第一篇：專項法律意見書(

xx事務所天津分所關于xx有限公司發起設立小額貸

款公司專項法律意見書

x字[20xx]第xx號

敬啟者：

xx律師事務所（以下簡稱“本所”）根據與xx有限公司（以下稱“貴公司”）簽訂的《專項法律顧問合同》，指派xx、xx律師（以下簡稱“本所律師”）擔任設立小額貸款公司項目的專項法律顧問，就設立小額貸款公司事宜提供專項法律服務，并獲授權對此次設立公司股東之間關聯關系出具法律意見書。

本所依據《中華人民共和國民法通則》（以下簡稱“民法通則”）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》（以下簡稱“《合同法》”）、《中華人民共和國公司登記管理條例》（以下簡稱“《管理條例》”）、銀監會和央行聯合發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》、《天津市小額貸款公司管理辦法（試行）》等有關法律、法規的規定，出具本專項法律意見書。

本所律師在出具本專項法律意見書之前，業已得到有關各方的保證，其向本所律師提供的文件、資料以及陳述均是真實的，向本所律師提供的副本資料或復印件與原件一致。對于本專項法律意見書至關重要而又無法得到獨立證據支持的事實，本所律師依賴于有關部門或其他單位提供的資料或出具的證明文件。

本所律師已經對與出具本專項法律意見書有關的文件、資料及陳述進行了核查，并據此出具本專項法律意見書。

本專項法律意見書僅供臨汾市康順源實業有限公司設立小額貸款公司之目的使用，不得用作任何其他目的。

本所律師根據《中華人民共和國律師法》的要求，按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，現出具專項法律意見如下：

一、股東和董事、監事、高級管理人員的基本情況

（一）法人股東基本情況

1、xx有限公司情況

xx有限公司成立于xx，位于xx；公司法定代表人為xx；公司注冊資本為人民幣xx萬元；公司經營范圍為xx等；公司有x名自然人股東，其中股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣x萬元，占出資比例的x%，股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣人民幣x萬元，占出資比例的x%。

2、xx有限公司情況

xx有限公司成立于xx，位于xx；公司法定代表人為xx；公司注冊資本為人民幣xx萬元；公司經營范圍為xx等；公 司有x名自然人股東，其中股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣x萬元，占出資比例的x%，股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣人民幣x萬元，占出資比例的x%。

3、xx有限公司情況

xx有限公司成立于xx，位于xx；公司法定代表人為xx；公司注冊資本為人民幣xx萬元；公司經營范圍為xx等；公司有x名自然人股東，其中股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣x萬元，占出資比例的x%，股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣人民幣x萬元，占出資比例的x%。

4、xx有限公司情況

xx有限公司成立于xx，位于xx；公司法定代表人為xx；公司注冊資本為人民幣xx萬元；公司經營范圍為xx等；公司有x名自然人股東，其中股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣x萬元，占出資比例的x%，股東x（身份證號為：x）出資額為人民幣人民幣x萬元，占出資比例的x%。

（二）自然人股東基本情況

1、出資人xx情況

xx，x年x出生，籍貫為x，身份證號x，住所為x，該人多年來曾就職于xx。

2、出資人xx情況 xx，x年x出生，籍貫為x，身份證號x，住所為x，該人多年來曾就職于xx。

3、出資人xx情況

xx，x年x出生，籍貫為x，身份證號x，住所為x，該人多年來曾就職于xx。

4、出資人xx情況

xx，x年x出生，籍貫為x，身份證號x，住所為x，該人多年來曾就職于xx。

（三）公司董事、監事和高級管理人員基本情況 經公司全體股東決定公司董事為xx、xx、xx、xx、xx；公司監事為xx xx、xx；公司高級管理人員即總經理為xx。

二、法律評價

我所律師根據《公司法》、《管理條例》、銀監會和央行聯合發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》以及《天津市小額貸款公司管理辦法（試行）》等有關法律、法規的規定，經過對公司法人股東工商檔案和對自然人戶籍的查詢，各股東之間沒有相互持股、實際控制等關聯關系的情況；對四位自然人股東之間以及和法人股東之間也沒有相關財產共有或者控制等關聯關系的情況；對董事、監事及高級管理人員的身份證明進行了審查，以上各主體之間沒有任何有礙于公司設立的關聯關系，所以對成立公司不存在任何法律障礙。本法律意見書一式六份，經本所及承辦律師簽字蓋章后具有同等法律效力。

xx律師事務所（蓋章）負責人： xx

經辦律師（簽名）

：

xx：

簽署日期：xx年x月x日

附件：備查資料

1、法人股東工商檔案復印件

2、自然人股東身份證復印件和戶口簿復印件

3、董事、監事及高級管理人員身份證復印件

4、律師事務所天津分所執業證書復印件

5、經辦律師執業證書復印件

第二篇：專項法律意見書

關于安徽某某某某技術有限公司勞動爭議糾紛一案

專項法律意見書

致李某先生：

北京盈科（合肥）律師事務所為中華人民共和國司法行政機關依法批準、合法設立的在中華人民共和國境內具有從事法律服務資格的律師執業機構?，F本所應你要求，指派律師承辦就你與安徽某某某某技術有限公司（以下稱“某某公司”）勞動爭議糾紛一案。因該案爭議及風險較大，故本所于2014年 月 日將該案提交律師聯席會議討論、論證，現根據該會議形成的有關意見，出具本法律意見書。

