第一篇：合同審查要點及方法

合同審查要點及方法

作為一名從事法律業務的工作人員，起草或審核合同的能力應當說是一項最基本、最重要的素質，也是一項反映其所掌握的法律知識水平高低和將其運用于法律實踐能力大小的綜合測評指標。

第一方面：決策審查過程

含義：依據組織的長遠規劃、戰略目標、近期工作計劃，對相關項目進行市場、政策、方向等方面的評估，進而對合同締約目的、預期效果進行決策性分析，形成合同起草指導意見，并對合同草稿進行立意審查的過程。

該項審查實質上是前合同事務，但對合同的起草修改起至關重要的作用。其責任部門為組織的最高決策機構。法律事務機構以及相關職能機構可以提供咨詢建議。

該階段，合同審查者注意事項：

1、把握合同的締約目的，圍繞締約目的設定權利義務。

締約目的是合同的靈魂，沒有締約目的也就不存在合同。所以，理解并具體化締約目的是起草合同的首要任務，如果目的都搞錯了，就算權利義務設定的再完美，操作流程再嚴密都不會達到預期的效果，也會使得合同完全失去原有的意義。

在搞清締約目的的基礎上，要把握好指導思想，設定正確的權利義務走向和平衡，綜合考慮對合同操作有影響的市場條件、政策環境等因素，使合同的內容和操作圍繞締約目的發揮作用，否則將使合同產生“先天缺陷”，引發“后天不足”。

2、考慮合同訂立后的可變更可能。

當今社會，瞬息萬變，且不說自然事件和社會因素非我們自然人或單個組織能力所能抗拒的不可抗力外，就連市場主體自身的變革或變化有時也是讓人意想不到的，并且無法預測。所以，我們在訂立合同時，必須要考慮到合同訂立后履約過程中所可能發生的一些影響合同正常履行的因素。如自然事件中的臺風、洪水等不可抗力事件，社會因素中的國家法律政策調整、市場價格重大波動等重大情勢變更事項，微觀方面可能遇到的合同一方當事人死亡、企業終止清算、破產倒閉或重組并購等事項。

未雨綢繆，起草或審核合同時，對影響合同變動的因素考慮得越周密細致，就越能避免糾紛，當事人的合同權益也就越容易得到保障。

第二方面：主體審查過程

含義：依據相關政策法規、合同締約要求、相關技術標準，對簽約雙方進行主體資格、項目資質、締約信譽、資信能力、人員構成等方面的審查過程。

該項審查實際上是從合同衍生出來的相關審查項目，其責任部門為組織的職能機構、法律事務機構。

該過程中，審查者注意事項：

1、注意合同主體的合法和真實。

市場經濟強調締約自由，為了追求利潤，許多組織采取各種欺詐的手法，制造主體合法、真實的假相，達到簽約（欺詐）的目的，嚴重干擾了市場秩序。雖然，從法律上講，因該種動機簽訂的合同無效，而且可以依照相關救濟條款進行責任追究。但是同樣會給組織帶來人力、物力、財力上的重大損失。所以合同主體的合法真實是合同審查的重要項目之一，是關系合同目的能否實現的前提之一。

另外，還要注意審核或確認負責簽訂合同的單位或個人是否已取得相應的合法授權，以防止無權代理或超越代理權限訂立合同的情形存在。當然，自已一方的主體是否適格（例如不是獨立法人、法人名稱不對、印章和名稱不一致等），也要進行審查，防止所簽訂的合同無效。

2、注意合同主體是否具備相關的資質或許可。

對某些業務領域，按照相關的法律或法規規定，需要合同一方或雙方主體必須具備相應的資質或經營許可才可從事。如建設工程設計合同需要國家建設部門核發的設計資質、建設施工合同要求業主有“報建”的整套資料、物業服務管理合同需要物業管理資質、部分外貿或進出口合同需要的行業特殊代理權資質或經營許可、從事房地產開發業務需要開發資質、從事藥品生產或經營需要藥品批號、生產或衛生許可等。

對實行資質管理或特殊許可的業務，若簽約一方不具備相應的從業資質或經營許可，由此所訂立的合同一般屬于違反國家法律法規的合同。一旦糾紛產生，容易被確認為無效合同。

另外采用假的資質進行欺詐也是很常見的。審查相關資質和許可要求審查者深入了解相關專業知識。

3、注意對資信能力、業績、人員等進行審查。

一個組織的資信能力是影響其履約能力的重要因素，一個規模較大、信譽良好、業績出色的組織同樣有可能因為資金周轉的問題而影響其具體項目的操作，從而可能造成締約方的損失，輕則延誤履行期限，重則違約不能履行。因此，重大工程項目、重要項目或者較大額度的采購等合同要求對方出具履約保證金函，這樣才能從資信上促進對方積極履約。另外在后期質量保證期內，要求對方出具質保金、保函是當前普遍的、可行的方法。

另外，過往業績和人員素質也是締約目的實現的保障之一，對業績和人員的資料審查應該列入合同關鍵審查項目之一。

第三方面：可行性審查過程。

含義：依據法律法規、行業規定、締約目的，綜合考慮組織所處環境、軟硬件條件、操作習慣等，對合同標的、設定履行方式、技術要求等內容，進行可操作性審查，確保合同履行能實際履行的過程。

該項審查責任部門為企業職能機構和法律事務機構。

該過程中，審查者注意事項：

1、合同標的約定要求詳細、明確，做到指向對象具體。

合同的標的是最能體現締約目的、合同性質的核心內容，相當于我們寫文章時所表述的文章中心思想。所以，我們在起草合同時，最好要單獨寫明“合同標的”這樣一條內容，以便讓人一看便知合同的大概內容。

從法律功用角度講，通過“合同標的”條款還能夠更好地界定合同的性質。對“合同標的”的描述務必要達到“準確、簡練、清晰”的標準要求，切忌含混不清。如對合同標的為貨物買賣的，一定要寫明貨物的名稱、品牌、計量單位和價格，切忌只寫“購買沙子一車”之類的含糊描述；如對合同標的是提供服務的，一定要寫明服務的質量、標準或效果要求等，切忌只寫“按照行業的通常標準提供服務或達到行業通常的服務標準要求等”之類的描述。否則，一旦糾紛產生，往往就造成“合同約定不明”的狀況。

2、合同的履行方式一定要具有可操作性。

圍繞締約目的設定的合同雙方的履行方式、操作流程是合同標的實現的關鍵，不同性質、類別的合同在履行上有不同的方式，如采購合同的貨物轉移；工程施工合同的進度施工；技術開發合同的知識產權轉移；安裝合同的設備交付使用等，但各類合同的履行也有其共同的地方，根據合同雙方履行的一般過程，主要涉及以下幾個方面內容：履行期限、履行地點、標的完成（運輸）方式、保險、付款方式、質量保證等等，這些內容的設定一定要結合組織的實際來進行，如期限要和相關項目緊密配合、地點設定要遵循便利原則、付款要以促進標的完成為目標、質保期和質保金要合理有效等。

3、對合同相關事項內容要有相應約定。

相對于合同主體、標的、技術標準等重要合同內容來說，有些合同內容很容易被忽視，甚至在合同中完全沒有體現，如不可抗力、合同保密、技術開發、質量保證等等，其實從合同履行的可行性上來說，這些也是極其重要的，例如在工程建設合同中，不可抗力發生的機率就非常之高，而因此損失的承擔是一個需要嚴格界定，而又沒有相關統一標準的，容易產生糾紛的內容之一，因此對其進行周密的預計，和詳細的規定也就成為提高合同可行性的需要了。同樣道理合同保密、質量保證、技術開發等內容雖然不和合同標的直接發生聯系，但是卻是有違締約目的的內容，需要從締約目的和后期利益的角度對其相關條款加以重視和完善。

第四方面：合法性審查過程

含義：依據相關法規、規定、締約項目性質、行業操作規定，對合同標的、條款內容、法律術語、簽訂方式、履行條件、要否登記等相關事項是否與之沖突，致使合同無效的情況進行審查的過程。

該項審查責任部門為企業法律事務機構。

該過程中，審查者注意事項：

1、不同合同性質類別具有各種特殊性。

依據締約目的的性質，合同法把合同分成了15個大類，并進行了相關內容的具體規定，對合同起草者或審查者來說，這是法定依據。其實在日常合同具體事務中，我們還可以按照不同的標準，對合同進行更加具體的分類，便于事務操作。合同的類別不同，合同的性質自然也就不同。對合同進行分類的意義就在于能夠充分認識到不同類別合同的特殊性，從而在起草或審核合同時提醒我們需要特別注意的某些合同內容或要素，如合同的主體資格、生效要件、付款方式、售后服務及保密事項等條款內容。另外，針對合同的特殊性，當事人還可以就各方的權利或義務作出一些特別的約定。對這些特殊的約定一定要盡可能地表述完整準確，要注意其合法性問題，避免與現行法律規定相抵觸或沖突。

2、法律用語的準確是合法性審查的重要內容。

當事人之間訂立的書面合同屬于非常嚴肅的法律文件，其中許多內容需要以法律術語加以界定和規范，使合同的內容明確、清晰，不會產生歧義、異議，另外對有些容易產生糾紛的地方，相關法律法規、行業規定用法律語言都作出了明確細致的規定。所以，在起草或審核合同時應當按照法律文件的一些書寫標準或要求去做，其中包括盡可能地使用或推廣大家共同認可的一些規范性法律用語，以避免大家在理解合同時產生不應有的歧義。如在審核合同時，發現一些常見的法律用語錯誤像“定金”與“訂金”不分、“權利”與“權力”混淆、“抵押”與“質押”混用的情形等。另外，還發現不少合同中出現類似“一方對另一方罰款”等明顯違反“合同各方法律主體地位平等”的用語或表述。其實，上述每個法律用語都是有其特別含義的，隨意濫用可能要鬧笑話，甚至直接影響到合同內容的有效性和當事人需承擔的法律責任之大小。

第五方面：風險性審查過程

含義：依據締約性質、類型、習慣以及市場情況，對締約目的、合同履行、不可抗力等方面進行風險預測評估，并作出相關調整修改的過程。

該項審查責任部門為企業最高決策機構，法律事務機構以及相關職能機構提供咨詢建議。

該過程中，審查者注意事項：

1、注意各方責任分擔的合理。

誠實信用、等價有償、買賣公平是市場交易的基本法則，在合同的具體內容中必須能夠體現這些法則。我們在起草或審核合同時，切忌只片面強調一方當事人的權利而忽略其義務或片面強調一方當事人的義務而忽略其權利的情形。因為按照合同法關于“合同對價”的基本要求，一方當事人享有權利必須以承擔一定的義務為前提，反之就是一方當事人承擔義務必須以享有一定的權利為基礎。法律禁止以強凌弱的“不平等條約”存在；對責任分擔顯失公平的合同，合同法賦予受不公平條款約束的一方當事人一定期限內的合同撤銷權。尤其是起草涉及多方利益的“格式合同”時，一定要注意各方責任分擔的合理性，切忌侵害多數人利益的“霸王條款”出現。因為在合同約定中，若各方責任分擔不合理，不僅有違基本的商業道德，而且一旦產生糾紛，此類條款很容易成為眾矢之的，從而毀壞商家的信譽，且容易被法院或仲裁機構確認為無效條款。

2、注意交易實施的安全。

當事人之間訂立書面合同的目的就是明確交易各方的權利義務關系，更好地保證交易實施的安全。所以，在起草或審核合同時應特別注意能夠保障交易順利實現的條款內容。如當事人選擇的付款期限和付款方式條款、合同履行的擔保條款等是否存在不符合實際或無法保證交易安全的情形。尤其是在大宗貨物買賣、不動產買賣和國際貿易類的合同中，這些條款內容顯得尤為重要。另外，有關合同的簽訂地、履行地（如交貨地點等）、標的物所在地及合同糾紛的管轄地、解決方式等條款內容如何約定也直接關系到交易的能否順利實現或交易的安全，在給當事人起草或審核合同時同樣不要忽視此類條款內容。

3、注意考慮合同糾紛發生的可能。

當事人之間通過訂立合同所建立的是一種動態的債權或債務關系，一方權利之實現有賴于另一方義務之履行；換句話說，合同之債僅是一種信用上的法律關系，若合同一方當事人違反“誠實信用”原則，則另一方當事人的權利就存在滅失的可能性，盡管其可以通過法律上的救濟途徑來保障其權利實現。但由于合同之權利是一種私權利，法律對私權利進行保護的主要依據就是當事人之間訂立的合同。所以，要求起草或審核合同的人員必須具備“法律的頭腦”和“商業的意識”，在起草或審核合同時一定要充分考慮到發生合同糾紛的法律風險，在合同中盡可能的將雙方的權利義務及違約責任條款約定清楚。這樣，即便將來真地發生糾紛，依據合同約定的內容也比較容易確定各方所應承擔的法律責任，盡可能地避免法官濫用司法上的自由裁量權。

第六方面：完整性審查過程。

含義：依據合同法、合同范本、行業規定、交易習慣以及雙方締約目的，就合同條款的完整、內容的全面、權利義務的一致等方面，進行審查的過程。

該項審查責任部門為企業法律事務機構。

該過程中，審查者注意事項：

1、注意合同內容的前后一致性。

合同作為對當事人各方都非常重要的一項法律文件，在內容上必須講求邏輯嚴謹、前后一致，不能前后內容相互矛盾不

一、主合同內容和附件內容相互抵觸沖突。如果存在合同內容的前后不一致情形，一旦產生糾紛，就會讓人無所適從。所以，在起草或審核合同時一定要注意合同內容的前后一致性，注意對合同前后內容產生矛盾或沖突時的處理原則作出約定，如“是以主合同內容為準，還是以合同附件內容為準”等必須在主合同中約定清楚。

第二篇：施工合同審查要點

篇一：建筑工程施工合同審核審查要點 建筑工程施工合同審核審查要點（主要針對99版、相對重點）

1、注意審查合同招投標要求、承包方主體資格

（1）對于：國家大型基礎設施建設、公用事業、國有資金投資、政府投資項目、國際組織如世行貸款項目，必須通過招投標。

（2）2004第14號《關于審理建筑工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》：將五種合同依法認定為無效：

（一）承包人未取得建設施工企業資質或超越資質等級的；

（二）沒有資質的實際施工人借用有資質的建筑施工企業名義的；

（三）建設工程必須進行招標而未進行招標或者中標無效的；

（四）承包人非法轉包建設工程的；

（五）承包人違法分包建設工程的。因此，對于承包主體的資質審查可以防止合同最終效力問題。實務操作中，律師修改施工合同時，合同雙方在前期大多經過了相互摸底階段，但仍需要從具體合同特點角度予以分析。

2、注意工程承包范圍的審查

整體比較簡潔；注明與招投標文件、發包圖紙、工程量清單內容一致；

包括：土建工程、給排水工程、電氣工程、消火栓工程、消防噴淋工程、暖通工程、弱電工程（包括智能化系統預埋管、盒、箱殼部分）等等。

3、注意標明開工日期的成立標志

項目開工日期的明確對工期的認定，具有重要意義。

一般標明：開工日期以發包方和監理方、或監理出具的開工通知日期為準。實際開工日期與約定日期不一致：實際開工日期為準（開工令等證實）； 施工許可證日期和實際施工日期不一致：以施工許可證日期為準。

4、注意審查組成合同文件的順序 首先需標注：在前者優先；

其次，對于有補充協議的，要注明與合同正文效力一致。

5、注意審查對監理工程師、發包人派駐工程師權限的設置

對于可能引起工期順延、工程質量、合同效力等重大變更的工程師指令，可以約定需要經過發包人或承包人認可后生效。

一、明確工程師授權范圍；

二、對于超越工程師授權范圍的，由發包方確認。

6、注意審查對安全文明施工的約定

一般約定由承包方承擔，但為保護承包方利益時，可以約定一個兜底條款，如：因為發包方原因造成的安全文明施工問題，由發包方承擔一切損失。

7、注意審查對于工期順延的約定

一、工期順延的原因，除規定不可抗力外，對于因工程內容變更、工期增加、設計變更、工程款支付、政府指令（停水停電）、地下物等因素造成的工期順延，約定標準作為認定是否構成工期順延的依據；

二、工期順延的程序性約定：承包方在一定時間內，書面報發包方認可、監理認可。可以增加“視為”條款。（視為條款：發包方在約定期限內不予答復的，視為認可。）

8、注意約定對于隱蔽工程和中間驗收的條件和程序（1）程序：“按照國家、省、市、縣有關規定執行。承包人自檢、并在隱蔽或中間驗收前小時，以書面形式通知監理工程師和發包人代表。防水及室外裝修等重要部位的施工先做樣板，經發包人和現場監理驗收后方可進行施工。”等。

（2）通用條款內有具體約定，也可在合同中明確“正負零、封頂”等主要節點的驗收要求。

9、注意審查合同價款的確定方式 一般有三種方式：（1）采用固定價格合同，注意約定合同價款中包括的風險范圍，如： “鋼材價格的市場變化（8%）”

注意風險費用的計算方法：

（如：合同約定工程總價款包含全部工程量內容，承包人無論何種原因沒有列入單價或總價款中的工程，發包人都沒有增加支付的義務，并認為該項目已包含在總承包價款中。本工程竣工結算時，只計算變更部分和材料價差調整部分，不再對報價書、標底價及中標價進行重新核對。）

（2）采用可調價格合同，合同價款調整方法：招標范圍以內的工程量按實計算，定額計價，稅前總價下浮。設計變更及現場簽證由總監、發包人現場工程師共同認可，施工期間工程變更或簽證調整單項 元以內不予計取，元以上單項的變更或簽證于竣工決算時調整，簽證、變更的工程量按專項條款所規定的相應下浮率下浮。（3）采用成本加酬金合同。采用不多

10、注意審查工程進度款支付方式

（1）方式：節點形象進度，按比例；工程量，按比例。（2）按照節點付款的約定，承發包雙方會根據合同特點加以約定。律師審查的是綜合工程進度和款項支付的配套，前期墊資比例墊資壓力、工程過程中的資金投入的持續和科學等。

