第一篇：公司經營管理策劃(DOC)

公司經營管理策劃

第一部分 公司組織結構框架

行政管理 薪資評審 人力資源 執行工資考核辦公室經濟責任制考核 后勤 培訓部優化組合，優勝劣汰 產品設計平臺設計設計部 市場反饋 采購采購部 采價質量監督 車間主任 裁剪車間 裁剪工 車間主任 縫制車間 縫制工 生產部 車間主任 被子車間總縫制工 經 織染理 外加工跟單員繡花 委托加工成品質檢 專賣店內勤（基礎支持）客戶經銷商銷售辦事處銷售部 銷售中心賣場 KA部（重點客戶）其他終端 總賬會計 出納會計 內部審計 成本會計營銷審計 審計經濟責任制考核 成品庫倉管 原料、包裝庫倉管 輔料倉倉管 會計核算科 財務部 財務監督科 電腦中心 經營管理系統

第二部分

總經理

◆ 重大決策 ◆ 品牌戰略 ◆ 綜合管理 ◆ 確定編制 ◆ 確定薪酬

第三部分 辦公室

◆ 行政事務 ◆ 招聘員工 ◆ 人力資源管理 ◆ 工資管理

◆ 培訓員工，優勝劣汰。◆ 執行經濟責任制考核 ◆ 規避勞動爭議風險

第四部分 設計部

◆ 產品平臺設計 ◆ 市場反饋

◆ 新產品試銷協助

第五部分 采購部

◆平行采價，相互制約。

◆ 事前質量把關，事中質量反饋（如裁剪環節），事后協調供應商解決，工作質量納入經濟責任制考核。

◆ 執行財務部總賬崗位要求的“賬套1”增值稅進項發票調配。

第六部分 生產部

一、生產工藝細則

二、生產計劃

生產計劃量=銷售部要貨計劃匯總-當前成品庫庫存+成品庫經常周轉量 生產過程跟蹤作業單

1、生產跟蹤單要點： ◆ 配料單（含人工費）◆ 實際耗料 ◆ 實際人工 ◆ 對比分析

◆ 生產工人計件工資的計算依據 ◆ 相關責任人納入經濟責任制考核

2、外加工跟單

①加工要求

②對受托單位的監控：

◆ 生產工藝 ◆ 質量

◆ 數量 ◆ 交貨時間

三、生產環節相關責任人的經濟責任制考核細則

第七部分 銷售部

一、銷售員責任合同 ◆ 銷售區域分配 ◆ 任務總量

◆ 回款進度跟蹤考核 ◆ 費用投放規則 ◆ 費用承包

◇費用管理辦法細則

◇ 銷售費用預借及報支管理辦法

◇ 白條費用管理辦法（與財務部企業所得稅調控配套）◆ 要貨計劃（生產計劃的來源）：

本期要貨量=歷史同期+本期計劃增長量-市場庫存+經銷商經常周轉庫存+當前市場微調因素

◆ 在公司“經營管理系統”里完成經銷商（客戶）要貨下單 ◆ 費用計劃（財務預算的依據之一）◆ 應收賬款管理制度

◇ 經銷商（客戶）庫存定額管理（經常庫存、保險庫存、最高庫存）◇ 發貨事前審核 ◇ 應收賬款預警制度 ◇ 對賬程序及責任

◇ 壞賬損失責任賠償管理辦法 ◆ 產品定價規范 ◆ 銷售協助 ◆ 違約責任

二、經銷商(客戶)銷售協議 ◆ 所轄區域 ◆ 協議銷售總量 ◆ 回款進度 ◆ 要貨規則 ◆ 定價及維護 ◆ 付款規則 ◆ 費用支持規則 ◆ 換退貨規則 ◆ 銷售協助 ◆ 售后服務 ◆ 違約責任

三、經銷商（客戶）選擇、評估辦法：

◇ 定位（門當戶對）◇ 品牌意識 ◇ 發展意識 ◇ 服務意識

◇ 對自身經營狀況、市場環境熟悉程度 ◇ 物流資金管理 ◇ 人員管理 ◇ 法人合作意愿 ◇ 合伙人合作意愿 ◇ 同業口碑 ◇ 零售店知名度 ◇ 批發知名度 ◇ 客情 ◇ 經營品牌

◇ 同我產品類占比實力（包括資金、運力、人力、網絡）◇ 下設階次（下設幾級批發商，幾類專賣店、零售店及數量）◇ 現經營品牌 ◇ 信譽 ◇ KA業務

◇ 網絡消化能力 ◇ 管理水平

四、經銷商（客戶）撤換管理辦法

1、批準

2、退貨規則及審批

3、退款規則及審批

五、已發生未報支費用管理辦法

為保證費用投放與回款匹配，為防止費用年終一次性報支，費用產出比極其波動，誤導管理層數據。

六、銷售員責任承包考核實施方法

第八部分 財務部

一、會計核算科

1、總賬

◆ 忠誠可靠；

◆ 主持公司會計核算工作，熟練運用用友ERP財務軟件進行賬務處理； ◆ 編制出具會計報表；

◆ 納稅申報，調控好以下綜合指標： ◇增值稅稅負率 ◇所得稅稅負率 ◇毛利率 ◇銷售費用率

◆ 負責收入、成本、費用、資金的監督管理；

◆ 負責會計檔案的裝訂保管； ◆ 配合審計定期進行資產盤查；

◆ 配合審計做好經濟責任制績效考核。

2、出納

◆ 職業素養好，確保資金安全運作；

◆ 辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務；

◆ 序時登記現金收付備查臺賬，以備現金盤查； ◆.登記現金和銀行日記賬；

◆ 嚴格執行采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限；

◆ 熟練用友ERP財務軟件正確編制現金、銀行的記賬憑證并及時傳遞；

◆ 配合有關人員及時開展對應收款的清算工作；

◆ 嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全；

◆ 月終，總賬、出納實地盤查庫存現金，接受監督，編制現金盤存表備案； ◆ 月終，核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表并備案；