一、出具本法律意見書的主要事實依據：

（一）已取得的資料：

1、社會保險繳納記錄查詢單一份復印件一份；

2、《辭職報告》復印件一份；

3、《通知》復印件一份；

4、《人事異動工作交接表》一份、項目交接資料一組；

5、201某2年2月10日《催款函》一份（無發函回執等證據）；

6、2014年3月發函EMS回執一份；

7、某某公司提成、補貼政策資料一組（復印件）；

8、《銷售費用結算表》一組；

9、《證明》及購銷、買賣合同一組；

10、《借款單》一組。

（二）尚未取得的資料：

1、2012年2月10日發函的簽收證據；

2、在2012年2月10日至2014年3月發函主張權利的留存證據；

3、領取部分提成款的銀行流水；

4、《勞動合同》；

5、其他。

二、出具本法律意見書的主要法律依據：

1、《中華人民共和國民事訴訟法》；

2、《中華人民共和國勞動合同法》；

3、《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》；

4、《最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定》（即“證據規定”）；

5、《中華人民共和國反不正當競爭法》；

6、《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》；

7、《中華人民共和國公司法》；

8、《中華人民共和國刑法》；

9、《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定

（二）》（下稱“刑事案件立案追訴標準規定

（二）”）；

10、《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理商業賄賂刑事案件適用法律若干問題的意見》（下稱“《辦理商業賄賂刑事案件意見》”）。

三、相關事由

根據你提供的以上資料并結合你口頭陳述可知：你自2009年6月至2012年5月在安徽某某某某技術有限公司從事銷售工作。首先，在工作期間，通常采取向某某公司借款的形式，領取差旅費、活動費及其他維護費用，且數額較大；其次，在從事銷售工作中可以根據銷售業績和某某公司有關“提成、補貼政策”領取提成費用；最后，以應當領取的提成費用沖抵前期“借款單”。2012年5月從某某公司離職后，仍有部分提成款未領取、未結算。你在2012年5月29日發函催要提成款（但未保留發函證據），在2014年2月再次發函催要，均未果。

根據以上內容，本案有以下主要待證事實：（1）主張提成款的時效問題？（2）安徽某某某某技術有限公司提成、補貼政策？（3）所主張提成款銷售的有關產品的符合領取提成的條件？（4）前期已領取部分提成款數額及已將部分提成款沖抵借款的事實？

四、本所出具的法律意見

根據我國現行法律、法規、司法解釋、部門規章等的相關規定并結合現有及可能取得的資料，現就以上待證事實分別發表如下意見：

（一）證據法律風險分析

（1）首先，本案中有關提成事項未在勞動合同中明確約定，對于提成的比例、提成款發放的周期、發放時間，以及在什么條件下發放提成款（是在銷售款項全部到位，還是部分到位）等情況，也未在勞動合同中予以明確。其次，雖然提供的單位有關負責人簽署的公司文件中對提成的比例、發放等事項作出了約定，但該證據系復印件，《證據規定》第六十九條第四項規定“無法與原件、原物核對的復印件、復制品，不能單獨作為認定案件事實的依據”。

（2）2012年5月29日發出《催款函》，但并未保留當時發函回執等證據；另外，即使通過其他途徑取得在2012年5月29日至2014年2月期間發函的證據，因某某公司可能申請司法鑒定機構對《催款函》上的簽收字跡、落款時間是否一致甚至該字跡客觀上形成的時間作出鑒定意見，最終可能導致該證據因缺乏真實性而不能作為定案依據。

（3）第三方單位或個人出具的《證明》及相關購銷、買賣合同并不足以認定相關事項或業績是你個人獨自完成，理由如下：

①因以上第三方是某某公司相關購銷、買賣合同的相對人，即某某公司的客戶，且部分客戶已因你離職而轉與現在工作單位合作，故某某公司可能會以相關證明單位與你有利害關系或因與某某公司履行買賣合同中有爭議等為由，認定該證據缺乏證明力或證明力較小。

②以上第三方單位或個人出具的《證明》及相關購銷、買賣合同與《催款函》后所附表格列項難以一一對應，另外，“特此證明此合同由李某（身份證：3xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx）經理洽談簽訂”這句話在多份資料中出現，但無論從字跡、內容、語氣、方式等可以初步判定均系一人所寫，且落款時間均集中在同一較短時間段，由此可能導致該證據真實性存疑，進而喪失證明力。

③根據《證據規定》第五十四條關于“證人因出庭作證而支出的合理費用，由提供證人的一方當事人先行支付，由敗訴一方當事人承擔”及第五十五條關于“證人應當出庭作證，接受當事人的質詢”的規定，非因法定事由，出具相關證明人員須出庭作證并接受質詢，否則就該證明的效力很難被采信。

（4）前期工作業績（銷售額）無任何證據證明，你口頭陳述在前期工作期間部分借款單沖抵了應得提成款，另外絕大部分提成款是以現金形式發放，通過銀行轉賬部分的明細很少。另根據你出示的《借款單》清結資料并不能證明某某公司以借款單沖抵了部分應得提成款這一事實。