11、注意審查關于工程變更的約定 未經過規劃的批準、設計的批準的規劃設計變更；承包方原則不作變更；但實務上需做變更。確認流程：由于工程變更使得工程量或工作內容增減的，變更發生后日內，承包人須向工程師提交書面報告，工程師審批通過書面報告后報發包人核準，書面報告經發包人確認并加蓋公章后,方可作為調整合同價款的有效簽證,在工程結算時支付。承包人逾期不報，視為不涉及工程造價增加。設計變更必須提供由發包人發出的或發包人委托設計單位經發包人審批后發出的工程變更通知書，否則不視為設計變更。施工期間變更調整單項元以內不予計取，元以上單項的變更于竣工決算時調整。

12、注意審查關于竣工驗收和結算的約定 此階段的程序設置：（1）驗收過程；（四主體加質檢站）（2）工程交付；（3）資料交付；（視為條款、移交資料明細）（4）竣工結算。（時間、視為條款）

重點是關于驗收的主體資格、質量不合格情況下的整改措施和責任承擔、結算資料的提交時間和補充要求。注意作為承包方不要忘記增加：結算文件提交后，在約定時間內發包方不予以審計的，視為認可結算資料。

13、在對于施工合同違約責任約定的審查過程中的注意點（1）對于履約保證金（或保函）的具體內涵加以明確：何種情況下扣除、保函生效失效時間、保證金退還的時間及利息約定；

（2）對于工期拖延的罰則：扣保證金、違約金及抵工程款、總價款的違約金。

（3）對于逾期支付工程款的罰則：發包人不能按時支付工程款的，自逾期之日起按照中國人民銀行規定的貸款利率承擔遲延履行期間的利息。違約金：可與延期通比例的約定。（4）對于優先受償權的約定；

（5）對于工程及資料交付的約定：發包人與承包人工程結算發生的任何異議，應當通過仲裁或者訴訟解決，但是無論是否發生或者爭議責任如何，都不能成為承包人行使工程移交、工程驗收、配合工程備案以及移交工程資料的抗辯理由。上述爭議被確認屬于發包人過錯的，發包人承擔相應責任。（留置權）（6）對于質量爭議的約定：質量問題認定的中間機構設置和認定。證明責任的承擔和程序。可約定第三方：區所在地的質量部門。

（7）對于質保金的約定：質保期的長短，質保金返還的方式和利息支付問題。（8）對于安全文明施工過程中的責任承擔和處罰方式的約定。符合性審查部分

? 未采用2013版合同范本（gf-2013-0201），主要合同條款的完整性、內容的 詳盡及準確性不符合招標文件和中標通知書的要求； ? 備案合同不一致，合同中存在手寫修改的地方，需經合同雙方加蓋公章確認 ? 合同主體不是獨立法人，合同上單位名稱和印章不一致；雙方未具備獨立法

人資格；雙方代表為非法定代表人，若為委托代理人，委托代理人不具備權限及資格，雙方所加蓋公章為掃描件或傳真件；聯合招標或聯合體投標的，聯合各方未同時與另一方簽訂合同；

? 專用合同條款及其附件未經合同當事人簽字或蓋章； 合同協議書部分

? 工程名稱、工程地點、工程立項批準文號、資金來源、工程內容、工程承包 范圍等與招標文件不一致；

? 質量標準、項目經理等與招標文件、中標通知書不一致

? 簽約合同價與合同價格形式與招標文件、中標通知書不一致；簽約合同價大 小寫不一致，合同價格形式與專用條款12.1條中約定的價格形式不一致，安全文明施工費金額不符合招標文件或相關規范性文件的要求

? 合同工期與招標文件、中標通知書不一致，未填寫具體的開、竣工時間，計 劃開、竣工日期計算的工期與工期總日歷天數不一致； ? 未填寫合同生效條件 專用合同條款部分

? 未明確施工圖紙名稱、工程號、版本、出圖日期、目錄等；

? 項目經理與中標通知書不一致，承包人對項目經理的授權范圍超過項目經理 執業范圍；

? 允許分包的專業工程未滿足法律法規的要求，存在違法分包和肢解法寶的約 定；

? 特殊質量標準和要求低于國家標準中的強制性標準；

? 安全文明施工費的預付款最低比例、支付期限與招標文件不一致 ? 工期延誤的約定 ? 因承包人原因導致工期延誤的罰款與7.9.2條提前竣工的獎罰未對等； ? 變更估價原則約定與招標文件不一致，工程量清單數量有誤差以及無相同項 目及類似項目單價的計價原則、計價方法未明確；

? 市場價格波動引起的調整方式、內容與招標文件不一致，基準價格的約定未 包括人工、材料、機械價格，且未明確其風險內容和幅度；

? 價格調整相關約定與招標文件不一致，在選擇合同價格形式后，當事人雙方

未根據招標文件的相關規定填寫風險范圍、風險費用計算方法以及風險以外合同價格調整方法。采用無限風險、所有風險或類似語句規定風險內容及其范圍（幅度）；

? 預付款的支付約定與招標文件不一致，預付款的支付比例或金額、支付期限、預付款扣回方式等與招標文件不一致；

? 計量原則約定與招標文件不一致，工程量計算規則未進行填寫，并與招標文

件不一致；? 進度款支付約定與招標文件不一致，未明確工程款支付過程中辦里的工程 量、價格簽字在工程結算中的效力； ? 缺陷責任期自實際竣工日期起計算，期限最長超過24個月，未區分工程保 修期，缺陷責任期滿后發包人未退還質量保證金 ? 工程保修期約定低于法定最低年限：

《建設工程質量管理條例》第四十條 在正常使用條件下，建設工程 的最低保修期限為：

1)基礎設施工程、房屋建筑的地基基礎工程和主體結構工程，為 設計文件規定的該工程的合理使用年限；

2)屋面防水工程、有防水要求的衛生間、房間和外墻的防滲漏，為5年

3)供熱與供冷系統，為2個采暖期、供冷期；

4)電氣管線、給排水管理、設備安裝和裝修工程，為2年。其他項目的保修期限由發包方與承包方約定。建設工程的保修期，自竣工驗收合格之日起計算。

? 合同中違約責任條款不符合法律、法規的相關規定，未明確違約金的計算方

法，包括計算基數、利率以及計息日的約定等。專用條款16.2.2條承包人違約責任的承擔方式和計算方法的約定與其他通用條款和專用條款中相應違約責任包括違約金的計算方法不一致；

?篇三：建筑工程施工合同審核審查要點 施工總承包合同條款審查技巧

施工總承包合同的糾紛來源于合同條款，合同條款的約定需要準確、清晰的描述，合同條款的約定需要盡可能覆蓋所有履行過程中的問題。本文通過以房地產開發公司的角度，總結部分易引起糾紛的合同條款，供甲乙雙方參考，并在今后的工作中加強合同評審的力度、重視性和嚴肅性，提高合同條款精度。

施工總承包合同是施工結算的最終依據，也是工程糾紛的源頭，合同不規范或者合同文字性描述的含義存在分歧都是導致合同履行過程中的糾紛的原因。另外，中國文字的一字多義性，甚至語氣不同表達意思就截然不同的性質，使我們在合同訂立過程中應該從不同方面推敲合同的每一句話、每一個條款，才能有效控制糾紛的風險。這一點，從某些項目業主對合同要求也能從側面感覺到他們對此的深刻體會，也就是通常他們要求合同越厚越好的道理。同樣對于我們的施工單位更為重要。雖然從法律角度，甲乙雙方是平等的，但是在實際上乙方往往處于不利的角色，如果合同存在分歧，乙方受損失的幾率要大得多。此外，合同風險往往來源于合同的約定，合同的約定的疏忽往往來源于我們在訂立合同的時候的疏忽大意及礙于面子的妥協，也包含部分懶惰心理以及對合同評審的不重視性和不嚴肅性。實際上，甲乙雙方都希望能夠把施工過程中可能存在的問題的處理方式都約定好，避免將來的糾紛，它是一把雙刃劍，很難預測對哪一方的傷害。

在此，我僅以房地產開發公司的角度，在定額取費結算前提下總結了部分條款，以供大家參考，使我們有所啟示。

一、措施費方面

1、合同條款必須明確甲方分包項目隊伍水電費問題等費用的計取方式，以及甲方的四通一平的標準。

2、現場監理、甲方辦公區以及分包單位的臨設辦公費用及地點的提供和費用計取方式。

3、措施費的規定：馬蹬筋的分布及形式，模板支設方式、塔吊、腳手架等措施費的計取必須依據相應經甲方認可的措施方案，且方案與實際發生一致，此方案才生效。避免施工方上報一套，實際操作另一套，給甲方造成的不合理成本。或者建議根據投標方案一次性包死，施工過程中無論何種原因造成的措施費的增減均不得調整。總之，此類費用最好落實到能精確計算的地步。

4、明確由于為避免不可抗力所采取的預防措施的提前發生費用的計取。

5、明確甲方分包項目的成品保護措施及費用計取方式。

二、配合費方面

1、合同條款應規定總包方不得再收取甲方分包項目分包方的不合理費用及違約責任。原因為施工中由業主方分包的項目，通常都是甲方在招標完后確定的，并給予總包方一定的總包管理配合費。但是在總包管理中若總包方惡意再收取分包方費用時，由于分包方的合同價款為競爭價，因此會造成分包方偷工減料，降低質量。

2、合同條款必須明確總包配合管理費的內容。應在招投標時施工單位列明項目及費用。

3、關于電梯等大型項目的配合費的計算問題和所包含的服務內容，以及對外政府部門上繳的保險、招標交易費等的問題的由誰承擔的問題。

三、材料調差方面

1、明確信息價的最終調差依據。是以投標時季度信息價為結算依據還是以施工過程中加權季度信息價為結算依據。以及由于雙方原因造成工期拖延時該調差部分的處理方式。

2、應明確材料認價的界限，避免定額低的項目乙方也要求認價，盡量避免認價的材料發生，最好是把信息價與市場價的差額體現在讓利上。

四、變更簽證方面

1、合同條款應規定現場簽證、洽商等文件的具體人員簽字并蓋章有效，明確應由經辦人、主管、項目負責人共同簽字后才能生效。這樣規范后有利于管理，有利于結算。避免因甲方個別人員給公司造成的損失。

2、合同條款必須明確土方、商砼運距應有簽證，無簽證視同未發生，且必須在事前經甲方確認，事后的責任由施工方承擔。

3、明確簽證零星用工的計算方法，變更、拆除工程等應按規定執行定額。避免乙方因定額價格低而出現雙方的分歧，并規定違約責任。

4、明確簽證變更的項目為合同的工程內容的一部分，乙方不得拒絕工程內容中的變更簽證項目。

5、應規定發生增加工程變更簽證時承包人高估冒算的責任。

五、工期方面

1、明確總包單位對總工期負全責，因甲方分包項目延誤工期的處理方法。

2、明確合同工期嚴格規定最終項目工期為整體工期，不分單體、單專業工期。工期拖延違約責任以最后一個單位單項工程完開始計取。

3、因簽證變更或甲方原因引起的工期拖延必須是關鍵工期上的延誤，必須經監理甲方認可的書面簽證方可作為索賠依據。

4、因工期延誤外的索賠（如材料漲價等）的處理方式，應由責任方承擔。

5、明確變更、簽證引起工期的延誤對對方造成的損失的費用計取問題。

六、質保金方面

1、明確質保金返還的年限，質保金的結算方式。質保金在質保期滿無息返還，質保期間發生的甲方維修費用的規定。

2、質保期均從最后一項單位單項工程工期竣工合格日開始計算。

3、大型設備的各配件質保期的規定。

4、質量保證期中的維修項目的再次的保修期限和保修金的問題。

七、不可抗力方面

1、關于現場一周連續停電不超過及超過8小時的停電問題所涉及的費用及損失計取方式。

2、應明確不可抗力發生后施工方應積極采取措施進行把損失降到最低的責任。

3、因甲方的原因（圖紙等）盡量在合同談判時以讓利的方式予以不計。

4、不可抗力的范圍界限，比如火災等人為因素的是否屬于不可抗力。

5、為了避免此類風險，須明確工程一切險所涉及的范圍及雙方關于此費用的計取。若不計取發生的損失由甲方承擔，若甲方給予計取后乙方未上險損失由乙方承擔。此類問題都應在合同中加以明確。

八、其他方面

1、必須表明給物業公司移交的有關事宜，比如最好明確施工單位必須配合甲方順利移交給物業公司的義務。

2、對外備案合同可以簽訂價格相對低的平米包干固定價形式，避免陰陽合同引起的糾紛后處于被動。

3、注意優先受償權的問題及仲裁機構的確定，盡量規定到公司熟悉的所在地處理。

4、違約費用的利息問題計取方法。

5、規定上報預算的偏差大的問題的處理方式。必須能達到工程量計算與預算一一對應的程度。

6、應明確結算審核由甲方出具的還是審核機構出具的為準。

7、合同終止時承包人的索賠僅限于直接損失，由于間接損失無法估量，可大可小，所以盡量避免此類間接索賠的發生。在合同中最好明確不計取此類間接費用。總之，對合同條款的不斷深入了解，提高合同條款的精度

建筑工程施工合同審核審查要點（主要針對99版、相對重點）

1、注意審查合同招投標要求、承包方主體資格

（1）對于：國家大型基礎設施建設、公用事業、國有資金投資、政府投資項目、國際組織如世行貸款項目，必須通過招投標。

（2）2004第14號《關于審理建筑工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》：將五種合同依法認定為無效：

（一）承包人未取得建設施工企業資質或超越資質等級的；

（二）沒有資質的實際施工人借用有資質的建筑施工企業名義的；

（三）建設工程必須進行招標而未進行招標或者中標無效的；

（四）承包人非法轉包建設工程的；

（五）承包人違法分包建設工程的。

第三篇：合同審查要點及其注意事項

合同審查要點及其注意事項

對企業而言，合同行為是公司存續期間重要的商事活動。合同審查應盡量做到“絕事于未萌，防患于未然”，應樹立以下立約觀念：“事先防范、過程跟蹤、事后補救”。技術創新是企業發展的動力，通過法律來規范企業經營行為同樣也能贏得可觀的效益。

本人總結審查合同工作中的常見問題和注意事項如下，和大家一同交流學習。第一節、第二節簡單引出合同審查目的和合同文本通用條款，第三節重點闡述合同的形式審查與實質審查。我司為房地產開發企業，因此在第四節單獨列出建筑工程施工合同審查要點，并在第五節中結合實踐，對建筑工程施工合同簽訂過程中的幾個問題做一些歸納總結，并提出初步探討意見。

第一節

合同審查的目的一、二、第二節

合同文本通用條款

一、鑒于條款

二、合同目的和范圍

三、合同各方權利義務及保證履約條款

四、結算、支付條款

五、知識產權條款

六、保密條款

七、違約責任條款

八、不可抗力條款、免責條款

九、爭議解決條款

十、法律適用條款

十一、合同期限條款 達到交易目的

有效保障當事人的權益

十二、合同的變更、解除條款

十三、通知送達條款

十四、合同附件條款

十五、生效條款

十六、合同文本條款

第三節

合同的形式審查與實質審查要點

一、形式審查要點

1、形式及審批流程是否符合公司規定

常見問題：

（1）會簽表基本信息填寫不完整、不規范、不清楚、與合同內容不一致。（2）未按公司要求使用公司制定的范本。

（3）缺乏立項審批、超標審批；合同內容超出所依據文件的內容范圍。（4）合同相對方的選擇方式不符合規定（如：應當招投標的項目，沒有進行招投標）。

（5）流程選擇不符合權限分工的要求。（6）缺乏合法有效的授權委托書。

（提示：審查授權委托書，可盡量避免與無權代理、越權代理、無權處分的主體簽訂合同，避免可能導致的合同被變更、被撤銷或無效的后果。）

2、報審資料完整性、一致性 常見問題：

（1）審查報審資料不完整，缺少合同附件、立項審批文件、招投標評審結果文件、對方資質證明等。

（2）合同的標的種類、數量與審批文件有偏差；中標單位與合同相對方主體不一致等。

（3）未按要求提供資料原件；合同相對方營業執照復印件未加蓋公章等。

3、合同文本形式要文字準確；表述嚴謹；格式規范；前后邏輯一致。常見問題：

2（1）合同結構不完整（如缺少開頭、正文、結尾）；

（2）合同各方當事人信息不正確（如當事人名稱與營業執照上的名稱不一致；當事人銀行賬號、聯系地址、聯系電話等信息缺漏等。（3）合同名稱與內容不符（如：把租賃寫成承包；把借款寫成投資）。（4）法律用語不準確（如“定金”錯寫成“訂金”，“權利”寫成“權力”，使用“大約”、“相當”等模糊詞。）（5）前后邏輯不一致

①稱謂前后不一致（如：甲方乙方、買方賣方均出現，且沒有指代關系）； ②金額大小寫不一致、分期付款總額與合同總金額不一致等；

③期限表述不一（如：“期限一年”與“2009年3月至2010年4月”）； ④序號、附件指代矛盾； ⑤簽訂日期前后不一致；

⑥印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致； ⑦所蓋章非公章或合同專用章（如：合同上蓋財務專用章）。

二、實質審查要點

1、審查合同主體資格、履約能力

常見問題: 合同主體不具備簽約、履行合同的權力能力和行為能力。

如：（1）不具備營業執照的法人分支機構且未經法人授權；

（2）未成年人、精神病人；（3）營業執照過期或未通過年檢；

（4）連續兩年未年檢被工商吊銷營業執照；

（5）對于特殊行業的主體，不具有從事合同項下行為的資格，（建筑承包資質共四級，只能承包與其級別相符的工程，通信類、供電類還要經過特定審批）

展開說明企業分支機構對外簽約問題： 由于法人分支機構并不具備完備的合同簽署權限，因此與其簽約可能存在一定法律風險。如果法人的分支機構依法設立并已領取營業執照，則屬于《民事訴訟法意見》 3 中規定的“其他組織”范疇，具有締約能力，可作為合同主體。但應結合該分支機構規模衡量其履約能力，對于金額特別巨大或存在較大法律風險的合同，從安全考慮，最好要求該分支機構提供相應法人對其簽署合同的授權文件。如果是法人非依法設立的分支機構，或者雖依法設立但沒有領取營業執照的分支機構，且未經法人授權，則其不具有民事主體資格，其對外簽訂的合同一般會被確認無效。如其事后經法人追認，可視為法人行為。因此，盡量避免同此類分支機構簽訂合同。

