第一篇：收據管理辦法

收據管理辦法

收據管理辦法

為加強收據管理，規范各項收款程序，特制定本辦法。

（一）收據的領用

收據是會計的重要原始憑證，由財務統一管理，設專人負責，建立專門帳簿登記收據的購、用、存、銷數量及號碼。

1.基本領取數是一本，銷售部業務員可根據各自分管區域具體情況增加或減少

領取數量。例如：業務量大的可帶一本，一般的帶5-10份，少的帶3份。

2.收據領用采用交舊領新方式，在領取新收據時須交回原領取的收據。舊收據

未交回者原則上不能領用新收據。票據領用人與票據管理人應在專門的登記本上簽字，以分清責任。

3.收據領用時，應先清點，如有少聯、缺份、錯號等問題，應整本退回。

（二）收據的開出

1.開收據時必須做到按號碼順序填寫，交款單位或個人、開具日期、收款內容

或項目、金額大小寫等內容必須真實、完整。

2.收據書寫必須工整，不得涂改，應整本連號使用。填寫錯誤需作廢處理時，應保存該作廢收據的所有聯并加注作廢記號。

（三）收據附聯的傳送

第一聯：財務

第二聯：客戶

第三聯：存根

（四）相關處罰規定

銷售員在領取收據后應妥善保管收據，以防丟失。

1.對于因疏忽大意丟失的收據，銷售員應及時通知財務部，如延遲通知財務部，事后造成的一切后果由業務員承擔。

2.未按規定及時辦理收據核銷，應責令其及時核銷并停止其繼續領用收據。

3.收據管理員和使用人員未按規定保管和使用收據給公司造成經濟損失，應承

擔相應經濟責任。

第二篇：發票(收據)管理辦法

發票（收據）管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規范財務收支憑證管理，根據《中華人民共和國發票管理辦法》等法律、法規，結合本院會計核算和監督的具體要求，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于*****公司。

第二章 發票（收據）開具

第三條 對外銷售商品、提供服務應開具對應的發票（收據），包括增值稅普通發票、增值稅專用發票、地稅局通用機打發票、收據。

第四條 發票的領購

（一）領購發票：攜帶稅務登記證副本、發票存根聯等證件材料，向主管稅務機關提出申請，按規定購買發票卷，由財務處負責辦理稅務事項的專人辦理。

（二）外出經營領購發票

1、臨時到本省、自治區、直轄市以外從事經營活動時，應當憑所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關領購經營地的發票。

2、臨時在本省、自治區、直轄市以內跨市、縣從事經營活動領購發票的辦法，遵從省、自治區、直轄市稅務機關規定。

第五條 開票申請和審批

經辦人應填寫《發票（收據）開具申請單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填）。發票（收據）申請單按發票開具要素填寫申請信息。

發票(收據)開具申請單由經辦人提出申請，經部門負責人或其授權人員審批后，后附合同復印件和其他有關資料，提交財務處開票人員開具發票。

第六條 開具增值稅專用發票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規定開具。向個人、小規模納稅人銷售商品以及提供技術服務，一律開具普通銷售發票。

第七條 禁止發票（收據）開具人員直接收取現金或現金支票。發票（收據）的開具和款項收取人員必須分開。

收據收取的款項為現金或現金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據

上加蓋“現金收訖”章。

第八條 發票（收據）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據。

第九條 在開具發票（收據）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，抬頭要寫明受票單位的全稱，不得簡稱，并在發票聯加蓋發票專用章，增值稅專用發票須在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。

第十條 發票（收據）上填寫的購貨單位應與實際付款單位相符。發票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發票內容要填寫齊全。

第十一條 發票（收據）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發票（收據）須作為作廢收據處理。

第十二條 開具發票（收據）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。第十三條 發票專用章應使用紅色印泥。

第十四條 開具增值稅專用發票應嚴格按照《增值稅專業發票使用規定》（國

稅發〔2006〕156號）開具。

第三章 發票（收據）的管理

第十五條 財務處應設置發票（收據）登記簿，記錄發票的領購、使用、結存等情況。

第十六條 發票（收據）應由財務處指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。除第一次領用發票（收據）外，其他每次領用發票（收據）時均需交回原領用的已開具完畢的定本發票（收據）存根，經核對無誤后方可領用新發票（收據）。

第十七條 發票（收據）只準在規定的使用區域內，按規定用途使用。第十八條 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發票（收據）。第十九條 空白發票（收據）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發票（收據）應整份保存，并蓋“作廢”章。

第二十一條 已開具的收據存根作為會計檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會計檔案管理辦法執行（應保存5年以上，保存期滿，報經稅務機關查驗后方可銷毀）。

