要審查的事項(xiàng)。

第十四條 經(jīng)審查同意后,信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。

第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級分行(含)以上機(jī)構(gòu)。一級(直屬)分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行,二級分行的審批權(quán)限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

對能夠提供100%保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的,可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。

第十六條 經(jīng)審批同意后,信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同,對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù),同時(shí)書面通知會計(jì)結(jié)算部門,并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

第十七條 會計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后,對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi),按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十八條 會計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后,應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。客戶提供抵(質(zhì))押的,應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。

第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的,可以按戶設(shè)立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實(shí)行封閉管理,用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為;不得提前支取保證金。

第二十二條 實(shí)行保證金集中管理

(一)各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式,可以采取將保證金由二級分行會計(jì)核算中心集中存放和管理的方式;也可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行,但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

(二)承兌行在向二級分行會計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí),應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。

(三)保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來,一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn),不得交由客戶辦理。

(四)會計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺賬,繳存會計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后,承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查,實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制,主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng);

(一)是否按申請用途使用銀行承兌匯票;

(二)生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否正常;

(三)到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng);

(四)資金流向和銷貨款歸行情況是否正常;

(五)保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化;

(六)其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項(xiàng)。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日,信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期,客戶未足額交存票款的,承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票,經(jīng)審核無誤后,應(yīng)無條件向持票人付款,并根據(jù)承兌協(xié)議的約定,從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款,不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施:

(一)將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目,按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息;

(二)就墊付款項(xiàng)向承兌申請人進(jìn)行催收;

(三)及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù),盡量減少墊款損失;

(四)經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的,應(yīng)根據(jù)具體情況,及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后,信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍,制定清收計(jì)劃,落實(shí)清收責(zé)任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10%以內(nèi),經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),可以放寬到20%。對能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶,可不受此規(guī)定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制,并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。各一級(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù),未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況,實(shí)時(shí)監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口,并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。

第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案,主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計(jì)結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級支行,經(jīng)一級(直屬)分行批準(zhǔn),二級分行會計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議,按份出售給客戶,并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度,防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理,各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé),又要密切合作。

(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

(二)信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進(jìn)行調(diào)查和審查;辦理擔(dān)保手續(xù);根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議;承兌后的跟蹤檢查;清收匯票墊付款項(xiàng)。

(三)會計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章;辦理銀行承兌匯票會計(jì)核算手續(xù);保證金管理;及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng);將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。

(四)法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

(五)管理信息部門負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第十章 責(zé)任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責(zé)任人,要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處;觸犯刑律的,依法移送司法機(jī)關(guān),追究其刑事責(zé)任。

(一)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票;

(二)滾動簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票;

(三)未按規(guī)定收取保證金;

(四)串用、挪用或提前支取保證金;

(五)未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù);

(六)越權(quán)或變相越權(quán)審批;

(七)超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票;

(八)超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票;

(九)未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查;

(十)發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款;

(十一)不及時(shí)入賬或違反會計(jì)操作規(guī)程,亂用科目,故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù);

(十二)因主觀原因造成墊款損失;

(十三)其他違規(guī)行為。

第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的,視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

(一)有第三十三條所列違規(guī)行為之一的;

(二)墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的;

(三)違反印、押、證管理規(guī)定,在限定的整改期限內(nèi)未予整改的;

(四)違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn),以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的;

(五)空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。

第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》(工銀發(fā)〔2001〕169號)同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇:中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定(試行)

中國工商銀行資金管理暫行規(guī)定(試行)

一、總 則

(一)根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,特制定本規(guī)定。

(二)工商銀行實(shí)行一級法人制度。其資金管理的原則是:集中管理,分級經(jīng)營,統(tǒng)一調(diào)度,靈活融通。在加強(qiáng)總行對全行資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的同時(shí),充分發(fā)揮各級行籌集資金、運(yùn)用資金和提高資金使用效益的積極性。