2、審查合同效力、合同條款效力

常見問題：

（1）存在《合同法》第52條規定的5種導致合同無效的情形；

①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國家利益的；

②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的；

③以合法形式掩蓋非法目的的；

④損害社會公共利益的；

⑤違反法律、行政法規的強制性規定的。（2）存在《合同法》第53條規定的無效免責條款。

①造成對方人身損害的

②因故意或重大過失造成對方財產損失的

（3）需要依法辦理批準、登記手續的或約定辦理批準、登記手續后合同才生效的，未跟蹤了解合同是否向有關機關辦理批準或登記備案

（4）涉外合同約定公證生效的，沒有實際辦理公證。（5）約定的生效條件、期限不合法。

提示：需審查合同所附條件或期限的必要性、合理性、合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等。

3、審查合同條款是否完備

常見問題：

（1）缺少《合同法》要求的基本條款；

①當事人的名稱或姓名和住所，②標的，4 ③數量，④質量，⑤價款或者報酬，⑥履行期限、地點和方式，⑦違約責任，⑧解決爭議的方法。

（2）缺少依合同特點須具備的條款

如：①知識產權條款，②保密條款，③對方使用我方商標的合同，沒有明確限制商標的使用方式及范圍。

4、合同付款條款

（1）原則：把價款的支付和合同履行過程中對方合同義務的履行和防控對方違約風險結合起來，把價款的支付條件和對方在各階段應履行的合同義務密切聯系，通過設定價款支付的時間點和付款比例來促使合同對方如約履行合同義務，最大限度發揮付款條款的風險控制作用。

付款條款通常與合同權利義務的平衡具有密切關系，對于保證合同的履行質量、實現合同的目的具有重要意義。

（2）常見問題：

①不應一次性付款的合同選擇了一次性付款；

②分期付款的合同，付款比例不恰當，首付款比例過高； ③付款條件未與制約對方履行相應合同義務相結合等。（3）不同的合同應采用不同的付款方式：

一次性付款：通常用于合同期限較短且對方沒有后續合同義務履行問題的合同（如：禮品、宣傳品或其他低值易耗品采購合同等），可約定到貨驗收合格后一次性付款。但一般設備或中小型的采購合同，應留有一定比例的質量保證金，待保修期滿后支付。

分期付款：對于設備采購（涉及安裝、調試、試運行、初檢終檢等）、技術開發類、租賃類、廣告發布類合同、維護服務類或合作類的合同，由于合同期限有較長的持續性，合同對方有需要后續履行的合同義務，常采用分期付款的方式。

5（4）付款節點：①合同生效時間；

②合同經相關管理部門批準、登記、備案的時間（如有）；

③交付時間；

④驗收合格時間；

⑤質量保證期屆滿時間。

（5）注意：補簽合同情況下，分期付款期限早已構成遲延，應根據實際情況調整付款條件和期限，以免因約定不當導致遲延支付的違約風險。

5、審查違約責任

盡量窮盡各種可能的違約假設并設立違約處理方式。

約定違約情形、違約責任，違約所產生的損失范圍及補償（如對于可預期利益的范圍的界定）。

（1）違約責任的承擔方式：繼續履行、賠償損失、采取補救措施、違約金責任、定金責任。

（2）如果合同對公司具有特殊的商業價值或利益，而存在對方單方違約解除合同的可能時，可視情況采用加重對方的違約成本，制約對方的違約行為。如在約定違約金、賠償損失之外，約定守約方還有權要求違約方繼續履行合同，保護守約方締約目的的實現。

（3）對違約責任約定要明確，避免出現如下情況： 如：①約定“按照《合同法》解決爭議”，②約定“按照《合同法》有關條款承擔違約責任”。

（4）最好明確約定違約金數額、數額計算方式，如以合同總金額的一定比例計算違約金，或按中國人民銀行同期貸款利息、逾期貸款罰息等標準能計算日違約金。如未實現約定具體計算方法，守約方須舉證實際損失的多少，而損失計算通常復雜且爭議較多，不利于損失的及時彌補、糾紛的順利化解。

（5）如何判斷違約金過高的問題。《合同法》第114條第2款規定了“當事人約定違約金數額低于或過分高于實際損失的，經當事人請求，人民法院或仲裁機構予以增加或適當減少。”《合同法解釋二》第29條第2款規定了“當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的過分高于造成的損失”。6

6、審查管轄約定

常見問題：對管轄權的選擇不符合專屬管轄、級別管轄的規定，仲裁條款無效。

如：①不動產合同糾紛，約定了不動產所在地以外的法院管轄；

②知識產權糾紛合同，約定了沒有管轄權的基層人民法院管轄； ③約定的仲裁機構名稱錯誤； ④同時約定仲裁和法院管轄； ⑤同時約定了兩個以上仲裁機構。

7、審查合同條款是否明確具有可操作性

常見問題：

（1）引用已失效的法律法規（如：“本合同依據《中華人民共和國經濟合同法》的有關規定簽訂”）

（2）約定一方嚴重違約時對方可以解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴重違約。

（3）約定了構成違約的條件，但沒有相應明確違約責任追究的具體方式。（4）約定的檢驗、考核周期過短，實際不可能做到。（5）標的條款缺少名稱、規格、型號、性能等信息。

（6）未對可能發生的情況進行約定，造成權利義務不明確（如：廣告發布合同中，未對廣告牌墜落致人損害的賠償責任等可能發生的問題明確約定）。

8、知識產權條款

（1）應當設置知識產權條款的合同：廣告類合同、技術類合同、委托設計制作類合同。

視具體情況設置知識產權條款的合同：采購類合同、咨詢服務類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。

無須設置知識產權條款的合同：租賃合同。

（2）對于設計制作合同，委托方企業可能采取的條款模式：

①完全歸屬本公司，非經事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露；

②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業績需要可以引用相關的內容；

③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處置該作品必須事先取得對方同意；

④歸受托方所有，但受托方對該作品的任何使用或處置均不得侵害本公司的合法權益。

9、不可抗力條款

（1）對于不可抗力條款的具體設置，應根據公司在具體合同種的不同地位來具體分析。

如合同中的主要義務由相對方履行，則此條可原則性規定，列舉的不可抗力事件則盡可能少。例如：施工類合同中，公司主要義務為支付工程價款，而相對方的主要義務為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時合同不可抗力條款設置宜較為原則，列舉情況較少，則相對方援引不可抗力條款免除責任的可能性就較低，更有利于公司權益的保護。

但如公司需承擔具體合同的主要義務的，則建議對不可抗力條款的約定應盡可能細化，采取列舉的方式，盡最大可能將可能對公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便發生此類情況時，可援引不可抗力條款避免相關法律風險的發生。

(2)援引不可抗力條款的程序。

如公司義務相對較輕的，可規定較為嚴格的援引程序和要求，例如發生不可抗力后應提交當地政府或者公證機構出具的關于發生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對方主張不可抗力。反之，可規定較為寬松的程序和要求。

（3）另外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權力的行為，致合同完全或部分不能履行的，視為不可抗力。

第四節 建設工程施工合同審查

建設工程施工合同是公司日常合同管理工作中常見的合同類型，數量多、金 8 額巨大、涉及專業問題較多。

一、合同主體的審查

需具備相應的資質。審核資質時應注意審核其資質證書的資質等級、有效期限等是否符合工程建設項目的要求，持證單位名稱是否與承包單位名稱一致等。

相關法條：《建筑法》第13條“從事建筑活動的建筑施工企業、勘察單位、涉及單位和工程監理單位，按照其擁有的注冊資本、專業技術人員、技術裝備和已完成的建筑工程業績等資質條件，劃分為不同的資質等級，經資質審查合格，取得相應等級的資質證書后，方可在其資質等級許可的范圍內從事建筑活動。”第26條“承包建筑工程的單位應當持有依法取得的資質證書，并在其資質等級許可的業務范圍內承攬工程。禁止建筑施工企業超越本企業資質等級許可的業務范圍或者以任何形式用其他建筑施工企業的名義承攬工程。禁止建筑施工企業以任何形式允許其他單位或者個人使用本企業的資質證書、營業執照，以本企業的名義承攬工程。

二、合同效力審查

2004第14號《關于審理建筑工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》：將五種合同依法認定為無效：

1、承包人未取得建設施工企業資質或超越資質等級的；

2、沒有資質的實際施工人借用有資質的建筑施工企業名義的；

3、建設工程必須進行招標而未進行招標或者中標無效的；

4、承包人非法轉包建設工程的；

5、承包人違法分包建設工程的。

三、施工合同第一部分協議書的內容審查

施工合同第一部分為協議書，概括約定施工合同的主要內容如工程概況（工程名稱、地點、內容）、承包范圍、工期、質量標準、合同價款，該部分屬于合同實質內容的主要內容，審查時應注意核對是否與項目審批文件一致（如屬招投標項目應核對承包人名稱、承包條件是否與中標結果一致），約定內容是否具體、9 準確，如有不一致應進行修改。

1、審查工程承包范圍，包括土建工程、給排水工程、電氣工程、消火栓工程、消防噴淋工程、暖通工程、弱電工程（包括智能化系統預埋管、盒、箱殼部分）等等。注意與招投標文件、發包圖紙、工程量清單內容一致。

2、開工日期的審查，項目開工日期的明確對工期的認定，具有重要意義。一般標明：開工日期以發包方和監理方、或監理出具的開工通知日期為準。實際開工日期與約定日期不一致，以實際開工日期為準（開工通知書等證實）。施工許可證日期和實際施工日期不一致，以施工許可證日期為準。

四、合同內容合法性的審查

根據《合同法》、《建筑法》等相關法律規定，工程合同不得有違反法律、行政法規強制性規定的內容，審查時如有違反內容應進行刪改。

常見問題：

1、將應當由一個承包人完成的建設工程直接成若干部分發包給幾個承包人；

2、同意承包人將其承包的全部建設工程轉包給第三人或者將其承包的全部建設工程肢解后以分包的名義分別轉包給第三人；

3、同意承包人將工程分包給不具備相應資質條件的單位；

4、同意分包單位將其承包的工程再分包；

5、同意建設工程主體結構的施工非由承包人自行完成；

6、合同約定建筑材料、建筑構配件和設備由工程承包單位采購的，發包單位制定承包單位購入用于工程的建筑材料、建筑構配件和設備或者制定生產廠、供應商；

7、將必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規避招標的；

8、與非中標人簽訂合同（也包括中標人向他人轉讓中標項目的情況）；

9、不按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同，或再行訂立背離合同實質性內容的其他協議；

10、其他違反法律、行政法規強制性規定的內容。

五、合同價款、計價方式 計價方式一般有三種：

1、采用固定價格合同。（如：合同約定工程總價款包含全部工程量內容，承包人無論何種原因沒有列入單價或總價款中的工程，發包人都沒有增加支付的義務，并認為該項目已包含在總承包價款中。本工程竣工結算時，只計算變更部分和材料價差調整部分，不再對報價書、標底價及中標價進行重新核對。）

2、采用可調價格合同。（如：合同價款調整方法，招標范圍以內的工程量按實計算，定額計價，稅前總價下浮。設計變更及現場簽證由總監、發包人現場工程師共同認可，施工期間工程變更或簽證調整單項

元以內不予計取，元以上單項的變更或簽證于竣工決算時調整，簽證、變更的工程量按專項條款所規定的相應下浮率下浮。）

3、采用成本加酬金合同。（此種方式采用不多。）

應當約定：

1、預付工程款的數額、支付時限及抵扣方式；

2、工程進度款的支付方式、數額及時限；

3、工程施工中發生變更時，工程價款的調整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；

4、發生工程價款糾紛的解決方法；

5、約定承擔風險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調整辦法；

6、工程竣工價款的結算與支付方式、數額及時限；

7、工程質量保證（保修）金的數額、預扣方式及時限；

8、安全措施和意外傷害保險費用；

9、工期及工期提前或延后的獎懲辦法；

10、與履行合同、支付價款相關的擔保事項。

提示：審核計價方式的約定內容應注意審核是否清楚明確地約定了計價方式及價格調整的風險范圍和調整方法、上下文約定的計價方式是否一致等（常見問題如:前面約定“包干造價，固定不變價”，后面又約定“按實結算”）。

六、關于合同價款支付條件、期限的約定

1、方式：節點形象進度，按比例；或工程量，按比例。除了需注意根據工程進度約定相應價款支付比例外，還需視公司審批流程所需期限等相關因素約定合理的付款期限。

如：“合同生效后”、“工程竣工并經驗收合格后”補充具體期限“XX個工作日內”，以便安排付款事宜，避免遲延支付。

2、通用條款中關于合同價款變更、工程量確認、竣工驗收報告、索賠報告等均約定了確認期限，如超過約定期限未予答復將被視為認可。因此如果通用條款約定的各個確認期限根據各公司實際履行需要不夠長，應在專用條款中進行變更，延長相應期限，以免因公司審核流程較長在未答復前已被視為認可的情況發生。提示注意：

常有承包方要求發包方將其應收的合同款支付給其自行制定的分包單位或包工頭，發票的開具也由分包單位或包工頭自己解決。承包人試圖通過轉讓債權這一形式將合同履行過程中存在的轉包或違法分包行為合法化，甚至連發票開具的合同義務也同時進行轉讓。對于承包人的這種要求應予拒絕，并應注意在施工合同中明確約定工程款的收款賬戶、發票開具的方式等。

七、審查對監理工程師、發包人派駐工程師權限的設置

1、明確工程師授權范圍；

2、對于超越工程師授權范圍的，由發包方確認。

提示注意：對于可能引起工期順延、工程質量、合同效力等重大變更的工程師指令，可以約定需要經過發包人或承包人認可后生效。

八、審查對于工期順延的約定

1、工期順延的原因，除規定不可抗力外，對于因工程內容變更、工期增加、設計變更、工程款支付、政府指令（停水停電）、地下物等因素造成的工期順延，最好約定標準作為認定是否構成工期順延的依據；

2、工期順延的程序性約定：承包方在一定時間內，書面報發包方認可、監理認可。可以增加“視為”條款。（視為條款：發包方在約定期限內不予答復的，12 視為認可。）

九、對于隱蔽工程和中間驗收的條件和程序的審查

1、程序：“按照國家、省、市、縣有關規定執行。承包人自檢、并在隱蔽或中間驗收前

小時，以書面形式通知監理工程師和發包人代表。防水及室外裝修等重要部位的施工先做樣板，經發包人和現場監理驗收后方可進行施工。”等。

2、通用條款內有具體約定，也可在合同中明確“正負零、封頂”等主要節點的驗收要求。

十、審查關于工程變更的約定

未經過規劃的批準、設計的批準的規劃設計變更；承包方原則不作變更；但實務上需做變更。

（此類約定 舉例如：由于工程變更使得工程量或工作內容增減的，變更發生后

日內，承包人須向工程師提交書面報告，工程師審批通過書面報告后報發包人核準，書面報告經發包人確認并加蓋公章后,方可作為調整合同價款的有效簽證,在工程結算時支付。承包人逾期不報，視為不涉及工程造價增加。設計變更必須提供由發包人發出的或發包人委托設計單位經發包人審批后發出的工程變更通知書，否則不視為設計變更。施工期間變更調整單項

元以內不予計取，元以上單項的變更于竣工決算時調整。）

十一、審查關于竣工驗收和結算的約定

重點注意：驗收過程、工程交付、資料交付、竣工結算等方面的約定；關于驗收的主體資格、質量不合格情況下的整改措施和責任承擔、結算資料的提交時間和補充要求。

提示注意“視為條款“的約定：作為發包方，可約定“承包方不按時與發包方共同結算的，已發包方審定的結算金額為準；作為承包方可約定“結算文件提交后，在約定時間內發包方不予以審計的，視為認可結算資料”。

十二、農民工工資問題的約定

實踐中曾發生此類糾紛：公司將工程施工任務承包給某施工單位進行，由于施工單位拖欠農民工工資，導致農民工向建設單位討薪或向建設行政部門上訪，很多地方政府要求建設單位承擔墊付責任。

為解決此問題，可在施工合同中增加關于對方不按時發放農民工工資導致農民工到公司或有關部門上訪給公司造成影響及算是的違約責任承擔問題的約定，以約束對方合法用工并及時支付農民工工資。也可要求施工方提供銀行出具的支付農民工工資的保函。

十三、違約責任

通用條款中的違約責任約定比較泛泛。詳細的約定可參照如下條款：

1、對于履約保證金（或保函）的具體內涵加以明確：何種情況下扣除、保函生效失效時間、保證金退還的時間及利息約定；

2、對于工期拖延的罰則：扣保證金、違約金及抵工程款、總價款的違約金。

3、對于逾期支付工程款的罰則：發包人不能按時支付工程款的，自逾期之日起按照中國人民銀行規定的貸款利率承擔遲延履行期間的利息。

4、對于工程及資料交付的約定：發包人與承包人工程結算發生的任何異議，應當通過仲裁或者訴訟解決，但是無論是否發生或者爭議責任如何，都不能成為承包人行使工程移交、工程驗收、配合工程備案以及移交工程資料的抗辯理由。上述爭議被確認屬于發包人過錯的，發包人承擔相應責任。（留置權）

5、對于質量爭議的約定：質量問題認定的中間機構設置和認定。證明責任的承擔和程序。可約定第三方：區所在地的質量部門。

6、對于質保金的約定：質保期的長短，質保金返還的方式和利息支付問題。

7、于安全文明施工過程中的責任承擔和處罰方式的約定。

8、關于工程違法轉分包、掛靠的約定：主要是罰則。工程不允許轉包或者違法分包，發包人發現承包人違反本條規定轉包或者違法分包的，有權立即解除合同。承包人除比照本協議質量、工期相應處罰條款承擔全部責任外，應當承擔工程總標價10%的違約金。造成發包人損失的，承包人還應承擔由于解除合同迫使發包人重新招標引起的房屋銷售信譽受損帶來的直接、間接經濟、名譽賠償責 14 任。但本協議約定發包人分包的除外。

