第一篇：發票及收據的管理辦法

發票及收據的管理辦法

發票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的管理，根據公司財務制度現制定如下操作規定和管理辦法，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。

一、費用發票的管理

1、定義。費用發票指因購管理用品或獲取的勞務（各種費用）而取的的發票。

2、管理規定。

1）凡購管理用品或獲取的勞務（各種費用）必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。

2）對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支報銷。

3）收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。4）收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。

5）財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。

3、禁止條例。

1）對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷；對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務部門審核、相關領導人員審批后方可報支。

2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務處理，即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1）費用申報人提供虛假發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2）現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。

二、銷售發票的管理

（一）定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，公司銷售發票主要指代理費發票。

（二）換票。

1）換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。4）門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5）對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。7）換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。

（三）發票和收據的管理

1、購買。

1）發票和收據由指定會計購買，財務人員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買；

2、分公司領用。

1）管理發票的會計必須設置“發票領用收回登記簿”。

2）發票由管理發票的會計負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。3）分公司要領用和開具發票必須事先通知總部相關人員。

4）門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。

5）發票應由門店財務主管（無財務主管的，由臺賬負責，下同）進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。

6）門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應立即提出申領。

7）門店財務主管根據銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。

8）收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。

3、開具。

1）小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。

3）手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。

5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢

基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

5、保管。

1）發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。

2）營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管（或臺帳）必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。3）收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。

4）門店財務主管對于收回存根聯按序排列，并按月按號存放。小票存根聯在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發票管理員，上交小票時排列必須與領用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。

6）公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理（核算）。7）小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。

（四）獎懲條例

1、獎勵條例

1）每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理（分管核算）簽發；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理（分管核算）簽發。

2）發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。

2、處罰條例

1）不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人（發票管理員、財務主管、收銀）扣罰100元，發現三次以上予以除名。2）未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

3）發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50—100元，發現三次以上予以除名。

4）發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。

5）虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

6）開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7）門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。

8）增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。

三、適用與執行

1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳

第二篇：發票(收據)管理辦法

發票（收據）管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規范財務收支憑證管理，根據《中華人民共和國發票管理辦法》等法律、法規，結合本院會計核算和監督的具體要求，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于*****公司。

第二章 發票（收據）開具

第三條 對外銷售商品、提供服務應開具對應的發票（收據），包括增值稅普通發票、增值稅專用發票、地稅局通用機打發票、收據。

第四條 發票的領購

（一）領購發票：攜帶稅務登記證副本、發票存根聯等證件材料，向主管稅務機關提出申請，按規定購買發票卷，由財務處負責辦理稅務事項的專人辦理。

（二）外出經營領購發票

1、臨時到本省、自治區、直轄市以外從事經營活動時，應當憑所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關領購經營地的發票。

2、臨時在本省、自治區、直轄市以內跨市、縣從事經營活動領購發票的辦法，遵從省、自治區、直轄市稅務機關規定。

第五條 開票申請和審批

經辦人應填寫《發票（收據）開具申請單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填）。發票（收據）申請單按發票開具要素填寫申請信息。

發票(收據)開具申請單由經辦人提出申請，經部門負責人或其授權人員審批后，后附合同復印件和其他有關資料，提交財務處開票人員開具發票。

第六條 開具增值稅專用發票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規定開具。向個人、小規模納稅人銷售商品以及提供技術服務，一律開具普通銷售發票。

第七條 禁止發票（收據）開具人員直接收取現金或現金支票。發票（收據）的開具和款項收取人員必須分開。

收據收取的款項為現金或現金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據

上加蓋“現金收訖”章。

第八條 發票（收據）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據。

第九條 在開具發票（收據）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，抬頭要寫明受票單位的全稱，不得簡稱，并在發票聯加蓋發票專用章，增值稅專用發票須在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。

第十條 發票（收據）上填寫的購貨單位應與實際付款單位相符。發票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發票內容要填寫齊全。

第十一條 發票（收據）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發票（收據）須作為作廢收據處理。

第十二條 開具發票（收據）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。第十三條 發票專用章應使用紅色印泥。

第十四條 開具增值稅專用發票應嚴格按照《增值稅專業發票使用規定》（國

稅發〔2006〕156號）開具。

第三章 發票（收據）的管理

第十五條 財務處應設置發票（收據）登記簿，記錄發票的領購、使用、結存等情況。

第十六條 發票（收據）應由財務處指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。除第一次領用發票（收據）外，其他每次領用發票（收據）時均需交回原領用的已開具完畢的定本發票（收據）存根，經核對無誤后方可領用新發票（收據）。