(三)本規(guī)定適用于工商銀行省級分行(含計(jì)劃單列市分行,下同);省轄市、地級分行。

(四)本規(guī)定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項(xiàng)目的全部或部分:

1.資本,包括核心資本和附屬資本。2.負(fù)債,包括各類存款、借入款及其他負(fù)債。3.資產(chǎn),包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)。

二、信貸資金的管理

(五)信貸資金的管理包括下列內(nèi)容: 1.信貸總量管理,包括貸款余量和增量管理。2.資金運(yùn)用管理。3.營運(yùn)資金調(diào)度管理。4.利率管理。

(六)全行的信貸總量實(shí)行統(tǒng)一管理。

1.總行負(fù)債全行信貸總量的統(tǒng)一管理,負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定全行信貸余量的調(diào)整政策和措施,負(fù)責(zé)集中控制和分配信貸增量(限額或規(guī)模),并負(fù)責(zé)在或季度執(zhí)行中對信貸增量的分布實(shí)施必要的調(diào)整。

2.總行對全行的信貸資金實(shí)行貸款限額指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理,根據(jù)資金營運(yùn)流動性、安全性和效益性相統(tǒng)一的原則,制定《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法(試行)》。

(七)全行資金實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃,分級營運(yùn)。

1.總行是全行資金營運(yùn)管理中心,負(fù)責(zé)制定并平衡全行信貸資金營運(yùn)計(jì)劃;核定各省級分行的貸款限額,制定與考核各省級分行的資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)(簡稱比例指標(biāo),下同)。

2.省級分行是省轄資金營運(yùn)管理中心,負(fù)責(zé)編報(bào)本轄信貸資金營運(yùn)計(jì)劃;根據(jù)總行下達(dá)的貸款限額平衡本轄資金;分解和考核本轄市地級分行的貸款限額與比例指標(biāo)。

3.市地級分行是工商銀行的基本經(jīng)營核算單位,亦是資金管理與營運(yùn)的基本單位。市地級分行負(fù)責(zé)編報(bào)本轄資金營運(yùn)計(jì)劃;落實(shí)上級行下達(dá)的貸款限額指標(biāo)與比例指標(biāo);平衡本轄資金。

(八)全行的信貸資金運(yùn)用,實(shí)行統(tǒng)一決策與分級決策相結(jié)合。1.總行根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策,確定全行信貸資金投向、投量和重點(diǎn)。總行以直接貸款、規(guī)模專用和與省、市行聯(lián)合貸款等方式參與支持國家重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目,引導(dǎo)和調(diào)整全行信貸投向。2.總行統(tǒng)一制定《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》、《中國工商銀行貸款辦法》(另文下發(fā))。對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款管理規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),對全轄資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和貸款管理實(shí)施監(jiān)測與考核。

3.總行制定統(tǒng)一的貸款分級審批權(quán)限。省級分行、市地級分行在規(guī)定的貸款權(quán)限內(nèi),制定內(nèi)部審批責(zé)任制,超過批準(zhǔn)權(quán)限的貸款,要報(bào)上級行批準(zhǔn)。總、省、市地三級行都要建立貸款審查委員會,對重大項(xiàng)目和大額度貸款實(shí)行集體決策。

4.省級分行和市地級分行根據(jù)總行確定的貸款投向、貸款結(jié)構(gòu)和重點(diǎn),按照《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》、《中國工商銀行貸款辦法》的規(guī)定,自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運(yùn)用,并對自主決策的資金運(yùn)用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

(九)全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度,建立兩級資金調(diào)撥體系。

1.總行擁有全行范圍內(nèi)的信貸資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán),對全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。

2.建立兩級資金調(diào)撥體系。總行實(shí)施資金的一級調(diào)度,其任務(wù)是負(fù)責(zé)全行范圍的資金調(diào)度。省級分行實(shí)施資金的二級調(diào)度,其任務(wù)是負(fù)責(zé)本轄范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑。市地級分行是資金營運(yùn)的基本單位,在轄內(nèi)統(tǒng)一使用資金。

