第一篇：2009年證券資格考試發行與承銷預測試題-中大網校

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2009年證券資格考試發行與承銷預測試題(1)總分：100分

及格：60分

考試時間：120分

一、單項選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)

(1)境內上市外資股采取記名股票形式，以（）標明面值，以（）認購。A.人民幣；人民幣 B.人民幣；外幣 C.外幣；外幣 D.外幣；人民幣

(2)上市公司應當在（），辦理完畢償還債券余額本息的事情。A.可轉換公司債券期滿后3個工作日內 B.可轉換公司債券期滿后4個工作日內 C.可轉換公司債券期滿后5個工作日內 D.可轉換公司債券期滿后10個工作日內

(3)上市公司就重大資產重組事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的（）以上通過。A.2/3 B.3/4 C.1/2 D.1/3

(4)公司最近（）年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋，擔任主承銷商的證券公司應當重點關注，并在盡職調查報告中予以說明。

A.3 B.2 C.4 D.1

(5)贖回條款相當于債券持有人在購買可轉換公司債券時（）。A.無條件出售給發行人的1張美式賣權 B.無條件向發行人購買的1張美式買權 C.無條件出售給發行人的1張美式買權 D.無條件向發行人購買的1張美式賣權

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(6)股份有限公司的發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內不得轉讓。A.6個月 B.1年 C.2年 D.3年

(7)發行人、擔保人、持有本債券且持有發行人（）以上股權的股東及其他重要關聯方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權。A.5% B.10% C.15% D.20%

(8)美國1927年的（）取消了禁止商業銀行承銷股票的規定。A.《國民銀行法》 B.《麥克法頓法》

C.《格拉斯·斯蒂格爾法案》 D.《金融服務現代化法案》

(9)發行人應披露（），包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。A.發行當年的發展計劃 B.未來2年的發展計劃 C.未來3年的發展計劃

D.發行當年和未來2年的發展計劃

(10)招股說明書及其摘要所引用的財務報告、盈利預測報告(如有)應由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核，并由（）名以上具有證券期貨相關業務資格的注冊會計師簽署。A.1 B.2 C.3 D.4

(11)（）是股票發行人就其發行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。A.合同書 B.保證書 C.責任書 D.承銷協議

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(12)公司的股權價值=（）。A.公司整體價值-凈債務值 B.公司整體價值+總債務值 C.公司整體價值-總債務值 D.公司整體價值+凈債務值

(13)發行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注（），在國有法人股股東之后標注（），并披露前述標識的依據及標識的含義。A.“ss”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”

(14)H股控股股東必須承諾上市后（）個月內不得出售公司的股份，并且在隨后的6個月內控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即（）的持股比例。A.6，20% B.12，30% C.6，30% D.12，20%

二、多項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求。)

(1)政策性金融債4券由我國政策性銀行經中國人民銀行批準，用計劃派購或市場化的方式，向（）等金融機構發行。A.四大行等國有商業銀行 B.中國郵政儲蓄銀行 C.商業保險公司 D.農村信用合作社

(2)中國證監會有關職能部門發送給發審委員的文件內容包括（）。A.會議通知

B.股票發行申請文件 C.中國證監會的初審報告 D.中國證監會的決議報告

(3)我國經濟體制改革以后國內發行金融債券的開端為1985年由（）發行的金融債券。

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A.中國建設銀行 B.國家開發銀行 C.中國農業銀行 D.中國工商銀行

(4)深交所資金申購上網實施辦法與上交所不同之處在于（）。A.放寬投資者申購上限 B.申購單位

C.深交所規定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業網點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購 D.以上都不正確

(5)發行人應列表披露董事、監事、高級管理人員、核心技術人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發行人股份的情況，并應列出（）。A.近1年所持股份的增減變動情況 B.持有人姓名

C.所持股份的質押或凍結情況

D.近3年所持股份的增減變動情況 E.近2年所持股份的增減變動情況

(6)認股書應當載明的事項是（）。A.發起人認購的股份數

B.每股的票面金額和發行價格，無記名股票的發行總數

C.募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明 D.認股人的權利、義務

(7)信貸資產證券化發起機構擬證券化的信貸資產應當符合（）。A.具有較高的同質性

B.能夠產生可預測的現金流收入 C.年收益率達到5%以上

D.符合法律、行政法規以及銀監會等監督管理機構的有關規定

(8)在強制性信息披露的情況下，需要配合的中介機構包括（）。A.證券專營機構 B.律師事務所 C.會計師事務所 D.上市公司

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(9)債券籌資的特點有（）。

A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本

B.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權人購得一項以公司總資產為基礎資產的看漲期權

C.債券投資具有杠桿作用

D.公司債券通常不需要抵押和擔保，不會削弱經理控制權和股東的剩余控制權

(10)發行人應披露的風險因素包括（）。A.產品或服務的市場前景 B.內部控制不足導致的風險 C.法律政策變化導致的風險

D.外資環境等影響公司持續經營的風險因素

(11)組建股份有限公司，視投資主體和產權管理主體的不同情況，其 所占用的國有資產分別構成（）。

A.國家股 B.國有股 C.國有法人股 D.國家法人股

(12)中期票據發行文件中對約定投資者保護機制有（）。A.信用評級管理

B.應對財務狀況惡化的有效措施 C.違約后清償安排 D.利率管理

(13)受托機構選擇商業銀行作為擔任資金保管機構的標準為（）。A.有專門的業務部門負責履行信托資金保管職責 B.具有足夠的熟悉信托資金保管業務的專職人員 C.具備安全高效的清算、交割系統 D.最近2年沒有重大違法違規行為

(14)下列關于公司董事會中職工代表的說法，正確的有（）。

A.董事會中的職工代表可以有股東大會選舉產生 B.職工代表須由職工代表大會通過 C.董事會中必須有職工代表

D.董事會中的職工代表的任期不可以超過3年

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(15)內部融資的特點有（）。A.自主性 B.有限性 C.高成本性 D.低風險性

(16)關于股東大會決議通過的章程修改事項正確的是（）。A.股東大會決議功過修改章程的應由主管機構審批 B.審計公司登記事項的，應依法辦理變更登記

C.政策修改屬于法律法規要求披露的，按照規定應公告 D.公司章程只有一次修改機會

(17)關于MM定理命題一的說法，正確的有（）。A.命題一中不考慮公司所得稅

B.C.D.公司的價值獨立于公司的負債，及公司不能通過改變資本結構來改變公司價值

(18)輔導協議的內容包括：（）。

A.輔導協議可以規定輔導雙方保證公司股票發行上市為前提條件 B.輔導協議不能規定公司股票能順利上市 C.輔導協議應明確規定授課次數和輔導時間

D.輔導協議應規定以何種方式跟蹤了解輔導機構的規范運作情況

(19)發行人應依法與擔保人簽訂擔保合同，擔保可以采取（）的形式。A.保證 B.抵押 C.質押 D.承諾

(20)發起人以非貨幣性資產出資，應將開展業務所必需的（）投入擬發行上市公司。A.固定資產 B.在建工程 C.無形資產 D.其他資產

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(21)擔任主承銷商的證券公司應當重點關注下列哪些事項，并在盡職調查報告中予以說明？（）