第十七條 發票（收據）只準在規定的使用區域內，按規定用途使用。第十八條 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發票（收據）。第十九條 空白發票（收據）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發票（收據）應整份保存，并蓋“作廢”章。

第二十一條 已開具的收據存根作為會計檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會計檔案管理辦法執行（應保存5年以上，保存期滿，報經稅務機關查驗后方可銷毀）。

第二十二條 使用發票（收據）的單位應當妥善保管發票，以防丟失。發票（收據）不得隨便放置，下班時應放入專柜保管好。如發票（收據）丟失，應于第一時間向財務處提交書面報告，及時協商處理。

第二十三條 日常工作中做好檢查記錄，發現問題及時報告財務處負責人，檢查中發現問題隱瞞不報追究責任人的責任。

第二十四條 票據管理人員調離崗位時，應辦理交接手續，由財務處負責人指定人員監交。

第四章 內部收據的管理

第二十五條 內部收據由財務處統一購買，并且指定專人報管，詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。

第二十六條 內部收據應嚴格按照規定的使用范圍開具，經審核無誤后加蓋印章。

第二十七條 內部收據使用后交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕發生開收據收款后不入賬的行為。

第五章 附則

第二十八條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規及《院章程》的相關規定執行。

第二十九條 本辦法由財務處負責解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。

附件：

1、增值稅發票開具申請單

2、地稅通用發票、收據開具申請單

3、銷貨清單

附件：

增值稅發票開具申請單年月日

申請人： 領票人：

審核人：

批準：

地稅通用發票、收據開具申請單

年月日

申請部門：

單位：元

審核人：

批準：

申請人： 領票人：

銷售貨物或者提供應稅勞務清單

銷售方名稱：

備注：開增值稅發票，購貨方要求提供銷貨清單時填寫。

第三篇：發票收據管理辦法

發票（收據）管理辦法

總 則

第1條 為規范財務收支憑證，根據《中華人民共和國發票管理辦法》，結合本集團公司會計核算和監督的具體要求，特制定本規定。

第2條 本規定適用于集團公司及各下屬單位的發票（收據）管理。

第二則發票（收據）的開具

第3條 公司業務人員在正常經營活動及業務中，向收款單位付款后，應向收款單位及時索取發票。

第4條 對于不符合規定的發票，即未經稅務機關監制的發票；項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚的發票；沒有加蓋財務印章或發票專用章的發票；偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票，業務人員一律拒收。

第5條 公司向客戶銷售商品時憑發貨單及收款單據，由專人到開票處開具發票（收據）。發票（收據）的開具必須有真實的交易單證并獲取開票或結算清單，開票額不得超過結算金額。

第6條 開具增值稅專用發票，須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規定開具。對個人、小規模納稅人銷售，一律開具普通銷售發票。

第7條 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發票。開具發票（收據）時，對已收款項應加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章。

第8條 禁止發票（收據）的開具人員直接收取現金或現金支票。發票（收據）的開具和款項收取的人員必須分開。

收據收取的款項為現金或現金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據上蓋“現金收訖”章。

第9條 發票（收據）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據。

第10條 在開具發票（收據）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，并在發票聯加蓋發票專用章，增值稅專用發票須在發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章。

第11條 發票（收據）上填寫的付款單位應與實際付款單位相符。發票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發票內容要填寫

齊全。

第12條 發票（收據）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發票（收據）須作為作廢收據處理。

第13條 開具發票（收據）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

第14條 發票專用章應使用紅色印泥。

第15條 開具增值稅專用發票應嚴格按照《增值稅專用發票使用規定》開具。

第三則發票（收據）的管理

第16條 建立發票（收據）使用登記制度，設置發票（收據）登記簿，記錄發票的領購、使用、結存等情況。

第17條 發票（收據）應由財務部門指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。

第18條 發票（收據）只準在規定的使用區域內，按規定的用途使用。

第19條 建立發票（收據）領用存登記簿，每次領用時須及時登記領用的發票（收據）的編號范圍、領用的本數，并有領用人簽字。

除第一次領用發票（收據）外，其他每次領用發票（收據）時，均須

交回原領用的已開具完畢的定本發票（收據）存根，經核對無誤后方可領用新發票（收據）。

第20條 未經批準，任何人不得拆本使用發票（收據），不得擅自擴大發票（收據）使用范圍。

第21條 發票（收據）實用后應以舊換新，交回存根，票據管理人員要逐項檢查。

第22條 任何單位和個人不得轉借。轉讓、代開、虛開發票（收據）。

第23條 空白發票（收據）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

第24條 作廢的發票（收據）應整份保存，并注明“作廢”字樣。

第25條 已開具的收據存根作為會計檔案資料管理，其管理及銷毀方式遵照會計檔案管理辦法執行。

第26條 使用發票（收據）的單位應當妥善保管發票，以防丟失。發票（收據）不得隨便放置，下班時應放入保險箱內。如發票（收據）丟失，應于第一時間向集團財務部書面報告，并同時向稅務機關報告。