◆ 負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作；

◆ 配合財務部經理做好融資貸款事宜； ◆ 完成財務經理臨時交辦的其他工作。

3、成本會計

① 基礎工作：

◆ 負責成本、費用會計核算；

◆ 準確歸集成本，費用的，合理分攤各項費用； ◆ 編制成本類會計憑證；

◆ 定期編制成本報表、書面分析報告； ◆ 做好相關成本資料的整理、歸檔工作。◆ 財務部經理交辦的其他工作。

② 成本管理工作：

◆ 區域分管銷售員在公司“經營管理系統”完成客戶要貨下單，成本會計根據經銷商（客戶）銷售協議中約定的付款規則及發貨額度進行審核，并實時開單；通知發貨；

◆ 根據銷售員承包合同、經銷商（客戶）協議審核銷售費用，數據錄入“公司經營管理系統”；

◆ 審核“生產跟蹤單”，對比分析產量與耗用，對不合理、浪費損失經相關責任人確認，匯總后填制“考核單”交主管確認后納入經濟責任制考核。

◆ 根據“賬套1”的銷量，運用“虛擬產量調配法”倒擠原材料領用及完工產品，解決“賬套1”庫存商品、原材料實地盤存無法相符這個“死結”，規避涉稅風險；

二、財務監督科

審計

◆ 審計監督會計核算科的所有工作質量，是否安全有序； ◆ 審計監督公司所有規章制度的執行情況；

◆ 對公司的資金、財產的完整安全進行監督審計； ◆ 對公司的財務收支計劃、投資和經費的預算，信貸計劃和經濟合同的執行以及經濟效益進行審計監督；

◆ 對公司的會計報表進行審計；

◆ 對公司的銷售承包經營責任及考核進行審計評議，對銷售人員、管理人員的調任、離職進行審計及監交；

◆ 對公司的內部控制制度的健全、有效及執行情況進行監督檢查； ◆ 對侵占公司資產，嚴重損失浪費等損害進行專項審計，向公司最高領導出具書面審計報告。

三、原料、包裝、輔料、成品倉庫管理制度

要點：

◆ 嚴格收發、領用手續；

◆ 建立備查臺賬，出入庫原始記錄；

◆ 收發記錄在“經營管理系統”存貨管理模塊實時處理； ◆ 接受審計監督，月終實地盤存，短少須責任賠償； ◆ 收發憑證序時裝訂歸檔，安全存放； ◆ 工作質量納入經濟責任制考核。

四、財務經理（或科長）工作職責

1、指導會計基礎工作

◆ 會計信息報告質量；

◆ 完善內部會計、審計和內控制度； ◆ 稅收策劃； ◆ 數據管理；

◆ 開展經濟活動分析，編制財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益；

◆ 負責制定利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。◆ 管理會計人員。

2、價值管理 ◆ 資金鏈管理； ◆ 現金流量管理； ◆ 營運資本管理； ◆ 融資管理。

3、內部財務控制

◆ 經營計劃；

◆ 財務預、決算；

◆ 績效考核；

◆ 參與薪酬激勵。

第九部分 電腦中心——《內部經營管理系統》

釋義：

《內部經營管理系統》是公司必須建立的數據采集以及實時處理各項業務的管理平臺，它的初始設計是由公司管理機構與電腦程序設計人員共同完成，是公司內部經營管理軟件系統，它是公司管理層了解經營狀況，進行重大決策的最重要的數據來源，是檢驗各部門工作質量重要依據，是內部經濟責任制績效考核的基礎，它通過服務器控制、用戶權限、模塊權限確保其安全性，建議公司建立或在原有的基礎上予以拓展。

主要模塊組成 ： 1.員工檔案

2.工資系統，計件工資 3.產品價格信息

4.原材料、包裝物、輔料品項、價格及供應商信息 5.應付賬款明細查詢 6.公司成品理論配料單 7.生產過程跟蹤單 8.外加工跟單 9.存貨管理系統

◆ 原材料、包裝物、輔料收發存及儲備量定額 ◆ 庫存商品收發存 ◆ 產量 ◆ 銷量 ◆ 發貨 ◆ 回款

10．經銷商、專賣店、賣場、客戶基礎信息

11.客戶要貨下單及確認

12.應收賬款查詢及預警

13.經銷商或客戶產品庫存采集

14.銷售費用明細分類、數據采集、查詢及核對

15.經銷商或客戶信譽等級評估，費用投入產出評價。

16.銷售員費用借款數據核對

17.管理費用明細分類、數據采集及審核評價

18.報表數據輸出

19.其他

以上闡述如有不當之處，敬請指教。

施衛標

2011-4-11

第二篇：關于公司經營管理（范文）

一、關于公司經營管理

公司的經營工作管理是公司經營管理工作的重中之重，經營管理工作的水平高低，是否能及時適應目前市場營銷的需求，是考驗我們每一個管理者的智慧和工作態度，為此公司設專職市場部經理全面掌控市場營銷及各門店的管理工作。

1、根據市場實際狀況制定、季度、月度各門店的經營目標。根據各門店區域市場實際情況進行目標分解、落實到各門店，并指導監控銷售執行情況，完成公司下達的月度、季度、營業額等營運指標，對營運目標負責。