A.公司現金流量凈增加額為負，且經營性活動所產生的現金流量凈額為負，可能出現支付困難

B.公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財 C.公司內部控制制度存在較大缺陷

D.公司可能不具備可持續發展的能力，經營存在重大不確定性

(22)下列人員不能擔任公司董事的有（）。

A.公司的新上任的CEO，但是此人原來是某清算的上市公司的經理，且該清算公司沒有超過3年

B.某A如有數額較大的債務到期未清償

C.個人所擔任某企業的法定代表人，但是企業被吊銷營業執照未滿2年 D.某人因曾經侵占、挪用原公司的財產，但執行期已過5年

(23)毒丸策略包括（）。A.負債毒丸 B.人員毒丸 C.股權毒丸

D.管理層毒丸計劃

(24)證券公司應向（）報送年度報告。A.中國證監會

B.公司住所地的中國證監會派出機構 C.中國證券業協會

D.中國證券登記結算公司

(25)保薦代表人有下列（）情形之一的，中國證監會將其從名單中去除。A.因違法違規被中國證監會行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰 B.調離保薦人或其投資銀行業務部門 C.被注銷或者吊銷執業證書 D.保薦人撤回推薦函

(26)首次公開發行股票的信息披露文件主要包括（）。A.招股說明書及其附錄和備查文件 B.招股說明書摘要 C.發行公告

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D.上市公告書

(27)發行人存在高危險、重污染情況的，應（）。A.披露因安全生產及環境保護原因受到的處罰情況 B.披露近1年相關費用成本支出及未來支出情況 C.披露安全生產及污染治理情況

D.說明是否符合國家關于安全生產和環境保護的要求

(28)對企業股份制改造與股份有限公司設立的法律審查包括（）。

A.發起人資格及發起協議的合法性 B.企業重大變更的合法性和有效性

C.企業申請進行股份制改造的可行性和合法性 D.發起人投資行為的合法性 E.發起人資產狀況的合法性

(29)針對公司上市發行應對招股說明書發表聲明的有（）。A.董事、監事、高級管理人員

B.相關資產評估機構、會計師事務所和律師事務所 C.主承銷商 D.驗資機構

(30)根據《關于股份有限公司境內上市外資股東規定》，以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股東，應符合的條件有（）。A.發起人的出資總額不少于1億元 B.符合國家有關利用外資的規定

C.發起人認購的股本總額達到公司擬發行股本總額的25% D.發起人的出資總額不少于1.5億人民幣

(31)輔導工作的總體目標是（）。

A.促進輔導對象建立良好的公司治理機制，形成獨立運營和持續發展的能力

B.督促公司的董事、監事、高級管理人員全面理解發行上市的有關法律、法規以及證券市場規范運作和信息披露的要求

C.督促公司的董事、監事、高級管理人員樹立進入證券市場的誠信意識和法制意識，具備進入證券市場的基本條件

D.促進輔導機構及參與輔導工作的其他中介機構履行勤勉盡責義務

(32)關于上市公司發行新股時《招股說明書》，下列說法正確的是（）。A.《招股說明書》是缺少發行價格和數量的《招股意向書》

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B.上市公司發行新股時的《招股說明書》的編制和披露的要求參閱《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號－上市公司公開發行證券募集說明書》 C.《招股說明書》更加強調了上市公司歷次募集資金的運用情況 D.《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》 E.《招股意向書》強調了上市公司歷次募集資金的運用情況

(33)上市公司或投資者應向商務部報送的文件有（）。A.戰略投資方案

B.投資者持續持股的承諾函 C.定向發行合同或股份轉讓協議

D.凈注冊會計師審計的愛投資者最近3年的資產負債表

(34)商業銀行法相金融債券應具備的條件是（）。A.核心資本充足率不低于8% B.貸款損失準備金計提充足 C.最近2年沒有重大違規行為 D.最近3年連續盈利

(35)深交所證券申購上網實施辦法與上交所不同之處在于（）。

A.放寬投資者申購上限 B.申購單位

C.深交所規定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同營業網點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效 D.以上都不正確

(36)（）情況下，使用貼現現金流進行估值時將遇到較大麻煩。A.陷入財務危機的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在進行財務重組的公司、D.擁有某些特殊資產的公司

(37)資產評估報告的附件應至少包括（）。A.評估資產的匯總表和明細表 B.評估方法的說明和計算過程 C.與評估基準日有關的會計報表

D.被評估單位占有不動產的產權證明文件、評估機構和評估人員資格則會給你們文件的復印件

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(38)上市公司出現（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉換公司債券上市。A.公司有重大違法行為

B.發行可轉換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用 C.未按照可轉換公司債券募集辦法履行義務 D.公司最近1年連續虧損

(39)在上市公告書中，發行人應披露股票首次公開發行后至上市公告書公告前已發生的可能對發行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。A.發行人住所的變更

B.主要投入、產出物供求及價格的重大變化 C.主要業務發展目標的進展

D.重大會計政策的變動、會計師事務所的變動

(40)中國銀行業監督管理委員會2003年發布了《關于將次級定期債務計人附屬資本的通知》，規定各（）可根據自身情況，決定是否發行次級定期債務作為附屬資本。A.國有獨資商業銀行 B.股份制商業銀行 C.城市商業銀行 D.農村合作信用社

(41)在《可轉換債券管理暫行辦法》中規定有資格發行可轉換公司債券的發行主體有（）。A.有限責任公司 B.獨資企業 C.股份有限公司 D.重點國有企業

(42)以下說法正確的是（）。

A.企業集團財務公司可以承銷本集團發行的企業債券，但不宜作為主承銷商

B.已經承擔過企業債券發行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構方可擔任主承銷商

C.已經承擔過副主承銷商或累計承擔過3次Ij2_E分銷商的金融機構方可擔任副主承銷商 D.承銷商包銷的企業債券金額原則上不得超過其上年末總資產的1/3

(43)下列關于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。

A.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金 B.公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取

C.公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損

D.公司持有的本公司股份可以分配利潤

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(44)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，以下說明正確的是（）。