（二）民事法律風險分析

1、根據國家統計局《關于工資總額組成的規定》第四條、第六條之規定，本案所爭議的提成款屬于工資的范疇且涉及到工資組成、發放方式、工作內容等，故應適用《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》第二十七條第1款、第4款關于“勞動爭議申請仲裁的時效期間為一年。仲裁時效期間從當事人知道或者應當知道其權利被侵害之日起計算。勞動關系存續期間因拖欠勞動報酬發生爭議的，勞動者申請仲裁不受本條第一款規定的仲裁時效期間的限制；但是，勞動關系終止的，應當自勞動關系終止之日起一年內提出”的規定，本案已過仲裁時效，且根據前文內容可知并未發生時效中斷事由。

另外，你方提出的通過其他途徑彌補的方案，除本次出具簽收證明的人將來可能因人際關系或其他原因導致該案被推翻、重審等自身潛在風險外，該方案還可能涉嫌“偽造證據”。根據《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十一條第一款第1項關于“訴訟參與人或者其他人偽造、毀滅重要證據，妨礙人民法院審理案件的，人民法院可以根據情節輕重予以罰款、拘留；構成犯罪的，依法追究刑事責任”的規定，經與會律師討論一致認為該方案風險較大，不宜采用。

2、根據前文證據部分分析可知：除前期工作業績（銷售額）無任何證據證明外，現就你口頭陳述內容來看，在工作期間部分借款單沖抵了應得提成款，且絕大部分提成款是以現金形式發放，以銀行轉賬部分的明細很少（能否取得待定），但根據你出示的《借款單》清結資料并不能證明某某公司以借款單沖抵了部分應得提成款這一事實，前期的提成款金額亦不能明確。現根據本部分法律關系并結合相關證據情況作如下假設：

假設1：前期工作銷售額為X，公司提成補貼政策為Y，前期應的提成款金額為Z，其中X系未知數，Z為未知數，Z = X * Y。

假設2：本次爭議銷售額為A，補貼政策仍是假設1中的Y，本次爭議應得提成款金額為C，其中假設A為已知數，C = A * Y。

通過假設1可以很清楚的反映出，根據現有條件無法推出Y的真偽，故在假設2中即使A是明確的，也難以推出C。因而，本案并無其他充足證據與提供的某某公司提成、補貼政策（復印件）相印證，該復印件的真實性也就無從考證。

故此，根據《證據規定》第2條關于“當事人對自己提出的訴訟請求所依據的事實或者反駁對方訴訟請求所依據的事實有責任提供證據加以證明。沒有證據或者證據不足以證明當事人的事實主張的，由負有舉證責任的當事人承擔不利后果”的規定，并綜合以上分析認為：本案若進行訴訟或仲裁，可能因證據不足導致相應的請求缺乏必要的事實依據或因已過仲裁時效等原因，被駁回起訴或駁回請求。

（三）行政法律風險分析

根據你口頭陳述，前期從公司以借款形式領取相關差旅費、活動費、維護費等費用，且數額較大。若發生糾紛，可能引發對前期大額支出費用用途等問題的深究。除客觀上的確不存在違法違規使用該費用外，可能導致違規使用人或違規收受人受到行政處罰。

①根據國家工商行政管理局《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第八、九條之規定“經營者在商品交易中不得向對方單位或者其個人附贈現金或者物品。違反該規定的，視為商業賄賂行為。經營者違反本規定以行賄手段銷售或者購買商品的，由工商行政管理機關……”，若從業人員存在違法使用費用或違規銷售、饋贈財物等情形，則可能受到工商行政部門的行政處罰。

②非國家工作人員在經濟往來活動中，若客戶或其他人員存在違規收取回扣、會員卡、代幣卡（券）、旅游費等費用或財物的，根據國家工商行政管理局《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第九條第二款之規定“有關單位或者個人購買或者銷售商品時收受賄賂的，由工商行政管理機關按照前款的規定處罰”，即可能受到工商行政部門的行政處罰。

（四）刑事法律風險分析

1、根據上述內容可知，若存在違法違規使用該費用且數額較大的，可能涉嫌職務侵占罪和對非國家工作人員行賄罪（若是國家工作人員可能涉嫌行賄罪）。

①雖以借款名義，但客觀上實施的是一系列借款行為，若多次借款并未實際用于差旅費等合法合規用途，則可能涉嫌假借其他維護、活動等名義借款，實則利用職務之便，惡意侵占公司財物。根據《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款及《刑事案件立案追訴標準規定

（二）》第八十四條 之規定，公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予立案追訴。

②根據兩高《辦理商業賄賂刑事案件意見》第七條關于“商業賄賂中的財物，既包括金錢和實物，也包括可以用金錢計算數額的財產性利益，如提供房屋裝修、含有金額的會員卡、代幣卡（券）、旅游費用等。具體數額以實際支付的資費為準”及《刑事案件立案追訴標準規定

（二）》第十一條關于“為謀取不正當利益，給予公司、企業或者其他單位的工作人員以財物，個人行賄數額在一萬元以上的，單位行賄數額在二十萬元以上的，應予立案追訴”的規定，若存在違法使用情形可能涉嫌對非國家工作人員行賄罪被追究刑事責任。

2、根據兩高《辦理商業賄賂刑事案件意見》第七條、《刑事案件立案追訴標準規定

（二）》第十條的規定，公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有，數額在五千元以上的，應予立案追訴。即若數額較大的，則可能涉嫌非國家工作人員受賄罪（若是國家工作人員則涉嫌受賄罪）。