第二十二條 使用發票（收據）的單位應當妥善保管發票，以防丟失。發票（收據）不得隨便放置，下班時應放入專柜保管好。如發票（收據）丟失，應于第一時間向財務處提交書面報告，及時協商處理。

第二十三條 日常工作中做好檢查記錄，發現問題及時報告財務處負責人，檢查中發現問題隱瞞不報追究責任人的責任。

第二十四條 票據管理人員調離崗位時，應辦理交接手續，由財務處負責人指定人員監交。

第四章 內部收據的管理

第二十五條 內部收據由財務處統一購買，并且指定專人報管，詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。

第二十六條 內部收據應嚴格按照規定的使用范圍開具，經審核無誤后加蓋印章。

第二十七條 內部收據使用后交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕發生開收據收款后不入賬的行為。

第五章 附則

第二十八條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規及《院章程》的相關規定執行。

第二十九條 本辦法由財務處負責解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。

附件：

1、增值稅發票開具申請單

2、地稅通用發票、收據開具申請單

3、銷貨清單

附件：

增值稅發票開具申請單年月日

申請人： 領票人：

審核人：

批準：

地稅通用發票、收據開具申請單

年月日

申請部門：

單位：元

審核人：

批準：

申請人： 領票人：

銷售貨物或者提供應稅勞務清單

銷售方名稱：

備注：開增值稅發票，購貨方要求提供銷貨清單時填寫。

第三篇：發票收據管理辦法

發票（收據）管理辦法

總 則

第1條 為規范財務收支憑證，根據《中華人民共和國發票管理辦法》，結合本集團公司會計核算和監督的具體要求，特制定本規定。

第2條 本規定適用于集團公司及各下屬單位的發票（收據）管理。

第二則發票（收據）的開具

第3條 公司業務人員在正常經營活動及業務中，向收款單位付款后，應向收款單位及時索取發票。

第4條 對于不符合規定的發票，即未經稅務機關監制的發票；項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚的發票；沒有加蓋財務印章或發票專用章的發票；偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票，業務人員一律拒收。

第5條 公司向客戶銷售商品時憑發貨單及收款單據，由專人到開票處開具發票（收據）。發票（收據）的開具必須有真實的交易單證并獲取開票或結算清單，開票額不得超過結算金額。

第6條 開具增值稅專用發票，須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規定開具。對個人、小規模納稅人銷售，一律開具普通銷售發票。

第7條 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發票。開具發票（收據）時，對已收款項應加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章。

第8條 禁止發票（收據）的開具人員直接收取現金或現金支票。發票（收據）的開具和款項收取的人員必須分開。

收據收取的款項為現金或現金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據上蓋“現金收訖”章。

第9條 發票（收據）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據。

第10條 在開具發票（收據）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，并在發票聯加蓋發票專用章，增值稅專用發票須在發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章。

第11條 發票（收據）上填寫的付款單位應與實際付款單位相符。發票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發票內容要填寫

齊全。

第12條 發票（收據）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發票（收據）須作為作廢收據處理。

第13條 開具發票（收據）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

第14條 發票專用章應使用紅色印泥。

第15條 開具增值稅專用發票應嚴格按照《增值稅專用發票使用規定》開具。

第三則發票（收據）的管理

第16條 建立發票（收據）使用登記制度，設置發票（收據）登記簿，記錄發票的領購、使用、結存等情況。

第17條 發票（收據）應由財務部門指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。

第18條 發票（收據）只準在規定的使用區域內，按規定的用途使用。

第19條 建立發票（收據）領用存登記簿，每次領用時須及時登記領用的發票（收據）的編號范圍、領用的本數，并有領用人簽字。

除第一次領用發票（收據）外，其他每次領用發票（收據）時，均須

交回原領用的已開具完畢的定本發票（收據）存根，經核對無誤后方可領用新發票（收據）。

第20條 未經批準，任何人不得拆本使用發票（收據），不得擅自擴大發票（收據）使用范圍。

第21條 發票（收據）實用后應以舊換新，交回存根，票據管理人員要逐項檢查。

第22條 任何單位和個人不得轉借。轉讓、代開、虛開發票（收據）。

第23條 空白發票（收據）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

第24條 作廢的發票（收據）應整份保存，并注明“作廢”字樣。

第25條 已開具的收據存根作為會計檔案資料管理，其管理及銷毀方式遵照會計檔案管理辦法執行。

第26條 使用發票（收據）的單位應當妥善保管發票，以防丟失。發票（收據）不得隨便放置，下班時應放入保險箱內。如發票（收據）丟失，應于第一時間向集團財務部書面報告，并同時向稅務機關報告。