A.于該事項發生后第1個工作日向中國證監會提交書面說明 B.主承銷商和相關專業中介機構應出具專業意見

C.如發生重大事項后，擬發行公司仍符合發行上市條件的，擬發行公司應在報告中國證監會后第2日刊登補充公告

D.如發生重大事項導致擬發行公司不符合發行上市條件的，中國證監會將依照有關法律、法規執行并依照審核程序決定是否提交發審會討論

(45)債券發行方式有（）。

A.私募發行 B.公募發行 C.定向發行 D.公開發行

(46)證券公司應遵守下列哪些財務風險監管指標？（）A.綜合類證券公司的凈資本不得低于2.5億元 B.證券公司的凈資本不得低于其對外負債的10% C.證券公司的流動資產不得低于流動負債

D.綜合類證券公司的對外負債不得超過其凈資產額的9倍

(47)擬發行上市公司獨立性要求包括（）。A.資產獨立完整 B.機構獨立 C.人員獨立 D.財務獨立

(48)某股份有限公司董事會有9名成員，該董事會某次會議的下列情況中，違反了《公司法》的要求的有（）。

A.通過公司發行股票的決議

B.會議通過了公司適當減少注冊資本的決議

C.會議決定解聘公司的現任經理，并有副董事長和記錄員在記錄上簽名 D.會議的所有決議事項均載會議記錄，由董事長和記錄員在記錄上簽名

(49)證券公司經營證券承銷業務的，必須符合的規定有（）。

A.證券公司承銷股票的，應當按承擔包銷義務承銷金額的10%計算風險準備 B.證券公司承銷公司債券的，應當按承擔包銷義務承銷金額的5%計算風險準備

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C.證券公司承銷政府債券的，應當按承擔包銷義務承銷金額的2%計算風險準備 D.凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%

(50)國際推介活動中應當注意到內容是（）。A.宣傳的內容一定要真實 B.把握推銷發行的時候 C.防止推銷違規

D.推銷時間應盡量延長

(51)上市公司發行新股時的《招股說明書》中關于上市公司歷次募集資金的運用，（）。A.發行人應披露最近3年內募集資金運用的基本情況 B.發行人應列表披露前次募集資金實際使用情況

C.發行人最近5年內募集資金的運用發生變更的，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例

D.發行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論

(52)招股說明書的內容包括（）。A.重大事項提示

B.本次發行募集資金用途

C.本次發行各方當事人和發行時間安排 D.發行的備查文件

(53)我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是（）。A.不需使用嚴格的招股說明書 B.只需使用信息備忘錄

C.招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達

D.正式承銷前的市場預測和承銷協議簽署僅具備有限的商業和法律意義

(54)上市公司所要支付的費用包括（）。A.評級費、本金償還支付手續費 B.登記費

C.支付利息手續費 D.每年的上市費

(55)核準制與行政審批制相比，具有（）特點。

A.在選擇和推薦企業方面，由保薦機構培育、選擇和推薦企業，增強了保薦機構的責任 B.在企業發行股票的規模上，由企業根據資本運營的需要進行選擇，以適應企業按市場規律持續成長的需要

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C.在發行審核上，發行審核將逐步轉向強制性信息披露和合規性審核，發揮股票發行審核委員會的獨立審核功能

D.在股票發行定價上，由主承銷商向機構投資者進行詢價，充分反映投資者的需求，使發行定價真正反映公司股票的內在價值和投資風險

(56)持續督導期間，保薦人應督導發行人（）。

A.有效執行并完善關聯交易公允性和合規性的制度，并對關聯交易發表意見 B.有效執行并完善防止高官人員利用職務之便損害發行人利益的內部控制 C.有效執行并完善防止大股東、其他關聯方違規占用發行人資源的制度 D.履行信息準確及時披露的義務

(57)外資股份發行時，主承銷商和全球協調人在擬定發行上市方案時，通常應明確（）。A.發行方式

B.國際配售與公開募集的比例 C.擬進行國際分銷的地區 D.上市地

(58)關于破產成本說法正確的是（）。

A.破產成本認為MM理論只考慮了公司負債的收益，而沒有考慮風險

B.破產成本認為過度負債會增加公司的支出，容易造成財務拮據，錯失投資機會 C.負債不會給企業帶來信用危機 D.企業的債務會企業破產的機會

(59)2005年4月27日，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，對金融債券的發行行為進行了規范，發行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了（）。A.商業銀行

B.企業集團財務公司 C.大型工商企業 D.其他金融機構

(60)影響股票發行價格的因素主要有（）。A.行業特點 B.經營業績

C.投資者心理因素 D.凈資產

三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對錯，正確的中大網校

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選√，錯誤的選X。)

(1)交易商協會注冊委員會辦公室可調閱主承銷商及相關中介機構的工作報告、工作底稿或其他有關資料。

（）

(2)20世紀80年代，公司債券的發展與金融品種的創新活動達到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現象。（）

(3)MM的公司稅模型命題二認為在賦稅條件下，當負債比率增加時，股東面臨財務風險所要求增加的風險報酬的程度小于無稅條件下風險報酬的增加程度，即在賦稅條件下公司允許更大的負債規模。

（）

(4)按照國際通行的做法，中國企業發行股票，首先應當按照中國的企業會計準則和會計制度編制財務報表。

（）

(5)修訂后的《證券法》規定，經國務院證券監管管理機構批準，證券公司只可以經營證券承銷業務。（）

(6)收購人提出豁免申請的，應當聘請律師事務所就其所申請收具體豁免事項出具專業意見。（）

(7)向銀行借款享受了財務杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務，加重了公司的財務負擔，風險較高。（）

(8)詢價對象應當遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，是絕對不得協商報價并且故意壓低或抬高價格。（）

(9)發起人不得以工業產權、非專利技術等無形資產作價出資認購股份。

（）

(10)上市公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師可以兼任公司董事會秘書。

（）

(11)公司指定的負責信息披露事務的授權代表，不必包括董事會秘書。（）

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(12)發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“特別風險提示”，并在“風險因素”一節中詳細披露。

（）

(13)我國《企業會計準則》將會計要素分為資產、負債、所有者權益(股東權益)、收入、費用(成本)和利潤6個會計要素。（）

(14)回售條款應當以可轉換債券持有人可以行使回售權的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權的年份內，可轉換證券持有人每年可以行使一次回售權。

（）

(15)《公司法》第九十六條規定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產額。（）

(16)在招股說明書中，發行人應披露近兩年關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響，包括在營業收人或營業成本中所占的比例。

（）

(17)根據我國《公司法》第161條的規定，股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元是公司債券發行的必須符合的條件之一。