9、對于工程保修責任的認定：承包方不保修情況下的處理和費用承擔。（如：“承包方應在規定時限內通過修理、重作等補救措施使工程質量合格，并應支付工程總價款 %的違約金，如超過規定改正期限工程質量仍未驗收合格的，發包方有權單方解除本合同，并要求承包方賠償相應的損失。承包方違約除應按照上述約定支付違約金外，當約定的違約金不足以彌補發包方所受到的損失時，還應賠償發包方損失”。）

十四、安全責任

1、通用條款中有約定“承包方承擔施工生產過程中發生的安全責任”。實踐中，常有受害人將建設單位一并作為共同被告起訴，導致建設單位花費大量人力物力處理糾紛。

為有效約束承包方嚴格履行安全施工責任，避免發包方因安全事故等原因而使受害人通過投訴、起訴、信訪等方式向發包人主張權利，承包方應承擔發包方因此支出的調查費、律師費等合理費用，并可約定每發生一起安全事故，發包方有權要求承包方支付合同總價款 %的違約金，可在工程款中直接扣除。”

2、實踐中，建筑工地發生人身傷亡事故后，有些地方行政管理部門或受害人要求公司作為業主單位承擔連帶責任。對于該問題，分析如下：

一般情況下，建設單位對承包方在施工過程中造成他人損害是不應承擔責任的，更無法律依據承擔連帶賠償責任。（《建筑法》第45條規定：“施工現場安全由建筑施工企業負責。實行施工總承包的，由總承包單位負責。分包單位向總承包單位負責，服從總承包單位對施工現場的安全生產管理。”）

關于連帶賠償責任，根據《民法通則》第130條、《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第3條，承擔連帶賠償責任的依據是建設單位與加害行為人構成共同侵權，如沒有共同侵權，無須因是業主單位即承擔連帶賠償責任。

特殊情況下，依據《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第10條，承攬人在完成工作過程中對第三人造成損害或者造成自身損害的，定作人不承擔賠償責任。但定作人對定作、指示或者選任有過失的，應當承擔相應 15 的賠償責任。此種情況下，如果建設單位發出錯誤甚至違法違規的只是，或選擇沒有資質的施工企業承包建設工程的，則可能因此過錯責任而承擔相應的賠償責任。

為減少此類爭議，可采用的做法是：除要求承包方投保意外傷害保險外，同時要求承包方為職工、農民工投保工傷保險，一定程度上減少了建設單位的風險。

十五、保修責任條款

建設工程承包單位在向建設單位提交工程竣工驗收報告時，應當向建設單位出具質量保修書。質量保修書中應明確建設工程的質量保修項目內容及范圍、質量保修期限、質量保修責任、質量保修金的支付方法等。此外，還需明確工程質量出現問題時對方的反應機制問題，反映時限問題，工程維修的費用承擔問題等。

第五節 建設工程施工合同相關問題分析

選擇以下幾個問題探討：

一、根據我國《建筑法》、《招標投標標法》及國有計委頒發的《工程建設項目招標范圍和規模標準規定，國家大型基礎設施建設、公用事業、國有資金投資、政府投資項目、國際組織如世行貸款項目，必須通過招投標。商品住宅項目屬于關系社會公共利益、公眾安全的公共事業項目的范圍，應該依法采取公開招標的方式確定施工企業。按照上述法律規定，在招投標前發包方不得與施工方進行任何有關實質內容的談判，在通過招投標后不得改變合同的實質內容。

例:在進行招投標前,施工方已經按照其與發包方的口頭約定進行了實際施工。為滿足行政機關的要求和法律的形式要求，發包方隨后進行了公開招標、投標、開標、評標和中標一系列的程序，實際施工方成為本項目的中標人，并與發包方簽訂了建設工程施工合同。簽訂合同以后，雙方又對工程量等進行了補充約定，相應的對工程價款進行了調整。

此例中的建設工程合同和補充協議的效力如何？ 施工合同的簽訂與招投標的關系及效力

雖然本案發包方、施工方在招投標前進行了實質性的溝通，違反了法律的強制性規定，但由于后來雙方通過招投標方式進行招標后中標者即為實際施工人，根據我國理論界中合同效力補正的理論，該施工合同應為有效合同。在補充協議中雙方對工程量和相應的工程款進行調整，應認定為有效。

二、施工合同簽訂主體及其效力

目前，建設工程承包活動中，作為發包方有可能存在多種形式，如委托開發、合作開發等情形，作為承包方有的資質不夠而采用授權等方式來借用資質。那么如何來確定在這些情況下簽訂的建設工程施工合同的法律效力呢？

簽訂建設工程施工合同時，與承包方簽訂合同的發包方可能并不是真正的項目所有人，如在委托開發房地產時，發包人可能就是受托房地產開發企業，而真正的項目所有人卻時委托人；在合作開發房地產時，發包人可能只是負責項目開發的房地產開發企業，而另一方可能時出地方。根據合同相對性原理，合同只對簽訂合同的發包人有效，對另外的委托方或合作方是沒有法律效力的。

對于承包方沒有資質時借用有資質的企業名稱來承包企業，我們國家已明令禁止，且在建設工程施工合同糾紛的司法解釋中明確這種情況屬于無效合同。但有些個體施工隊沒有資質，但他們可能會成為某一個有資質單位的項目部，成為該單位的一個分支機構，并接受該有資質企業的統一指揮、統一管理，利用公司的設備等，在該單位的授權下簽訂建設工程施工合同并履行義務，至于其內部如何進行利益分配是其企業內部的管理問題，與合同效力沒有關系。此種情形應認定為合同有效。

三、違法工程與建設工程施工合同的效力

某些工程在進行建設施工發包時，其工程沒有取得建設用地規劃許可、工程規劃許可、建設工程施工許可甚至土地使用權也不在發包方名下，該工程可能并不合法，那么在此情形下承、發包雙方簽訂的建設工程施工合同的法律效力如何？

一種意見認為，違反工程所簽訂的施工合同應屬無效。理由：任何一個建設項目都要經歷從立項、規劃、用地、施工、銷售指導竣工驗收的審批登記手續。17 這些審批程序既相互獨立又相互聯系，而且有著嚴格的先后順序，未辦理前一審批手續，則后續的審批手續一般無法完成，而任何一個程序的審批手續沒有完成之前，當事人就進行了實際的開發建設，致使工程項目處于違法狀態，并使施工合同的標的物違法，其建設行為有可能被認定違法，所建建筑物則是違法建筑。對于以這樣的建設內容為標的的建設工程施工合同，應當是合同內容違法，當然也是違法的，無效的。就像買賣雙方簽訂合同買賣國家文物一樣，因為合同標的物是國家禁止的，所以合同無效。雖然施工合同是雙方當事人的真實意思表示，但這種真實意思表示所指向的內容或標的應當合法，否則便無效。

另一種意見認為，施工合同是發包人與承包人就工程的建筑施工簽訂的明確雙方權利、義務的合同，其標的物是經過有關政法部門批準的準備建設的工程項目。一方面，施工合同的內容是合同雙方對項目施工中權利義務的約定，并不是對項目本身進行約定，項目是否違法與合同本身是否有效沒有必然聯系，即使工程違法并不影響合同本身的法律效力，當事人約定的標的違法并不等于建設工程施工合同的內容違法，因而不能作為認定合同無效的依據。另一方面，施工合同的履行結果如何和合同本身的效力沒有任何聯系，合同的效力只能以合同簽訂時是否違反法律規定為依據來判斷其法律效力，不能因為合同履行過程而導致合同的效力發生變化。現實生活中，有很多房地產開發項目是采取合作開發，委托開發的名義進行，項目的相關手續包括土地使用權甚至可能根本就不在發包方名下，有些建設項目在沒有取得政府相關許可的情況下就簽訂了建設工程施工合同，或者甚至在取得土地使用權時就簽訂了建設工程施工合同然后再邊施工邊審批，更何況建設工程施工許可證須在建設工程施工合同簽訂后才可能辦理，而沒有施工許可的情況下進行的施工同樣是違法的。本人認為，上述情形都有可能導致工程違法，但不能僅因此而認定雙方簽訂的建設工程施工合同是無效合同。存在上述情形時導致工程違法的，一方有過錯的，應當根據其過錯程度承擔其相應的違約責任，并受到相應的行政處罰。

四、建設工程優先受償權放棄的法律效力問題

為解決工程欠款問題，保障社會穩定，維護農民工的合法權益，合同法第286條確定了工程價款的優先受償權的法律地位，2002年6月27日，又出臺了 18 最高人民法院關于建設工程價款優先受償權問題的批復，對建筑工程的承包人的優先受償權的性質、效力等級及范圍、行使條件及期限等作出了進一步的規定。為了保障資金安全，各大銀行隨即針對法律規定采取措施，即在對開發商貸款時要求承包人承諾放棄建設工程的優先受償權。為取得貸款，在建設工程施工合同的補充協議中，開發商作為發包人就會設立要求承包人承諾放棄優先權的約定。對于采取該約定的做法，該約定有效嗎？

從我國合同法的起草過程分析，合同法第286條規定的優先受償權從設計、起草、討論、修改、審議直至正式通過，始終是指法定抵押權。而法定抵押權具有不同于一般抵押權的特點：首先，它是依法律規定而產生的，不需要當事人事先約定，因此通常不需要進行登記，符合法律規定的條件即成立；其次，它的受償順序及受償范圍也依法律規定，當事人不能自行變更。有人認為，我國的合同法主要是任意性規定，當事人可以通過約定來變更或放棄該法律賦予給當事人的權利，這恰恰是合同自由的最好體現。本人認為，法律作出的這條規定更多的是從保護承包人的利益，最終保障民工等承包人的雇員的生存利益考慮，而生存利益優先的原則應當是人權原則的最基本要求，對其的保護應當是最大限度的，應當大于其他權利，因此該權利不容許放棄，放棄也是無效的。從另一個角度分析，根據最高人民法院關于建設工程價款優先受償權問題的批復，建筑工程的承包人的優先受償權優于抵押權和其他債權。從物權的角度看，約定的抵押權在經過登記后不會因一方承諾放棄抵押權就會使抵押不存在，至少需要到登記部門解除抵押登記才能使該工程上的抵押權真正歸于消滅，相比之下，承包人的優先受償權屬于法定抵押權，不需要進行登記即存在，那么其更不可能由于一方承諾放棄而歸于消滅。綜上所述，筆者認為在建設工程施工合同中承包人放棄對工程的優先受償權是無效條款，得不到法律支持。

在司法實踐中，為避免承包人放棄對工程的優先受償權成為無效條款，有的約定附條件的放棄優先受償權條款，即在發包人在已經支付給承包人建設工程應當支付的工作人員報酬、材料款等實際支出的費用后，承包人放棄對工程的優先受償權。由此一來，這種條件下的放棄即可能已經符合立法原意，達到了立法目的，應當認定為有效。一方面，這個條款即使有這種設計依然是變更法律規定的法定抵押權，依然是無效條款。另一方面，即使有效，這個條款操作性不強，所 19 附條件實際已涵蓋了法律規定優先受償建筑工程價款的全部內容，其所謂的放棄的條件中本身就已經確認了承包人的優先權，沒有實際意義。

五、關于合同價款結算的約定

按照最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋第二十條的規定，當事人約定，發包人收到竣工結算文件后，在約定期限內不予答復，視為認可竣工結算文件的，按照約定處理。實踐中下列情形，其竣工結算文件的效力有待探討：

在發包方和承包方的建設工程施工合同中，雙方約定，承包方應按照合同約定標準計算工程價款，發包方應當在收到竣工結算文件后28天內答復，否則視為認可該結算文件。在該合同履行過程中，承包方未按雙方約定標準計算工程價款，而是按照其他方法計算工程款，發包方收到該結算文件后，認為該文件不是按雙方約定的標準計算，未予答復。為此，承包方以發包方在收到結算報告后在約定期限內未提出異議為由要求發包方按該結算報告付款。

對于此案，一種意見認為，結算報告中的結算依據不符合雙方約定，即應當認定該結算報告不是雙方約定的竣工結算文件，因此發包方沒有義務對該文件進行回復，因此承包方以此要求付款沒有法律依據；另一種意見認為，基于建設工程施工合同履行的特殊性，雙方約定該條款的目的是要求發包人在合理期限內結束審價，履行合同約定的支付工程款的義務，平衡雙方利益。在承包人提供的結算報告結算依據不符合雙方約定的情況下，作為發包方更應該及時提出異議，否則應當視為發包方同意結算報告的標準和結果，放棄提出異議的權利。本人同意后一種意見。

結語：

以上問題與大家共同討論交流，希望能夠拋磚引玉，引發大家更多的思考、更深的分析，促進我公司法律團隊的共同成長。謝謝。

第四篇：合同審查要點及其注意事項

合同審查要點及其注意事項

對企業而言，合同行為是公司存續期間重要的商事活動。合同審查應盡量做到“絕事于未萌，防患于未然”，應樹立以下立約觀念：“事先防范、過程跟蹤、事后補救”。技術創新是企業發展的動力，通過法律來規范企業經營行為同樣也能贏得可觀的效益。

本人總結審查合同工作中的常見問題和注意事項如下，和大家一同交流學習。第一節、第二節簡單引出合同審查目的和合同文本通用條款，第三節重點闡述合同的形式審查與實質審查。我司為房地產開發企業，因此在第四節單獨列出建筑工程施工合同審查要點，并在第五節中結合實踐，對建筑工程施工合同簽訂過程中的幾個問題做一些歸納總結，并提出初步探討意見。

第一節

合同審查的目的一、達到交易目的二、有效保障當事人的權益

第二節

合同文本通用條款

一、鑒于條款

二、合同目的和范圍

三、合同各方權利義務及保證履約條款

四、結算、支付條款

五、知識產權條款

六、保密條款

七、違約責任條款

八、不可抗力條款、免責條款

九、爭議解決條款

十、法律適用條款

十一、合同期限條款

十二、合同的變更、解除條款

十三、通知送達條款

十四、合同附件條款

十五、生效條款

十六、合同文本條款

第三節

合同的形式審查與實質審查要點

一、形式審查要點

1、形式及審批流程是否符合公司規定

常見問題：

（1）

會簽表基本信息填寫不完整、不規范、不清楚、與合同內容不一致。

（2）

未按公司要求使用公司制定的范本。

（3）

缺乏立項審批、超標審批；合同內容超出所依據文件的內容范圍。

（4）

合同相對方的選擇方式不符合規定（如：應當招投標的項目，沒有進行招投標）。

（5）

流程選擇不符合權限分工的要求。

（6）

缺乏合法有效的授權委托書。

（提示：審查授權委托書，可盡量避免與無權代理、越權代理、無權處分的主體簽訂合同，避免可能導致的合同被變更、被撤銷或無效的后果。）

2、報審資料完整性、一致性

常見問題：

（1）

審查報審資料不完整，缺少合同附件、立項審批文件、招投標評審結果文件、對方資質證明等。

（2）

合同的標的種類、數量與審批文件有偏差；中標單位與合同相對方主體不一致等。

（3）未按要求提供資料原件；合同相對方營業執照復印件未加蓋公章等。

3、合同文本形式要文字準確；表述嚴謹；格式規范；前后邏輯一致。

常見問題：

（1）合同結構不完整（如缺少開頭、正文、結尾）；

（2）合同各方當事人信息不正確（如當事人名稱與營業執照上的名稱不一致；當事人銀行賬號、聯系地址、聯系電話等信息缺漏等。

（3）合同名稱與內容不符（如：把租賃寫成承包；把借款寫成投資）。

（4）法律用語不準確（如“定金”錯寫成“訂金”，“權利”寫成“權力”，使用“大約”、“相當”等模糊詞。）

（5）前后邏輯不一致

①稱謂前后不一致（如：甲方乙方、買方賣方均出現，且沒有指代關系）；

②金額大小寫不一致、分期付款總額與合同總金額不一致等；

③期限表述不一（如：“期限一年”與“2009年3月至2010年4月”）；

④序號、附件指代矛盾；

⑤簽訂日期前后不一致；

⑥印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致；

⑦所蓋章非公章或合同專用章（如：合同上蓋財務專用章）。

二、實質審查要點

1、審查合同主體資格、履約能力

常見問題:

合同主體不具備簽約、履行合同的權力能力和行為能力。

如：

（1）不具備營業執照的法人分支機構且未經法人授權；

（2）未成年人、精神病人；

（3）營業執照過期或未通過年檢；

（4）連續兩年未年檢被工商吊銷營業執照；

（5）對于特殊行業的主體，不具有從事合同項下行為的資格，（建筑承包資質共四級，只能承包與其級別相符的工程，通信類、供電類還要經過特定審批）

展開說明企業分支機構對外簽約問題：

由于法人分支機構并不具備完備的合同簽署權限，因此與其簽約可能存在一定法律風險。

如果法人的分支機構依法設立并已領取營業執照，則屬于《民事訴訟法意見》中規定的“其他組織”范疇，具有締約能力，可作為合同主體。但應結合該分支機構規模衡量其履約能力，對于金額特別巨大或存在較大法律風險的合同，從安全考慮，最好要求該分支機構提供相應法人對其簽署合同的授權文件。

如果是法人非依法設立的分支機構，或者雖依法設立但沒有領取營業執照的分支機構，且未經法人授權，則其不具有民事主體資格，其對外簽訂的合同一般會被確認無效。如其事后經法人追認，可視為法人行為。因此，盡量避免同此類分支機構簽訂合同。

2、審查合同效力、合同條款效力

常見問題：

（1）存在《合同法》第52條規定的5種導致合同無效的情形；

①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國家利益的；

②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的；

③以合法形式掩蓋非法目的的；

④損害社會公共利益的；

⑤違反法律、行政法規的強制性規定的。

（2）存在《合同法》第53條規定的無效免責條款。

①造成對方人身損害的②因故意或重大過失造成對方財產損失的（3）需要依法辦理批準、登記手續的或約定辦理批準、登記手續后合同才生效的，未跟蹤了解合同是否向有關機關辦理批準或登記備案