第27條 票據管理人員調離崗位時，應辦好交接手續，并由部門負責人監交。

第四則內部收據的管理

第28條內部收據由公司財務部門統一印制或購買，并且指定專人保管詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。

第29條 內部收據應嚴格按公司規定的使用范圍開具，經過規定審批同意后方可加蓋印章。

第30條 內部收據的領用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕開收據收款后不入賬的行為發生。

附則

第31條 本規定未盡事宜，依照《中華人民共和國發票管理暫行辦法》、《增值稅專用發票使用規定》及其《實施細則》執行。

第32條本規定自 2012年 9 月01日起執行。

第33條 本規定解釋權歸湖南中慶物流有限公司財務部。

第四篇：公司發票、收據管理辦法

公司發票、收據管理辦法

第一條

根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其《實施細則》制定本辦法。

第二條

公司在印制、領購、開具、取得和保管發票及收據等方面必須遵守本辦法。

第三條

發票、收據的的基本聯次為三聯，第一聯為存根聯，開票方留存備查；第二聯為發票聯，收執方作為付款或收款原始憑證；第三聯為記帳聯，開票方作為記帳原始憑證。

第四條

發票的基本內容包括：發票的名稱、字軌號碼、聯次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經營項目，計量單位、數量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等。

第五條

發票、收據的印制或領購必須事先向公司辦公室申請，經公司總經理、董事長批準后印制。

第六條

印制發票、收據必須提供印制票樣、數量、每本份數、聯次顏色、編號規則等內容。

第七條

印制發票除需得到公司總經理批準外，必須遵守國家和當地稅務機關有關發票、收據印制的規定。

第八條

開具票據應當按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具，并加蓋單位財務專用章或者發票專用章。

第九條 票據必須按下列要求開具： 1．字跡清楚。2．不得涂改。

如填寫有誤，應另行開具票據，并在誤填的票據上蓋作廢章或寫明“作廢”。

3．如有票據開具后因收執方不索取應單獨保管。4．項目填寫齊全。

5．票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。

6．各項目內容正確無誤。即必須按實收金額、項目、日期、繳款單位（人）如實填寫，做到準確無誤。

7．全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額相符。8．發票聯和記帳聯加蓋財務專用章或發票專用章。9．開票人和收款人應在發票上填寫全名，不許只寫姓氏。10．盡量做到開票人和收款人的分離。

11．不得拆本使用發票和收據，存根聯應始終為整體。12．作廢發票應所有聯次齊全，已撕下的聯次應粘貼在一起，不許缺少聯次。

第十條

票據的開具時限為收訖款項或取得索取款項的憑據的同時，未發生經營業務一律不準開具票據。

第十一條

收款后應在發票或收據上加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章。

第十二條

票據應按編號順序使用，不許跨頁使用。

第十三條

建立健全發票使用登記制度，設置發票登記薄，記錄發票的領購、使用、結存等情況。第十四條

發票和收據不得丟失。票據丟失，查明原因，應于當日書面報告公司總經理并呈送主管稅務機關，且在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第十五條

有關人員應妥善保管發票和收據，設專人專柜負責保管，放置在安全的場所，防止丟失。

第十六條

不符合規定的票據，不得作為財務報銷憑證。第十七條

空白收據管理制度：

原則上除財務部外，其它部門或人員不得攜帶空白收據。但為方便有關部門或人員靈活、機動清收賬款，不誤時不誤事，特制定本制度。

1、公司使用的所有的空白收據，由公司財務部門統一購回、統一保存、統一管理，并對空白收據實行分類及連續編號。

2、設立空白收據分類專用領取登記薄，凡有關部門或人員領用空白收據，必須在登記薄上按照規定項目，填寫收據起止號碼、領取本數、領取人及領取時間。

3、領用收據時檢查無缺聯、缺號后在財務部登記冊上登記時間、數量、號碼、部門及領用人，以備查對。如有差錯，交回處理。

4、空白收據為代收款收據，專人領取，專人保管，專人使用，款收回交財務部后，財務部另開收據給代交款人，代交款人將收據貼存至本人攜帶的空白收據相應聯上，以備查證。

5、公司的票據使用實行換領管理辦法，即領用者將使用完畢的票據存根，繳回財務部門核銷以后，再領用新的票據。收據保管員在未收回以前發給相應員工的舊收據時，不得發出新收據。相應地，保管員應跟蹤監督那些已發出相當一段時間但仍未退回換新的收據。