3.總、省、市三級行都要按季編制全轄的資金營運(yùn)計(jì)劃,并據(jù)此確定資金調(diào)度計(jì)劃。原則上,營運(yùn)計(jì)劃內(nèi)的資金需求自行解決;當(dāng)因存款下降而發(fā)生臨時(shí)支付困難時(shí),省級分行應(yīng)首先用自己掌握的資金或通過同業(yè)拆借、轄內(nèi)資金調(diào)劑來解決,確實(shí)無力解決時(shí),可向總行申請調(diào)撥。下級行需要調(diào)撥資金,必須提前五日向上級行提出申請。4.總、省、市三級行長要對本轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金負(fù)責(zé)。三級行資金計(jì)劃部門是資金調(diào)度的主管部門和中心,三級行都要建立責(zé)權(quán)結(jié)合的資金調(diào)度責(zé)任制度。

5.嚴(yán)肅資金調(diào)度紀(jì)律。上級行調(diào)度規(guī)模、資金和再貸款要簽發(fā)調(diào)撥通知,下級行要服從調(diào)度,不得延誤;上級行調(diào)度不當(dāng),影響下級行支付和資金運(yùn)用由上級行負(fù)責(zé)。

(十)系統(tǒng)內(nèi)資金實(shí)行有償調(diào)度。

1.參照同業(yè)拆借利率制定系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥價(jià)格,下級行向上級行申請調(diào)撥資金的價(jià)格不高于同業(yè)拆入的利率;下級行向上級行上存資金的價(jià)格略高于聯(lián)行利率。

2.系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度實(shí)行期限利率。

3.系統(tǒng)內(nèi)上下級行的資金調(diào)度要按期結(jié)付利息,不得拖欠,并建立欠息罰息制度。

(十一)全行資金利率由總行根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定。1.全行執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率。總行在人民銀行規(guī)定的利率浮動幅度內(nèi)給予省級分行一定的利率浮動權(quán),并制定統(tǒng)一的利率浮動管理辦法(另文下發(fā))。

2.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度資金的內(nèi)部利率水平原則上由總行統(tǒng)一確定。3.各項(xiàng)貸款的優(yōu)惠貼息和減、停、免息的決定權(quán)集中在總行。

三、支付準(zhǔn)備金的管理

(十二)總行對全行支付及流動性負(fù)全部責(zé)任,實(shí)行全行集中資金保支付制度。1.建立總、省、市地三級行分級保支付的責(zé)任制,三級行必須保證本級轄內(nèi)的支付,三級行行長對確保轄內(nèi)支付承擔(dān)責(zé)任。

2.總行建立支付總準(zhǔn)備金,包括:各省級分行超過總行核定的備付率(庫存現(xiàn)金+在人民銀行存款)部分、二級存款準(zhǔn)備金、短期債券、下級行存款、同業(yè)契約借款等。各省級分行和市地級分行也要相應(yīng)建立支付準(zhǔn)備金。

3.統(tǒng)保支付的范圍,包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付。

4.國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產(chǎn)。從1994年起,根據(jù)財(cái)政部和人民銀行的規(guī)定,由總行統(tǒng)一決定國債、政策性金融債券的購買總量并確定各省級分行購買數(shù)量。各省級分行必須完成總行下達(dá)的債券購買任務(wù)。總行通過公開市場適時(shí)調(diào)節(jié)債券存量和各省級分行備付金比率。

(十三)全行實(shí)行二級存款準(zhǔn)備金制度。1.二級存款準(zhǔn)備金首先用于保證全行支付。2.二級存款準(zhǔn)備金的解繳和調(diào)整按月進(jìn)行。

