第一篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)銀行承兌匯票方法

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行承兌匯票管理實(shí)施細(xì)則》的通知

【頒布單位】 農(nóng)業(yè)銀行 【頒布日期】 19970917 【實(shí)施日期】 19970917 【章名】 通知

各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

為了規(guī)范銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)銀行承兌匯票 業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、健康發(fā)展，總行根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和中國(guó)人民 銀行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》，制定了《中國(guó)農(nóng)業(yè) 銀行銀行承兌匯票管理實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）。現(xiàn)將《實(shí) 施細(xì)則》印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、各級(jí)行要結(jié)合工作實(shí)際，組織信貸、會(huì)計(jì)等相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)人民銀行有關(guān)文件和《實(shí)施細(xì)則》精神，進(jìn)一步提高銀行承兌匯票業(yè) 務(wù)的管理水平。

二、各行要根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》的要求，積極落實(shí)各項(xiàng)措施，各部門要 嚴(yán)格按照《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的具體操作規(guī)程，實(shí)施銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管 理工作。各有關(guān)人員要增強(qiáng)責(zé)任感，做到有章必循，違章必究。

三、根據(jù)人民銀行要求，自１９９７年６月１日起，對(duì)企業(yè)簽發(fā)的銀 行承兌匯票，一律使用新版銀行承兌匯票憑證。

四、《銀行承兌匯票監(jiān)測(cè)表》由總行另行下發(fā)。

在執(zhí)行中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)向總行（工商信貸部）反映。【名稱】 附：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀行承兌匯票管理實(shí)施細(xì)則 【題注】

【章名】 第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)銀行 承兌匯票業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、健康發(fā)展，保障銀行信貸資金安全，根據(jù)《中華人 民共和國(guó)票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn) 管理暫行辦法》，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱承兌系指由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并向開戶 銀行申請(qǐng)承兌，經(jīng)開戶銀行審查同意，依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，承諾在商 業(yè)匯票到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為。

本細(xì)則所稱貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取 得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu) 向持票人融通資金的一種方式。

本細(xì)則所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)銀 行承兌匯票再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間 融通資金的一種方式。

第三條 銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)必須以合法、真實(shí)的商 品交易為基礎(chǔ)，遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則，視同貸款進(jìn)行管理，積極、穩(wěn)健、適度地開展票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第四條 為防范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)分支機(jī)構(gòu)要健全匯票的 承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)、記錄、審查、審批、檢查制度，依法、依規(guī) 進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

第五條 銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)處理手 續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。第六條 辦理銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分 支機(jī)構(gòu)，須健全有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和原始憑證檔案管理制度，并按規(guī)定向其上 級(jí)行和中國(guó)人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。【章名】 第二章 承兌行及承兌申請(qǐng)人條件

第七條 各省、自治區(qū)、直轄市分行和各直屬分行（以下簡(jiǎn)稱分行）必須根據(jù)以下條件確定所屬分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)的資格：

（一）銀行承兌匯票承兌權(quán)限集中在縣級(jí)支行及縣級(jí)支行以上機(jī)構(gòu)，縣級(jí)支行以下機(jī)構(gòu)一律不得審批承兌業(yè)務(wù)；

（二）必須經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；

（三）內(nèi)部管理完善，制度健全，領(lǐng)導(dǎo)班子管理能力較強(qiáng)，不良貸款 占比較低，會(huì)計(jì)部門必須按照財(cái)政部和總行要求達(dá)到“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 化單位”標(biāo)準(zhǔn)，信貸、稽核部門管理規(guī)范的分支機(jī)構(gòu)；

（四）具有到期履行支付票款的能力。

第八條 向銀行申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票出票人必須具備以下條件：

（一）在農(nóng)業(yè)銀行開立存款基本賬戶，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人（即有工商行政管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》）和其他經(jīng)濟(jì)組織（即指合法成立，有一定的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)，不具備法人資格，但依法登 記領(lǐng)取有《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》）；

（二）按照農(nóng)業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，信用等級(jí)在ＡＡ級(jí)（含ＡＡ 級(jí)）以上和資產(chǎn)負(fù)債率在７０％以下的企業(yè)；

（三）產(chǎn)品有市場(chǎng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸 款條件；

（四）無欠息，無呆滯、呆賬貸款；

（五）承兌申請(qǐng)人與承兌行必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具備 到期履行支付匯票金額的資金來源；

（六）具有真實(shí)、有效、合法的商品購(gòu)銷合同；

（七）購(gòu)銷合同中約定使用銀行承兌匯票結(jié)算方式。【章名】 第三章 承兌操作程序 第九條 承兌申請(qǐng)

承兌申請(qǐng)人需要辦理銀行承兌匯票時(shí)，必須向承兌行提交銀行承兌匯 票申請(qǐng)書并提供以下資料：

（一）通過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，若采取 擔(dān)保方式的要提供擔(dān)保企業(yè)通過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 ；

（二）實(shí)行貸款證的地區(qū)必須提供中國(guó)人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢合格的 貸款證；

（三）供銷雙方簽訂的合法商品購(gòu)銷合同；

（四）承兌申請(qǐng)人及保證人上年度和承兌申請(qǐng)前兩個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（五）承兌申請(qǐng)人提供的抵押擔(dān)保或質(zhì)押等保證資料或是證明保證人 資格和保證能力的有關(guān)材料。第十條 承兌調(diào)查

承兌行信貸部門受理承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)后，必須按照信貸管理的原則 對(duì)承兌申請(qǐng)人的資格、資信情況及銀行承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、評(píng)估，重點(diǎn)審查以下方面：

（一）承兌申請(qǐng)人是否是在本行開立存款基本賬戶的企業(yè)法人和其他 經(jīng)濟(jì)組織。

（二）承兌申請(qǐng)人遞交的所有資料的合法性。

（三）承兌申請(qǐng)人與承兌行是否建立委托付款關(guān)系。

（四）承兌申請(qǐng)人的償債能力、獲利能力、資信情況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理 情況等。