2、不斷完善門店的運營工作：制定運營策劃相關管理機制，指導培訓門店相關管理制度及標準化作業流程。對店面的快速高效的運轉負責。

3、對門店的運營成本控制管理，制定相關的成本制度，監控機制，有效降低門店運營成本，同時不斷完善門店作業標準。降低用人成本，對部門運營成本的有效發揮和控制負責。

4、不斷完善門店考核激勵體系，對門店進行有效溝通，對改革執行情況進行監控，遵循公平、公正、真實的原則，進行評估獎懲，對考核激勵體系的有效運轉負責。

5、制定不斷完善門店培訓體系，制定、季度、月度相關培訓計劃，使門店的每一位員工在工作心態、服務質量、銷售技巧、管理水平、專業知識、團隊凝聚力等方面不斷地得到提高。

6、對門店進行服務質量管理，將公司的服務理念、服務標準、服務特色和服務技巧執行到門店每一位員工的言行中，到每個工作環節中，為每位顧客提供優質的服務。

7、對門店進行、季度、月度人力資源規劃，及時上報公司。積極參與招聘與實施，建立管理員工晉升機制，培育管理人員隊伍的梯隊建設，提高凝聚力，降低員工離職率，對核心員工的培育與發展，要及時與公司老總溝通，并對員工流動率的標準要求負責。

8、有責任協助公司領導對公司戰略規劃發展方向與經營目標的確立，戰略定位及戰略的實施與控制。

9、制定各部門促銷方案，執行相關促銷方案活動的落實與實施。提供商圈調查信息，統計門店相關市場調查結果，為公司營銷分析提供可靠的數據及材料。

10、嚴格執行商品管理流程制度，加強商品結構優化的有效管理。有責任與采購部一起不斷完善漏洞管理，促進銷售。

二、經營管理的核心任務

1、營業目標的完成2、確保公司及門店各項管理制度與作業流程按標準規定嚴格執行。落實到每一個細節，并適時改進確保公司標準化服務、標準化操作流程、標準化風格經營戰略的貫徹。

3、各門店考核激勵體系的有效執行及持續改進。

4、認真做好各門店營業員的傳幫帶培訓體系的建設及完善。

5、對門店商品結構優化管理的有效執行及持續改進。

6、對門店人力資源規劃確保人才到位與合理調配，協同公司副總對人才培養選拔和建立符合公司發展需要的經營隊伍。

第三篇：會所經營管理策劃

會所經營管理策劃

第一章經營模式 概述

一、會所簡介（略）

二、會所經營結構分析

1、KTV包房——根據包房檔次規模設立包房費或最低消費，以酒水消費為主，配合特色小吃，以娛樂性消費為主導。（概）

2、麻將房——設立最低消費（最低消費時限）或計時，以顧客用餐為主導消費，茶水點心為輔。（概）

3、紅（名）酒窖——會員資格區，酒的購買方式由杯或瓶計算，可儲存（根據酒的類型和品種確定是否可以以杯計量和儲存時限，以品酒和社會效益為主導。（概）

4、散客廳——不設立最低消費，以用餐和酒水、茶水、午茶為主導消費；（概）

5、會員區——初步設想（概）

6、無煙區——初步設想時尚女性專區（概）

三、經營賣點分析

1、環境硬件賣點分析

A、**會所擁有最完善的休閑娛樂經營項目{上述}；

B、**會所擁有最先進的設備和貴州省區范圍內獨一無二的檔次規模；（概）

2、廚房產品賣點分析

A、融合中西餐、川黔特色、午茶點心、等（詳見廚房出品分析表）（概）

B、過硬的廚師隊伍，創新的出品理念，推崇“西菜中做”；（概）

3、水吧產品賣點分析

A、集合各類名酒、純手工現磨咖啡、季節性飲品、小吃，（飲品可借鑒宜北町奶茶系列為主導，貴陽特別流行趨勢）（詳見水吧出品分析表）；（概）

B、靈活多變的菜牌、酒水牌（活頁）（概）

4、無形賣點分析

A、人性化的管理和友情化的服務理念，不失規范與標準，用服務體現會所之高檔；（概）

B、高檔次的消費群體，**省和來自各地的白領聚集地；一個無形提高身份的去處；（概）

C、由**XX公司和省歷屆MBA創辦為背景；（概）

四、市場定位及對象分析

1、市場定位

A、同類或類似場所省內NO

1B、以高端客戶（政府官員、投資家、富豪等）為目標；（概）

C、以白領階層（中小投資者、中小企業家、CEO、MBA）主流客戶為導向；（概）

D、以時尚并具備經濟能力的發展中中青年為主流客戶為鋪墊；（概）

E、以高檔產品、中等消費為導向，把具備一定消費能力的其他客戶做為發展對象；（概）

2、主流客源——投資家、富豪、企業家、中小投資者、中小企業家、CEO、MBA；（概）

3、次流客源——具備經濟能力的發展中中青年；（概）

4、散客客源——**本地具備消費能力的，愛好休閑的人群；（概）

5、待發展客源——政府官員等；（概）

五、服務特色分析

1、出品特色（略）

2、服務特色

A、根據服務人員的崗位（如服務經理、主管、部長、服務師、服務生等）、性別確定服飾；

B、推崇友情化服務——如 每位員工必須知道和認識我們的固定客戶，如會員成員，并能夠按照職位姓氏來尊稱我們的客戶，如：我們的保安人員都應知道客戶的車牌等！（概）

C、服務語言的特殊要求

D、服務理念——時尚貴陽、品位君悅（草）

第二章管理模式 概述

一、管理組織結構分析

1、管理組織結構圖（草）

2、信息反饋流向圖（略）

二、管理職責分析（略）

1、總經辦——執行總經理（略）1人

2、樓面服務部（略）

3、廚師長——（略）

4、財務經理——（略）

5、人事主管（略）

6、樓面主管、領班（略）

7、其他（略）

三、管理范圍分析

1、產品供、產、銷的管理（略）

2、日常衛生管理（略）

3、成本控制管理（略）

4、規章制度的建立和執行（略）

5、服務管理與培訓（略）

6、銷售管理（略）

四、管理思路分析（略）

1、企業文化的建立（略）

2、管理方式和技巧（略）

3、管理意識（略）

注：以上只限于本人闡明管理思路，詳細方案待日后根據場所實際情況詳細制訂，第三章成本與經濟管理 概述

一、目標總任務的設定

1、營業總面積分析總客流走向

A、容納客人數：（具體數字有待實地詳查）

KTV包房、麻將房最大容納人數：N1：10-15人N2：10-15人N3：10-15人 N4：6-10N5：6-10N6：6-10N7：6-10N8：6-10N9：6-10