（）

(18)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，應于該事項發生后第1個工作日向中國證監會提交書面說明，保薦人和相關專業中介機構應出具專業意見。（）

(19)企業發行中期票據只需披露企業主體信用評級，不需披露中期票據的債項評級。

（）

(20)破產成本理論既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對兩者進行適當的平衡。（）

(21)由于我國對證券市場管理的重點是股票市場，而且在債券市場中，國債一級市場的發行制度比較特殊，企業債券發行規模也比較小，故關于債券市場的法律法規較少，債券管理制度主要集中在對企業債券和國債現券交易和回購的管理方面。（）

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(22)向境外投資者發行有價證券的公司公開披露信息時候，可用英文表述，英譯文本的文字和詞義與中文相對應，如果有差異，應以中文為準。

（）

(23)與發行人有關的關聯關系，在招股說明書中應以文字表達。（）

(24)綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I(1-T)／B(1-Fb)計算。（）

(25)我國會計制度規定，存貨的計價可以采用成本與市價孰低法。

（）

(26)法人財產權從法律意義上回答了資產歸屬問題，同時，從經濟意 義上回答了資產的經營問題。

（）

(27)在申請文件報送中國證監會后，主承銷商應同時向外界公告本次發行的相關信息。

（）

(28)滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發行的新股，申購時間為T日上午9：3～11：30，下午1：O0～3：O0。（）

(29)上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發行證券。（）

(30)申請首次公開發行股票并上市的發行人應按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》（2006年修訂）編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監會申請首次公開發行股票的必備法律文件，并按規定披（）

(31)招股說明書中引用的財務報表在其最近l期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。（）

(32)內地企業在香港創業板發行與上市有盈利要求。（）

(33)我國目前遵循的是法定資本制的原則。

（）

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(34)主承銷商和全球協調人在擬訂發行與上市方案時，通常應明確擬采取的發行方式、上市地的選擇、國際配售與公開募股的比例、擬進行國際分銷與配售的地區、不同地區國際分銷或配售的基本份額等內容。（）

(35)發行人和保薦人發送申請文件所有需要簽名處，均以簽名人親筆簽名，不得以簽名章代替。（）

(36)境內上市外資股公司只有在前一次發行的股份未募足的情況下才可以申請增發。（）

(37)目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。

（）

(38)憑證式國債是我國國債的最新品種。

（）

(39)2005年5月23日，中國人民銀行發布了《短期融資券管理辦法》根據該辦法規定，短期融資券是企業依照規定的條件和程序在證券交易所發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過兩年度有價證券。（）

(40)考慮到投資者網上瀏覽的效率，首次公開募集股票時，主承銷商須對招股說明書進行概括總結，然后網上公布。

（）

(41)企業發行企業債券的總面值可以大于該企業的自有資產凈值。

（）

(42)可轉換公司債券的具體轉股期限應由發行人根據轉債的存續期及公司財務情況確定。（）

(43)上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。（）

(44)公司全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發起人自公司成立之日起兩年內繳足；其中，投資公司可以在．3年內繳足。（）

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(45)上市輔導有效期為二年，即本次輔導期滿后二年內，擬發行公司可以由主承銷機構提出股票發行上市申請。（）

(46)可轉換公司債券的轉股價格應不低于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價。（）

(47)在上市公司新股發行申請文件核對表中，主承銷商應該填報上市公司是否存在對公司經營能力和收入有重大影響的關聯交易。（）

(48)股東大會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者公司章程，或者決議內容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起30日內，請求人民法院撤銷。（）

(49)對所披露的風險必須做定量分析。（）

(50)轉換公司債券發行后，發行公司資產負債不得高于50%。（）

(51)在無記名國債的發行期內，承銷商可將原先準備用于場外分銷的實物券轉為場內掛牌分銷。（）

(52)金融證券定向發行的，經認購人同意，可免于信用評級。

（）

(53)獲準配股的上市公司應當在股權登記日前至少5個工作日公告配股說明書。（）

(54)對法人的配售和對一般投資者的上網定價發行視為同一次發行，可以按照不同的價格發行。

(55)股份有限公司的發起人在出資時可以用貨幣、實物、工業產權、非專利技術出資，但不用土地使用權作價出資。（）

(56)中國證監會在初審過程中，將就發行人的投資項目是否符合政府產業政策征求國家發改委的意見。（）

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(57)股份有限公司增加或減少資本，經董事會2/3以上的董事會表決通過即可。（）

(58)申請發行可轉換公司債券，應有發行人的董事會作出決議。

（）

(59)若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東超過300人的情況，發行人應該詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。

（）

(60)境內上市外資股又稱H股。

（）

(61)新股發行公司關于進行網上直播推介活動的公告應與其招股說明書概要(或招股意向書)同日同報刊登，并在擬上市證券交易所指定網站同天發布。

（）

(62)上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售能權利，對于分離交易的可轉換公司債券，無此要求。（）

(63)除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。（）

(64)采用募集設立方式的，發起人應于股款繳足后20日內主持召開公司創立大會，創立會由認股人組成。

（）

(65)以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，擬向社會發行的股份達公司股份總數的35%以上；擬發行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例達15%以上。（）

(66)通常，資本成本率在一定范圍內不會改變，而在保持某資本成本率的條件下可以籌集到的資金總限度稱為保持現有資本結構下的籌資突破點，一旦籌資額超過突破點，即使維持現有的資本結構，其資本成本率也會增加。（）

(67)內部融資的成本主要是機會成本和直接的財務成本。（）

(68)招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。（）

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(69)價值重估是指國有資產監督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規定，對企業申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。（）

(70)金融債券的續存期間，發行人應于每年4月1日前向投資者披露年度報告。（）

答案和解析

一、單項選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)(1):B B股以人民幣標明面值，以外幣認購。(2):C 熟悉上市公司對可轉債辦理完畢償還債券余額本息的時間。(3):A(4):A 考生應掌握盡職調查中的事項。(5):C(6):B 查看《公司法》的第一百四十二條，答案應為B。(7):B 注意參加債券持有人會議的人員。(8):B(9):D(10):B(11):D 注意承銷協議的法律效率。(12):A(13):C(14):C

二、多項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求。)(1):A, B, C, D 了解政策性金融債券的投資人。(2):A, B, C 考生要了解證監會有關職能部門發送給發審委員的文件。(3):C, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C, D(7):A, B, D(8):A, B, C 考生要明確上市公司不是中介機構。(9):A, C(10):A, B, C, D 考生要熟悉發行人關于風險的披露，以上四個選項均符合。(11):A, C(12):A, B, C D項利率一般是事前已經確定的，所以不用對其進行管理。(13):A, B, C D項應為最近3年沒有重大違法違規行為。(14):B, D 公司的董事會中可以但不必須有職工代表，且除了職工代表從職工大會中選舉產生外，其他任期和責任、義務均和普通董事的一樣。(15):A, B, D 中大網校