（五）企業(yè)的信用等級(jí)和資產(chǎn)負(fù)債率是否達(dá)到規(guī)定要求。

（六）審查確定提供的擔(dān)保方式。擔(dān)保可采取收取不低于票面金額２ ０％的支付保證金（保證金按活期存款利率計(jì)付利息）和資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、保證等方式。

（七）出票人的交易合同是否具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，資金用途是 否正當(dāng)、合法。

（八）承兌申請(qǐng)書各基本要素的填寫是否清晰、準(zhǔn)確和齊全。根據(jù)調(diào)查情況，調(diào)查人在《銀行承兌匯票審批書》上調(diào)查意見欄中簽 署初審意見，然后將全部材料交承兌審核人審核。第十一條 承兌審核

承兌審核人對(duì)調(diào)查人提供的資料作進(jìn)一步的核實(shí)、評(píng)估工作，在《銀 行承兌匯票審批書》審核意見欄中簽署復(fù)審意見，按貸款審批權(quán)限報(bào)承兌 決策人審批。第十二條 承兌決策

承兌決策人根據(jù)承兌審核人遞交的全部資料，在其承兌權(quán)限范圍內(nèi)研 究確定承兌匯票的金額、期限等要素，并在《銀行承兌匯票審批書》簽署 承兌決策意見。超過審批權(quán)限的，要逐級(jí)報(bào)批。第十三條 承兌協(xié)議

承兌行信貸部門接到最終審批人反饋的意見后，在《銀行承兌匯票申 請(qǐng)書》的承兌行意見欄中填寫意見，并通知承兌申請(qǐng)人。對(duì)同意承兌的，由承兌行信貸部門按擔(dān)保貸款操作程序要求辦理?yè)?dān)保手續(xù)，并與承兌申請(qǐng) 人、保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。第十四條 匯票承兌 承兌行信貸部門承兌審核人對(duì)《銀行承兌協(xié)議》審核無誤后，將《銀 行承兌協(xié)議》交本行會(huì)計(jì)部門，由會(huì)計(jì)部門根據(jù)《銀行承兌協(xié)議》內(nèi)容，在空白的銀行承兌匯票上填寫承兌的金額、期限、承兌申請(qǐng)人名稱、收款 人名稱、簽發(fā)日期等要素，并將《銀行承兌協(xié)議》和填好的銀行承兌匯票 交信貸部門，由信貸部門當(dāng)面請(qǐng)承兌申請(qǐng)人在承兌匯票上加蓋法人章或者 該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章和經(jīng)辦人章，經(jīng) 審核無誤后，信貸部門在承兌欄中加蓋印章，在《銀行承兌匯票簽發(fā)登記 簿》進(jìn)行登記后，送交會(huì)計(jì)部門，會(huì)計(jì)部門審核無誤后，按規(guī)定辦理會(huì)計(jì) 手續(xù)。

承兌行按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，向承兌申請(qǐng)人收取承兌手續(xù)費(fèi)。第十五條 收取票款

承兌行信貸部門對(duì)將要到期的承兌匯票，應(yīng)于匯票到期日前１０天通 知承兌申請(qǐng)人按承兌票面額將資金存入承兌銀行，并于匯票到期日向承兌 申請(qǐng)人收取票款。承兌申請(qǐng)人賬戶無款或不足支付時(shí)，承兌行根據(jù)《銀行 承兌協(xié)議》規(guī)定處理。

承兌行信貸部門在匯票到期日，要根據(jù)企業(yè)兌付情況及時(shí)登記《銀行 承兌匯票登記簿》。第十六條 受理匯票

收款人開戶行接到收款人交來的第二、第三聯(lián)銀行承兌匯票及兩聯(lián)進(jìn) 賬單時(shí)，重點(diǎn)審查以下方面：

（一）匯票必備的要素是否齊全；

（二）匯票和解訖通知是否同時(shí)提交；

（三）匯票是否到期；

（四）匯票是否超過期限，對(duì)過期超過１０日的，銀行不予受理；

（五）匯票上承兌行簽章是否齊全，壓數(shù)機(jī)壓印的金額與匯票大寫金 額是否一致；

（六）匯票內(nèi)容是否真實(shí)，有無涂改，背書是否連續(xù)；

（七）進(jìn)賬單填寫的金額及收款人名稱與匯票金額及收款人名稱或最 后被背書人名稱是否一致。經(jīng)審查無誤后，辦理委托收款手續(xù)。第十七條 支付票款

承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，應(yīng) 取出專柜保管的匯票卡片和承兌協(xié)議與此對(duì)照，審查該匯票是否為本行承 兌，其金額、期限、收款人名稱有無更改，其他記載事項(xiàng)的更改有無原記 載人簽章證明，背書是否連續(xù)、規(guī)范，委托收款憑證記載事項(xiàng)是否與匯票 一致，匯票是否超過有效期等，經(jīng)審核無誤后，承兌行應(yīng)在到期日后的見 票當(dāng)日支付票款。

【章名】 第四章 承兌授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)管理

第十八條 根據(jù)分類指導(dǎo)原則，總行對(duì)各分行按以下比例控制其銀行 承兌匯票承兌余額：

（一）一類行和計(jì)劃單列行承兌匯票余額（包括銀行承兌匯票承兌余 額和墊付銀行承兌匯票余額）控制在該行上季度末貸款余額的１０％以內(nèi) ；

（二）二類行要控制在８％以內(nèi)；

（三）三類行要控制在６％以內(nèi)。

第十九條 各分行在對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)承兌資格認(rèn)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)其 信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理水平及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)開展情況，每年核定一 次承兌行承兌匯票的最高限額或比例，實(shí)行比例控制管理的只能核定到地 級(jí)行，地級(jí)行以下一律實(shí)行總量控制。