N10：8-12N11：15-30總計最大容量：142人

B、大廳：大小桌面估計擺防35桌左右（具體數字有待實地詳查）按照平均臺四人計算 總計：~140人

C、午餐時段：10：30——14：00按照總容量50%計算：~140人

D、午茶時段：14：00——16：30 按照總容量50%計算：~140人

E、晚餐時段：16：30——21：00按照總容量100%計算：~280人

F、娛樂休閑時段：21：00——1：30按照總容量50%計算：~140人

G、預計日客流總量：700人

H、目標人均消費50元，日營業額為35000元左右；月目標營業額115萬元/

2、淡旺季節的利潤分配：

A、1、2、3、4、5月份10、11、12、月份原則上是屬于旺季，按照目標營業額100%預算總營業額為：920萬元

B、淡季6、7、8、9月份屬于淡季，按照目標營業額的80%計算，月營業額為92萬元,總計為368萬元

3、目標年營業總額：1288萬元

二、目標任務的部門分擔

1、廚房60% 即772萬元

2、水吧40%515萬

三、目標任務的區域預算

1、KTV包房

最低消費388——1888不等，目標均消費：1000元（時段下午：17：00止，晚上1：30止）

2、麻將房

均消費500元（時段10：30——1：30止）

3、總計35——40桌，目標桌平均消費400元整

紅酒窖

4、散客廳

5、會員廳

6、無煙廳

四、成本核算分析

1、應繳國家相關職能部門費用部分地區是向地稅機關繳納5%的營業稅，并按營業稅的稅額繳納7%城建稅和3%教育費附加，個人所得稅2%人員工資費用年約50萬元左右

預算表格：85650元年計102，7800元

2、房租水電費用 合計 142萬元

房租：1800平米×55元~10萬元每月年~120萬元

水電：按照兩千平米計算月估計17000~22000左右年22萬元左右

3、酒水廚房、其他原材料成本占總營業額50% 即毛利率為50%

4、維修維護

月估計1000元年約12000元

5、易耗品

月1000元年約12000元

6、廣告宣傳費用 年約10萬元左右

7、其他費用（招待費用辦公費用、差旅費用、燃油費用等）

年約50萬元

8、年費用總計約357,1800元日均費用約9785.8元;

9、利潤點分析

年目標營業總額12,880,000元×50%－357,1800=286,8200凈利率約22%

第四章銷售管理概述

一、銷售對象分析（略）

1、主客源的設立

2、其他客源

3、散客源

二、銷售市場推廣及協作互贏

1、電視、廣播等傳統傳媒的擇項宣傳

2、人際傳播的宣傳

3、時尚產品公司的協作互贏（草）

A、由銷售部門擬訂強強協作協議；（概）

B、由銷售部門擬訂意向性合作對象，并作好藍圖；（概）

C、由銷售推廣人員與相關意想單位進行溝通和交流，簽訂合作協議及相關協議；（概）

D、合作意向單位類型：時尚鞋服名品店、時尚數碼產品企業、類似的其他企業；（概）E、詳細新穎、對顧客有著相當誘惑力，對企業有著極高社會效益的項目；（概）

4、產品展示發布的應用（設想）

三、銷售及VI形象推廣（略）

1、VI的設計和宣傳

2、VI包裝的內容和項目

四、會員系統管理草案

1、會員資格以及會員檔案管理

A、會員類型：固定會員、長期短期會員、廣告會員等（概）

B、會員檔案：姓名、生日、單位、電話、愛好、會員號碼、、、、、（概）

2、會員卡的分類和相關要求

A、至尊會員、黃金會員（男性）（概）

B、淑女卡會員（概）

3、會員卡的申請與銷售贈送流程略（略）

4、會員卡的使用方式方法（略）

5、會員卡的積分和沖值（略）

6、會員流程圖

會員類型→會員推廣→會員維護→會員回訪→會員反饋→弱點消除→永久會員

五、銷售業績的內部激勵方案（略）

第四篇：公司經營管理自查報告

內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.內蒙古航天萬源復合材料有限公司

“履職盡責、失職問責、強化監督”經營管理自查報告

根據上級集團公司下發的《以“履職盡責、失職問責、強化監

督”為宗旨的經營管理責任落實自查工作的通知》的精神，我公司按照檢查內容及時開展自查工作，并于2015年8月4日成立了以總經理劉捷為組長、財務總監劉立軍為副組長，各部門經理為成員的自查小組，同時下發了《以“履職盡責、失職問責、強化監督”為宗旨的經營管理責任落實自查工作的通知》（復綜[2015]14號）文件給公司各部門，安排布置了此項工作，現將自查情況報告如下：

一、自查范圍及內容

（一）自查范圍：對董事會、監事會、經營層、內部控制、重大決策、財金管理、人事管理、采購管理、合同管理等進行自查。

（二）自查內容：

1、經營管理的職責分工和授權體系是否完善

2、經營管理的規章制度體系是否完善

3、經營管理責任體系是否得到有效執行和落實

4、經營管理責任落實是否得到有效的監督和問責

二、自查情況

（一）經營管理的職責分工和授權體系是否完善

內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.1、董事會、監事會、經營層的任職條件和職責權限是否清晰明確，是否能確保決策、執行和監督互相分離，形成制衡。