第27條 票據管理人員調離崗位時，應辦好交接手續，并由部門負責人監交。

第四則內部收據的管理

第28條內部收據由公司財務部門統一印制或購買，并且指定專人保管詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。

第29條 內部收據應嚴格按公司規定的使用范圍開具，經過規定審批同意后方可加蓋印章。

第30條 內部收據的領用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕開收據收款后不入賬的行為發生。

附則

第31條 本規定未盡事宜，依照《中華人民共和國發票管理暫行辦法》、《增值稅專用發票使用規定》及其《實施細則》執行。

第32條本規定自 2012年 9 月01日起執行。

第33條 本規定解釋權歸湖南中慶物流有限公司財務部。

第四篇：收款收據管理辦法

陸司字 『2012』01號

簽發人：

收款收據管理辦法

一、目的為了加強收款收據管理，規范收款收據的購買、保管、領用、使用、查驗、存檔等行為，特制定本辦法。

二、收款收據的適用范圍

收款收據是基于公司內部經營管理和財務管理需要，用于證明收取款項發生的時間、金額及內容的收款憑證。收款收據只適用于公司內部發生的各種業務，具體包括收取的押金、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務費、加工費、貨款等。

三、收款收據的管理

1、收款收據的購買及領用登記

收款收據由資金結算部指定專人管理，管理人對收據的安全性、完整性負責，保證各種收款收據得到合理和有效的使用。

1.1 收據管理人統一購買標準的收款收據，其他任何部門不得私自購買收款收據。

1.2 收款收據購買后，按收據號碼登記《收款收據臺帳》。

1.3 收款收據原則上僅限于出納領用，根據公司的情況，其他人員也可以領用。

1.4領用收據時，填寫收據領用申請表，并辦理相關手續。收據管理人員按照審批完畢的申請表發放收據，并登記《收據領用臺帳》。

2、收款收據的使用

收款收據開具時必須按照以下規定規范開具。

2.1全部聯次開具須保證一致，不允許撕下單聯開具，不得隨意涂改、挖補及撕毀。作廢時必須保存全部聯次，并在每聯上填寫“作廢”字樣。

2.2開具收據時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內容或項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、收款人等內容必須完整、真實。收據必須一次套寫所有聯次，保證全部聯次內容一致。

2.3開具時必須注明收款方式（現金或轉帳，轉賬注明銀行名稱）。2.4銷售人員和客服人員領用收款收據僅限于收取設備款和配件款時開具。收款時，根據收款金額填寫收款收據，出納接收現金并在收款收據上簽名確認。

2.5對所領取的收據要妥善保管，并在規定的用途范圍內使用，不得代開、外借。

3、收款收據的回收

收據領用過程按“交舊換新”的原則辦理手續。

3.1收據領用人員對已開具的收款收據必須在開具后15日內交回，未開具的收據應在領用后45日內交回資金結算部。

3.2收據領用人員離職時必須上交剩余的全部收據，并由收據專管人員在離職申請書上簽字，否則不能辦理離職手續。專管人員應及時督促有關人員在規定的時間內交回收款收據。

3.3每季度最后一周由會計管理部指定人員對資金結算部收據管理人收據回收情況進行定期稽核，并出具報告。

四、處罰措施

1、領用收據的使用最長期限為45日，逾期不交回者每月從工資中扣除500元，直至交回。

2、對于丟失的收據，除每份收據處以2000元罰款外，還要由丟失人寫出詳細的書面說明進行備案，涉及到的法律責任由丟失人進行保證和承諾，并通報批評。

3、對于交回收據時，不能上交相應的存根聯和記賬聯，收據領用人要及時提供該份收據的填開情況，會計管理部派人員直接到客戶處進行核對，并由收據領用人承擔由此造成的所有費用。

4、由于個人原因錯開、丟失收據等情況造成公司損失由其個人承擔全部責任。

五、本辦法解釋權歸會計管理部

六、本規定自簽發之日起施行。

收據領用申請表

部門經理：管理會計師：

備注：

1、驗舊領新，領用收據時，需要收回上次領用全部收據的記賬聯和存根聯。

2、收據最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續。

3、此表為非財務人員領用收據時填寫

收據領用申請表

部門經理：管理會計師：

備注：

1、驗舊領新，領用收據時，需要收回上次領用全部收據的記賬聯和存根聯。

2、收據最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續。

3、此表為非財務人員領用收據時填寫

收據領用臺帳

第五篇：公司發票、收據管理辦法

公司發票、收據管理辦法

第一條

根據《中華人民共和國發票管理辦法》及其《實施細則》制定本辦法。

第二條

公司在印制、領購、開具、取得和保管發票及收據等方面必須遵守本辦法。

第三條

發票、收據的的基本聯次為三聯，第一聯為存根聯，開票方留存備查；第二聯為發票聯，收執方作為付款或收款原始憑證；第三聯為記帳聯，開票方作為記帳原始憑證。

第四條

發票的基本內容包括：發票的名稱、字軌號碼、聯次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經營項目，計量單位、數量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等。