3、若涉嫌犯罪可能派生出其他法律責任。如《公司法》 第一百四十六條第一款第2項規定“因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾五年，不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員”。

五、綜合意見：

本所認為：任何訴訟必須“以事實為依據，以證據為支撐”，就目前現有的證據資料而言，對于待證基本事實和主要訴訟或仲裁請求均缺乏必要證據予以支持。就本案形成根源及形成過程而言，可能會因本案訴訟或仲裁，引起其他一系列行政、刑事法律風險。

綜合考量本案利弊，在缺乏必要事實和證據的情況下，本所認為不宜與某某公司直接進行訴訟或仲裁，發生正面沖突，力求其他途徑解決。如果忽略以上因素和風險而貿然采取司法手段，可能會因此造成更大損失或陷入更大困境，望思之慎之。

北京盈科（合肥）律師事務所

馬 良 成二〇一四年四月十日

聲明與承諾

1、本法律意見書所載事實來源于本法律意見書出具之日前你的口頭陳述和提交的相關材料。你應保證，已向本所律師提供了出具本法律意見書所必需的全部有關事實材料，并且提供的所需文件均真實、合法、有效、完整，并無任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，文件上所有的簽名、印鑒均為真實，所有的復印件或副本均與原件或正本完全一致。

2、若在本法律意見書出具后，你發現新的證據材料或者案件有新情況發生，請及時與本所律師聯系，本所律師將根據新的證據材料進行調整并釋明。

3、本法律意見書中對有關資料的援引及其它相關數據等部分內容的引述，并不表明本所律師對該等內容的真實性、準確性、合法性作出任何判斷或保證。

4、本法律意見書僅根據并依賴于本法律意見書出具之日公布并生效的相關法律、法規，并參照部門規章等本國的法律、法規、規章出具。本所不能保證在本法律意見書出具之后所公布生效的任何法律、法規、規章對本法律意見書不產生影響。

5、本所律師已經嚴格履行了法定職責，遵循了勤勉、盡職、誠信的執業原則，由于本意見書的出具涉及到對法官或仲裁員自由裁量權的評價，而法官或仲裁員依據自由裁量權最終作出何種判決并非律師所能掌控。對此，特提示你對本意見持審慎采信態度。

6、本文件僅應你要求整理，僅供參考，切勿外傳。

第三篇：法律意見書

勞動合同解除的法律意見

根據我司人力資源部相關人員對我部門要求協助以某員工嚴重違反規章制度為由解除勞動合同的事項，結合我國《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》及相關規定，現提出以下內容及相應意見如下：

一、前提條件

如果勞動者嚴重違反用人單位的規章制度，用人單位可以解除勞動合同且無需支付經濟補償金。但是，適用這條規定的前提條件是：

1.行使解除權所依據的規章制度必須經職工代表大會或者全體職工討論； 2.行使解除權所依據的規章制度必須予以公示或者告知勞動者；

3.勞動者違反單位規章制度，并且違反規章制度的程度嚴重。對嚴重的判斷，由用人單位證明，且應當符合公平與公正的原則。

二、程序

因勞動者嚴重違反規章制度，用人單位單方解除勞動合同的主要程序如下： 1.用人單位依照合法的規章制度相關條款，按照嚴重違反規章制度人員違規事實、解除勞動合同的理由，形成處理決定，通知工會，征求工會的意見；

2.工會提出意見；

3.用人單位研究工會的意見，形成書面處理決定，并將處理結果通知工會； 4.用人單位將處理結果以書面形式通知勞動者，為其出具解除勞動合同的證明，并告知其按照規定享受失業保險待遇的權利；

5.將失業人員的名單自解除勞動關系之日起7日內報人社部門經辦機構備案，并在15日內為勞動者辦理檔案和社會保險關系轉移手續。

三、風險

首先，規章制度內容必須合法，如果直接涉及勞動者切身利益的規章制度違反法律、法規規定的，由勞動行政部門責令改正，給予警告；給勞動者造成損害的，單位還應當承擔賠償責任。

其次，依此理由解除勞動合同，必須保證解除合同所依據的規章制度合法有效，即一是內容合法；二是經民主程序或未予以公示、告知勞動者，程序合法，否則存在違法解除的法律風險。用人單位違法解除勞動合同，勞動者要求繼續履行勞動合同的，用人單位應當繼續履行；勞動者不要求繼續履行勞動合同或者勞動合同已經不能繼續履行的，用人單位應當依照本法第八十七條規定支付賠償金。

除此之外，用人單位在將處理結果通知勞動者時，必須依法定方式送達，否則將可能導致處理結果被依法撤銷。

四、法律依據：

1.《勞動合同法》

第四條用人單位應當依法建立和完善勞動規章制度，保障勞動者享有勞動權利、履行勞動義務。

用人單位在制定、修改或者決定有關勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛生、保險福利、職工培訓、勞動紀律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規章制度或者重大事項時，應當經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協商確定。

在規章制度和重大事項決定實施過程中，工會或者職工認為不適當的，有權向用人單位提出，通過協商予以修改完善。

用人單位應當將直接涉及勞動者切身利益的規章制度和重大事項決定公示，或者告知勞動者。

第三十九條勞動者有下列情形之一的，用人單位可以解除勞動合同：

（二）嚴重違反用人單位的規章制度的；

第四十三條用人單位單方解除勞動合同，應當事先將理由通知工會。用人單位違反法律、行政法規規定或者勞動合同約定的，工會有權要求用人單位糾正。用人單位應當研究工會的意見，并將處理結果書面通知工會。