公司自08年成立以來，堅持按照產權明晰、權責明確、管理科學的現代制度要求，積極推進公司法人治理結構的完善，制定了《公司章程》、《合資經營合同》、《董事會議事規則》、《總經辦議事規則》及《總經理、副總經理、財務總監等崗位職責》等相關規章制度，并遵照規章制度中的責任目標執行日常經營管理，確保公司在日常經營管理及各項決策中做到公平公正，有效的規避了獨政、獨權的管理模式。

2、總經理和其他部門設置是否合理，內部機構部門職責權限是否明確。

公司在成立初期領導班子到位后，構建了公司組織機構圖，明確了領導班子成員工作分工，其間根據董事會決議安排對公司領導班子有過幾次調整，公司均及時的作了相應分工調整，確保了各項工作的正常運行。

3、內部機構部門設置是否合理，職責權限是否明確，是否存在職能交叉、缺失或權責過于集中的問題，能否形成各司其職、各負其責、互相制約、互相協調的工作機制。

我公司在08年至2011年10月份其間共設立了6個職能部門，2011年公司根據實際運營情況，為了更好的開發風電市場，提升公司自身產品市場開發銷售能力，加強品牌宣傳等因素，經公司總經理辦公 2 內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.會（11-HY-027）研究決定增設了商務部，由原來的6個部門增設為7個部門，分別是生產部、技術部、質量部、物流部、財務部、綜合部、商務部，同時根據各部門的工作性質經過多輪會上討論，最終重新詳細的調整了各部門的職能權限，并形成《公司各部門職能界定表》（復綜【2011】２7號），以文件形式下發至各部門，明確了各部門的工作職責，加強各部門工作責任落實，促使各部門更好的理解、溝通工作。

4、崗位職責及工作要求是否明確，不相容職責是否分離。

為了規范公司辦事程序，依照各部門各崗位的工作要求制定了崗位職責制度，使員工能夠清晰本職崗位及其它崗位員工的工作職責及具體分管工作內容，同時在財務部的崗位管理上，嚴格執行崗位5年調換及財務用章分別管理制度。

5、經營管理授權體系是否建立，“三重一大”事項的管理權限和審批程序是否清晰明確。

（1）公司設立了采購小組，并制定了《大宗物資采購管理》辦法，同時為貫徹落實《中國航天科技集團公司第一研究院“在三重一大”決策管理實施辦法》的要求，特制訂了公司級《“三重一大”決策目錄》及《”三重一大”決策管理實施細則》（復綜[2014]24號）文件下發至各部門，密切配合北京航天萬源（國際）集團公司對我公司重大事項決策、重要人事任免、重要項目安排、大額度資金使用事項的監督，規范領導決策 3 內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.行為，嚴格決策程序，防范決策風險，實現決策民主化、科學化、規范化、增強監督的針對性和有效性。

（2）從下發文件至今我公司在重大事項決策中嚴格按照文件中要求執行，堅持做到重大事項集體決策、重點工作合力推進，有力地保障了企業決策的科學性和有效性。凡是對外經濟合同、物資采購、工程建設項目等實行重大事項會審制，并留有詳細記錄。

（二）經營管理規章制度體系是否完善。

1、是否制定規章制度管理辦法，并形式規章制度體系構架，對規章制度體系建設工作進行規范和指導。

在公司成立初期，制定了如崗位職責、考核、安全、薪酬、合同、固定資產、辦公用品管理、加班、考核、采購等各項規章制度（制度清單見附件1），經過2008年至2012年的生產經營管理等實質性工作的摸索，我公司在不斷的修訂完善工作中存在的缺失或不適用的各項管理制度，對《考勤管理辦法》、《加班管理辦法》及各項安全方面的規章制度在不違背國家相關法律法規的前提下做了更符合公司日常經營管理的修訂，并在職工大會上舉手表決通過，同時我公司財務部門按照會計準則和上級單位指示制定了各項規章制度（見附件2），并嚴格按照規章制度規范日常財務工作，但在此次自查過程中發現，并未制定規章制度管理辦法。

2、現有規章制度體系構架是否健全，能否覆蓋經營管理決策、執 4 內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.行、監督問責全過程，重要和關鍵環節是否存在缺失。

2013年至2014年我公司補充完善了企業決策機制及各項管理制度，一是規范了企業決策運行機制“三重一大”決策目錄，二是修訂完善了公司《固定資產管理制度》、《基建管理制度》、《車輛使用管理辦法》、《一線班組考核管理辦法》、《印章使用管理制度》、《預算管理制度》、《成本管理制度》、《出差管理制度》等相關管理制度；三是健全完善了《差旅費報銷辦法》及《產品質量事故獎懲辦法》；四是建立健全了公司職工職業健康管理體系及13項職業健康管理制度；基本覆蓋了公司目前生產經營管理的需求性。

3、規章制度中是否包含經營管理責任落實與問責的內容和條款，是否存在重大缺少和漏洞。

2015年公司根據新修正的《國家安全生產法》及上級公司《中國航天科技集團公司安全生產管理辦法》、《中國航天科技集團第一研究院安全生產管理規定》的內容，重新修訂了本公司的《安全生產管理辦法》、《安全考核管理辦法》《安全生產職責》、《安全生產事故報告和調查處理辦法》、《安全生產應急處置救援預案》（通過當地安監局備案）、《安全管理責任人獎懲辦法》等相關管理制度，其中明確了對責任落實與問責內容的具體要求，同時公司每年1月初分級對全體員工簽訂《安全崗位告知書》、《安全協議》、《安全目標管理責任書》，同時對特殊崗位簽 5 內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.訂《保密協議》，《崗位廉潔從業承諾書》等相關協議，分級落實責任職責。