四、人民銀行再貸款的管理

(十四)總行對人民銀行再貸款實(shí)行集中管理,統(tǒng)借統(tǒng)還,統(tǒng)籌安排使用。

1.總行統(tǒng)一向人民銀行辦理借款,根據(jù)全行資金營運(yùn)情況,以系統(tǒng)內(nèi)借款方式撥付各省級分行使用。省級分行在總行撥付的系統(tǒng)內(nèi)借款額度內(nèi),統(tǒng)籌安排使用。系統(tǒng)內(nèi)借款期限分為三個月、半年、一年。2.總行統(tǒng)一向人民銀行辦理再貸款的歸還,根據(jù)人民銀行下達(dá)的再貸款還款計(jì)劃,總行下達(dá)各省級分行一攬子還款計(jì)劃。各省級分行必須按期如數(shù)完成總行下達(dá)的還款計(jì)劃。對不能按期如數(shù)完成還款計(jì)劃的分行,實(shí)行扣款罰息制度。

五、匯差資金的管理

(十五)建立匯差資金分級清算責(zé)任制。

1.部行負(fù)責(zé)組織本行全國聯(lián)行匯差資金的清算,并建立相應(yīng)的調(diào)撥與清算中心,其責(zé)任在于確保全國聯(lián)行匯路暢通和全國聯(lián)行匯差的及時(shí)清算。

2.省級分行負(fù)責(zé)省轄聯(lián)行匯差資金的清算并保證省轄聯(lián)行匯路的暢通,同時(shí)建立資金調(diào)撥與清算中心。

3.市地級分行負(fù)責(zé)本轄聯(lián)行的匯差清算,確保本轄匯路暢通。(十六)嚴(yán)肅匯差資金清算紀(jì)律。

1.對違反匯差清算紀(jì)律的各級行(總行、省級分行、市地級分行),采取分檔計(jì)息、罰息、通報(bào)全國、追究負(fù)責(zé)人及行長的責(zé)任等制裁措施。2.根據(jù)《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法(試行)》的有關(guān)規(guī)定,對不按規(guī)定清算匯差的分行,扣減其存貸款比例。

六、同業(yè)融通資金的管理

(十七)對同業(yè)融資實(shí)行集中管理、分級控制。

1.總行根據(jù)人民銀行規(guī)定,統(tǒng)一核定各省級分行同業(yè)拆借資金比例。2.省級分行在總行核定的拆借比例內(nèi),核定市地級分行的拆借比例。市地級分行的同業(yè)拆借額度不得超過上級行核定的拆借資金比例。3.總行統(tǒng)一購買持有的國債及其他債券由總行統(tǒng)一抵押、轉(zhuǎn)讓,用以調(diào)劑資金頭寸。

4.各省、市地級分行在本規(guī)定前已形成的確有實(shí)效的區(qū)域性融資中心或市場,應(yīng)在人民銀行許可的范圍內(nèi),繼續(xù)發(fā)揮靈活融通資金的作用。

七、資本的管理

(十八)對資本實(shí)行集中管理。全行的資本權(quán)益包括核心資本和附屬資本兩部分,其支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。未經(jīng)總行批準(zhǔn),任何分行和個人不得動用資本。

(十九)總行根據(jù)經(jīng)營需要,核給省級分行一定資本金委托其經(jīng)營。省級分行也可以核給市地級分行一定資本金委托其經(jīng)營,但不得再分配下放。各經(jīng)營行(省級分行、市地級分行)行長必須對核定的資本金的安全、完整和增值負(fù)責(zé)。

各省級分行和市地級分行在本規(guī)定前已經(jīng)占用的信貸基金,做為總行核定委托其經(jīng)營的資本金,其使用權(quán)歸經(jīng)營行,其支配權(quán)和處分權(quán)歸總行。(二十)由總行統(tǒng)一進(jìn)行資本投資,省級分行以下(含省級分行)無權(quán)進(jìn)行資本投資。

1.對各省級分行在本規(guī)定前已經(jīng)用資本投資的項(xiàng)目,要逐一清理、登記造冊,對總行認(rèn)可的項(xiàng)目要補(bǔ)辦總行授權(quán)委托投資手續(xù)。2.由總行統(tǒng)一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法(另文下發(fā))。(二十一)對全行的資本公積、盈余公積實(shí)行集中管理。1.資本公積作為核心資本的組成部分由總行實(shí)行集中管理。2.盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權(quán)在總行。總行按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定,分別核定各省級分行盈余公積的提取比例,統(tǒng)籌安排使用。