第四十八條用人單位違反本法規定解除或者終止勞動合同，勞動者要求繼續履行勞動合同的，用人單位應當繼續履行；勞動者不要求繼續履行勞動合同或者勞動合同已經不能繼續履行的，用人單位應當依照本法第八十七條規定支付賠償金。第五十條用人單位應當在解除或者終止勞動合同時出具解除或者終止勞動合同的證明，并在十五日內為勞動者辦理檔案和社會保險關系轉移手續。

勞動者應當按照雙方約定，辦理工作交接。用人單位依照本法有關規定應當向勞動者支付經濟補償的，在辦結工作交接時支付。

用人單位對已經解除或者終止的勞動合同的文本，至少保存二年備查。第八十條用人單位直接涉及勞動者切身利益的規章制度違反法律、法規規定的，由勞動行政部門責令改正，給予警告；給勞動者造成損害的，應當承擔賠償責任。

2.中華人民共和國工會法（修正）

第二十一條第二款企業單方面解除職工勞動合同時，應當事先將理由通知工會，工會認為企業違反法律、法規和有關合同，要求重新研究處理時，企業應當研究工會的意見，并將處理結果書面通知工會。

3.《最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋

（一）》 第十九條用人單位根據《勞動法》第四條之規定，通過民主程序制定的規章制度，不違反國家法律、行政法規及政策規定，并已向勞動者公示的，可以作為人民法院審理勞動爭議案件的依據。

4.勞動部辦公廳關于通過新聞媒介通知職工回單位并對逾期不歸者按自動離職或曠工處理問題的復函

按照《企業職工獎懲條例》（國發〔1982〕59號）第十八條規定精神，企業對有曠工行為的職工做除名處理，必須符合規定的條件并履行相應的程序。因此，企業通知請假、放長假、長期病休職工在規定時間內回單位報到或辦理有關手續，應遵循對職工負責的原則，以書面形式直接送達職工本人；本人不在的，交其同住成年親屬簽收。直接送達有困難的可以郵寄送達，以掛號查詢回執上注明的收件日期為送達日期。只有在受送達職工下落不明，或者用上述送達方式無法送達的情況下，方可公告送達，即張貼公告或通過新聞媒介通知。自發出公告之日起，經過三十日，即視為送達。在此基礎上，企業方可對曠工和違反規定的職工按上述法規做除名處理。能用直接送達或郵寄送達而未用，直接采用公告方式送達，視為無效。

五、建議

建議人力資源部在行使該權利時，應先明確所依據的規則制度是否有效，并明確勞動者的行為構成嚴重違反規則制度。只有滿足了這兩個條件，我司才可以無負擔的行使該權利。如果前兩項條件不能被同時滿足，則建議不要行使該權利，而應采取要求勞動者自愿請辭的策略，這樣可避免產生勞動仲裁或訴訟糾紛。

第四篇：法律意見書

法律意見書

致：B事業單位： 北京金臺律師事務所武漢分所受貴單位之委托，就貴單位“是否應當行使股東權利以及怎樣行使股東權利”之事宜（以下簡稱本案）進行法律分析，并出具本律師意見書。出具本律師意見書的賀旭飛律師持有有效的《中華人民共和國律師執業證》，有資格以執業律師的身份，按照中國律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，根據貴公司提供的各份文件的復印件，依據我國現行相關的法律、法規和有關主管部門的文件，出具本律師意見書。本律師意見書以本意見書出具當日有效的我國法律為限，但不排除與本法律意見書闡述的內容存在有相關司法解釋和行政規定有尚未查詢到的可能，假設這些尚未查詢到的相關司法解釋或行政規定對本意見書內表達的意見一概沒有影響。

我們在審閱上文所述各份文件資料時，均是基于以下假設：

1.所有文件資料的署名、印鑒和圖章都是真實的，提交我所的所有文件復印件與原件都是一致的；

2.所有文件資料所陳述的所有事實都是確實存在的；

3.所有文件的各方的簽字締約人，均是有權或者獲得合法授權而簽署的。

一、為出具本律師意見書，我們審閱了貴公司提供給我們的以下列出的各份文件的復印件

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二、本案涉及的當事人

1.湖北某商貿股份有限公司（以下簡稱“商貿公司”）； 2.A有限責任公司（以下簡稱“A公司”）； 3.B事業單位

4.C有限責任公司（以下簡稱“C公司”）； 5.D有限責任公司（以下簡稱“D公司”）；

6.E有限責任公司（以下簡稱“E公司”）。

三、商貿公司的基本背景資料

1.湖北某商貿股份有限公司注冊資金為人民幣9730萬元，目前每年參加工商年檢。

2.湖北某商貿股份公司屬于發起設立形式的股份有限公司，發起人認購了公司的9730萬全部股份。

3.湖北某商貿股份公司有5個股東：A公司、B事業單位、C 公司、D公司、E公司。

4.湖北某商貿股份公司尚有部分優良資產，土地和投資股權，但同時也負債，尚未出現資不抵債。

5.B事業單位從未參加過該股份公司的實際經營管理，也從未獲得公司分紅。

四、本案中商貿公司的股權結構狀況

1.A有限責任公司實物出資價值人民幣4300萬元，占股44%，雖然有驗資出資到位報告，但在工商部門查不到實物出資清單的備案登記資料；

2.B事業單位實物出資價值人民幣3000萬元，占股30%，有驗資出資到位的報告，也在工商部門查到有實物出資的清單的備案登記資料；

3.C有限責任公司實物出資價值人民幣400萬元，占股4%，此股權屬受讓獲得，原始出資人雖然有驗資出資到位報告，但在工商部門查不到實物出資清單的備案登記資料，原始出資人已經被工商部門吊銷其營業執照；