4、是否建立科學有效的投資管理制度。

我公司在13年及14年的經營管理治理情況表中與上級單位溝通了解到，我公司不涉及此項。

三、經營管理責任體系是否得到有效執行和落實

1、經營管理職責分工和授權體系是否得到執行和落實，是否存在超越職責和權限違規決策的情況。

自公司成立以來，公司經營管理層嚴格按照上級公司要求和董事會決議以及公司《總經理辦公會議事規則》及相關規章制度執行，每年由公司董事長對公司總經理進行重大事項專項授權，在超出職責權限的情況下，根據實際情況報請公司董事會和上級公司批準后執行，嚴格按照公司章程及上級公司要求對公司的實際經營情況進行管控，沒有出現超越職責和權限違規決策的情況。

2、董事、監事、經營層是否符合任職要求，并能夠做到履職盡責。

公司董事、監事、經營層嚴格按照《公司章程》、《合資經營合同》、《董事會會議議事規則》等相關規章制度執行，歷任董事會、監事會、經營層均符合任職要求，并能夠做到履職盡責。

3、董事會、監事會、經營層的相關會議能否按照會議制度和議事規則的規定嚴格召開。是否形成會議記錄并由參會人員進行簽字。

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INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.董事會、經營層的相關會議嚴格按照會議制度和議事規則的規定來召開，并由專人形成會議記錄、紀要，經參會人員匯簽后存檔，可見公司董事會會議記錄文件及總經理辦公會會議文件。

4、經營管理規章制度是否得到執行和落實，是否開展規章制度執行效果檢查評估工作并形成分析報告，是否存在嚴重違反規章制度造成重大經營管理損失的情況。

公司根據實際工作情況不斷的完善各類經營管理規章制度，并及時下發給各部門進行宣貫實施，同時在日常工作中起到了有效的應用管理，促使各項管理工作穩定有序的進行當中，至今未出現過任何因嚴重違反規章制度而造成的重大經營管理損失情況發生，但在此次自查過程中發現我公司并未對已經下發的規章制度進行過效果檢查評估，也未形成任何分析報告。

5、是否能夠通過合法有效的形式履行出資人職責，維護出資人權益等。

我公司董事、監事、經管層嚴格按照《公司章程》、《合資經營合同》及《“三重一大”決策目錄》進行各項重大決策及管理工作，履行各項職責義務，堅決維護出資人各項權益。

（四）、是否按照國家和集團公司有關要求定期開展內外部審計工作，審計中發現問題是否得到及時整改，是否對造成重大損失。

是否按照國家和集團公司有關要求定期開展內外部審計工作，審計中發現問題是否得到及時整改，是否對造成重大損失的經營管理責任人進行問責 7 內蒙古航天萬源復合材料有限公司

INNER MONGOLIA CASC ENERGINE COMPOSITE CO., LTD.等。

集團公司每年委派大華會計事務所對我公司進行內部財務審計，香港德勤會計事務所進行外部財務審計，審計當年會計期間的所有財務報表和會計重大事項進行全面審計，并出示審計報告，在審查過程中我公司財務報表所有重大方面都嚴格按照企業會計準責的規定編制，審計中未發現問題。

綜合部 龐馨玉

二〇一五年八月五日

第五篇：公司經營管理考核辦法

公司經營管理考核辦法

公司經營管理考核辦法

為適應不斷深入發展的體制改革的需要，全面推廣企業經營理念，正確堅持企業經營方向，規范管理行為，落實管理制度，實現經營目標，取得預期的經營成果，特制定一冶建安公司考核管理辦法。考核依據：

1、公司下發的各項管理標準、工作標準、作業標準和各項規章制度。

2、公司程序文件。

3、公司及各機關、部室、項目（經理）部、經濟實體單位制定的各項經營管理方案措施。

4、公司辦公會、施工例會等經營管理會議的會議紀要提出的要求和決定。

5、各級單位經營承包合同及各崗位人員的上崗競聘書中的各項指標和承諾。

二、考核內容： 內容分為以下幾類

1、基本職能考核

根據公司機關和經濟實體各職能部室的職責分工、管理標準和《基本職能考核評分標準》，重點考核機關部室對項目（經理）部、經濟實體的管理、監督和服務職能是否落實到位，考核經濟實體后方管理部 門的管理職能落實情況。采取季度考核方式，執行單位由審計監察部擔任。

2、基礎工作考核

根據建安公司《項目施工管理辦法》匯編文件及其后印發的有關經營管理的相關文件精神，針對項目（經理）部和經濟實體進行項目法施工和經營管理過程，進行的基礎管理工作檢查考核。采取月考核方式。執行單位由公司機關各職能部門擔任。

3、經營管理業績考核

主要根據公司各項經營計劃指標，經營承包責任書、承包合同、崗位竟聘書等文件資料，對公司各部門、各經濟實體和各項目（經理）部的各項考核評價，包括指標完成情況考核、承諾實現情況考核、審計兌現考核等。考核期的安排：機關、經濟實體一般為季度考核和考核，項目（經理）部為考核和竣工考核。必要時穿插中間抽查考核。執行單位由審計監察部擔任。

三、考核標準：

1、基本職能考核評分標準，見附表一。

2、基礎工作考核處罰標準，見附表二。

3、經營管理業績考核評分標準，見附表三。

四、考核結果與員工收入掛鉤方法：

1、基礎工作考核采取違規罰款方式，將違規罰款額落實到相關責任人，在支付月工資時全額扣除，年薪制和責任工資制人員的扣款額，在進行兌現（或預兌現）時予以扣減。

2、基本職能考核和經營管理業績考核采用百分制計分方式，其中，1—3季度考核占總分的60%，4季度考核與考核同時進行，考核結果占總分的40%，考核總分與年薪工資和責任工資兌現掛鉤核算。