（4）涉外合同約定公證生效的，沒有實際辦理公證。

（5）約定的生效條件、期限不合法。

提示：需審查合同所附條件或期限的必要性、合理性、合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等。

3、審查合同條款是否完備

常見問題：

（1）

缺少《合同法》要求的基本條款；

①當事人的名稱或姓名和住所，②標的，③數量，④質量，⑤價款或者報酬，⑥履行期限、地點和方式，⑦違約責任，⑧解決爭議的方法。

（2）缺少依合同特點須具備的條款

如：①知識產權條款，②保密條款，③對方使用我方商標的合同，沒有明確限制商標的使用方式及范圍。

4、合同付款條款

（1）原則：把價款的支付和合同履行過程中對方合同義務的履行和防控對方違約風險結合起來，把價款的支付條件和對方在各階段應履行的合同義務密切聯系，通過設定價款支付的時間點和付款比例來促使合同對方如約履行合同義務，最大限度發揮付款條款的風險控制作用。

付款條款通常與合同權利義務的平衡具有密切關系，對于保證合同的履行質量、實現合同的目的具有重要意義。

（2）

常見問題：

①不應一次性付款的合同選擇了一次性付款；

②分期付款的合同，付款比例不恰當，首付款比例過高；

③付款條件未與制約對方履行相應合同義務相結合等。

（3）不同的合同應采用不同的付款方式：

一次性付款：通常用于合同期限較短且對方沒有后續合同義務履行問題的合同（如：禮品、宣傳品或其他低值易耗品采購合同等），可約定到貨驗收合格后一次性付款。但一般設備或中小型的采購合同，應留有一定比例的質量保證金，待保修期滿后支付。

分期付款：對于設備采購（涉及安裝、調試、試運行、初檢終檢等）、技術開發類、租賃類、廣告發布類合同、維護服務類或合作類的合同，由于合同期限有較長的持續性，合同對方有需要后續履行的合同義務，常采用分期付款的方式。

（4）付款節點：①合同生效時間；

②合同經相關管理部門批準、登記、備案的時間（如有）；

③交付時間；

④驗收合格時間；

⑤質量保證期屆滿時間。

（5）注意：補簽合同情況下，分期付款期限早已構成遲延，應根據實際情況調整付款條件和期限，以免因約定不當導致遲延支付的違約風險。

5、審查違約責任

盡量窮盡各種可能的違約假設并設立違約處理方式。

約定違約情形、違約責任，違約所產生的損失范圍及補償（如對于可預期利益的范圍的界定）。

（1）違約責任的承擔方式：繼續履行、賠償損失、采取補救措施、違約金責任、定金責任。

（2）如果合同對公司具有特殊的商業價值或利益，而存在對方單方違約解除合同的可能時，可視情況采用加重對方的違約成本，制約對方的違約行為。如在約定違約金、賠償損失之外，約定守約方還有權要求違約方繼續履行合同，保護守約方締約目的的實現。

（3）對違約責任約定要明確，避免出現如下情況：

如：①約定“按照《合同法》解決爭議”，②約定“按照《合同法》有關條款承擔違約責任”。

（4）最好明確約定違約金數額、數額計算方式，如以合同總金額的一定比例計算違約金，或按中國人民銀行同期貸款利息、逾期貸款罰息等標準能計算日違約金。如未實現約定具體計算方法，守約方須舉證實際損失的多少，而損失計算通常復雜且爭議較多，不利于損失的及時彌補、糾紛的順利化解。

（5）如何判斷違約金過高的問題。《合同法》第114條第2款規定了“當事人約定違約金數額低于或過分高于實際損失的，經當事人請求，人民法院或仲裁機構予以增加或適當減少。”《合同法解釋二》第29條第2款規定了“當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的過分高于造成的損失”。

6、審查管轄約定

常見問題：對管轄權的選擇不符合專屬管轄、級別管轄的規定，仲裁條款無效。

如：①不動產合同糾紛，約定了不動產所在地以外的法院管轄；

②知識產權糾紛合同，約定了沒有管轄權的基層人民法院管轄；

③約定的仲裁機構名稱錯誤；

④同時約定仲裁和法院管轄；

⑤同時約定了兩個以上仲裁機構。

7、審查合同條款是否明確具有可操作性

常見問題：

（1）引用已失效的法律法規（如：“本合同依據《中華人民共和國經濟合同法》的有關規定簽訂”）

（2）約定一方嚴重違約時對方可以解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴重違約。

（3）約定了構成違約的條件，但沒有相應明確違約責任追究的具體方式。

（4）約定的檢驗、考核周期過短，實際不可能做到。

（5）標的條款缺少名稱、規格、型號、性能等信息。

（6）未對可能發生的情況進行約定，造成權利義務不明確（如：廣告發布合同中，未對廣告牌墜落致人損害的賠償責任等可能發生的問題明確約定）。

8、知識產權條款

（1）應當設置知識產權條款的合同：廣告類合同、技術類合同、委托設計制作類合同。

視具體情況設置知識產權條款的合同：采購類合同、咨詢服務類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。

無須設置知識產權條款的合同：租賃合同。

（2）對于設計制作合同，委托方企業可能采取的條款模式：

①完全歸屬本公司，非經事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露；

②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業績需要可以引用相關的內容；

③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處置該作品必須事先取得對方同意；

④歸受托方所有，但受托方對該作品的任何使用或處置均不得侵害本公司的合法權益。

9、不可抗力條款

（1）對于不可抗力條款的具體設置，應根據公司在具體合同種的不同地位來具體分析。

如合同中的主要義務由相對方履行，則此條可原則性規定，列舉的不可抗力事件則盡可能少。例如：施工類合同中，公司主要義務為支付工程價款，而相對方的主要義務為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時合同不可抗力條款設置宜較為原則，列舉情況較少，則相對方援引不可抗力條款免除責任的可能性就較低，更有利于公司權益的保護。

但如公司需承擔具體合同的主要義務的，則建議對不可抗力條款的約定應盡可能細化，采取列舉的方式，盡最大可能將可能對公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便發生此類情況時，可援引不可抗力條款避免相關法律風險的發生。

(2)援引不可抗力條款的程序。

如公司義務相對較輕的，可規定較為嚴格的援引程序和要求，例如發生不可抗力后應提交當地政府或者公證機構出具的關于發生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對方主張不可抗力。反之，可規定較為寬松的程序和要求。

（3）另外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權力的行為，致合同完全或部分不能履行的，視為不可抗力。

第四節

建設工程施工合同審查

建設工程施工合同是公司日常合同管理工作中常見的合同類型，數量多、金額巨大、涉及專業問題較多。

一、合同主體的審查

需具備相應的資質。審核資質時應注意審核其資質證書的資質等級、有效期限等是否符合工程建設項目的要求，持證單位名稱是否與承包單位名稱一致等。

相關法條：《建筑法》第13條“從事建筑活動的建筑施工企業、勘察單位、涉及單位和工程監理單位，按照其擁有的注冊資本、專業技術人員、技術裝備和已完成的建筑工程業績等資質條件，劃分為不同的資質等級，經資質審查合格，取得相應等級的資質證書后，方可在其資質等級許可的范圍內從事建筑活動。”第26條“承包建筑工程的單位應當持有依法取得的資質證書，并在其資質等級許可的業務范圍內承攬工程。禁止建筑施工企業超越本企業資質等級許可的業務范圍或者以任何形式用其他建筑施工企業的名義承攬工程。禁止建筑施工企業以任何形式允許其他單位或者個人使用本企業的資質證書、營業執照，以本企業的名義承攬工程。

二、合同效力審查

2004第14號《關于審理建筑工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》：將五種合同依法認定為無效：

1、承包人未取得建設施工企業資質或超越資質等級的；

2、沒有資質的實際施工人借用有資質的建筑施工企業名義的；

3、建設工程必須進行招標而未進行招標或者中標無效的；

4、承包人非法轉包建設工程的；

5、承包人違法分包建設工程的。

三、施工合同第一部分協議書的內容審查

施工合同第一部分為協議書，概括約定施工合同的主要內容如工程概況（工程名稱、地點、內容）、承包范圍、工期、質量標準、合同價款，該部分屬于合同實質內容的主要內容，審查時應注意核對是否與項目審批文件一致（如屬招投標項目應核對承包人名稱、承包條件是否與中標結果一致），約定內容是否具體、準確，如有不一致應進行修改。

1、審查工程承包范圍，包括土建工程、給排水工程、電氣工程、消火栓工程、消防噴淋工程、暖通工程、弱電工程（包括智能化系統預埋管、盒、箱殼部分）等等。注意與招投標文件、發包圖紙、工程量清單內容一致。

2、開工日期的審查，項目開工日期的明確對工期的認定，具有重要意義。一般標明：開工日期以發包方和監理方、或監理出具的開工通知日期為準。實際開工日期與約定日期不一致，以實際開工日期為準（開工通知書等證實）。施工許可證日期和實際施工日期不一致，以施工許可證日期為準。

四、合同內容合法性的審查

根據《合同法》、《建筑法》等相關法律規定，工程合同不得有違反法律、行政法規強制性規定的內容，審查時如有違反內容應進行刪改。

常見問題：

1、將應當由一個承包人完成的建設工程直接成若干部分發包給幾個承包人；

2、同意承包人將其承包的全部建設工程轉包給第三人或者將其承包的全部建設工程肢解后以分包的名義分別轉包給第三人；

3、同意承包人將工程分包給不具備相應資質條件的單位；

4、同意分包單位將其承包的工程再分包；

5、同意建設工程主體結構的施工非由承包人自行完成；

6、合同約定建筑材料、建筑構配件和設備由工程承包單位采購的，發包單位制定承包單位購入用于工程的建筑材料、建筑構配件和設備或者制定生產廠、供應商；

7、將必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規避招標的；

8、與非中標人簽訂合同（也包括中標人向他人轉讓中標項目的情況）；

9、不按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同，或再行訂立背離合同實質性內容的其他協議；

10、其他違反法律、行政法規強制性規定的內容。

五、合同價款、計價方式

計價方式一般有三種：

1、采用固定價格合同。（如：合同約定工程總價款包含全部工程量內容，承包人無論何種原因沒有列入單價或總價款中的工程，發包人都沒有增加支付的義務，并認為該項目已包含在總承包價款中。本工程竣工結算時，只計算變更部分和材料價差調整部分，不再對報價書、標底價及中標價進行重新核對。）

2、采用可調價格合同。（如：合同價款調整方法，招標范圍以內的工程量按實計算，定額計價，稅前總價下浮。設計變更及現場簽證由總監、發包人現場工程師共同認可，施工期間工程變更或簽證調整單項

元以內不予計取，元以上單項的變更或簽證于竣工決算時調整，簽證、變更的工程量按專項條款所規定的相應下浮率下浮。）

3、采用成本加酬金合同。（此種方式采用不多。）

應當約定：

1、預付工程款的數額、支付時限及抵扣方式；

2、工程進度款的支付方式、數額及時限；

3、工程施工中發生變更時，工程價款的調整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；

4、發生工程價款糾紛的解決方法；

5、約定承擔風險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調整辦法；

6、工程竣工價款的結算與支付方式、數額及時限；

7、工程質量保證（保修）金的數額、預扣方式及時限；

8、安全措施和意外傷害保險費用；

9、工期及工期提前或延后的獎懲辦法；

10、與履行合同、支付價款相關的擔保事項。

提示：審核計價方式的約定內容應注意審核是否清楚明確地約定了計價方式及價格調整的風險范圍和調整方法、上下文約定的計價方式是否一致等（常見問題如:前面約定“包干造價，固定不變價”，后面又約定“按實結算”）。

六、關于合同價款支付條件、期限的約定

1、方式：節點形象進度，按比例；或工程量，按比例。除了需注意根據工程進度約定相應價款支付比例外，還需視公司審批流程所需期限等相關因素約定合理的付款期限。

如：“合同生效后”、“工程竣工并經驗收合格后”補充具體期限“XX個工作日內”，以便安排付款事宜，避免遲延支付。

2、通用條款中關于合同價款變更、工程量確認、竣工驗收報告、索賠報告等均約定了確認期限，如超過約定期限未予答復將被視為認可。因此如果通用條款約定的各個確認期限根據各公司實際履行需要不夠長，應在專用條款中進行變更，延長相應期限，以免因公司審核流程較長在未答復前已被視為認可的情況發生。提示注意：

常有承包方要求發包方將其應收的合同款支付給其自行制定的分包單位或包工頭，發票的開具也由分包單位或包工頭自己解決。承包人試圖通過轉讓債權這一形式將合同履行過程中存在的轉包或違法分包行為合法化，甚至連發票開具的合同義務也同時進行轉讓。對于承包人的這種要求應予拒絕，并應注意在施工合同中明確約定工程款的收款賬戶、發票開具的方式等。

七、審查對監理工程師、發包人派駐工程師權限的設置

1、明確工程師授權范圍；

2、對于超越工程師授權范圍的，由發包方確認。

提示注意：對于可能引起工期順延、工程質量、合同效力等重大變更的工程師指令，可以約定需要經過發包人或承包人認可后生效。

八、審查對于工期順延的約定

1、工期順延的原因，除規定不可抗力外，對于因工程內容變更、工期增加、設計變更、工程款支付、政府指令（停水停電）、地下物等因素造成的工期順延，最好約定標準作為認定是否構成工期順延的依據；

2、工期順延的程序性約定：承包方在一定時間內，書面報發包方認可、監理認可。可以增加“視為”條款。（視為條款：發包方在約定期限內不予答復的，視為認可。）

九、對于隱蔽工程和中間驗收的條件和程序的審查

1、程序：“按照國家、省、市、縣有關規定執行。承包人自檢、并在隱蔽或中間驗收前

小時，以書面形式通知監理工程師和發包人代表。防水及室外裝修等重要部位的施工先做樣板，經發包人和現場監理驗收后方可進行施工。”等。

2、通用條款內有具體約定，也可在合同中明確“正負零、封頂”等主要節點的驗收要求。

十、審查關于工程變更的約定

未經過規劃的批準、設計的批準的規劃設計變更；承包方原則不作變更；但實務上需做變更。

（此類約定

舉例如：由于工程變更使得工程量或工作內容增減的，變更發生后

日內，承包人須向工程師提交書面報告，工程師審批通過書面報告后報發包人核準，書面報告經發包人確認并加蓋公章后,方可作為調整合同價款的有效簽證,在工程結算時支付。承包人逾期不報，視為不涉及工程造價增加。設計變更必須提供由發包人發出的或發包人委托設計單位經發包人審批后發出的工程變更通知書，否則不視為設計變更。施工期間變更調整單項

元以內不予計取，元以上單項的變更于竣工決算時調整。）

十一、審查關于竣工驗收和結算的約定

重點注意：驗收過程、工程交付、資料交付、竣工結算等方面的約定；關于驗收的主體資格、質量不合格情況下的整改措施和責任承擔、結算資料的提交時間和補充要求。

提示注意“視為條款“的約定：作為發包方，可約定“承包方不按時與發包方共同結算的，已發包方審定的結算金額為準；作為承包方可約定“結算文件提交后，在約定時間內發包方不予以審計的，視為認可結算資料”。

十二、農民工工資問題的約定

實踐中曾發生此類糾紛：公司將工程施工任務承包給某施工單位進行，由于施工單位拖欠農民工工資，導致農民工向建設單位討薪或向建設行政部門上訪，很多地方政府要求建設單位承擔墊付責任。

為解決此問題，可在施工合同中增加關于對方不按時發放農民工工資導致農民工到公司或有關部門上訪給公司造成影響及算是的違約責任承擔問題的約定，以約束對方合法用工并及時支付農民工工資。也可要求施工方提供銀行出具的支付農民工工資的保函。

十三、違約責任

通用條款中的違約責任約定比較泛泛。

詳細的約定可參照如下條款：

1、對于履約保證金（或保函）的具體內涵加以明確：何種情況下扣除、保函生效失效時間、保證金退還的時間及利息約定；

2、對于工期拖延的罰則：扣保證金、違約金及抵工程款、總價款的違約金。

3、對于逾期支付工程款的罰則：發包人不能按時支付工程款的，自逾期之日起按照中國人民銀行規定的貸款利率承擔遲延履行期間的利息。

4、對于工程及資料交付的約定：發包人與承包人工程結算發生的任何異議，應當通過仲裁或者訴訟解決，但是無論是否發生或者爭議責任如何，都不能成為承包人行使工程移交、工程驗收、配合工程備案以及移交工程資料的抗辯理由。上述爭議被確認屬于發包人過錯的，發包人承擔相應責任。（留置權）

5、對于質量爭議的約定：質量問題認定的中間機構設置和認定。證明責任的承擔和程序。可約定第三方：區所在地的質量部門。

6、對于質保金的約定：質保期的長短，質保金返還的方式和利息支付問題。7、于安全文明施工過程中的責任承擔和處罰方式的約定。

8、關于工程違法轉分包、掛靠的約定：主要是罰則。工程不允許轉包或者違法分包，發包人發現承包人違反本條規定轉包或者違法分包的，有權立即解除合同。承包人除比照本協議質量、工期相應處罰條款承擔全部責任外，應當承擔工程總標價10%的違約金。造成發包人損失的，承包人還應承擔由于解除合同迫使發包人重新招標引起的房屋銷售信譽受損帶來的直接、間接經濟、名譽賠償責任。但本協議約定發包人分包的除外。

9、對于工程保修責任的認定：承包方不保修情況下的處理和費用承擔。（如：“承包方應在規定時限內通過修理、重作等補救措施使工程質量合格，并應支付工程總價款

%的違約金，如超過規定改正期限工程質量仍未驗收合格的，發包方有權單方解除本合同，并要求承包方賠償相應的損失。承包方違約除應按照上述約定支付違約金外，當約定的違約金不足以彌補發包方所受到的損失時，還應賠償發包方損失”。）