4.D有限責任公司實物出資價值人民幣400萬元，占股4%，此股權屬受讓獲得，原始出資人雖然有驗資出資到位報告，但在工商部門查不到實物出資清單的備案登記資料，原始出資人已經被工商部門吊銷其營業執照；

5.E有限責任公司貨幣出資人民幣1630萬元，占股17%。該公司已經被工商部門吊銷營業執照；雖然有驗資出資全部到位報告，可能有部分貨幣未實際出資。

五、貴單位實質進入（維持、退出）湖北商貿股份公司的利弊分析

1、貴單位實質進入湖北商貿股份有限公司首先有利于控制實際有效運營，實現股權利益的最大化，如果經營恰當，管理有效，實現商貿公司盈利，還可以取得股東紅利，為自己贏得一定的額外投資收益；其次如果進入公司后，公司日漸漸衰退，經營不善，負債累累，資不抵債，作為控股股東，也可以實際控制公司現有資產，保持公司資產不當流失，即使將來公司解散，在公司有財產可分的情況下，也可以保證作為控股股東的一方分得應該所分的財產，將自己的利益掌握在自己手中。但不利之處在于，由于委托方現占公司股份只有30%，沒有絕對控股權，其對公司的控制力是有限的，容易被其他大股東邊緣化，因此實質進入到實質控制需要有一定的時間，要花費大量的人力、物力和財力；另一方面，即使取得實際控制權以后，由于公司現處于虧損狀態，要想使公司扭虧為盈需要有做大量的工作，需要有一個懂得經營管理的人才，而這一點委托方是否有這樣的人選，尚處于不確定的狀態。

2、貴單位維持湖北商貿公司的現狀有利于保持持股股東的地位，擁有公司高層領導的推選權，而且對公司經營不需要作出更多人力資本投入，而且由于貴單位的出資已經到位，也不需要承擔出資不實的責任，因此，即使公司面臨破產，公司也沒有必要承擔因出資不實而帶來的繼續補足出資的責任風險。但是，維持現狀的不利之處在于，雖然貴單位擁有一定的股份，但一直為參與公司經營管理，對公司的資產狀況不甚了解，一旦出現公司解散的情況，容易造成對自我利益的損失，不利于保護單位資產；其次，由于單位長時間為未參與管理，如果公司出現資產轉移的情形，單位也無從知曉，因此維持現狀的不利就在于無法保護公司現有資產。

3、貴單位退出湖北商貿公司將會直接導致股東身份的喪失，其有利之處在于完全脫離與商貿公司的關系，清理貴單位的不良資產，其股份轉讓所得仍可為貴單位獲得一筆收益；不利之處在于如果現在將股份轉讓出去可能無法達到貴單位出資時候的數額，而且與出資時候的數額相比相距甚遠，更有甚者由于找不到合適的買者，造成股份難以出售。

六、貴單位實質進入（維持、退出）湖北商貿股份公司實施方案可能遇到的困難與解決的辦法

1.貴單位實質進入湖北商貿股份公司實施方案可能遇到的困難與解決的辦法

首先，派人進入公司管理層是一件十分困難的事情，按照現有《公司法》的相關規定，公司董事、監事有股東大會選出，因此要想在公司管理層中占有一席之地，必須在股東大會中獲得足夠的選舉權，而貴單位只占公司股份的30%，難以形成多數表決；解決這一問題的辦法有二：一是聯絡其他股東，以期獲得其支持和幫助，在股東會中形成多數表決權；二是通過購買其他股東的股份擴充自己的股份，使自己擁有足夠的多數表決權，然后再以絕對表決權進入公司管理層。其次，派人進入公司之后維持公司的穩定仍是一件困難的事情，由于貴單位長期不參加公司管理經營，對公司的資產狀況、經營狀況不甚了解，要想進入公司后順利的掌控公司顯得十分困難。要想解決這一問題的有效辦法是采取循序漸進的辦法，現拉攏公司現有主要管理人員，以維持公司的正常經營，并逐步更換公司部分管理人員、財務人員，然后再采取股東會議的形式，更換公司主要管理人員。

2.貴單位維持湖北商貿股份公司現狀實施方案可能遇到的困難與解決的辦法

貴單位如果維持公司現狀，最大的困難在于無法保持公司資產的穩定和不被挪用，由于貴單位長期不參加公司經營管理，在公司實際管理中也沒有一席之地，因此無法保證其它股東不利用在公司的職權，為自己謀取利益，作為公司的股東，貴單位無法對公司資產進行有效的監管，以保護自身利益。解決這一問題的辦法是派人進駐公司，可以通過股東會議提名高級管理人員和監事，或者聯合其它中小股東選舉新的董事長，或者待發現公司不當處理公司資產，侵犯自身利益之后，采取股東代表訴訟的方法撤銷公司所做的行為，以維護自身利益。