五、考核程序： 基礎工作考核程序：

①、機關各部室和經濟實體各職能部門，以《基礎工作考核處罰標準》為依據，每月對各經濟實體和項目（經理）部上月基礎工作情況進行考核，編制考核表，并將考核結果于10日前通過一冶建安信息平臺傳送到審計監察部，或以郵件形式發送到審計監察部郵箱中（郵箱地址: yyjasjs@cfmcc.com）。②、每月14日前，審計監察將考核結果匯總后起草考核情況通報，由辦公室于當月16日前發文公布。③、財務部于每月20日前，按考核情況《通報》的扣款明細，向各被扣款單位下發通知單，各單位、部門在接到考核扣罰通知后，及時將罰款額落實到責任人，通知本單位財務人員在次月發放工資時予以扣發。責任工資制人員的扣款額，在審計兌現（含預兌現）時予以扣除。無責任人的，由所在單位負責人承擔扣款額，未及時扣款的，由財務人員承擔扣款額。

2、基本職能考核程序

①、每季度第一個月，在公司領導的主持下，審計監察部根據《基本職能考核評分標準》，對各機關部室及經濟實體管理職能部門上季度工作情況進行考核。②、審計監察部由公司經理層的辦公會進行考核。

③考核情況經公司行政例會討論確定后，由辦公室通過會議紀要形式予以公布。

④、人力資源部依據會議紀要公布的考核結果，在進行年薪、責任工資兌現（預兌現）時，與相關人員的收入掛鉤核算。

3、經營管理業績考核程序

①、每年7月份和次年三月份，定期對機關部室、經濟實體進行經營管理業績考核。對項目（經理）部的經營業績管理考核與審計監察同步進行。

②、在公司領導主持下，由審計監察部根據經營管理業績考核評分標準，對各部門、各單位進行百分制考核。審計監察部由公司經理層辦公會考核評分。

③、考核項目及結果以考核表書面形式反映，考核表經考核人和被考核人雙方簽字生效，如一方對考核結果持異議拒絕簽字時，需載名拒絕理由，由公司主管領導予以裁定，否則視同考核結果有效。④、每年12月份，由審計監察部組織經濟實體和項目（經理）部對公司機關職能部室的管理、監督及服務質量進行考核評價，考評結果與機關部室年薪工資掛鉤核算。

⑤、考核結束后，由審計監察部匯總考核結果，向公司主管領導匯報，經審核同意后，將資料存檔，作為各項分配兌現的依據。

六、本辦法解釋權在審計監察部。

七、本辦法于2003年元月1日起執行。附表一：

基本職能考核評分標準 考核內容 考核標準 考核依據 共有部分 0—1 按《基礎工作考核處罰標準》對各覆蓋項目部和實體單位（以下簡稱：單位）按事實進行考核； 發現漏考事項或漏考單位，每出現一次扣3分；

1、《基礎工作考核處罰標準》；

2、資料記錄 0—2 每月召開二次部門例會；

每缺少一次扣5分；沒有具體內容扣3分； 查主管記錄及科員日記； 0—3 下達整改意見書；

考核后對存在的問題要下達整改意見書，不下達一次扣3分；整改意見不具體扣2分； 部門資料及相關單位資料印證； 0—4 每月對武漢市的項目或實體單位進行現場指導2次；

對實際存在的問題不了解或了解不留管理痕跡的每少一個扣5分； 記錄、單位反映的信息和辦公會紀要、管理痕跡； 0—5 出勤率100%(含經批準的病事假)，按時參加有關的會議；

每低于1%扣3分；弄虛作假一人次扣10分；開會無故遲到扣5分；主管無故不參加會議扣10分； 辦公室、人力資源部資料；實體考勤記工單。0—6 政令暢通，完成公司領導交辦的其它工作；認真落實有關部門下達的整改令；

領導交辦事項每未完成一項扣5分;不執行整改令扣20分；整改措施不力或整改方案不落實扣10分 會議紀要、領導書面批示；整改令；落實資料； 0—7 公司出現進度、質量、安全、違法案件等違規事件主管部門負連代責任； 按事件影響的性質，部門負連代責任扣主管部門10分； 單位反映的信息及有關通報、媒體披露； 0—8 同一違規事實在同一單位連續三次發生且有關人員未受到處理的； 發生第三次違規按標準加一倍扣分； 月度考核資料及相關資料； 0—9 準確匯總上報資料；

資料匯總不符合上報要求及明知虛報不查實或基礎資料丟失的每一項扣5分； 上級部門揭露、主管領導發現； 考核查實。0—10 部門提供真實的考核資料； 凡弄虛作假、知情瞞報的扣20分； 相關資料、反映的信息； 0—11 部室對單位的考核情況于次月10日前以網絡或郵件報公司； 未按時輸入扣5分；每延遲一天加扣1分； 審計監察部收件記錄。0—12 嚴格按企管字[2003]22號文件執行； 每項未按規定執行的扣3分； 企劃部意見 0—13 按成本要素掌握公司成本情況，超支時要有針對性措施；

情況不清按單位計每個扣10分；對超支項目沒有針對性的措施按項目計每個扣5分； 財務報表、分析意見書、整改書、季度成本分析報告、經營部意見 0—14 各部門要按一冶信息平臺要求的信息流按時上傳。每缺一項扣3分； 企劃部意見 0—15 控制季管理費開支。累計超支10%扣5分。財務部意見 工程項目管理部 1—1 每月召開工程例會二次，要有記錄，并形成會議紀要；

每少開一次扣5分；無記錄扣3分；會議決定事項不落實扣10分；缺會議紀要每份扣3分； 單位反映的信息 1—2 按合同履約要求，每月對在建項目完成實物量情況進行分析，采取措施；