十四、安全責任

1、通用條款中有約定“承包方承擔施工生產過程中發生的安全責任”。

實踐中，常有受害人將建設單位一并作為共同被告起訴，導致建設單位花費大量人力物力處理糾紛。

為有效約束承包方嚴格履行安全施工責任，避免發包方因安全事故等原因而使受害人通過投訴、起訴、信訪等方式向發包人主張權利，承包方應承擔發包方因此支出的調查費、律師費等合理費用，并可約定每發生一起安全事故，發包方有權要求承包方支付合同總價款

%的違約金，可在工程款中直接扣除。”

2、實踐中，建筑工地發生人身傷亡事故后，有些地方行政管理部門或受害人要求公司作為業主單位承擔連帶責任。對于該問題，分析如下：

一般情況下，建設單位對承包方在施工過程中造成他人損害是不應承擔責任的，更無法律依據承擔連帶賠償責任。（《建筑法》第45條規定：“施工現場安全由建筑施工企業負責。實行施工總承包的，由總承包單位負責。分包單位向總承包單位負責，服從總承包單位對施工現場的安全生產管理。”）

關于連帶賠償責任，根據《民法通則》第130條、《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第3條，承擔連帶賠償責任的依據是建設單位與加害行為人構成共同侵權，如沒有共同侵權，無須因是業主單位即承擔連帶賠償責任。

特殊情況下，依據《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第10條，承攬人在完成工作過程中對第三人造成損害或者造成自身損害的，定作人不承擔賠償責任。但定作人對定作、指示或者選任有過失的，應當承擔相應的賠償責任。此種情況下，如果建設單位發出錯誤甚至違法違規的只是，或選擇沒有資質的施工企業承包建設工程的，則可能因此過錯責任而承擔相應的賠償責任。

為減少此類爭議，可采用的做法是：除要求承包方投保意外傷害保險外，同時要求承包方為職工、農民工投保工傷保險，一定程度上減少了建設單位的風險。

十五、保修責任條款

建設工程承包單位在向建設單位提交工程竣工驗收報告時，應當向建設單位出具質量保修書。質量保修書中應明確建設工程的質量保修項目內容及范圍、質量保修期限、質量保修責任、質量保修金的支付方法等。此外，還需明確工程質量出現問題時對方的反應機制問題，反映時限問題，工程維修的費用承擔問題等。

第五節

建設工程施工合同相關問題分析

選擇以下幾個問題探討：

一、施工合同的簽訂與招投標的關系及效力

根據我國《建筑法》、《招標投標標法》及國有計委頒發的《工程建設項目招標范圍和規模標準規定，國家大型基礎設施建設、公用事業、國有資金投資、政府投資項目、國際組織如世行貸款項目，必須通過招投標。商品住宅項目屬于關系社會公共利益、公眾安全的公共事業項目的范圍，應該依法采取公開招標的方式確定施工企業。按照上述法律規定，在招投標前發包方不得與施工方進行任何有關實質內容的談判，在通過招投標后不得改變合同的實質內容。

例:在進行招投標前,施工方已經按照其與發包方的口頭約定進行了實際施工。為滿足行政機關的要求和法律的形式要求，發包方隨后進行了公開招標、投標、開標、評標和中標一系列的程序，實際施工方成為本項目的中標人，并與發包方簽訂了建設工程施工合同。簽訂合同以后，雙方又對工程量等進行了補充約定，相應的對工程價款進行了調整。

此例中的建設工程合同和補充協議的效力如何？

雖然本案發包方、施工方在招投標前進行了實質性的溝通，違反了法律的強制性規定，但由于后來雙方通過招投標方式進行招標后中標者即為實際施工人，根據我國理論界中合同效力補正的理論，該施工合同應為有效合同。在補充協議中雙方對工程量和相應的工程款進行調整，應認定為有效。

二、施工合同簽訂主體及其效力

目前，建設工程承包活動中，作為發包方有可能存在多種形式，如委托開發、合作開發等情形，作為承包方有的資質不夠而采用授權等方式來借用資質。那么如何來確定在這些情況下簽訂的建設工程施工合同的法律效力呢？

簽訂建設工程施工合同時，與承包方簽訂合同的發包方可能并不是真正的項目所有人，如在委托開發房地產時，發包人可能就是受托房地產開發企業，而真正的項目所有人卻時委托人；在合作開發房地產時，發包人可能只是負責項目開發的房地產開發企業，而另一方可能時出地方。根據合同相對性原理，合同只對簽訂合同的發包人有效，對另外的委托方或合作方是沒有法律效力的。

對于承包方沒有資質時借用有資質的企業名稱來承包企業，我們國家已明令禁止，且在建設工程施工合同糾紛的司法解釋中明確這種情況屬于無效合同。但有些個體施工隊沒有資質，但他們可能會成為某一個有資質單位的項目部，成為該單位的一個分支機構，并接受該有資質企業的統一指揮、統一管理，利用公司的設備等，在該單位的授權下簽訂建設工程施工合同并履行義務，至于其內部如何進行利益分配是其企業內部的管理問題，與合同效力沒有關系。此種情形應認定為合同有效。

三、違法工程與建設工程施工合同的效力

某些工程在進行建設施工發包時，其工程沒有取得建設用地規劃許可、工程規劃許可、建設工程施工許可甚至土地使用權也不在發包方名下，該工程可能并不合法，那么在此情形下承、發包雙方簽訂的建設工程施工合同的法律效力如何？

一種意見認為，違反工程所簽訂的施工合同應屬無效。理由：任何一個建設項目都要經歷從立項、規劃、用地、施工、銷售指導竣工驗收的審批登記手續。這些審批程序既相互獨立又相互聯系，而且有著嚴格的先后順序，未辦理前一審批手續，則后續的審批手續一般無法完成，而任何一個程序的審批手續沒有完成之前，當事人就進行了實際的開發建設，致使工程項目處于違法狀態，并使施工合同的標的物違法，其建設行為有可能被認定違法，所建建筑物則是違法建筑。對于以這樣的建設內容為標的的建設工程施工合同，應當是合同內容違法，當然也是違法的，無效的。就像買賣雙方簽訂合同買賣國家文物一樣，因為合同標的物是國家禁止的，所以合同無效。雖然施工合同是雙方當事人的真實意思表示，但這種真實意思表示所指向的內容或標的應當合法，否則便無效。

另一種意見認為，施工合同是發包人與承包人就工程的建筑施工簽訂的明確雙方權利、義務的合同，其標的物是經過有關政法部門批準的準備建設的工程項目。一方面，施工合同的內容是合同雙方對項目施工中權利義務的約定，并不是對項目本身進行約定，項目是否違法與合同本身是否有效沒有必然聯系，即使工程違法并不影響合同本身的法律效力，當事人約定的標的違法并不等于建設工程施工合同的內容違法，因而不能作為認定合同無效的依據。另一方面，施工合同的履行結果如何和合同本身的效力沒有任何聯系，合同的效力只能以合同簽訂時是否違反法律規定為依據來判斷其法律效力，不能因為合同履行過程而導致合同的效力發生變化。現實生活中，有很多房地產開發項目是采取合作開發，委托開發的名義進行，項目的相關手續包括土地使用權甚至可能根本就不在發包方名下，有些建設項目在沒有取得政府相關許可的情況下就簽訂了建設工程施工合同，或者甚至在取得土地使用權時就簽訂了建設工程施工合同然后再邊施工邊審批，更何況建設工程施工許可證須在建設工程施工合同簽訂后才可能辦理，而沒有施工許可的情況下進行的施工同樣是違法的。本人認為，上述情形都有可能導致工程違法，但不能僅因此而認定雙方簽訂的建設工程施工合同是無效合同。存在上述情形時導致工程違法的，一方有過錯的，應當根據其過錯程度承擔其相應的違約責任，并受到相應的行政處罰。

四、建設工程優先受償權放棄的法律效力問題

為解決工程欠款問題，保障社會穩定，維護農民工的合法權益，合同法第286條確定了工程價款的優先受償權的法律地位，2002年6月27日，又出臺了最高人民法院關于建設工程價款優先受償權問題的批復，對建筑工程的承包人的優先受償權的性質、效力等級及范圍、行使條件及期限等作出了進一步的規定。為了保障資金安全，各大銀行隨即針對法律規定采取措施，即在對開發商貸款時要求承包人承諾放棄建設工程的優先受償權。為取得貸款，在建設工程施工合同的補充協議中，開發商作為發包人就會設立要求承包人承諾放棄優先權的約定。對于采取該約定的做法，該約定有效嗎？

從我國合同法的起草過程分析，合同法第286條規定的優先受償權從設計、起草、討論、修改、審議直至正式通過，始終是指法定抵押權。而法定抵押權具有不同于一般抵押權的特點：首先，它是依法律規定而產生的，不需要當事人事先約定，因此通常不需要進行登記，符合法律規定的條件即成立；其次，它的受償順序及受償范圍也依法律規定，當事人不能自行變更。有人認為，我國的合同法主要是任意性規定，當事人可以通過約定來變更或放棄該法律賦予給當事人的權利，這恰恰是合同自由的最好體現。本人認為，法律作出的這條規定更多的是從保護承包人的利益，最終保障民工等承包人的雇員的生存利益考慮，而生存利益優先的原則應當是人權原則的最基本要求，對其的保護應當是最大限度的，應當大于其他權利，因此該權利不容許放棄，放棄也是無效的。從另一個角度分析，根據最高人民法院關于建設工程價款優先受償權問題的批復，建筑工程的承包人的優先受償權優于抵押權和其他債權。從物權的角度看，約定的抵押權在經過登記后不會因一方承諾放棄抵押權就會使抵押不存在，至少需要到登記部門解除抵押登記才能使該工程上的抵押權真正歸于消滅，相比之下，承包人的優先受償權屬于法定抵押權，不需要進行登記即存在，那么其更不可能由于一方承諾放棄而歸于消滅。綜上所述，筆者認為在建設工程施工合同中承包人放棄對工程的優先受償權是無效條款，得不到法律支持。

在司法實踐中，為避免承包人放棄對工程的優先受償權成為無效條款，有的約定附條件的放棄優先受償權條款，即在發包人在已經支付給承包人建設工程應當支付的工作人員報酬、材料款等實際支出的費用后，承包人放棄對工程的優先受償權。由此一來，這種條件下的放棄即可能已經符合立法原意，達到了立法目的，應當認定為有效。一方面，這個條款即使有這種設計依然是變更法律規定的法定抵押權，依然是無效條款。另一方面，即使有效，這個條款操作性不強，所附條件實際已涵蓋了法律規定優先受償建筑工程價款的全部內容，其所謂的放棄的條件中本身就已經確認了承包人的優先權，沒有實際意義。

五、關于合同價款結算的約定

按照最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋第二十條的規定，當事人約定，發包人收到竣工結算文件后，在約定期限內不予答復，視為認可竣工結算文件的，按照約定處理。實踐中下列情形，其竣工結算文件的效力有待探討：

在發包方和承包方的建設工程施工合同中，雙方約定，承包方應按照合同約定標準計算工程價款，發包方應當在收到竣工結算文件后28天內答復，否則視為認可該結算文件。在該合同履行過程中，承包方未按雙方約定標準計算工程價款，而是按照其他方法計算工程款，發包方收到該結算文件后，認為該文件不是按雙方約定的標準計算，未予答復。為此，承包方以發包方在收到結算報告后在約定期限內未提出異議為由要求發包方按該結算報告付款。

對于此案，一種意見認為，結算報告中的結算依據不符合雙方約定，即應當認定該結算報告不是雙方約定的竣工結算文件，因此發包方沒有義務對該文件進行回復，因此承包方以此要求付款沒有法律依據；另一種意見認為，基于建設工程施工合同履行的特殊性，雙方約定該條款的目的是要求發包人在合理期限內結束審價，履行合同約定的支付工程款的義務，平衡雙方利益。在承包人提供的結算報告結算依據不符合雙方約定的情況下，作為發包方更應該及時提出異議，否則應當視為發包方同意結算報告的標準和結果，放棄提出異議的權利。本人同意后一種意見。

結語：

以上問題與大家共同討論交流，希望能夠拋磚引玉，引發大家更多的思考、更深的分析，促進我公司法律團隊的共同成長。謝謝。

僅供參考

第五篇：合同審查的方法(修訂版)

第一章 合同審查的基本分類

一、依據審查內容性質的不同，合同審查可分為形式審查與實質審查

形式審查，是指對合同審查內容中非法律問題部分的審查。主要包括對合同資料的完整性、文字表述的準確性、格式的規范性等形式方面的內容進行的審查，目的是保證合同的規范性、嚴謹性。

實質審查，即狹義上的合同法律審查，主要是對合同文本內容的合法性、完整性等進行的審查，是合同審查的核心內容，對于法律風險的控制、合同目的的實現具有關鍵性作用。

形式審查與實質審查是合同審查的兩個方面，兩者相輔相成，缺一不可，審查中應該將兩者結合起來，才能充分達到合同審查的目的。

二、合同內容依構成條款性質的不同，大致可分為法律條款、商務條款及技術條款三類內容。

1、法律條款：是為了保障合同順利履行、嚴格約束當事人的權利義務并提供明確有效的糾紛解決及救濟方式的合同條款。包括但不限于知識產權、適用法律、爭議解決、違約責任、不可抗力等條款。

2、商務條款：是對雙方當事人之間相關合同交易的具體商務安排作出約定的條款，包括但不限于標的內容、交付時間與方式、價格、支付或結算方式、期限、運輸、保險等條款。

3、技術條款：是對合同標的物的物理化學性能、技術等級和規范、質量、規格等特征加以約定，使得合同標的物能夠與種類物相區別和特定化的合同條款，包括但不限于商品的技術標準、質量標準、檢驗標準、包裝、工藝、使用、驗收、維護等條款。

第二章 形式審查

第一節 形式審查概述

一、形式審查的概念及目的

形式審查，主要是指依據公司的管理制度及流程規定，對合同前置審批流程、合同資料、文本表述、邏輯結構等內容的審查，該項審查一般不涉及具體的法律實體問題。

形式審查是合同管理的基礎性工作，其目的是利用規范的管理手段事前防范合同風險。

二、形式審查的內容

結合審查工作的實際，可以考慮將如下幾方面的內容納入形式審查的范疇：

第一，前置審批流程審查

主要審查合同項目的開展是否履行了簽約前的相關手續，具備了合同簽訂的基本依據。一般審查兩方面的內容：一方面審查項目的開展是否通過了公司的立項審批，有特殊要求的項目還需要審查是否按規定履行了相關手續，如前期調研、可行性研究等；另一方面審查供應商的選擇是否符合公司采購管理規定，是否按規定履行了招投標、供應商評審、商務談判等相關手續。

第二，報審資料完整性、一致性審查

主要審查合同報審資料是否符合合同審批管理的要求，資料種類是否齊全，是否有缺漏，資料內容是否與合同相符等。經辦部門應及時將合同書、合同附件、合同審批表、呈報表、談判記錄等文件，合同對方當事人的營業執照復印件、法定代表人證明書、授權委托書等資料一并作為報審資料送審。

第三，合同文本的形式審查

主要審查文字的準確性、表述的嚴謹性、格式的規范性及前后邏輯的一致性等方面，確保合同內容的準確、規范、嚴謹。

第二節 形式審查的要點

合同形式審查的要點依據內容分類列舉如下：

一、前置審批流程審查要點

要點1：審查合同審批表的填寫是否規范準確？

常見問題：合同審批表的基本信息填寫不完整、不規范、不清楚、與合同內容不一致。要點2：審查合同的形式選擇是否合規？

常見問題：沒有按照要求使用公司已經制定的標準合同范本或充分利用之前已修改定稿的同類或近似合同文本。

要點3：審查合同項目是否具備簽約的依據，即是否通過公司立項審批或具備上級公司文件？

常見問題：缺乏立項審批或其他依據；合同內容超出所依據文件的內容范圍。

要點4：審查供應商的選擇方式是否符合公司的管理規定？

常見問題：供應商的選擇方式不符合規定。應當招投標的項目，沒有進行招投標；應當競爭性談判的項目，采用了獨家談判等。

要點5：審查合同選擇的審批流程是否正確？

常見問題：對于實行合同分級管理的公司，下屬公司沒有按照規定申請公司本部審批。要點6：審查授權委托手續是否完備？

常見問題：合同簽約主體非法定代表人時，缺乏合法有效的授權委托手續。對于無權代理、越權大力、無權處分的主體簽訂的合同，可能導致合同被變更、被撤消或無效的法律后果，因此，涉及授權代為簽訂合同的應當對委托授權書的授權范圍、授權期限、授權雙方進行審查、核實并將其作為主合同必備附件。

二、報審資料完整性、符合性審查要點

要點1：審查報審資料的種類是否完整齊全？

常見問題：資料不完整，如缺少合同附件、立項審批文件、供應商評審結果文件、談判記錄、對方的資質證明、授權委托證明等。

要點2：審查合同背景資料的內容是否與合同內容相符？

常見問題：立項審批文件的內容與合同內容不一致，如合同的標的種類、數量與審批文件有偏差，中標供應商與合同對方主體不一致等。

要點3：審查報審資料形式是否完整？

常見問題：沒有按要求提供資料的原件；提供復印件的資料，沒有按要求蓋章，如對方的營業執照復印件應該加蓋對方公章，授權性文件應提供蓋章的原件等。

三、合同文本形式審查要點

要點1：審查合同文本結構是否完備？

常見問題：合同的開頭、正文及結尾三部分不完整。要點2：審查合同當事人的基本信息是否正確？

常見問題：當事人名稱與營業執照上的名稱不一致，當事人的銀行賬號、聯系地址、聯系電話等重要信息缺漏，當事人法定代表人、地址等信息與營業執照登記信息不一致等。

要點3：審查合同當事人在文本中的稱謂是否前后不一致？

常見問題：稱謂不一致，如買賣合同中，同時存在“買方、賣方”與“甲方、乙方”兩種稱謂，且沒有指代關系。

要點4：審查合同金額是否準確一致？ 常見問題：金額只有小寫沒有大寫、金額大小寫不一致、數字計算錯誤、數量級錯誤、單位錯誤、分期付款總額與合同總金額不一致、合同金額前后不一致等。