3.貴單位退出湖北商貿股份公司實施方案可能遇到的困難與解決的辦法

貴單位退出湖北商貿股份公司的困難在于轉讓股份的困難，由于公司經營不散，公司日漸衰落，因此難以在市場上找到愿意購買公司股份的出資者，即使找到可能與剛開始貴單位的出資額相距甚遠，造成貴單位的資產損失。解決辦法就在于先暗中調查有哪些股東打算獲取公司的控股權，然后通過其它人傳出貴單位想出賣公司股份的消息，最后與該股東談判，討價還價，以恰當的價格轉讓貴單位手中的股份。

七、貴單位實質進入（維持、退出）實施本方案的注意事項

1.貴單位實質進入湖北商貿股份公司實施方案的注意事項

貴單位實質進入公司應注意以下幾點：一是充分了解公司的經營狀況以及現實資產，以及充分獲取公司的財務資料，以全面掌握公司的狀況，貴單位的實質進入做好鋪墊；二是要充分了解現在公司股權分布狀況，到工商局查看公司股權的備案以及部分股東破產后的股權被分到誰手中，有沒有出現股權分割的情況，總之，要找到公司股權的實際擁有人；三是要做好與其他股份持有人進行長期的談判準備，建議同時與多位股東談判，把重點放在最想轉讓公司股份的股東上。

2.貴單位維持湖北商貿股份公司現狀實施的注意事項

貴單位維持湖北商貿股份公司現狀應注意一下幾點：一是要充分關注公司動態，尤其關注公司資產流轉狀況，對有公司暗中轉讓公司資產的情形要格外警惕；二是要盡可能參與公司的部門經營和管理，或在公司中留有比較信任的員工，以期掌握公司最新動態；三是要保持與其它股東的密切聯系，加強溝通，當遇到有侵害自身利益的情形，可以聯系其它中小股東共同維護自身利益。

3.貴單位退出湖北商貿股份公司實施方案的注意事項

貴單位退出湖北商貿股份公司應注意以下幾點：一是要找到恰當的合作伙伴，尤其是對公司的資產有投資需求的投資者，并與之進行關于股權轉讓的談判；二是保證現有股份的完整性，保存好重要的股權憑證、驗資報告以及工商部門出具的有實物出資的清單的備案登記資料。

本律師意見書僅供貴公司參考，其律師建議并不一定完全正確，難免有一些尚未考慮周全之處，故僅供貴公司領導決策之參考。

北京金臺律師事務所武漢分所

號:A20094201060691）

執業律師（執業證

第五篇：法律意見書

法律意見書

水礦企管部

關于貴州水城礦業股份有限公司后勤事務管理部

與周嬋房屋、場地租賃的

法 律 意 見 書

水礦股份非訴（2014）第4號

二 〇 一 四 年 四 月 三十 日

法律意見書

水礦企管部

貴州水城礦業股份有限公司后勤事務管理部：

我部門對你部門與周嬋將要簽訂的《房屋、場地租賃合同》進行審查，現根據《中華人民共和國合同法》、《工商登記管理條例》、《關于印發<貴州省國資委監管企業實行法律意見書制度的若干規定（試行）>的通知（黔國資通法規[2012]151號）及其他相關法律法規的規定，結合我部的審查情況提出分析報告并提供相應法律意見如下：

一、法律分析 1.合同主體不適格。

（1）合同的出租方為“貴州水城礦業股份有限公司后勤事務管理部”，按照《合同法》第二條“本法所稱合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議?！奔粗挥凶匀蝗恕⒎ㄈ?、其他組織才是適格的簽約主體?！逗贤ā返诰艞l“當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力?！焙笄谑聞展芾聿繉儆诠芾聿渴?，不是法人主體，不具有簽訂合同的民事權利能力和民事行為能力。

（2）合同的承租方為自然人，無法以個人的名義獨立對外經營。應成立公司，以公司的名義獨立對外經營。

2.合同內容存在以下問題：

（1）合同名稱與合同內容不符。本合同名義上雖為租賃合同，實質上仍然是承包合同的內容。而此種承包是法律上

法律意見書

水礦企管部

不允許的，在實際操作中也容易出現問題。

（2）合同租賃方式違反法律規定。《公司登記管理條例》第五十四條第一款規定：“任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業執照?！钡诹艞l規定：“偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業執照的，由公司登記機關處以一萬元以上十萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。構成犯罪的，依法追究刑事責任?！北竞贤诹鶙l“租賃期間六枝多經分公司及六枝特區水礦順源機動車檢測有限公司營業執照由乙方經營”違反了法律的禁止性規定。

（3）合同承包期限過長。本合同承包期5年應改為1年，1年期滿后如有意愿再續租。

（4）合同爭議方式約定不明確。本合同第十四條約定：“…如協商不成，向合同終訂管轄人民法院提起訴訟?！睉仍诤贤忻鞔_簽訂地點，將此條其改為“…如協商不成，向合同簽訂地有管轄權的人民法院提起訴訟解決?！?/p>