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(16):A, B, C 公司章程可以多次修改。(17):A, B, C, D 考生要掌握MM定理。MM定理命題一認為公司的經營風險用EBIT來衡量，且公司的價值=公司的價值與其資本結構無關。(18):B, C, D A項輔導機構與公司簽訂的協議中不得規定公司的股票可以順利發行上市。(19):A, B, C 擔保可以采取保證、抵押和質押的形式。(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D 盡職調查報告內容要掌握，題干四個選項均是盡職調查報告應予說明的情況。(22):A, B, C 考查董事任職資格，D項屬經濟犯罪超過5年，可以擔任。(23):A, B 毒丸策略只包括負債毒丸和人員毒丸。(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, C, D 發行人是高危險、高污染行業，則應披露最近3年度成本、費用等支出情況。(28):A, B, C, D, E(29):A, B, C, D 常識，考生要了解。(30):B, D 考查申請發行境內上市外資股對股東的規定，應符合的條件有符合國家有關利用外資的規定，且發起人的出資總額不少于1.5億人民幣。(31):A, B, C, D(32):B, C(33):A, B, C, D(34):B, D A項商業銀行發行金融債券其核心資本充足率應不低于4%；C項最近3年內沒有重大違規。(35):A, B, C 熟悉深交所證券申購上網實施辦法與上交所不同之處。(36):A, B, C, D 掌握常見估值方法的應用。(37):A, B, C, D 考查資產評估報告的附件應包括的內容，題干中四個選項均符合要求。(38):A, B, C(39):A, B, C, D 注意對重點事項的考查，題干中四個選項均為可能對發行人有較大影響的其他重要事項。(40):A, B, C(41):A, B, C, D 熟悉可轉換公司債券的發行主體。(42):A, B, C(43):A, C(44):A, B, C, D(45):A, B, C, D 掌握債券發行的方式，題干中四個選項均符合要求。(46):C, D A項中應為2億元；B項中應為8%。(47):A, B, C, D(48):B, C, D(49):A, B, C(50):A, B, C D項推銷時間盡量縮短和集中。(51):B, C, D(52):A, B, C, D 中大網校

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考生掌握招股說明書的內容，題干中四個選項均是招股說明書的內容。(53):A, B, C, D 熟悉私募方式的特點。(54):B, C, D 評級費、本金償還支付手續費是發行債券的費用。(55):A, B, C, D(56):A, B, C, D(57):A, B, C, D 外資股份發行時，通常應明確發行方式，國際配售與公開募集的比例，擬進行國際分銷的地區和上市地。(58):A, B, C, D(59):A, B, D(60):A, B, C, D

三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對錯，正確的選√，錯誤的選X。)(1):1(2):1(3):1(4):0 國際發行證券，應當以發行地點會計準則來編制相應報表。(5):0 在修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施后，經國務院證券監督管理機構批準，證券公司可以經營證券承銷與保薦業務。(6):0(7):0(8):1(9):0 我國《證券法》規定發起人可以工業產權、非專利技術等無形資產作價出資認購股份。(10):0 為避免利益沖突，市公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師不可以兼任公司董事會秘書。(11):0(12):1(13):1(14):1(15):0(16):0 招股說明書應披露最近3年度關聯交易及其財務情況。(17):1(18):1(19):0(20):1(21):1(22):1(23):0 與發行人有關的關聯關系應以方框圖及其他有效的形式披露。(24):1(25):0 我國存貨的計價采取成本法。(26):1(27):0 在申請文件獲得受理后，主承銷商才可以向外界公告發行相關信息。(28):1(29):1(30):1(31):0 中大網校

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(32):0(33):1(34):1(35):1(36):0 境內上市外資股如果上次沒有募足，應視情況而定，仍可以申請增發。(37):1(38):0 儲蓄類國債始于2006年7月1日，是我國國債的最新品種。(39):0 短期融資券最長不超過1年。(40):0 首次公開募集的招股說明書全文應在指定網站上披露。(41):0 企業債券的總面值不可以大于該企業的自有資產凈值。(42):1(43):1(44):1(45):0(46):0(47):1(48):0(49):0 招股說明書中披露的風險可以有定性分析。(50):0 發行公司資產負債不得高于40%。(51):1(52):1(53):1(54):0 必須按照同一個價格發行(55):0(56):1(57):0 有限責任公司的股東會形成特別決議，必須由“絕對多數”通過，就是必須經代表2/3以上表決權的股東通過，修改公司章程也必須經公司2/3以上表決權通過。要了解需要2/3以上表決權通過的事項，有：①增加資本；②減少資本；③分立；④合并；⑤解散；⑥變更公司的形式；⑦修改公司章程，共7項，一定要全部掌握。股份有限公司股東大會通過以上7項決議，必須達到“出席會議的股東”所持表決權的2/3以上，但注意法律不要求必須達到“全體股東”所持表決權的2/3以上。(58):0 應由股東大會作出決議。(59):0 應為超過200人的情況。(60):0 境內上市外資股是B股。(61):1(62):0(63):1(64):0 發起人應于股款繳足后30日內主持召開公司創立大會。(65):0(66):1(67):0(68):1(69):0(70):0 中大網校

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發行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。

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第二篇：2010年證券發行與承銷《第八章上市公司發行新股》練習試題-中大網校

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2010年證券發行與承銷《第八章上市公司發行新股》練習試題

總分：170分

及格：102分

考試時間：120分

一、單項選擇題（共55題，每題1分，共55分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）

(1)上市公司申請發行新股，要求現任董事、監事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，最近（）內未受到過中國證監會的行政處罰、最近（）內未受到過證券交易所的公開譴責。

(2)創業板上市公司發行新股的，持續督導的期間為（）。

(3)證券發行議案經董事會表決通過后，應當在（）個工作日內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知；股東大會通過本次發行議案之日起（）個工作日內，上市公司應當公布股東大會決議。

(4)上市公司申請發行新股，被注冊會計師出具（）審計報告的，要求所涉及的事項對發行人無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除。