第二十條 每張匯票的承兌金額最高不得超過１０００萬(wàn)元，期限最 長(zhǎng)不超過６個(gè)月。每筆購(gòu)銷合同業(yè)務(wù)簽發(fā)銀行承兌匯票金額１０００萬(wàn)～ ３０００萬(wàn)元（含３０００萬(wàn)元）由各分行審批。各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)其上級(jí) 行的授權(quán)，在核定的可承兌總量或比例內(nèi)承兌銀行承兌匯票，依法承擔(dān)承 兌風(fēng)險(xiǎn)，凡突破規(guī)定審批權(quán)限或比例的，需報(bào)上級(jí)行審批。第二十一條 各分行對(duì)轄區(qū)內(nèi)的信貸大戶，可根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀 況對(duì)其核定當(dāng)年的承兌匯票最高余額，承兌行可在分行授權(quán)單個(gè)企業(yè)的銀 行承兌最高余額之內(nèi)，視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，適度掌握匯票承兌量。【章名】 第五章 貼現(xiàn)管理

第二十二條 辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備以下條件：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在貼現(xiàn)銀行開立存款基本賬戶；

（二）貼現(xiàn)總量必須控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額及資產(chǎn)負(fù)債比例管 理的相關(guān)比例之內(nèi)；

（三）內(nèi)部管理完善，制度健全，有相應(yīng)的貸款權(quán)限；

（四）為其他商業(yè)銀行及區(qū)域性銀行出具的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，必須是該銀行在當(dāng)?shù)卦O(shè)有分支機(jī)構(gòu)。第二十三條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人需提供以下資料：

（一）持票人提交的貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（三）經(jīng)過有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整的銀行承兌匯票 ；

（四）商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（五）持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合 同復(fù)印件；

（六）貼現(xiàn)申請(qǐng)人近期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

第二十四條 貼現(xiàn)行接到銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請(qǐng)后，會(huì)計(jì)部門必須 以Ｋ類電報(bào)或書面形式向承兌銀行查詢，核實(shí)匯票的真實(shí)性，做好查詢記 錄并保管好回復(fù)的Ｋ類電文，未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票一律不得辦理票據(jù) 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。不得貼現(xiàn)由本營(yíng)業(yè)單位承兌的銀行承兌匯票。第二十五條 貼現(xiàn)行信貸部門要重點(diǎn)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人以下方面：

（一）持票人是否是依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織 ；

（二）貼現(xiàn)的銀行承兌匯票交易合同是否合法，要素是否齊全，即貼 現(xiàn)的銀行承兌匯票必須符合《票據(jù)法》，符合有關(guān)制度規(guī)定的銀行承兌匯 票的出票、背書、承兌的條款要求；

（三）持票人與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并按照《貸款通則》和信貸制度審查是否符合貼現(xiàn)的條件；

（四）能提供持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品 交易合同復(fù)印件，并留存；

（五）審查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資信情況。

第二十六條 貼現(xiàn)行信貸部門經(jīng)過調(diào)查后，填寫《銀行承兌匯票貼現(xiàn) 審批書》，提出初審意見，按貸款審批權(quán)限，報(bào)貸款決策人或貸款審查委 員會(huì)或最終審批人決策。

第二十七條 貸款決策人或貸款審查委員會(huì)根據(jù)信貸部門提供的有關(guān) 資料和審核意見，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書》上簽署決策意見。第二十八條 貼現(xiàn)行信貸部門接到貸款決策人的辦理意見后，填寫《 銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書》中貼現(xiàn)行意見，并通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人。若同意貼 現(xiàn)，由貼現(xiàn)申請(qǐng)人根據(jù)有關(guān)要求填制一式五聯(lián)的貼現(xiàn)憑證。第二十九條 會(huì)計(jì)部門接到匯票及貼現(xiàn)憑證，除按“受理匯票”的要 求審核外，還應(yīng)審查貼現(xiàn)憑證內(nèi)容填寫是否正確，貼現(xiàn)金額與匯票金額是 否一致，預(yù)留銀行印簽是否相符及各種印章是否齊備。經(jīng)審核無誤，按規(guī) 定辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。第三十條 對(duì)有以下情形之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

（一）銀行承兌匯票要素不全；

（二）銀行承兌匯票的背書不連續(xù)；

（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；

（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票；

（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；

（六）承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)的匯票或匯票本身規(guī)定不準(zhǔn)貼 現(xiàn)的。

第三十一條 貼現(xiàn)行選擇貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)遵循效益性、安全性和流動(dòng)性 的原則，貼現(xiàn)資金投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

第三十二條 貼現(xiàn)行應(yīng)將貼現(xiàn)納入其信貸總量，并在存貸比例內(nèi)考核。

第三十三條 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)金額每筆不得超過１０００萬(wàn)元。貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長(zhǎng)不超過６個(gè)月。實(shí) 付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。貼現(xiàn)利 率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 為減少在途資金占用和利息損失，貼現(xiàn)行在銀行承兌匯 票到期日前幾日，以貼現(xiàn)行為收款單位向承兌銀行辦理委托收款。向人民 銀行辦理再貼現(xiàn)時(shí)，可要求再貼現(xiàn)到期日提前于銀行承兌匯票到期日。【章名】 第六章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)管理

第三十五條 申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需提供以下材料：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書及清單一式三份；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經(jīng)申請(qǐng)行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）銀行承兌匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法 性的憑證。

第三十六條 辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需重點(diǎn)審查以下方面：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的對(duì)象是否是在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開立存款賬戶的商業(yè)銀行 分支行；

（二）是否是商業(yè)銀行已辦貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的銀行承兌匯 票；

（三）辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過１０００萬(wàn)元；

（四）在實(shí)行貸款規(guī)模管理的條件下，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的總量必須納入轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 行的信貸規(guī)模，并控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額之內(nèi)；

（五）審查匯票、貼現(xiàn)憑證、商品交易合同等有關(guān)證明文件是否內(nèi)容 完整、要素齊全、正確無誤及其真實(shí)性、合法性、有效性；

（六）提供轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票復(fù)印件，并 留存。

第三十七條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批要堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”原則。第三十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超 過６個(gè)月。