要點5：審查合同期限的表述是否準確且前后一致？

常見問題：如合同上文表述為“期限一年”，下文表述卻為“自2008年1月1日起至2009年2月”，表述前后矛盾

要點6：審查文本行文邏輯是否前后一致、約定是否明確？

常見問題：合同中存在前后邏輯混亂、表述矛盾、詞義含糊不清、約定不明確等情況。如合同中出現類似“......相關事項由雙方另行商定”的表述，該表述缺乏實質性的內容，等于沒有約定。

要點7：審查合同條款序號是否連續，合同條款指代是否準確？

常見問題：在合同擬定過程中增加或刪除一些條款，沒有修改相應的條款編號，而合同中往往出現“參照本合同第XX條”或“若出現本合同第XX條約定的情形”等具有指代內容的條款，條款序號出錯，隨之導致指代錯誤，產生混亂。

要點8：審查格式是否規范、整齊、美觀？

常見問題：層級條款的序號不符合使用規范、字體大小不

一、頁碼不連續、段落縮進及行高不統一等。

要點9：審查數字區間的表述是否明確？

常見問題：數字區間存在重疊或缺漏導致約定不明，如區間的臨界值重疊或遺漏，全用“≤、≥”，或全用“<、>”等。再如設置四個分檔并支付不同比例的合同款時，四個分檔約定為70分以下，70—80分，80—90分，90分以上。上列各分檔之間存在重疊，且以上、以下未標明是否含本數，如恰巧考核得分為重疊的分數時，則可以按不同比例付款，極易導致爭議。

要點10：參考范本或慣用文本起草合同時，審查相關信息是否前后一致？

常見問題：合同信息前后矛盾、邏輯錯誤、格式混亂等情形。如直接對模板的條款進行刪改，常存在增刪之后未響應調整條款序號的情況；未依合同文本增刪附件，存在附件指向與附件內容表述不一致的問題；變更合同的條款序號，存在原有引用條款與調整后的條款內容不一致的問題，如原來引用第23條作為付款條件，序號調整后，第23條并非付款條件的規定。

要點11：對于使用范本起草的合同，審查文中空白項是否填寫清楚完整？

常見問題：部分空白項填寫不清楚或沒有填寫內容，也沒有劃線標示刪除。不填寫或填 寫不清，容易造成合同相關內容不明確、權利義務不細致、違約責任難以追究等一系列問題。

要點12：審查合同是否列明了附件清單且與實際送審附件內容一致？

常見問題：合同設有附件，但沒有清楚、完整地列明所有附件，或附件清單與實際送審的附件不一致，或者附件的序號與合同正文中的引用序號不一致。

要點13：審查合同雙方當事人是否在合同上簽字或蓋章？

常見問題：簽字、蓋章不全；合同要求簽字并蓋章的，缺少其中之一。要點14：審查簽字人是否法定代表人或其授權代表人？ 常見問題：簽字非法定代表人或授權代表人。

要點15：審查對方單位的法定代表人或負責人簽字是否與營業執照上的名字一致？ 常見問題：簽字不一致、簽字潦草無法辨認（應要求其加蓋法人章）等。要點16：審查自然人對方的簽字是否與身份證上的名字一致？ 常見問題：簽字不一致、簽字潦草無法辨認（應要求其摁指印）等。要點17：審查合同簽署部分對方當事人的蓋章是否正確？

常見問題：印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致、所蓋章非公章或合同專用章為部門章等不能對外簽約使用的印章的。

要點18：審查授權代表的簽字是否與授權書上受托人的名字一致？ 常見問題：簽字不一致、簽字潦草無法辨認（應要求其摁指印）。要點19：簽署部分的簽章及日期是否有缺漏、日期是否前后一致？

常見問題：文本及附件中需要蓋章的地方不只一處時，出現簽章缺漏的情況，如保密協議等附件沒有簽章；合同的簽訂日期沒有填寫，或雖填寫但與正文中約定的日期前后不一致。

要點20：審查合同文本及附件是否頁簽或加蓋騎縫章？ 常見問題：沒有按規定頁簽或加蓋騎縫章。

第三章 實質審查

第一節 實質審查概述

一、實質審查的概念及目的

實質審查，即狹義上的合同法律審查，是指依據法律法規的規定，對合同內容的合法性、合規性、完備性、明確性、嚴謹性等方面的審查。該項審查是合同審查工作的核心內容，它對合同風險的控制、合同目的的實現具有至關重要的作用。實質審查的根本目的是保證合同內容合規、明確有效，有利于合同風險的事前控制。

二、實質審查的主要內容

一般來講，實質審查主要包括如下三個方面的內容：合同主體審查、合同內容（具休條款）審查、合同訂立程序審查。

（一）合同主體審查

合同主體審查的主要目的是保證合同主體簽約資格的合法性。

1、主體資格合法性審查

合同主體是指依據合同享有權利承擔義務的人，又稱合同當事人。享有權利的人稱權利人或債權人，負有義務的人稱為義務人或債務人。

依法律規定，具備合同主體資格的自然人包括：完全民事行為能力人，限制民事行為能力人（可簽訂與其年齡、智力、健康狀況相適應的合同），以及既非法人又非其他組織、主體資格類似自然人的個體工商戶和農村承包經營戶等。

法人的主體資格審查，主要是看其是否依法設立并領取企業法人營業執照并在核準登記的經營范圍內簽訂合同。對于特殊行業的主體，要審查其是否具有從事合同項下行為的行政許可和資質，如果合同主體不具有法律、行政法規規定的行政許可證、相應等級的資質證書，有可能導致合同無效。

外國法人依其所在國的法律，具有權利能力和行為能力的，則其能夠作為獨立的合同主體簽署合同。外國法人設在中國的代表處，依據中國法律規定，其不能獨立開展經營性活動，只能簽署非經營性質的合同。

2、經營資格合法性及有效性審查（1）合同主體經營資格的合法性審查

審查合同的主體，還要審查其經營范圍、經營資格。對于一般的合同主體，可以通過審核其營業執照上的經營范圍來判斷。對于超范圍經營的，在實際中，為了避免不必要的爭議和麻煩，建議最好與具備經營資質的主體簽訂合同。對于國家限制經營、特許經營以及法律、行政法規禁止經營的業務，在審查合同主體資格合法性時，除了審查營業執照之外，還須審查是否具備了相應的行政許可證、特殊資質證書。（2）合同主體經營資格的有效性審查

營業執照、許可證、資質證書的經營（有效）期限和年檢問題也是審查的重點，只有在經營（有效）期限內且通過年檢才具備有效經營的資格。實踐中，為了保證交易安全，應盡量避免與未經過年檢或超過經營期限的主體交易。

3、非企業法人主體資格審查（1）機關法人

機關法人是指從中央到地方的具備法人條件的各級各類國家機關。與機關法人簽訂合同，需要審查對方是否提供了合法有效的《組織機構代碼證》。

（2）事業單位法人

事業單位法人是指依法設立，具備法人條件的，從事文化、教育、衛生、體育、科學技術等公益事業的社會組織，比如學校、醫院、科學院、文藝團體等。與事業單位法人簽訂合同，需要審查對方是否提供了合法有效的《事業單位法人證人》

（3）社會團體法人

社會團體法人是指人民群眾依照法定程序自愿組織起來進行非生產性經營活動的一種社會組織，如工會，、婦聯、學聯、各種學會及研究團體。與社會團體法人簽訂合同，需要審查對方是否提交了合法有效的《社會團體法人登記證書》。另，還需注意，根據《社會團體登記管理條例》第4條第2款的規定，社會團體不得從事營利性經營活動，因為如果公司與其簽訂委托咨詢服務、技術服務等有償合同，屬于營利性質的，那么這些合同的效力可能存在缺陷。

（二）合同內容（具體條款）審查

合同條款是當事人合意的產物，合同內容的表現形式，是確定合同當事人權利義務的根據。當事人通過文字將訂立合同的合意條理化、體系化、固定化，是合同當事人權利義務確定的依據。合同條款可分為必要條款和一般條款。

合同內容（具體條款）審查的主要目的是保證條款的完備性、明確性、嚴謹性。法律人員應當按照合同的性質，依據相應的法律、法規對合同條款進行認真審查，確認合同主要條款有無遺漏，各條款內容是否具體、明確、切實可行，避免因合同條款不全或條款過于簡單、抽象、原則，導致合同無效，或雖然不會導致合同無效，但將影響合同的履行，造成合同糾紛。尤其是注意合同中權利義務是否明確，以避免因權利義務約定不明而喪失權益或導致損失。

依據《合同法》總則的規定，合同一般應具備的條款內容如下： 1）雙方當事人的名稱（姓名）住所 2）標的

標的是合同必須有明確約定的條款，它是任何合同成立的必備要件。若為動產，則應明確名稱、規格、型號、性能及相關參數等； 若為不動產，應注明名稱和坐落地點（權屬證明、有無權利負擔等）；

若為行為，諸如服務、勞務、施工、咨詢等，則應明確行為的名稱、性質、范圍及履行方式等；

若為知識產權，則應明確性質、名稱、權利狀況、性能用途及有形載體等。3）數量

應審查標的數量的計量單位、計量方法、數目等是否確定且約定明確。4）質量

對于國家有強制性標準的，要明確標準代號全稱。可能有多種可適用標準的，要在合同中明確適用哪一種，并明確質量檢驗的方法、責任期限和條件、質量異議期限和條件等。

5）價款或者報酬

該條款一般應明確支付貨幣的幣種（人民幣或外幣），合同金額是否含稅，金額是結算金額還是估算金額，支付方式是現金、匯款、轉帳、支票等方式中的哪一種，付款的條件、時間等。對該條款而言，可以從商業角度和法律角度兩方面進行審查：從商業角度而言，審查支付的價款與合同標的的比例是否適當、是否存在財務風險等‘從法律角度而言，審查是否明確約定價款的數額、單位以及支付條件、方式、時間、對象是否清楚明確等。此外，按照公司財務流程，該條款還應也別明確：價款或報酬支付前對方應當先行以合法有效的等額發票為依據

6）履行期限、地點和方式

應注意審查履行期限、地點、方式的約定是否清楚明確，是否有利于維護企業的交易安全、便于企業行使權利。

7）違約責任

審查該條款時，應注意承擔違約責任的條件、時間、方式是否明確、有利。對于對方提供合同的文本，還應注意審查違約責任條款的規定有無不公平或加重我方責任情形。

8）爭議解決方法

審查該條款是，應注意仲裁條款的有效性及訴訟法院的管轄問題，應盡量選擇對我方有利的方式。

缺少依合同特點須具備的條款，如知識產權條款；保密條款；商標使用方式及范圍。

（三）合同訂立程序審查

合同訂立程序審查的主要目的是保證訂立程序的合法性（略）

第二節 實質審查的要點

一、合法合規性審查要點

要點1：審查合同主體是否合法？

常見問題：合同主體不具有簽約、履行合同的權利能力和行為能力。如①主體為非法人，且不屬于具有簽約資格的其他組織，常見的有不具備營業執照的法人分支機構、法人的下設機構等；②主體為不具備相應民事行為能力的自然人，如未成年人或精神病人；③營業執照已經過期或沒有通過年檢；④合同內容超出了營業執照注明的經營范圍；⑤屬于特許經營或限制經營的項目以及特殊行業的主體，缺乏相應的行政許可證明及行為資質的；對于涉及從業人員專業資格的交易，應具體審核是否具備相應的專業資格。

要點2：審查合同名稱是否正確？

常見問題：合同名稱詞不達意，不能反映真正的合同法律關系，或無名合同使用有名合同的名稱等。如把代銷寫成買賣、把租賃寫成承包、把借款寫成投資、把雇傭寫成承攬等

要點3：審查所用合同范本或慣用文本依據的規范或引用的法律法規等內容是否過期？ 常見問題：范本中存在已經淘汰的標準規范或引用已經失效的法律法規。如在工程建設及采購合同中，使用的標準或規范內容陳舊，但合同經辦人員在起草合同時，不加修正，導致合同技術或商務標準指向不明導致驗收不合格。再如，以已經廢止的法律法規作為簽約依據。某些合同常出現諸如“本合同依據《中華人民共和國經濟合同法》的有關規定簽訂”等表述，顯然不合法。

要點4：審查合同的內容是否合法？

常見問題：合同內容不符合法律、行政法規的強制性規定，存在《合同法》第52條規定的五種導致合同無效的情形：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國家利益的；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的；③以合法形式掩蓋非法目的的；④損害社會公共利益的；⑤違反法律、行政法規的強制性規定的。

要點5：審查合同的內容是否顯示公平？

常見問題：我方處于強勢單位的合同，存在加重對方責任的規定；對方處于強勢地位的合同，加重我方責任的規定。

要點6：審查格式條款的規定是否符合法律的規定？ 常見問題：存在違反《合同法》第39條、第40條的情形。要點7：審查合同中的免責條款是否合法？

常見問題：存在《合同法》第53條規定的無效免責條款的情形：①造成對方人身損害的；②因故意或重大過失造成對方財產損失的。

要點8：審查法律使用的選擇是否符合國家的強制性規定？ 常見問題：涉外合同中，沒有按規定選擇適用中國法律

要點9：審查合同中對管轄權的選擇是否符合專屬、級別管轄規定及仲裁條款效力？

常見問題：當事人對管轄法院的選擇違背了專屬管轄、級別管轄的規定。如①不動產合同糾紛，約定了不動產所在地以外的法院管轄；②知識產權糾紛合同，約定爭議由沒有管轄權的基層法院管轄；③約定的仲裁機構名稱錯誤；④同時約定仲裁和法院管轄；⑤同時約定了兩個以上仲裁機構。

要點10：審查合同的內容是否合規？

常見問題：合同的內容不符合上級公司或本公司的規章制度規定等 要點11：審查補充協議的內容是否符合公司立項審批規定？

常見問題：補充協議的內容超出了原合同立項審批的范圍，且沒有提供新的審批文件。要點12：如果補充協議延長了原合同有效期，審查是否符合有關合同續簽的規定？ 常見問題：簽訂補充協議延長了原合同有效期，規避公司合同續簽審批規定

要點13：如果補充協議增加了項目的費用支出，審查是否符合公司的預算管理規定？ 常見問題：補充協議大大增加了項目的費用支出，違反公司的預算管理規定。

二、條款完備性、明確性、嚴謹性審查要點

要點1：審查合同條款是否完備？

常見問題：缺少合同法要求的基本條款；缺少依合同特點須具備的條款，如知識產權條款、保密條款等。

要點2：審查合同條款是否充分考慮了合同履行中可能發生的問題？

常見問題：合同條款沒有從實際出發，充分考慮履行過程中可能發生的各種情況，并事先在合同中做出規定，從而導致處置條款未對某些可能發生的情況進行約定，并因此而造成權利義務的不明確。如廣告發布合同中，未對廣告牌墜落致人損害的賠償責任等可能發生的問題做出明確約定。

要點3：審查合同條款是否明確、具體、可識別？

常見問題：條款約定不具體，表述沒有實際意義或不具可操作性，尤其以合同爭議解決及違約責任承擔條款的約定不明問題比較突出，如”合同約定按照合同法解決爭議”、“按合同法有關條款承擔違約責任”、“由違約者承擔違約責任”等。此外，驗收、維修等條款也可 能存在同樣的問題。

要點4：審查交易程序是否明確且約定有時限、責任方？

常見問題：交貨或驗收條款沒有明確繳獲或驗收的時間、地點及交貨方式。要點5：審查條款之間是否由于配合問題而存在權利義務不明確的缺陷？

常見問題：約定一方享有的某項權利，但沒有相應約定另一方應履行的義務，導致權利無法實現等。

要點6：審查是否由于表述不嚴謹而存在權利義務不明確？

常見問題：如服務質量考核條款規定了“60<得分<70，70<得分<80”等區間對應的結算標準，但對處于臨界值的“60、70、80”等分值的結算沒有約定。

要點7：審查權利義務及違約條款是否明確可操作？

常見問題：①約定一方嚴重違約則對方可解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴重違約，致使該條款的實用性不強。②約定了構成違約的條件，但沒有相應明確違約責任追究的具體方式。③約定的檢驗、考核周期過短，實際不可能做到。④未對可能發生的情況進行約定，造成權利義務不明確（如：廣告發布合同中，未對廣告牌墜落致人損害的賠償責任等可能發生的問題明確約定）。

要點8：審查合同用語是否清楚、完整、準確無誤，是否會產生歧義？

常見問題：法律用語不準確，如“定金”錯寫為“訂金”；其他用語不準確，如使用“巨大的”，“優良的”等不嚴謹的詞匯。

要點9：審查附件、補充協議的內容是否與主合同的內容一致？

常見問題：附件、補充協議的內容與主合同的主要內容存在出入，且沒有明確沖突情況下的效力優先順序。為最大限度避免歧義，建議最好在補充協議中增加一條“除本補充協議明確約定外，其他內容仍按原合同執行”等類似表述。

要點10：審查合同是否明確正文與附件、補充協議內容沖突的解釋順序？

常見問題：帶附件的合同，沒有明確正文與附件、補充協議的約定發生沖突時的解釋順序。

要點11：審查合同的爭議解決方式是否切實可行？ 常見問題：管轄法院選擇錯誤，仲裁條款無效等。要點12：審查合同是否含有不具可操作性的條款？

常見問題：如考核條款約定的考核周期過短、考核頻率過高，而實際上不可能做到。要點13：審查是否對合同中的知識產權或商業秘密等采取了相應的保密或限制措施？ 常見問題：對方使用我方商標的合同，沒有明確限制商標的使用方式及范圍；需要采取保密措施的合同，缺乏相應的保密條款或保密協議等。

要點14：審查合同標的、數量、質量等基本條款是否明確

常見問題：標的條款缺少名標、規格、型號、性能等信息。如“采購聯想電腦十臺”缺少相關的型號信息等。標的數量的計量單位、計量方法、數目等缺漏，產品質量標準不明確，質量檢驗的有關規定及質量保證期間的規定不明確等；付款支付的幣種、條件、方式、對象不明確，沒有明確憑發票付款的要求等。