(5)如發生重大事項后，擬發行公司仍符合發行上市條件的，擬發行公司應在報告中國證監會后（）內刊登補充公告。

(6)上市公司增發股票的信息披露中，假設T日為網上申購日，（）日，發布網下累計投標中大網校

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詢價結果公告。

(7)中國證監會于2006年5月6日發布的（），對上市公司申請發行新股作出了規定。

(8)向不特定對象公開募集股份，發行價格應（）。

(9)最近（）財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，上市公司不得非公開發行股票。

(10)非公開發行股票的發行對象不超過（）名。

(11)發審委審核上市公司非公開發行股票申請，適用（）。表決投票時同意票數達到（）票為通過。

(12)保薦機構盡職調查的絕大部分工作集中于（）。

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(13)封卷后至刊登募集說明書期間，如果發行人公布了新的定期報告、重大事項臨時公告或調整盈利預測，發行人、保薦機構(主承銷商)、律師應在（）內，向中國證監會報送會后重大事項說明或專業意見以及修改后的募集說明書。

(14)非公開發行股票，如發行對象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。

(15)內核小組通常由（）名專業人士組成，這些人員要保持穩定性和獨立性。

(16)（）增發新股可流通部分上市交易，當日股票（）。

(17)上市公司發行新股的持續督導的期間自（）起計算。

(18)在上市公司發行新股時的《招股說明書》中，發行人應披露最近（）年內募集資金運用的基本情況。

(19)公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少（）名有從業資格的人員簽署。

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(20)發審委會議首先對該股票發行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數達到（）票的，可以對該股票發行申請暫緩表決。

(21)上市公司申請發行新股，最近（）內曾公開發行證券的，應不存在發行當年營業利潤比上年下降（）以上的情形。

(22)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，應于該事項發生后第（）內向中國證監會提交書面說明，保薦機構(主承銷商)和相關專業中介機構應出具專業意見。

(23)新股東增發代碼為（）。

(24)中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為（），自中國證監會核準發行之日起，上市公司應在（）發行證券。

(25)上市公司申請發行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩定，最近（）內未發生重大不利變化。

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(26)上市公司申請發行新股，必須符合最近（）內不存在違規對外提供擔保的行為。

(27)擬發行公司在發審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發生重大事項的，應于該事項發生后（），并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦機構及相關專業中介機構應對重大事項發表專業意見。

(28)公開增發的特別規定除金融類企業外，最近（）不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。

(29)發行對象認購的股份自發行結束之日起，（）月內不得轉讓；控股股東、實際控制人或其控制的關聯人認購的股份，（）月內不得轉讓。

(30)擬發行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應向中國證監會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書(封卷稿)之間是否存在差異，保薦機構及相關專業中介機構應出具聲明和承諾。

(31)股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的（）以上通過。

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(32)發審委會議表決采取記名投票方式，同意票數達到（）票為通過。

(33)在詢價增發、比例配售過程中，發行人刊登招股意向書當日停牌（）小時，刊登詢價區間公告當日停牌（）小時，連續停牌日為（）日。

(34)在初審過程中，中國證監會將就發行人的投資項目是否符合國家產業政策征求（）的意見。

(35)非公開發行股票發行對象不超過（）名。

(36)上市公司配股的信息披露中，假設T日為股權登記日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。

(37)公開募集證券說明書自（）內有效。

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(38)增發如有老股東配售，則應強調代碼為（），簡稱為（）。

(39)上市公司發行新股，中國證監會收到申請文件后，在（）內作出是否受理的決定。

(40)上市公司及其控股股東或實際控制人最近（）內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發行證券。

(41)主板上市公司發行新股的，持續督導的期間為（）。

(42)改變招股說明書所列資金用途，必須經（）作出決議。

(43)向原股東配售股份，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的（）。

(44)證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起（）后，可再次提出證券發行申請。

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(45)市公司發行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續實施發行新股的，須重新提請（）表決。

(46)上市公司最近（）內受到過證券交易所公開譴責的，不得公開發行證券。

(47)發行人和保薦機構報送發行申請文件，初次應提交原件（）份，復印件（）份。

(48)上市公司申請發行新股，必須符合最近（）個會計連續盈利。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以（）者作為計算依據。

(49)上市公司申請發行新股，要求最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均（）。

(50)上市公司非公開發行新股是指（）。

(51)向不特定對象公開募集股份應當符合最近（）個會計加權平均凈資產收益率平均不低于（）的要求。

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(52)在定價增發、搖號抽簽操作過程中，（）日，網上未獲售股票的資金解凍，網下發行申購資金驗資。

(53)詢價增發、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發行結果公告》。

(54)保薦機構應當自持續督導工作結束后（）個工作日內向（）報送“保薦總結報告書”。

(55)控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量（）的，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。

二、不定項選擇題（共55題，每題1分，共55分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分

(1)關于上市公司發行新股時的招股說明書，下列說法錯誤的是（）。

(2)發行對象屬于（）的，具體發行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發行股票決議確定，并經股東大會批準。

(3)關于核準發行，下列說法正確的是（）。

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(4)上市公司公開發行新股，必須（）。

(5)上市公司申請發行新股，應當符合（）。

(6)向原股東配售股份應當符合（）。

(7)關于上市公司配股的信息披露，假設T日為股權登記日，則有關公告刊登的時間表述正確的有（）。

(8)提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發行申請進入核準階段，但此時保薦機構的盡職調查責任并未終止，仍應遵循（）的原則，繼續認真履行盡職調查義務。

(9)上市公司發行證券，可以（）。

(10)下列說法正確的是（）。

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(11)上市公司公開發行新股的推薦核準，包括（）。

(12)關于發行審核委員會審核特別程序，正確的有（）。

(13)上市公司公開發行新股包括（）。

(14)上市公司發行證券，發行人關于本次證券發行的申請與授權文件包括（）。

(15)上市公司非公開發行證券申請文件目錄中，“發行人的申請報告及相關文件”包含（）。

(16)關于“上市公司的盈利能力具有可持續性”，下列說法錯誤的是（）。

(17)在發行申請提交發審會前，如果發生（）的事項，主承銷商應當在2個工作日內向中國證監會書面說明。

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(18)增發和配股過程中，發行公司及其保薦機構在證券交易所網站披露招股意向書全文及相關文件前，須向證券交易所提交（）。

(19)為證券發行出具專項文件的（）及其所在機構，應當按照本行業公認的業務標準和道德規范出具文件，并聲明對所出具文件的真實性、準確性和完整性承擔責任。

(20)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，以下說明正確的是（）。

(21)在上市公司公開發行證券申請文件目錄中，“本次證券發行的募集文件”包括（）。

(22)增發及上市發行階段主承銷商和發行人應向交易所提交的材料包括（）。

(23)非公開發行股票的特定對象應當符合的規定有（）。

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(24)配股操作流程中，上海證券交易所與發行人、主承銷商協商在配股說明書中確定（）。