【章名】 第七章 管理制度

第三十九條 按信貸原則進(jìn)行管理。對(duì)銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進(jìn)行管理，認(rèn)真做好“三查”工作，嚴(yán)格把關(guān)。經(jīng) 審查合格的，承兌行應(yīng)按流動(dòng)資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由信貸人 員、信貸部門負(fù)責(zé)人或分管行長(zhǎng)分級(jí)審批，對(duì)數(shù)額較大的要由貸款審查委 員會(huì)或小組審批。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行對(duì)數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請(qǐng)，也要由貸款審 查委員會(huì)或小組審批。嚴(yán)禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。第四十條 信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門分工協(xié)作，加強(qiáng)配合，齊抓共管。信貸部門辦理銀行承兌匯票要以上級(jí)行核定的承兌最高限額或比例為依據(jù)，嚴(yán)格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實(shí)施管理。會(huì)計(jì)部門 要做好表外科目核算，實(shí)施柜臺(tái)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。信貸部門要建立銀行承兌匯票的臺(tái)賬，會(huì)計(jì)部門 要建立登記簿制度。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行的會(huì)計(jì)部門應(yīng)逐筆向承兌行進(jìn)行查詢，確定真?zhèn)危貌坏酱饛?fù)的，不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。計(jì)劃部門應(yīng)根 據(jù)本行的資金情況，及時(shí)申請(qǐng)人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第四十一條 嚴(yán)格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以 銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，因此要把銀行承兌匯票憑證的管理權(quán)限上收 到縣級(jí)支行以上。有關(guān)行要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會(huì)計(jì)重要憑證 管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號(hào)制度。第四十二條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)制度。各分行要對(duì)各承兌行 辦理銀行承兌匯票情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，要求其逐筆填列監(jiān)測(cè)表，正確反映銀行 承兌匯票的承兌、承兌余額占用及企業(yè)到期無力承付銀行墊付資金的情況，按月進(jìn)行監(jiān)測(cè)。對(duì)銀行承兌匯票到期不能兌付出現(xiàn)逾期的，由信貸部門 審批的要向本行的貸款審查委員會(huì)或小組說明逾期的原因；由貸款審查委 員會(huì)或小組審批的，要向上級(jí)行說明逾期情況和原因，并寫出報(bào)告上報(bào)各 分行。

第四十三條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。各分行會(huì)計(jì)、信貸 部門要定期或不定期對(duì)有承兌資格的行開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：

（一）經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

（二）銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要 求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第四十四條 嚴(yán)格資金投向，大力支持重點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)和行業(yè)。銀行 承兌匯票資金投向要服從國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策，資金重點(diǎn)流向 效益好、信譽(yù)高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)等購(gòu)銷存“一 條龍”企業(yè)，解決好重點(diǎn)企業(yè)的資金需求和購(gòu)銷存“一條龍”企業(yè)的收購(gòu)、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲(chǔ)備等多個(gè)環(huán)節(jié)一套資金運(yùn)轉(zhuǎn)。【章名】 第八章 罰 則 第四十五條 承兌、貼現(xiàn)申請(qǐng)人有下列情形之一，承兌銀行和貼現(xiàn)銀 行有權(quán)暫停對(duì)其辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

（一）未支付或未足額支付其簽發(fā)銀行承兌匯票票面金額的；

（二）未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的；

（三）以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)的。

第四十六條 各分支機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由上級(jí)行責(zé)令暫停承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

（一）對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)的；

（二）將未以商品交易為基礎(chǔ)的銀行承兌匯票用于申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)的；

（三）越權(quán)承兌銀行承兌匯票的；

（四）未按規(guī)定辦理票據(jù)查復(fù)的；

（五）答復(fù)對(duì)方查詢內(nèi)容不真實(shí)的；

（六）承兌行承兌的匯票到期不能兌付的余額超過其承兌余額的２０ ％的；

（七）對(duì)辦理銀行承兌匯票中出現(xiàn)重大問題，有意隱瞞不報(bào)，造成信 貸資金風(fēng)險(xiǎn)和損失的。

第四十七條 經(jīng)整頓后的分支機(jī)構(gòu)，要在各分行考核、審查和批準(zhǔn)后，才能取得重新辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資格。

第四十八條 承兌、貼現(xiàn)申請(qǐng)人采取欺詐手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼 現(xiàn)，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，交由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。第四十九條 對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的銀行承兌匯票辦理承兌、貼現(xiàn)，并造成銀行信貸資金損失的，總行將給當(dāng)事人以紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重并 構(gòu)成犯罪的，交由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。【章名】 第九章 附 則

第五十條 本細(xì)則由總行制定、解釋和修訂。第五十一條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。

第二篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀行承兌匯票管理實(shí)施細(xì)則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

為了規(guī)范銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、健康發(fā)展，總行根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》，制定了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀行承兌匯票管理實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）。現(xiàn)將《實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、各級(jí)行要結(jié)合工作實(shí)際，組織信貸、會(huì)計(jì)等相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)人民銀行有關(guān)文件和《實(shí)施細(xì)則》精神，進(jìn)一步提高銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理水平。

二、各行要根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》的要求，積極落實(shí)各項(xiàng)措施，各部門要嚴(yán)格按照《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的具體操作規(guī)程，實(shí)施銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理工作。各有關(guān)人員要增強(qiáng)責(zé)任感，做到有章必循，違章必究。

三、根據(jù)人民銀行要求，自1997年6月1日起，對(duì)企業(yè)簽發(fā)的銀行承兌匯票，一律使用新版銀行承兌匯票憑證。

四、《銀行承兌匯票監(jiān)測(cè)表》由總行另行下發(fā)。

在執(zhí)行中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)向總行（工商信貸部）反映。

附：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銀行承兌匯票管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、健康發(fā)展，保障銀行信貸資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱承兌系指由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并向開戶銀行申請(qǐng)承兌，經(jīng)開戶銀行審查同意，依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，承諾在商業(yè)匯票到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為。

本細(xì)則所稱貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。

本細(xì)則所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)銀行承兌匯票再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。

第三條 銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)必須以合法、真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)，遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則，視同貸款進(jìn)行管理，積極、穩(wěn)健、適度地開展票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第四條 為防范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)分支機(jī)構(gòu)要健全匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)、記錄、審查、審批、檢查制度，依法、依規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

第五條 銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)處理手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第六條 辦理銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，須健全有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和原始憑證檔案管理制度，并按規(guī)定向其上級(jí)行和中國(guó)人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第二章 承兌行及承兌申請(qǐng)人條件