6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據時，在專用登記薄上填寫繳回本數、作廢張數、繳回時間及繳回人。

領用者繳回收據時，事先對收據存根進行金額合計和核對，并在收據封面上簽注交回時間，對作廢收據單獨進行金額合計，并由繳回收據人在封面上簽字，借以保證空白收據的不流失。

7、領用收據的部門及人員如因機構變動或人員工作變動，需在變動前到財務部交回收據并結清核銷。

第十八條

嚴禁任何人轉借、轉讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據。如果票據發生意外，應當及時報告有關部門或人員，否則，因此而造成的經濟損失及其它后果由當事人負責。

第十九條

建立健全票據稽查制度，自覺接受有關部門的檢查和監督，對違反規定的視情節輕重給予相應行政處分和處罰，構成犯罪的移交司法機關追究有關刑事責任。

第二十條

本規定從公司董事長批準之日起執行。第二十一條

本規定由公司辦公室、財務部負責解釋。

第五篇：收據、發票管理辦法

發票、收據管理流程

一、發票、收據的開具流程

1、開具發票、收據時必須由項目人提前填制發票、收據開具申請單，填寫完整后提交主管會計審核。主要核實發票、收據需開的金額、合同回款情況，并在申請單上簽字，然后交予出納。出納根據審核后的申請單開具發票或收據，財務人員不得代替填制發票、收據開具申請單，出納不得開具空白收據和無申請收據。

2、發票需要加蓋發票專用章方能生效，各項目內容應清晰，真實、完整，包括客戶名稱、產品名稱、產品工號、數量、單位、金額；

3、已開具的發票不得修改，如果填開有誤，應錄入稅控機確認發票作廢的號碼后整套加蓋“作廢”印章。作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。

4、已開好的發票，業務人員復核無誤后，在發票領用登記簿上簽字領取相應聯次，財務人員依據記賬聯登記入賬。

5、對于銷售合同有折讓金額的，經辦人必須要提前將折讓說明提交財務備案，一同放入折讓合同內。

6、本公司收據只用于現金及承兌匯票方式收款。

7、出納不得開具空白或無日期的收據。對于特殊情況，需要開具收據的，需要總經理簽批。

8、對于第一次開具收據后款項未回的，經辦人之后又連續申請開具同一項目下一次的收據，財務不予開具收據。

9、收據、發票開具后，要進行發票開具登記。

6、收據、發票由領取人直接拿走，拿走人需簽字。如果是郵寄的，由郵寄人簽字,且郵寄人要隨時跟蹤，直到收票人收到收據、發票為止。

7、收據開出后，如兩周內未回款，則收據退回，需要時重新開具。

二、發票的領購、保管

1、公司所用發票由財務開票員按規定統一向稅務部門購買，并按稅務部門要求對發票進行管理。

2、公司所用發票由財務開票員保管并建立完整的發票登記簿，詳細登記各種發票購買、領用和結存情況。

3、已使用的發票，按會計檔案管理規定進行保管。

4、收到發票抵扣聯按月裝訂成冊，封面寫上發票所屬日期、價款、稅款、總價、張數，如果當月發票抵扣聯少，可以合并幾月裝訂，封面寫上詳細記載不同月份的發票金額，價款和稅款分開記載，以上發票資料要裝訂按月存檔。三、收據的保管流程

1、外購空白收據一律由會計主管保管，根據業務需要由出納或其他有關人員領用，并在“收據領用登記表”辦理領用手續。

2、收據領用采取驗舊付新方式管理，統一編號。

3、出納根據申請單填開收據，由會計主管審核后加蓋財務專用章。

3、出納根據收據制作憑證并經審核無誤后，在收據存根聯標注記賬聯所在的憑證日期及號碼。

4、一本收據用完，出納即交還給會計主管，會計主管根據存根聯的標注檢查收款項目是否已完整入賬無誤。

5、如檢查無誤，會計主管在該冊收據封面上標注“使用完畢、已檢查無誤”之類的語言并簽字后將此收據封存（同時也在領用登記表上做同類標注）。