3.省級分行在總行核定的提取比例內(nèi),可對市地級分行核定提取比例,統(tǒng)籌安排轄內(nèi)盈余公積金的使用。

4.市地級分行在省級分行核定的提取比例內(nèi),自主安排盈余公積金的使用。

(二十二)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)凈值的管理。

1.固定資產(chǎn)凈值是資本的重要組成,由總行統(tǒng)一制定管理辦法,防止資產(chǎn)流失。

2.全行自用固定資產(chǎn)凈值占資本的比例不得超過30%。

3.各省級分行、市地級分行對轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán),要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報(bào)告制度。4.各分行不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。

八、呆壞帳準(zhǔn)備金管理

(二十三)貸款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一管理,貸款呆帳、壞帳的核銷,實(shí)行集中審批、分級核銷制度。各省、市地級分行無權(quán)自行批準(zhǔn)減免貸款本息。

(二十四)各省、市地級分行要在財(cái)政部規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金,并按規(guī)定程序,清理貸款呆、壞帳,經(jīng)總行批準(zhǔn)后辦理沖帳手續(xù)。

九、內(nèi)部資金的管理

(二十五)嚴(yán)格內(nèi)部資金管理,防止過多占用營運(yùn)資金。

為防止內(nèi)部資金過多占用信貸資金,必須對財(cái)務(wù)資金、聯(lián)行匯差資金、附屬公司投資、應(yīng)收暫付款等內(nèi)部資金實(shí)行嚴(yán)格管理。

1.聯(lián)行匯差資金、資本投資的管理按本規(guī)定的第四、六部分規(guī)定執(zhí)行。2.對財(cái)務(wù)資金占款實(shí)行比例控制。上繳稅利要制定繳款計(jì)劃,勻衡繳款;對暫付款的占用實(shí)行比例控制。

3.對應(yīng)收未收息占款,實(shí)行最高限控制。總行對省級分行考核應(yīng)收未收利息比例和利息回收率,并與存貸款比例和財(cái)務(wù)指標(biāo)的核定實(shí)行掛鉤。

4.總行對內(nèi)部資金占用營運(yùn)資金實(shí)行比例控制,在沒有達(dá)到合理比例以前,由總行按年下達(dá)內(nèi)部資金占用下降比例。

十、資金的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度

(二十六)為了加強(qiáng)對資金來源與運(yùn)用的監(jiān)測,各省、市地級分行要編制以下報(bào)表(報(bào)表另發(fā)),并逐級匯總報(bào)送總行。

1.《資金頭寸五日報(bào)表》。由各省、市地級分行計(jì)劃部門編制。在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上,逐步實(shí)現(xiàn)全轄當(dāng)日頭寸軋計(jì)反映。

2.《資金營運(yùn)計(jì)劃表》。由各省、市地級分行計(jì)劃部門分級上報(bào)。3.《匯差清算次日報(bào)表》。積極創(chuàng)造條件,逐步實(shí)行匯差清算次日報(bào)表制度。

4.《資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量監(jiān)測季報(bào)表》。由各分行信貸部門按照《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》的規(guī)定編報(bào)。5.《資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)表》。由省級分行計(jì)劃部門按《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法(試行)》的規(guī)定編報(bào)。

6.《財(cái)務(wù)收支月(季)報(bào)表》。由各分行會計(jì)部門編制上報(bào)。

十一、附 則

(二十七)本規(guī)定與總行《中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法(試行)》、《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法《試行)》配套實(shí)施。(二十八)各省級分行須制定貫徹實(shí)施本規(guī)定的細(xì)則,并報(bào)總行備案。(二十九)本規(guī)定從下達(dá)之日起執(zhí)行。

(三十)本規(guī)定由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。

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