(25)發行人使用募集資金收購資產或者股權的，應當在公告召開股東大會通知的同時，披露（）。

(26)除金融類企業外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（）等財務性投資的情形。

(27)關于配股操作流程，以T日為股權登記日，下列說法正確的是（）。

(28)上市公司存在（）情形之一的，不得公開發行證券。

(29)股東大會應當就本次發行證券的（）進行逐項表決。

(30)申請非公開發行股票時，在發審會后至發行前期間如果發行人公布了新的定期報告、重大事項臨時公告或調整盈利預測，（）應按規定時間向中國證監會報送會后重大事項說明或專業意見。

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(31)上市公司發行證券，保薦機構關于本次證券發行的文件包括（）。

(32)在上市公司公開發行證券申請文件目錄中，“其他文件”包含（）。

(33)向不特定對象公開募集股份，應當符合（）。

(34)上市公司申請發行新股，應當符合公司章程合法有效，（）制度健全，能夠依法有效履行職責。

(35)公開募集證券說明書所引用的（），應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少2名有從業資格的人員簽署。

(36)上市公司全體（）應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

(37)定價基準日可以為（）。

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(38)上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公開發行股票。

(39)關于定價增發操作流程，假設T日為網上網下申購日，下列說法正確的是（）。

(40)上市公司發行新股時的招股說明書中關于上市公司歷次募集資金的運用，（）。

(41)關于內核，以下說法正確的是（）。

(42)詢價增發、比例配售操作流程中，假設T日為增發發行日、老股東配售繳款日，下列說法錯誤的是（）。

(43)關于配股的發行方式，表述正確的有（）。

(44)新股發行中，董事會應當就（）等事項作出決議，并提請股東大會批準。

(45)增發的發行方式有（）。

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(46)非公開發行股票，發行價格應（）。

(47)根據上海證券交易所對增發新股過程中的信息披露的規定，下列說法正確的是（）。

(48)關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的是（）。

(49)通過盡職調查，保薦機構(主承銷商)必須至少要達到的目的是（）。

(50)增發新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國證監會指定報刊上刊登。

(51)持續督導期間，保薦機構應（）。

(52)上市公司募集資金的數額和使用應當符合（）。

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(53)上市公司非公開發行證券申請文件包括（）。

(54)在采取網下網上同時定價發行的情況下，則需要披露（）。

(55)上市公司非公開發行股票，應當符合（）。

三、判斷題（共60題，每題1分，共60分。正確的作√表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）

(1)與首次公開發行股票一樣，在上市公司新股發行過程中，保薦機構對上市公司的盡職調查貫穿始終。（）

(2)上市公司申請發行新股，公司重要資產、核心技術或其他重大權益的取得合法，能夠持續使用，不存在現實或可預見的重大不利變化。（）

(3)定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額/定價基準日前20個交易日股票交易總量。（）

(4)向原股東配股采用《證券法》規定的代銷方式發行。（）

(5)向不特定對象公開募集股份，最近3個會計加權平均凈資產收益率平均不應低于5%。（）

(6)上市公司公開發行新股的，其最近3年以現金方式累計分配的利潤不應少于最近3年實現的年均可分配利潤的l5%。（）

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(7)董事會擬引入的境內外戰略投資者認購的股份自發行結束之日起2年內不得轉讓。（）

(8)上市公司發行證券前發生重大事項的，應暫緩發行，并及時報告中國證監會。該事項對本次發行條件構成重大影響的，發行證券的申請應重新經過中國證監會核準。（）

(9)發行人、保薦機構應履行其對發行申請文件的質量控制的義務，按有關規定對申請文件進行核查并出具內核意見。（）

(10)網下配售比例只能保留小數點后3位，網上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（）

(11)上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發行證券。（）

(12)保薦機構應當自持續督導工作結束后15個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。（）

(13)上市公司發行新股的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間。（）

(14)《證券法》規定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經股東大會認可的，不得公開發行新股。（）

(15)上市公司募集資金必須存放于公司股東大會決定的專項賬戶。（）

(16)非公開發行股票，發行對象沒有數量限制。（）

(17)發審委會議首先對該股票發行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數達到3票的，可以對該股票發行申請暫緩表決。（）

(18)上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。（）

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(19)發行申請文件一經申報，未經中國證監會同意不得隨意增加、撤回或更換。（）

(20)上市公司公開發行股票，應當由證券公司承銷；非公開發行股票，如發行對象均屬于原前l0名股東的，則可以由上市公司自行銷售。（）

(21)上市公司計劃公開發行新股前，保薦機構和上市公司必須首先判斷發行主體是否符合公開發行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發行新股的基本前提。（）

(22)所謂的內核是指保薦機構的內核小組對擬向中國證監會報送的發行申請材料進行核查，確保證券發行不存在重大法律和政策障礙以及發行申請材料具有較高質量的行為。（）

(23)在網下網上同時定價發行方式下，對于網上發行部分，只能按統一配售比例對所有公眾投資者進行配售。（）

(24)上市公司申請發行新股，最近2年及l期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。（）

(25)發審委委員在審核上市公司非公開發行股票申請和中國證監會規定的其他非公開發行證券申請時，不得提議暫緩表決。（）

(26)上市公司公開發行新股的，其與控股股東或實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，能夠自主經營管理。（）

(27)上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。（）

(28)公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由至少3名經辦律師簽署。（）

(29)中國證監會在初審過程中，將就發行人的投資項目是否符合政府產業政策征求國家發展和改革委員會的意見。（）

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(30)上市公司就發行證券事項召開股東大會，應當提供網絡或者其他方式為股東參加股東大會提供便利。（）

(31)上市公司發行新股決議半年有效；決議失效后仍決定繼續實施發行新股的，須重新提請董事會表決。（）

(32)股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的l/2以上通過。（）

(33)發行人取得核準批文后因發生重大事項或重大變化而不再符合發行條件的，保薦機構(主承銷商)應督促發行人主動交回已取得的核準批文。（）

(34)上市公司申請發行新股，最近24個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降30%以上的情形。（）

(35)非公開發行股票的發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。（）

(36)上市公司公開發行新股的，應經營成果真實，現金流量正常，營業收人和成本費用的確認嚴格遵循國家有關企業會計準則的規定，最近2年資產減值準備計提充分合理，不存在操縱經營業績的情形。（）

(37)上市公司向原股東配售股份，控股股東不需在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量。（）

(38)股份變動及上市公告書須在交易所對上市申請文件審查同意、且所配股票上市時刊登。（）

(39)控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量90%的，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。（）

(40)發行公司及其保薦機構須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網站上披露，并對其內容負責。（）

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(41)上市公司申請發行新股，最近36個月內財務會計文件無虛假記載。（）

(42)發審委審核上市公司非公開發行股票申請，不適用特別程序。（）

(43)上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被中國證監會立案調查的，不得公開發行證券。（）