要點15：不可抗力條款約定是否符合法律規定及利于合同目的實現？ 常見問題：約定的不可抗力過多，不利于目的實現。

要點17：第三人提供保證的條款，保證人主體資格是否合法？

常見問題：保證人不具有民事行為能力；保證人不具有代為清償能力；保證人不符合法律關于保證人的禁止性規定的。

要點18：合同條款是否存在可變更、可撤銷的情況？ 常見問題：因合同可變更、可撤銷導致合同目的不能實現。

三、程序合法性審查要點

要點1：需要依法辦理批準、登記手續的，審查合同是否就向有關機關批準或登記或備案做出明確的約定？

常見問題：沒有就批準、登記問題作出明確約定。如戶外廣告需要辦理登記，但在廣告發布合同中就沒有就登記問題做出明確的約定。

要點2：公證生效的合同，審查是否實際到公證機關辦理公證？ 常見問題：涉外合同約定公證生效的，但沒有實際辦理公證等

要點3：審查合同所附條件或期限的必要性、合理性和合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等？

常見問題：所附的生效條件、期限不合法。

要點4：約定第三人為保證人的，審查是否有保證人的簽字或蓋章以及簽章是否有效 常見問題：保證人的簽章缺漏或無效，保證期間的約定。

要點5：采取抵押方式擔保的，如法律規定或合同要求必須辦理抵押物登記的，審查是否辦理了登記手續？

常見問題：沒有辦理相應的抵押登記手續。

要點6：采取質押方式擔保的，應按合同中約定的質物交付時間，審查當事人是否履行 了質物交付或質押登記的約定？

常見問題：質物沒有實際交付或辦理登記。

第四章

常見問題分析及處理

第一節 合同生效日期缺漏及與有效期相矛盾的問題

主要表現為合同生效日期空缺，導致履行出現問題；倒簽合同，出現合同尚未生效但已經履行完畢的矛盾。在合同中約定“合同經雙方簽字蓋章之日起生效”是非常普遍的現象，但同時大量合同都是僅有簽字和蓋章，并沒有填寫相應的時間，這樣就意味著合同生效日期難以確定，如果合同生效日期難以確定，那么一旦合同履行中產生糾紛，很多問題難以解決。

例如，合同約定的供貨期是合同簽訂后15個工作日，但雙方在簽章時，都沒有在合同中填寫簽訂日期，將導致合同的供貨日期不明確，影響合同的履行。

合同期限并非必備條款之一，合同在權利義務履行完畢后一般將自然終止，所以一次性的業務合同（如普通的技術開發、采購、廣告合同）一般不約定合同期限。這類合同強加期限可能因驗收時間難以確定導致合同有效期滿但質保或其它義務尚未完成。倒簽合同出于合規管理、防止腐敗等方面考慮應當嚴格禁止。另外，沒填寫簽字日期的合同也是不符合審計要求的。

處理方式：

1、明確在合同條款中列明合同生效日期；

2、在己方簽字蓋章時注意填寫日期。

第二節 合同用語不準確的問題

首先，應注意審查法律用語的準確性。在審核合同時，發現一些常見的法律用語錯誤，像“定金”與“訂金”不分、“權利”與“權力”混淆、“抵押”與“質押”混用的情形等。另外，還發現不少合同中出現類似“一方對另一方罰款”等明顯違反“合同各方法律主體地位平等”的用語或表述。其實，上述每個法律用語都是有其特別含義的，隨意濫用可能會鬧笑話，甚至直接影響到合同內容的有效性和當事人需承擔的法律責任之大小。

其次，還應注意審查合同其他用語的準確性，避免使用不可量化或模棱兩可的詞語。合同的用詞不能使用諸如“巨大的”、“重要的”、“優良的”、“好的”、“大的”等形容詞；應避免使用模棱兩可的詞語，如“大約”、“相當”；涉及簡稱時必須有解釋。此外，對容易產生誤解和歧義的詞語要定義，用詞要統一，對標點符號亦不可輕視。俗話說：一字值千金，在合同文書中的表現尤為典型。合同用語不確切，不但使合同缺乏可操作性，而且還可能導致糾紛的產生。

第三節 違約責任

一、違約責任承擔方式的選擇適用問題

盡量窮盡各種可能的違約假設并設立違約處理方式。約定違約情形、違約責任，違約所產生的損失范圍及補償（如對于可預期利益的范圍的界定）。

根據現行《合同法》的規定，違約責任的承擔形式主要有五種：繼續履行、賠償損失、采取補救措施、違約金責任和定金責任。

目前公司常用合同中的違約責任條款，通常考慮到違約金責任方式簡單明確、可操作性強，故一般約定支付違約金作為違約責任的承擔方式，此外，輔以賠償損失，而較少依據合同的目的對違約責任承擔方式加以細化、區分，易造成日后違約責任承擔方面的問題

實際上，由于五種違約責任追究方式對違約方的制約力度和效果有所不同，為了維護公司利益，應根據合同的性質和目的選擇不同的違約責任承擔方式。尤其是當合同對公司具有特殊的商業價值或利益，且存在對方單方違約解除合同的可能時，建議在違約條款的設計上，采取多種違約責任承擔方式，加重對方的違約成本，制約對方的違約行為。合同中不宜直接約定對方違約達到一定程度時合同自行終止，而應在約定違約方承擔支付違約金、賠償損失的違約責任以外，同時明確約定守約方還有權要求違約方繼續履行合同。增加這種違約救濟方式更有助于實現守約方的締約目的。

從違約責任承擔方式選擇上來看，為了保護利益不受損失，公司可以就合同具體情況約定多種責任形式，同時還應注意五種方式之間選擇適用的問題。如繼續履行的責任形式，可以與支付違約金、賠償損失責任并用，即要求違約方承擔繼續履行的責任，并不妨礙同時主張違約金、賠償損失。

此外，從追究違約責任的難易程度上來看，違約金，定金責任兩種方式簡單明確，可操作性強，且方便舉證。但違約金約定過高可能導致對方起訴要求法院予以減少。而賠償損失，如果未事先具體約定損失的計算方法，守約方須舉證實際損失的多少，而損失計算通常復雜且爭議較多，不利于損失的及時彌補、糾紛的順利化解。繼續履行，盡管是實現簽約目的的首要救濟手段，但在合作關系破裂。喪失互信的情況下，除非合同對于公司具有特殊的利益，一般不宜采用。采取補救措施，操作簡單，在某些合同中是首選的違約救濟手段。

最后，審查違約責任條款，還應注意審查責任數額的確定方式是否具體明確。在合同中最好明確約定數額，也可以通過約定數額的計算方式確定，如以合同總額的一定比例計算違約金或按中國人民銀行同期貸款利息或其計收逾期貸款罰息等標準計算每日的違約金。但是該等約定不得違反法律法規的強制性規定，例如，在約定定金時，定金數額不能超過合同標的總額的20%。同時對違約責任約定要明確，避免出現如下情況：①約定“按照《合同法》解決爭議”，②約定“按照《合同法》有關條款承擔違約責任”。

二、違約金約定過高的判斷問題

違約金一般可分為賠償性違約金和懲罰性違約金。無論是前者還是后者都是對因違約行為所產生損失的預先估算，因此約定的數額與實際損失可能有出入，只要不低于或過分高于實際損失，這種約定應當給予保護。反之，如果約定的違約金數額低于或過分高于實際損失，反而導致不公平的結果。為此，《合同法》第114條第2款規定了當事人約定違約金數額低于或過分高于實際損失的，經當事人請求，人民法院或仲裁機構可予以增加或適當減少。

最高人民法院在《合同法解釋二》第29條第2款規定：“當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認定為合同法第114條第2款規定的‘過分高于造成的損失’。”

第四節 合同其他條款

一、合同付款條款的審查問題

對付款條款的審核原則應堅持：把價款的支付與合同履行過程中對方合同義務的履行及防控對方違約風險結合起來；把價款的支付條件和對方在各階段應履行的合同義務密切聯系，通過設定價款支付的時間點和付款比例來促使合同對方如約履行合同義務，最大限度發揮付款條款的風險控制作用。

付款條款通常與合同權利義務的平衡具有密切關系，對于保證合同的履行質量、實現合同的目的具有重要意義。

付款方式條款看似簡單的商務條款，但卻是對合同對方履約的有效牽制，是我方權利實現的重要保障，因此，應對付款的比例及時間進行恰當的設計，選擇在權利義務的關鍵點進行付款，切實控制合同風險。

付款條款存在的主要問題有：

1）不應一次性付款的合同選擇了一次性付款；

2）分期付款的合同，付款比例不恰當，首付款比例過高； 3）付款條件未與制約對方履行相應合同義務相結合。不同的合同應采用不同的付款方式，常見的有如下兩種：

一次性付款：通常用于合同期限較短且對方沒有后續合同義務履行問題的合同，如禮品、宣傳品或其他低值易耗品采購合同等，可約定到貨驗收合格后一次性付款，但一般設備或中小型的采購合同，應留有一定比例的質量保證金，待保修期滿后支付。

分期付款：對于設備采購（涉及安裝、調試、試運行、初驗終驗等）、技術開發類、租賃類、廣告發布類合同、維護服務類或合作類的合同，由于合同期限有較長的持續性，合同對方有需要后續履行的合同義務，常采用分期付款的方式。

審查付款條款時，可根據具體合同中對方應履行的主要合同義務，最終確定若干個付款時間點，例如：

A.合同生效時間；

B.合同經相關管理部門批準、登記、備案的時間（如有）

C.交付時間

D.驗收合格時間

E.質量保證期屆滿時間

注意：補簽合同情況下，分期付款期限早已構成遲延，應根據實際情況調整付款條件和期限，以免因約定不當導致遲延支付的違約風險。

合同付款方式的選擇問題，還與具體合同的性質、對方的資質、商業信用及履約能力等相關，實踐中應在堅持原則的基礎上，因“人”而異、因事而異，適當約定付款條款，真正發揮付款條款的保障作用。

二、不可抗力條款的約定問題

不可抗力是對損害后果法定的免責事由。《民法通則》第153條及《合同法》第117條第二款規定，不可抗力是指當事人不能預見，不能避免并不能克服的客觀情況。

除了法定的不可抗力事項之外，關于不可抗力條款的約定，實踐中，還應根據合同的特點，將法律無規定但具有不可抗力性質的事項約定為不可抗力，以減輕相應的責任。從公司利益出發，目前各項合同類別中，一般均應設置不可抗力條款，尤其是對于施工類合同、采購和租賃類合同等合同類型而言。

對于不可抗力條款的具體設置，應根據公司在具體合同中的不同地位來具體分析。如合同中的主要義務由相對方履行的，則對于不可抗力條款，可以在合同中作較為原則性的規定，同時對于列舉的不可抗力事件則可以盡可能地少。例如：施工類合同中，公司主要義務為支付工程價款，而相對方的主要義務為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時合同不可抗力條款設置宜較為原則，列舉情況較少，則相對方援引不可抗力條款免除責任的可能性就較低，更有利于公司權益的保護。

但如公司需承擔具體合同的主要義務的，則建議對不可抗力條款的約定應盡可能細化，即采取窮盡式、列舉式的方式，盡最大可能將對公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便在發生這些情況時，可以較為輕易地援引不可抗力條款避免相關法律風險的發生。

同時，合同中還應對援引不可抗力條款的程序加以考慮。如公司合同義務相對較輕的，則可以規定較為嚴格的援引不可抗力條款的程序和要求，以便從程序上盡可能地避免相對方主張不可抗力。例如發生不可抗力后應提交當地政府或者公證機構出具的關于發生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對方主張不可抗力。而如果公司合同義務較重的，則可以規定較為寬松的程序和要求，借以減輕公司程序方面的義務。

此外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權力的行為，致合同完全或部分不能履行的，視為不抗抗力。

三、知識產權條款的約定

（1）應根據合同性質及具體情況對知識產權條款加以約定：

①應當設置知識產權條款的合同：廣告類合同、技術類合同、委托設計制作類合同。②視具體情況設置知識產權條款的合同：采購類合同、咨詢服務類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。

③無須設置知識產權條款的合同：租賃合同。

（2）對于設計制作合同，委托方企業可能采取的條款模式：

①完全歸屬本公司，非經事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露； ②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業績需要可以引用相關的內容；

③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處置該作品必須事先取得對方同意；

④歸受托方所有，但受托方對該作品的任何使用或處置均不得侵害本公司的合法權益。

第五章

合同相關實務

一、合同管理員在簽章之前，應就紙質合同進行如下審查：

1、審查對方代表的簽字：若為法定代表人簽字，則需要提供《法定代表人身份證明書》并核對與營業執照上法定代表人是否一致；非法定代表人簽字，則需要提供相應的《授權委托書》、代理人身份證明等。

2、審查對方的蓋章：蓋章是否為對方的公章或合同專用章，加蓋的印章字跡是否清晰可辨，印章上的名稱是否與營業執照上的名稱一致。

3、對已經審批完畢的原合同修改內容，如直接在原有合同文本上進行修改變更時，應注意在改動地方由雙方蓋章或簽字確認。

二、公章與合同專用章在合同簽訂中的使用問題

法律上，公章與合同專用章在合同簽署的效力方面沒有差異，之所以在公章之外，還另行刻制合同專用章，主要原因如下：

首先是因為公章與合同專用章在使用與管理上存在區別

第一，用途范圍及效力不同。合同專用章專用于合同的簽訂，其效力僅限于合同簽訂。公章則具有代表公司的功能，其效力可及于公司的一切事務，如文件、通知及證明等，具有行政管理作用。

第二，管理部門不同。合同專用章的管理部門一般為法律部門，公章的管理部門一般為公司的綜合管理部門

其次，是因為合同工作具有常規性、專業性，使用合同專用章可以實現合同的專項管理，更好地控制合同風險。

三、法定代表人或授權代表人私人印章能夠代替簽字的問題

目前合同的生效條款一般約定為“本合同自雙方簽字蓋章之日起生效”。即合同的生效，既要求蓋章同時還要求合同主體對應的法定代表人或授權代表人在合同上簽字。但在實際中，由于簽字的局限性，衍生出一種用法定代表人或授權代表人的私人印章代替本人簽字的做法，這種做法目前還沒有明確的法律依據

一般而言，由于此類私人印章沒有行政備案，發生爭議時。難以確定其真實性，因為，在審查合同對方的簽字時，建議對方代表人最好親筆簽字，盡量避免加蓋私人印章。

四、正確適用不安抗辯權 正確行使不安抗辯權，以最大限度的降低合同履行中的風險：

（一）什么是不安抗辯權

是指當事人互負債務，有先后履行順序的，先履行的一方有確切證據表明另一方喪失履行債務能力時，在對方沒有恢復履行能力或者沒有提供擔保之前，有權中止合同履行的權利。規定不安抗辯權是為了切實保護當事人的合法權益，防止借合同進行欺詐，促使對方履行義務。

通俗講，不安抗辯權就是合同一方在履行合同中，發現對方在自己履行合同后，難以或不能履行合同時，向對方提出中止合同的權利。說白了，就是感到險情馬上叫“停”。

（二）《合同法》 第六十八條對當事人行使不安抗辯權的情形，作了如下規定： 1)對方的經營狀況嚴重惡化；

2)對方有轉移財產、抽逃資金，以逃避債務的行為； 3)對方喪失商業信譽；

4)對方有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。

（三）對不安抗辯權的行使《合同法》第六十九條有明確規定：即當事人依照本法第六十八條的規定中止履行的，應當 及時通知對方。對方提供適當擔保時，應當恢復履行。中止履行后，對方在合理期限內未恢 復履行能力并且未提供適當擔保的，中止履行的一方可以解除合同。例如，買賣合同履行中，雙方約訂貨到付款，如供方在發貨時，發現需方企業嚴重虧損，很多家的貨款都沒有給上，在拿到相關證據后，就可以提出中止合同。盡管合同簽了，也可先不發貨，待對方提供擔保后，再發貨，從而減少風險。

五、分公司以自己作為簽約和履約主體

分公司是與本公司相對的概念，是指從業務上、組織上接受本公司管轄的公司。分公司在法律上不具有獨立的財產、獨立的意思機關、獨立的名稱，不能獨立承擔責任，所以不具有法人資格。分公司不是獨立的公司，不具有公司的組織形式，也無須按公司設立的要件去設立。分公司沒有自己的股東會、董事會、監事會，也沒有自己的法定代表人，只有本公司任命的經理作為分公司的負責人。但分公司作為一種相對獨立的公司經營機構，仍具有經營的能力和資格。為此，分公司需要向公司登記機關依法辦理登記，領取營業執照。領取營業執照的分公司可以以自己的名義獨立訂立合同，也可以以自己的名義獨立參加訴訟。雖然分公司不是民事主體，但卻可以成為簽約的主體和訴訟主體，分公司完全可以以自己的名義簽約并以自己的名義起訴和應訴。只是分公司不能獨立承擔財產責任，對分公司的債務，在其資不抵債或無力清償時，應由其本公司承擔。分公司與子公司的區別表現為：

其一，主體資格不同。子公司具有獨立的主體資格，享有獨立的法人地位；而分公司則不具有獨立的主體資格，僅僅是本公司的分支機構，不具有法人資格。

其二，稱謂不同。分公司不具有獨立的名稱，必須冠以某某分公司以提醒當事人；而子公司有自己獨立的名稱。

其三，意志關系不同。子公司作為獨立的法人，在法律上其意志是獨立的，母公司對子公司的經營管理活動不能進行直接的命令指揮；而分公司作為本公司的分支機構，其業務的執行、資金的調動完全受制于本公司，與恩公司之間是一種管理與被管理的關系。

其四，財產關系不同。在財產關系結構上，子公司盡管有母公司的參與，但仍有屬于自己的財產；而分公司的財產則全屬于本公司，是本公司財產不可分割的組成部門。因為分公司不存在獨立的法律財產，而子公司的財產則具有完全的獨立性。

其五，財產責任不同。子公司作為獨立的法律主體，自主經營、獨立核算，其一切經營后果包括財產責任均完全由自己承受，而分公司作為非獨立主體，既沒有自己獨立的財產，也沒有自己獨立的意志，因此，其經營后果應當歸屬本公司，由此而產生的財產責任亦由本公司承擔。