第七條 各省、自治區(qū)、直轄市分行和各直屬分行（以下簡(jiǎn)稱分行）必須根據(jù)以下條件確定所屬分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)的資格：

（一）銀行承兌匯票承兌權(quán)限集中在縣級(jí)支行及縣級(jí)支行以上機(jī)構(gòu)，縣級(jí)支行以下機(jī)構(gòu)一律不得審批承兌業(yè)務(wù)；

（二）必須經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；

（三）內(nèi)部管理完善，制度健全，領(lǐng)導(dǎo)班子管理能力較強(qiáng)，不良貸款占比較低，會(huì)計(jì)部門必須按照財(cái)政部和總行要求達(dá)到“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化單位”標(biāo)準(zhǔn)，信貸、稽核部門管理規(guī)范的分支機(jī)構(gòu)；

（四）具有到期履行支付票款的能力。

第八條 向銀行申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票出票人必須具備以下條件：

（一）在農(nóng)業(yè)銀行開立存款基本賬戶，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人（即有工商行政管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》）和其他經(jīng)濟(jì)組織（即指合法成立，有一定的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)，不具備法人資格，但依法登記領(lǐng)取有《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》）；

（二）按照農(nóng)業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，信用等級(jí)在AA級(jí)（含AA級(jí)）以上和資產(chǎn)負(fù)債率在70％以下的企業(yè)；

（三）產(chǎn)品有市場(chǎng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件；

（四）無欠息，無呆滯、呆賬貸款；

（五）承兌申請(qǐng)人與承兌行必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具備到期履行支付匯票金額的資金來源；

（六）具有真實(shí)、有效、合法的商品購(gòu)銷合同；

（七）購(gòu)銷合同中約定使用銀行承兌匯票結(jié)算方式。

第三章 承兌操作程序

第九條 承兌申請(qǐng)

承兌申請(qǐng)人需要辦理銀行承兌匯票時(shí)，必須向承兌行提交銀行承兌匯票申請(qǐng)書并提供以下資料：

（一）通過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，若采取擔(dān)保方式的要提供擔(dān)保企業(yè)通過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（二）實(shí)行貸款證的地區(qū)必須提供中國(guó)人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢合格的貸款證；

（三）供銷雙方簽訂的合法商品購(gòu)銷合同；

（四）承兌申請(qǐng)人及保證人上和承兌申請(qǐng)前兩個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（五）承兌申請(qǐng)人提供的抵押擔(dān)保或質(zhì)押等保證資料或是證明保證人資格和保證能力的有關(guān)材料。

第十條 承兌調(diào)查

承兌行信貸部門受理承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)后，必須按照信貸管理的原則對(duì)承兌申請(qǐng)人的資格、資信情況及銀行承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、評(píng)估，重點(diǎn)審查以下方面：

（一）承兌申請(qǐng)人是否是在本行開立存款基本賬戶的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

（二）承兌申請(qǐng)人遞交的所有資料的合法性。

（三）承兌申請(qǐng)人與承兌行是否建立委托付款關(guān)系。

（四）承兌申請(qǐng)人的償債能力、獲利能力、資信情況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況等。

（五）企業(yè)的信用等級(jí)和資產(chǎn)負(fù)債率是否達(dá)到規(guī)定要求。

（六）審查確定提供的擔(dān)保方式。擔(dān)保可采取收取不低于票面金額20％的支付保證金（保證金按活期存款利率計(jì)付利息）和資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、保證等方式。

（七）出票人的交易合同是否具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，資金用途是否正當(dāng)、合法。

（八）承兌申請(qǐng)書各基本要素的填寫是否清晰、準(zhǔn)確和齊全。

根據(jù)調(diào)查情況，調(diào)查人在《銀行承兌匯票審批書》上調(diào)查意見欄中簽署初審意見，然后將全部材料交承兌審核人審核。

第十一條 承兌審核

承兌審核人對(duì)調(diào)查人提供的資料作進(jìn)一步的核實(shí)、評(píng)估工作，在《銀行承兌匯票審批書》審核意見欄中簽署復(fù)審意見，按貸款審批權(quán)限報(bào)承兌決策人審批。

第十二條 承兌決策

承兌決策人根據(jù)承兌審核人遞交的全部資料，在其承兌權(quán)限范圍內(nèi)研究確定承兌匯票的金額、期限等要素，并在《銀行承兌匯票審批書》簽署承兌決策意見。超過審批權(quán)限的，要逐級(jí)報(bào)批。

第十三條 承兌協(xié)議

承兌行信貸部門接到最終審批人反饋的意見后，在《銀行承兌匯票申請(qǐng)書》的承兌行意見欄中填寫意見，并通知承兌申請(qǐng)人。對(duì)同意承兌的，由承兌行信貸部門按擔(dān)保貸款操作程序要求辦理?yè)?dān)保手續(xù)，并與承兌申請(qǐng)人、保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

第十四條 匯票承兌

承兌行信貸部門承兌審核人對(duì)《銀行承兌協(xié)議》審核無誤后，將《銀行承兌協(xié)議》交本行會(huì)計(jì)部門，由會(huì)計(jì)部門根據(jù)《銀行承兌協(xié)議》內(nèi)容，在空白的銀行承兌匯票上填寫承兌的金額、期限、承兌申請(qǐng)人名稱、收款人名稱、簽發(fā)日期等要素，并將《銀行承兌協(xié)議》和填好的銀行承兌匯票交信貸部門，由信貸部門當(dāng)面請(qǐng)承兌申請(qǐng)人在承兌匯票上加蓋法人章或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章和經(jīng)辦人章，經(jīng)審核無誤后，信貸部門在承兌欄中加蓋印章，在《銀行承兌匯票簽發(fā)登記簿》進(jìn)行登記后，送交會(huì)計(jì)部門，會(huì)計(jì)部門審核無誤后，按規(guī)定辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。

承兌行按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，向承兌申請(qǐng)人收取承兌手續(xù)費(fèi)。