第五條

發票、收據的印制或領購必須事先向公司辦公室申請，經公司總經理、董事長批準后印制。

第六條

印制發票、收據必須提供印制票樣、數量、每本份數、聯次顏色、編號規則等內容。

第七條

印制發票除需得到公司總經理批準外，必須遵守國家和當地稅務機關有關發票、收據印制的規定。

第八條

開具票據應當按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具，并加蓋單位財務專用章或者發票專用章。

第九條 票據必須按下列要求開具： 1．字跡清楚。2．不得涂改。

如填寫有誤，應另行開具票據，并在誤填的票據上蓋作廢章或寫明“作廢”。

3．如有票據開具后因收執方不索取應單獨保管。4．項目填寫齊全。

5．票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。

6．各項目內容正確無誤。即必須按實收金額、項目、日期、繳款單位（人）如實填寫，做到準確無誤。

7．全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額相符。8．發票聯和記帳聯加蓋財務專用章或發票專用章。9．開票人和收款人應在發票上填寫全名，不許只寫姓氏。10．盡量做到開票人和收款人的分離。

11．不得拆本使用發票和收據，存根聯應始終為整體。12．作廢發票應所有聯次齊全，已撕下的聯次應粘貼在一起，不許缺少聯次。

第十條

票據的開具時限為收訖款項或取得索取款項的憑據的同時，未發生經營業務一律不準開具票據。

第十一條

收款后應在發票或收據上加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章。

第十二條

票據應按編號順序使用，不許跨頁使用。

第十三條

建立健全發票使用登記制度，設置發票登記薄，記錄發票的領購、使用、結存等情況。第十四條

發票和收據不得丟失。票據丟失，查明原因，應于當日書面報告公司總經理并呈送主管稅務機關，且在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第十五條

有關人員應妥善保管發票和收據，設專人專柜負責保管，放置在安全的場所，防止丟失。

第十六條

不符合規定的票據，不得作為財務報銷憑證。第十七條

空白收據管理制度：

原則上除財務部外，其它部門或人員不得攜帶空白收據。但為方便有關部門或人員靈活、機動清收賬款，不誤時不誤事，特制定本制度。

1、公司使用的所有的空白收據，由公司財務部門統一購回、統一保存、統一管理，并對空白收據實行分類及連續編號。

2、設立空白收據分類專用領取登記薄，凡有關部門或人員領用空白收據，必須在登記薄上按照規定項目，填寫收據起止號碼、領取本數、領取人及領取時間。

3、領用收據時檢查無缺聯、缺號后在財務部登記冊上登記時間、數量、號碼、部門及領用人，以備查對。如有差錯，交回處理。

4、空白收據為代收款收據，專人領取，專人保管，專人使用，款收回交財務部后，財務部另開收據給代交款人，代交款人將收據貼存至本人攜帶的空白收據相應聯上，以備查證。

5、公司的票據使用實行換領管理辦法，即領用者將使用完畢的票據存根，繳回財務部門核銷以后，再領用新的票據。收據保管員在未收回以前發給相應員工的舊收據時，不得發出新收據。相應地，保管員應跟蹤監督那些已發出相當一段時間但仍未退回換新的收據。

6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據時，在專用登記薄上填寫繳回本數、作廢張數、繳回時間及繳回人。

領用者繳回收據時，事先對收據存根進行金額合計和核對，并在收據封面上簽注交回時間，對作廢收據單獨進行金額合計，并由繳回收據人在封面上簽字，借以保證空白收據的不流失。

7、領用收據的部門及人員如因機構變動或人員工作變動，需在變動前到財務部交回收據并結清核銷。

第十八條

嚴禁任何人轉借、轉讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據。如果票據發生意外，應當及時報告有關部門或人員，否則，因此而造成的經濟損失及其它后果由當事人負責。

第十九條

建立健全票據稽查制度，自覺接受有關部門的檢查和監督，對違反規定的視情節輕重給予相應行政處分和處罰，構成犯罪的移交司法機關追究有關刑事責任。

第二十條

本規定從公司董事長批準之日起執行。第二十一條

本規定由公司辦公室、財務部負責解釋。