（5）工資分配相關內容屬于承包經營的內容，建議刪除。

二、財務分析

1.乙方投入資金、資產的帳務處理問題

乙方投入150萬元新建“環保線”和投入資金對甲方的場地、道路進行平整、現有部分安檢設備、業務辦證廳進行改造和更新的資金，從確認投資的要件來看，不符合投資者投入的法律形式，無法確認投資主體，不能確認為投資款。

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水礦企管部

依據合同第五條約定，乙方投入資金對甲方的場地、道路進行平整、現有部分安檢設備、業務辦證廳進行改造和更新。（改造方案需甲方審核同意后方可進行改造），如乙方以六枝多經分公司及六枝特區水礦順源機動車檢測有限公司的名義經營，乙方投入的資金只能以甲方名義取得發票并納入甲方，收取的款項賬務上只能體現向乙方借款，掛其他應付款。

2.債權債務風險

乙方以六枝多經分公司及六枝特區水礦順源機動車檢測有限公司的名義進行生產經營，由于六枝多經分公司是貴州水城礦業股份有限公司的分公司，其發生的安全、環保、行業監管等經營風險法律主體是股份公司，雖然合同約定由乙方負責，但是在任何對外法律事項方面，都不能改變股份公司的法律主體地位，其發生的任何法律風險仍由股份公司承擔。

3.租賃期間員工勞動關系及社會保險費問題

如乙方以六枝多經分公司及六枝特區水礦順源機動車檢測有限公司的名義對外從事生產經營，因六枝多經分公司是股份公司分公司，乙方其實是以股份公司名義進行生產經營，因此所有員工的勞動關系承擔主體均為股份公司。租賃期間乙方安置或吸收六枝多經分公司的員工其勞動關系應延續股份公司的員工處理。新增資產的同時新增員工的勞動管理處理可以有兩種方式：①吸收為水礦員工按股份公司的員工處理，②新增部分員工通過勞務公司委派按勞務費列支并索取勞務費發票。

勞務派遣只能適合于臨時性、輔助性的崗位，但從租賃

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合同來看5年的承包期，部分崗位可能會不適用勞務派遣的規定。且出租人撤走后，新增員工如何安置對股份公司來說是一個沉重的負擔。

三、建議

合同提及的“租賃”模式存在一定的法律風險和稅務風險，由于股份公司一直在為整體上市工作努力，而該種模式將會導致上述法律審查、財務核算和稅務處理上存在的一些比較重大的影響，將會給上市申報審查工作造成一定的負面影響，我部針對該項目提出另外兩種方案，供你部參考，具體如下。

（一）方案一——車間租賃模式

該模式為：對方投入資金和資產，以出租人名義搭建環保線購買設備投產，所有資產發票主體為股份公司，產權權屬為股份公司，待建成投產后，由出租人出租，收取租賃費。承租方以自己名義獨立生產經營，獨立核算，市場化運作。租賃期滿或雙方協商終止租賃關系后，承租方撤出，全部資產歸股份公司所有。

優點：車間租賃模式避免了因生產經營主體問題引起的法律風險、財務風險，也避免了終止運營后資產的后續處理問題，能提前確認投入資產的權屬問題，承租人在生產經營過程中產生的一切糾紛和法律責任均與出租人無關，由承租人自行承擔或解決，出租人不承擔任何法律風險和財務風險。

缺點：該模式涉及到租賃場地、廠房和機器設備。在稅收方面，出租方按取得的土地、廠房租賃收入的5%繳納營業稅，同時繳納營業稅附加稅費（城建稅、教育費附加、地方教育費附加、價格調節基金）；租賃廠房應按廠房租金乘以

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12%的稅率繳納房產稅；租賃設備應按設備租賃收入的17%繳納增值稅及相應的附加稅費（城建稅、教育費附加、地方教育費附加、價格調節基金）；同時還應承擔每年的土地使用稅，稅負比較重。

（二）方案二——場地租賃模式

出租人只將場地租賃給承租人，承租人在該場地上以自己名義搭建車間和建設生產作業線，建設投產后，承租人以自己名義獨立開展生產經營，獨立核算，市場化運作，出租人只收取場地租賃費。租賃期滿或雙方協商終止租賃關系時，全部資產歸股份公司所有，承租人撤出。

優點：場地租賃模式同樣避免了因生產經營主體問題引起的法律風險、財務風險，承租人在生產經營過程中產生的一切糾紛和法律責任均與出租人無關，由承租人自行承擔或解決，出租人不承擔任何法律風險和稅務風險。在稅費方面，只涉及場地租賃，只按場地租賃收入繳納營業稅及其附加稅費和每年應繳納的土地使用稅，不繳納其他稅費，稅負較輕。

缺點：實施該方案，只能在終止租賃關系后，廠房、機器設備、工具等資產才歸股份公司所有，不能取得該資產權屬屬于股份公司的規范票據，只能作為營業外收入入賬。另外，新建廠房時是否涉及審批手續，股份公司在接收廠房后是否需要變更廠房的相關手續，手續是否容易變更，這些問題尚不能確定。

綜上所述，比較方案一（車間租賃模式）和方案二（場地租賃模式），從經營風險來看，方案一和方案二只存在是否能收到租金的風險，不存在其他經營風險；從稅負情況來看，方案二的稅負最低，只涉及營業稅和土地使用稅。因此，綜合法律風險、稅收風險、債權債務風險和稅負情況等，方

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案二為最佳方案。

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二 〇 一 四 年 四 月 三十 日