第十五條 收取票款

承兌行信貸部門對(duì)將要到期的承兌匯票，應(yīng)于匯票到期日前10天通知承兌申請(qǐng)人按承兌票面額將資金存入承兌銀行，并于匯票到期日向承兌申請(qǐng)人收取票款。承兌申請(qǐng)人賬戶無款或不足支付時(shí)，承兌行根據(jù)《銀行承兌協(xié)議》規(guī)定處理。

承兌行信貸部門在匯票到期日，要根據(jù)企業(yè)兌付情況及時(shí)登記《銀行承兌匯票登記簿》。

第十六條 受理匯票

收款人開戶行接到收款人交來的第二、第三聯(lián)銀行承兌匯票及兩聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，重點(diǎn)審查以下方面：

（一）匯票必備的要素是否齊全；

（二）匯票和解訖通知是否同時(shí)提交；

（三）匯票是否到期；

（四）匯票是否超過期限，對(duì)過期超過10日的，銀行不予受理；

（五）匯票上承兌行簽章是否齊全，壓數(shù)機(jī)壓印的金額與匯票大寫金額是否一致；

（六）匯票內(nèi)容是否真實(shí)，有無涂改，背書是否連續(xù)；

（七）進(jìn)賬單填寫的金額及收款人名稱與匯票金額及收款人名稱或最后被背書人名稱是否一致。

經(jīng)審查無誤后，辦理委托收款手續(xù)。

第十七條 支付票款

承兌行接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，應(yīng)取出專柜保管的匯票卡片和承兌協(xié)議與此對(duì)照，審查該匯票是否為本行承兌，其金額、期限、收款人名稱有無更改，其他記載事項(xiàng)的更改有無原記載人簽章證明，背書是否連續(xù)、規(guī)范，委托收款憑證記載事項(xiàng)是否與匯票一致，匯票是否超過有效期等，經(jīng)審核無誤后，承兌行應(yīng)在到期日后的見票當(dāng)日支付票款。

第四章 承兌授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)管理

第十八條 根據(jù)分類指導(dǎo)原則，總行對(duì)各分行按以下比例控制其銀行承兌匯票承兌余額：

（一）一類行和計(jì)劃單列行承兌匯票余額（包括銀行承兌匯票承兌余額和墊付銀行承兌匯票余額）控制在該行上季度末貸款余額的10％以內(nèi)；

（二）二類行要控制在8％以內(nèi)；

（三）三類行要控制在6％以內(nèi)。

第十九條 各分行在對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)承兌資格認(rèn)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理水平及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)開展情況，每年核定一次承兌行承兌匯票的最高限額或比例，實(shí)行比例控制管理的只能核定到地級(jí)行，地級(jí)行以下一律實(shí)行總量控制。

第二十條 每張匯票的承兌金額最高不得超過1000萬(wàn)元，期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。每筆購(gòu)銷合同業(yè)務(wù)簽發(fā)銀行承兌匯票金額1000萬(wàn)～3000萬(wàn)元（含3000萬(wàn)元）由各分行審批。各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)其上級(jí)行的授權(quán)，在核定的可承兌總量或比例內(nèi)承兌銀行承兌匯票，依法承擔(dān)承兌風(fēng)險(xiǎn)，凡突破規(guī)定審批權(quán)限或比例的，需報(bào)上級(jí)行審批。

第二十一條 各分行對(duì)轄區(qū)內(nèi)的信貸大戶，可根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)其核定當(dāng)年的承兌匯票最高余額，承兌行可在分行授權(quán)單個(gè)企業(yè)的銀行承兌最高余額之內(nèi)，視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，適度掌握匯票承兌量。

第五章 貼現(xiàn)管理

第二十二條 辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備以下條件：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在貼現(xiàn)銀行開立存款基本賬戶；

（二）貼現(xiàn)總量必須控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額及資產(chǎn)負(fù)債比例管理的相關(guān)比例之內(nèi)；

（三）內(nèi)部管理完善，制度健全，有相應(yīng)的貸款權(quán)限；

（四）為其他商業(yè)銀行及區(qū)域性銀行出具的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，必須是該銀行在當(dāng)?shù)卦O(shè)有分支機(jī)構(gòu)。

第二十三條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人需提供以下資料：

（一）持票人提交的貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（三）經(jīng)過有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整的銀行承兌匯票；

（四）商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（五）持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；

（六）貼現(xiàn)申請(qǐng)人近期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

第二十四條 貼現(xiàn)行接到銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請(qǐng)后，會(huì)計(jì)部門必須以K類電報(bào)或書面形式向承兌銀行查詢，核實(shí)匯票的真實(shí)性，做好查詢記錄并保管好回復(fù)的K類電文，未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票一律不得辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。不得貼現(xiàn)由本營(yíng)業(yè)單位承兌的銀行承兌匯票。

第二十五條 貼現(xiàn)行信貸部門要重點(diǎn)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人以下方面：

（一）持票人是否是依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織；

（二）貼現(xiàn)的銀行承兌匯票交易合同是否合法，要素是否齊全，即貼現(xiàn)的銀行承兌匯票必須符合《票據(jù)法》，符合有關(guān)制度規(guī)定的銀行承兌匯票的出票、背書、承兌的條款要求；

（三）持票人與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并按照《貸款通則》和信貸制度審查是否符合貼現(xiàn)的條件；

（四）能提供持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件，并留存；

（五）審查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資信情況。

第二十六條 貼現(xiàn)行信貸部門經(jīng)過調(diào)查后，填寫《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書》，提出初審意見，按貸款審批權(quán)限，報(bào)貸款決策人或貸款審查委員會(huì)或最終審批人決策。

第二十七條 貸款決策人或貸款審查委員會(huì)根據(jù)信貸部門提供的有關(guān)資料和審核意見，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書》上簽署決策意見。

第二十八條 貼現(xiàn)行信貸部門接到貸款決策人的辦理意見后，填寫《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書》中貼現(xiàn)行意見，并通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人。若同意貼現(xiàn)，由貼現(xiàn)申請(qǐng)人根據(jù)有關(guān)要求填制一式五聯(lián)的貼現(xiàn)憑證。