建立在建工程項目臺帳，未建扣8分；完成實物量每一個項目不符合形象進度扣2分；工期拖延無處理措施每一個項目扣5分；措施脫離實際扣3分；業主投訴一次無處理措施扣20分； 相關資料、臺帳并與財務經營相對應 1—3 工程開工一個月內應收集或指導編制項目質量計劃、特殊工序、關鍵工序的施工方案及作業設計，并登記備案；

未收到或未登記一份各扣5分；項目質量計劃不合要求扣5分； 文本、臺帳 1—4 建立使用計量設備異動總臺帳，做到帳物相符，分布記錄準確；

未建總臺帳扣8分，帳物一筆不相符扣3分，分布一筆不準確扣3分；一臺計量設備未檢扣3分； 臺帳、基層狀況對印； 1—5 及時提出項目部成立和解散的建議； 不及時解散扣10分； 中標報告、竣工資料等資料 1—6 單位工程竣工前審核工程資料（A、B、C卷）；

不及時審核，每一單位工程次扣10分；審核后上報資料每缺一項扣5分； 資料、辦公室意見 1—7 編制工程回訪計劃及安排工程保修事宜，并組織實施。不編制（或不安排）扣8分；不實施扣10分。資料、業主反映情況 1—8 工程開工一個月內按合同要求收集項目創優規劃并對項目進行有針對性的指導； 未收到每一份扣5分；創優計劃沒有針對性扣10分； 文本 1—9 每月對基層上報的安全資料匯總后進行分析，對存在的問題采取措施； 匯總資料分析不認真扣10分；措施不具體扣8分； 資料、主管領導核實意見 1—10 工程開工一個月內要收集項目的分部、分項劃分表并建立臺帳； 收集不全每缺一個項目扣5分，未登記臺帳扣8分； 劃分表、臺帳 1—11 收集工程質量信息并進行分析，需要采取糾正、預防措施的要制定并下發到相關單位實施、對實施結果進行驗證；

未建信息臺帳扣8分，未制定措施的扣5分，對實施結果未進行驗證扣10分；發生業主通報的質量事故扣10分； 臺帳、資料 1—12 收集各項目部藍圖、變更、索賠簽證的工程實物量數據和實際消耗數據并登記臺帳、比較分析、采取措施。

每缺一項目部的臺帳扣5分；每缺一分析資料和措施扣5分；措施不落實，每項扣10分。資料 1—13 搞好技術標準和計量器具的管理

有不合格技術標準或計量器具進入施工領域，扣10分。資料 1—14 及時掌握項目部的組建、開工、停建、竣工等信息。信息誤差或不及時，每次扣5分。信息資料 1—15 掌握公司總的材料消耗；自管工程材料采購利潤6%； 低于6%每低一個百分點扣5分 財務報表、審計意見 1—16 項目材料成本；

每一個工程項目超支扣5分； 財務報表、審計意見 1—17 材料招標采購；

具備條件的工程，主要材料不招標采購，每筆扣5分； 臺帳、資料 經營部 2—1 每月召開月計劃會一次，編制公司施工生產計劃； 未召開扣10分；季度計劃完成率達不到80%扣10分； 資料、業主反饋的信息 2—2 對每月所報的產值偏差進行書面分析；

無分析扣10分；未對產值偏差達20%及以上的項目制定具體措施，每一項目扣5分； 項目部和經濟實體反饋的信息 2—3 按類別建立各類合同臺帳，掌握各類合同的執行情況；

未建臺帳扣8分；內外合同每缺一份扣10分；合同缺陷未提出書面糾正意見的每項扣10分； 臺帳、合同 2—4 建立項目部工程進度款審批值臺帳，準確掌握公司工程款的審批情況 未建臺帳扣8分；自管項目未附甲方批單復印件每一單位扣3分； 臺帳、批復附件 2—5 建立分包工程進度款撥付與預結算臺帳并準確復審

未建臺帳扣8分，未準確復審每一項扣10分；撥付比例超過業主撥付進度款比例，發生一起扣3分 臺帳、審批單 2—6 中標后的15天內召集合同交底會并做好記錄，及時向項目部提供交底資料及合同； 未做記錄扣10分；記錄不詳扣5分；不組織合同交底，每一單位工程扣10分； 記錄 2—7 建立各項目部藍圖、變更、索賠簽證的工程實物量臺帳 每缺一個工程項目的臺帳扣5分，臺帳數據不準確每項扣2分。資料 2—7 及時辦理工程結算；

若業主反映配合不積極扣20分；結算結果超出實際成本+企業效益+計劃成本降低額+稅金之和，每超1%獎5分； 資料、信息 2—8 建立竣工工程經濟數據分析臺帳；

漏登一個竣工工程扣5分，經濟分析數據不準確，每處扣2分。資料 2—9 及時下達計劃成本。

開工三個月內未下達扣10分（因特殊原因要有書面報告）；不準確扣5分。資料、單位意見 2—10 核實項目部上報的計劃成本是否按批單核算 發現核算有誤，未及時糾正的，每一項目部扣2分 批單，資料 財資部 3—1 每季對公司成本情況進行分析，并形成報告，在網上公布單位成本表；

每缺一個項目扣8分；發現違規事實不報告扣5分；不處理扣15分；在10日前不在網上公布扣10分； 會計報告、領導意見、審計意見 3—2 指導、監督基層單位的會計核算工作；

每一個單位的報表上報不及時扣5分；每一單位違規核算，不及時糾正扣10分； 審計意見、辦公會紀要 3—3 自管工程按規定回調工程款； 回調額達不到70%，每低1%扣5分； 臺帳、審計意見 3—4 按財務制度對費用支出把關； 支出手續不完備一起扣10分； 監事會、審計意見 3—5 財務資料齊全；

資料、憑證缺一項扣2分； 監事會、審計意見 3—6 控制公司管理費支出。每一項累計超支時扣5分；