第二十九條 會(huì)計(jì)部門接到匯票及貼現(xiàn)憑證，除按“受理匯票”的要求審核外，還應(yīng)審查貼現(xiàn)憑證內(nèi)容填寫是否正確，貼現(xiàn)金額與匯票金額是否一致，預(yù)留銀行印簽是否相符及各種印章是否齊備。經(jīng)審核無誤，按規(guī)定辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。

第三十條 對(duì)有以下情形之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

（一）銀行承兌匯票要素不全；

（二）銀行承兌匯票的背書不連續(xù)；

（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；

（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票；

（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；

（六）承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)的匯票或匯票本身規(guī)定不準(zhǔn)貼現(xiàn)的。

第三十一條 貼現(xiàn)行選擇貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)遵循效益性、安全性和流動(dòng)性的原則，貼現(xiàn)資金投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

第三十二條 貼現(xiàn)行應(yīng)將貼現(xiàn)納入其信貸總量，并在存貸比例內(nèi)考核。

第三十三條 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)金額每筆不得超過1000萬(wàn)元。貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 為減少在途資金占用和利息損失，貼現(xiàn)行在銀行承兌匯票到期日前幾日，以貼現(xiàn)行為收款單位向承兌銀行辦理委托收款。向人民銀行辦理再貼現(xiàn)時(shí)，可要求再貼現(xiàn)到期日提前于銀行承兌匯票到期日。

第六章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)管理

第三十五條 申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需提供以下材料：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書及清單一式三份；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經(jīng)申請(qǐng)行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）銀行承兌匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證。

第三十六條 辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需重點(diǎn)審查以下方面：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的對(duì)象是否是在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開立存款賬戶的商業(yè)銀行分支行；

（二）是否是商業(yè)銀行已辦貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的銀行承兌匯票；

（三）辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過1000萬(wàn)元；

（四）在實(shí)行貸款規(guī)模管理的條件下，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的總量必須納入轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行的信貸規(guī)模，并控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額之內(nèi)；

（五）審查匯票、貼現(xiàn)憑證、商品交易合同等有關(guān)證明文件是否內(nèi)容完整、要素齊全、正確無誤及其真實(shí)性、合法性、有效性；

（六）提供轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票復(fù)印件，并留存。

第三十七條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批要堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”原則。

第三十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。

第七章 管理制度

第三十九條 按信貸原則進(jìn)行管理。對(duì)銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進(jìn)行管理，認(rèn)真做好“三查”工作，嚴(yán)格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，承兌行應(yīng)按流動(dòng)資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由信貸人員、信貸部門負(fù)責(zé)人或分管行長(zhǎng)分級(jí)審批，對(duì)數(shù)額較大的要由貸款審查委員會(huì)或小組審批。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行對(duì)數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請(qǐng)，也要由貸款審查委員會(huì)或小組審批。嚴(yán)禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第四十條 信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門分工協(xié)作，加強(qiáng)配合，齊抓共管。信貸部門辦理銀行承兌匯票要以上級(jí)行核定的承兌最高限額或比例為依據(jù)，嚴(yán)格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實(shí)施管理。會(huì)計(jì)部門要做好表外科目核算，實(shí)施柜臺(tái)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。信貸部門要建立銀行承兌匯票的臺(tái)賬，會(huì)計(jì)部門要建立登記簿制度。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行的會(huì)計(jì)部門應(yīng)逐筆向承兌行進(jìn)行查詢，確定真?zhèn)危貌坏酱饛?fù)的，不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。計(jì)劃部門應(yīng)根據(jù)本行的資金情況，及時(shí)申請(qǐng)人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第四十一條 嚴(yán)格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，因此要把銀行承兌匯票憑證的管理權(quán)限上收到縣級(jí)支行以上。有關(guān)行要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會(huì)計(jì)重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號(hào)制度。

第四十二條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)制度。各分行要對(duì)各承兌行辦理銀行承兌匯票情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，要求其逐筆填列監(jiān)測(cè)表，正確反映銀行承兌匯票的承兌、承兌余額占用及企業(yè)到期無力承付銀行墊付資金的情況，按月進(jìn)行監(jiān)測(cè)。對(duì)銀行承兌匯票到期不能兌付出現(xiàn)逾期的，由信貸部門審批的要向本行的貸款審查委員會(huì)或小組說明逾期的原因；由貸款審查委員會(huì)或小組審批的，要向上級(jí)行說明逾期情況和原因，并寫出報(bào)告上報(bào)各分行。

第四十三條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。各分行會(huì)計(jì)、信貸部門要定期或不定期對(duì)有承兌資格的行開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：

（一）經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

（二）銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第四十四條 嚴(yán)格資金投向，大力支持重點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策，資金重點(diǎn)流向效益好、信譽(yù)高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)等購(gòu)銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點(diǎn)企業(yè)的資金需求和購(gòu)銷存“一條龍”企業(yè)的收購(gòu)、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲(chǔ)備等多個(gè)環(huán)節(jié)一套資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

第八章 罰 則

第四十五條 承兌、貼現(xiàn)申請(qǐng)人有下列情形之一，承兌銀行和貼現(xiàn)銀行有權(quán)暫停對(duì)其辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

（一）未支付或未足額支付其簽發(fā)銀行承兌匯票票面金額的；

（二）未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的；

（三）以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)的。

第四十六條 各分支機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由上級(jí)行責(zé)令暫停承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：

（一）對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)的；

（二）將未以商品交易為基礎(chǔ)的銀行承兌匯票用于申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)的；

（三）越權(quán)承兌銀行承兌匯票的；

（四）未按規(guī)定辦理票據(jù)查復(fù)的；

（五）答復(fù)對(duì)方查詢內(nèi)容不真實(shí)的；

（六）承兌行承兌的匯票到期不能兌付的余額超過其承兌余額的20％的；

（七）對(duì)辦理銀行承兌匯票中出現(xiàn)重大問題，有意隱瞞不報(bào)，造成信貸資金風(fēng)險(xiǎn)和損失的。

第四十七條 經(jīng)整頓后的分支機(jī)構(gòu)，要在各分行考核、審查和批準(zhǔn)后，才能取得重新辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資格。

第四十八條 承兌、貼現(xiàn)申請(qǐng)人采取欺詐手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，交由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第四十九條 對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的銀行承兌匯票辦理承兌、貼現(xiàn)，并造成銀行信貸資金損失的，總行將給當(dāng)事人以紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，交由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第九章 附 則

第五十條 本細(xì)則由總行制定、解釋和修訂。

第五十一條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。

第三篇：銀行承兌匯票的檢查方法

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，它是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

(一)對(duì)違規(guī)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票違規(guī)融資，套取銀行資金問題的審計(jì)

1、審查合同的真實(shí)性。按照規(guī)定，承兌匯票申請(qǐng)人在申請(qǐng)辦理承兌匯票時(shí)，必須提交商品購(gòu)銷交易合同，銀行必須認(rèn)真審核商品購(gòu)銷交易合同的真實(shí)性。因此，我們?cè)趯?duì)承兌匯票審計(jì)時(shí)也應(yīng)首先從商品交易合同的審查人手，分析判斷整個(gè)貿(mào)易交易背景的真實(shí)性。審查時(shí)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是交易雙方主體之間的關(guān)系；二是交易合同中標(biāo)注的商品是否屬于雙方的經(jīng)營(yíng)范圍，特別是在銀行簽發(fā)承兌匯票金額較大、頻率較高并且交易內(nèi)容一致的企業(yè)，應(yīng)做重點(diǎn)審查；三是交易合同的簽訂時(shí)間與承兌匯票的簽發(fā)時(shí)間是否吻合，有無先簽發(fā)承兌匯票，后簽訂交易合同的問題；四是關(guān)注合同交易雙方的地址及交易商品的產(chǎn)地與合同中交貨地點(diǎn)的關(guān)系，有無交貨點(diǎn)與運(yùn)輸方式相矛盾的問題。審計(jì)檢查過程中，要格外重視貿(mào)易合同的真實(shí)性，從中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，延伸調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)。如筆者在對(duì)某銀行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，x集發(fā)團(tuán)公司申請(qǐng)辦理4000萬(wàn)元的承兌匯票，合同內(nèi)容為用于向其下屬A公司購(gòu)買產(chǎn)品，由其下屬B公司作為保證人；間隔20天后X集團(tuán)公司又申請(qǐng)辦理1300萬(wàn)元的承兌匯票，合同內(nèi)容為用于向其下屬B公司購(gòu)買產(chǎn)品，由其下屬A公司作為保證人。我們對(duì)以上業(yè)務(wù)產(chǎn)生懷疑：一是以上三方為關(guān)聯(lián)企業(yè)，即使是真實(shí)交易，一般也不需要承兌匯票結(jié)算；二是集團(tuán)公司在正常的經(jīng)營(yíng)用途中，根本用不著購(gòu)買下屬公司的產(chǎn)品。經(jīng)進(jìn)一步跟蹤檢查，最終發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在沒有真實(shí)交易背景的情況下，與關(guān)聯(lián)企業(yè)編造虛假合同，套取銀行資金進(jìn)行融資的行為。

2、審查承兌匯票的簽發(fā)金額與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否相稱。在審查合同真實(shí)性的同時(shí)，還要注意審查承兌檔案中企業(yè)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、注冊(cè)資金情況、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是否相適應(yīng)，有無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況。如我們?cè)趯?duì)某銀行承兌匯票審計(jì)過程中，X經(jīng)貿(mào)公司辦理承兌匯票1800萬(wàn)元，合同內(nèi)容是用于購(gòu)買電子設(shè)備，但我們發(fā)現(xiàn)該企業(yè)為私營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資金只有60萬(wàn)元，上一的營(yíng)業(yè)收入不足200萬(wàn)元。以上數(shù)據(jù)表明辦理承兌匯票金額與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符，我們通過延伸審計(jì)，揭露出企業(yè)利用虛假業(yè)務(wù)套取銀行資金的問題。

(二)對(duì)銀行違規(guī)簽發(fā)承兌匯票的審計(jì)

1、審查承兌金額較大的分支行是否按規(guī)定收取保證金，手續(xù)費(fèi)的收取比例是否正確，是否落實(shí)了有效的擔(dān)保，簽發(fā)的承兌匯票是否超過規(guī)定的額度，承兌申請(qǐng)人是否符合承兌條件，銀行有無為已有的不良貸款的企業(yè)繼續(xù)簽發(fā)承兌匯票，有無為非經(jīng)營(yíng)性單位簽發(fā)承兌匯票，以充分揭露銀行承兌匯票的違規(guī)行為和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、審查有無掩蓋承兌匯票墊款的情況。通過審查銀行承兌匯票臺(tái)賬和有關(guān)往來賬戶、保證金賬戶以及企業(yè)存款賬戶，審查有無將銀行承兌匯票墊款掛往來科目，或通過分析，對(duì)年未有承兌余額的單位進(jìn)行排查，關(guān)注日期的銜接和金額相近的匯票，是否是為同一客戶開出的滾動(dòng)承兌匯票以掩蓋銀行墊款問題，并同時(shí)掩蓋銀行的不良貸款。

(三)對(duì)銀行利用銀行承兌匯票賬外放款的審計(jì)

通過審查重要空白憑證領(lǐng)用登記簿和銀行承兌匯票使用登記簿，檢查承兌匯票的領(lǐng)用、已用、作廢、未用各環(huán)節(jié)的控制管理是否嚴(yán)格規(guī)范，登記是否完整，注意是否存在開出承兌匯票未登記，作廢的承兌匯票未收回統(tǒng)一保管等問題。如果存在上述問題，則應(yīng)進(jìn)一步追查，有無利用開出承兌匯票不登記或利用虛假作廢承兌匯票搞體外循環(huán)等問題。

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第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬(wàn)元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬(wàn)元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財(cái)務(wù)章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個(gè)背書框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時(shí)需核對(duì)證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財(cái)務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成一定的影響，中國(guó)票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對(duì)！

第五篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過1年。兩者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購(gòu)、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動(dòng)資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請(qǐng)人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。