(44)招股意向書是缺少發行價格和數量的招股說明書。（）

(45)公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經董事會作出決議。（）

(46)配股價格的確定是在一定的價格區間內由主承銷商和發行人協商確定。價格區間通常以股權登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。（）

(47)上市公司最近36個月內受到過證券交易所的公開譴責，不得公開發行證券。（）

(48)向不特定對象公開募集股份，發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價。（）

(49)上市公司申請發行新股，不存在可能嚴重影響公司持續經營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項。（）

(50)非公開發行股票發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80%。（）

(51)除金融類企業外，上市公司本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。（）

(52)在發行申請通過發審會后、申請文件封卷前，保薦機構在持續盡職調查的基礎上向中國中大網校

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證監會出具專業意見，就發審會審核后是否發生重大事項發表意見，同時應督促相關中介機構就發審會審核后是否發生重大事項發表專業意見。（）

(53)發行人和保薦機構報送發行申請文件所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。（）

(54)上市公司公開發行新股是指上市公司向不特定對象發行新股，只指向不特定對象公開募集股份。（）

(55)上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發行、上市操作程序的規定，除申購代碼外基本一致。（）

(56)提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發行申請進入核準階段，此時保薦機構的盡職調查責任終止。（）

(57)發行人和保薦機構報送發行申請文件，初次應提交原件1份，復印件2份；在提交發審委審核之前，．根據中國證監會要求的書面文件份數補報申請文件。（）

(58)持續督導期屆滿，保薦機構可繼續完成尚未完結的保薦工作。（）

(59)上市公司申請非公開發行新股，不需要保薦機構保薦。（）

(60)招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，應于該事項發生后第1個工作日向中國證監會提交書面說明，保薦機構和相關專業中介機構應出具專業意見。（）

答案和解析

一、單項選擇題（共55題，每題1分，共55分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1):D(2):C(3):A(4):A(5):B 中大網校

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(6):C(7):B(8):C(9):D(10):B(11):D(12):A(13):B(14):A(15):C(16):D(17):A(18):D(19):B(20):B(21):B(22):A(23):C(24):C(25):B(26):C(27):D(28):A(29):A(30):B(31):C(32):B(33):A(34):D(35):A(36):C(37):B(38):B(39):B(40):B(41):C(42):A(43):C(44):B(45):A(46):B(47):B(48):B(49):D 中大網校

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(50):B(51):A(52):D(53):D(54):D(55):D

二、不定項選擇題（共55題，每題1分，共55分。一下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分(1):A, D(2):A, C, D(3):A, B, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C(7):C, D(8):A, C(9):A, B(10):A, C(11):A, B, C, D(12):A, C(13):A, B(14):B, C, D(15):A, B, C, D(16):D(17):A, C, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):B, C, D(22):A, B, C, D(23):A, B, C(24):A, B, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, D(28):A, D(29):A, B, C, D(30):A, B, D(31):A, B(32):A, B, C, D(33):A, B, D(34):A, B, C, D(35):A, B, C, D(36):A, C, D 中大網校

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(37):A, B, D(38):B, C(39):A, B(40):B, C, D(41):B, C, D(42):A, C(43):B, D(44):A, B, C, D(45):B, C, D(46):D(47):B, C(48):A, B, C(49):A, B, C(50):A, B, C, D(51):A, B, C, D(52):B, C, D(53):A, D(54):A, B, C, D(55):A, D

三、判斷題（共60題，每題1分，共60分。正確的作√表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）(1):1(2):1(3):1(4):1(5):0(6):0(7):0(8):1(9):1(10):0(11):1(12):0(13):0(14):1(15):0(16):0(17):0(18):1(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0 中大網校

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(24):0(25):1(26):1(27):1(28):0(29):1(30):1(31):0(32):0(33):1(34):0(35):1(36):0(37):0(38):0(39):0(40):1(41):1(42):0(43):1(44):1(45):0(46):1(47):0(48):1(49):1(50):0(51):1(52):1(53):1(54):0(55):1(56):0(57):1(58):1(59):0(60):1

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第三篇：2009年9月證券資格考試發行與承銷預測試題

國家助學金和免學費發放工作自查報告

為加強我校國家助學金管理力度，確保家庭經濟困難學生資助工作順利開展實施，我校嚴格按照上級主管部門的規定認真組織實施，確保每位應享受助學金的同學按時足額領取。根據省、市、縣資助政策落實情況檢查工作的要求，我校對學生資助工作情況進行自查和整改，現將我校2007年以來國家助學金發放工作自查情況如下：

一、基本情況：

1、國家助學金

從2007年秋季學期開始實施國家助資助以來，截止到2010年秋季，我校累計共有1653名學生享受了中職資助，190名家庭貧困學生享受了免學費資助，240名家庭貧困學生享受了普教資助。具體情況如下：

2007年秋季學期，學生享受人數685人（06級354人，07級331人），共合款513750元。于2008年4月發放到位，同時將卡（折）全部發到學生手中，學生領款、確認簽字。2008年春季學期，學生享受人數685人（06級354人，07級331人），共合款513750元。于2008年10月將錢打入學生帳戶，學生領款、確認簽字。

2008年秋季學期，學生享受人數732人（07級327人，08級405人），共合款549000元。于2009年3月發放到位，同時將08級學生卡（折）全部發到學生手中，學生領款后確認簽字。2009年春季學期，生享受人數 732人（07級327人，08級405人），共合款549000元。于2009年8月和9月分兩批打入學生賬戶。學生領款后確認簽字。

2009年秋季學期，學生享受人數831人（08級405人，09級426人），共合款623250元。于2010年6月發放到位。同時將09級學生卡（折）全部發到學生手中。學生領款后確認簽字。

2010年春季學期，學生享受人數829人（08級405人，09級424人），共合款621750元。于2010年12月發放到位。學生領款后確認簽字。

2010年秋季學期，學生享受人數435人（09級419人，10級16人），2011年5月發放到位。

2011年春季學期，學生享受人數553人（09級416人，10級16人，11級121人），于2011年11月發放到位。

2、學費減免

2009年秋季學期我校一、二年級減免學費60人，共合款45000元，于2010年12月已全部打到學生帳戶。學生已確認簽字。

2011年春季學期我校一、二年級減免學費60人，共合款45000元，于2011年11月打到學生帳戶。

2011年秋季學期我校享受減免學費130人，共合款97500元，于2011年11月打到學生帳戶。

3、普通高中助學金 2010年秋季學期我校享受普通高中助學金240人，于2011年4月將資助卡發到學生手中，2011年5月由銀行將資助款180000元打到學生財戶，學生已確認領款并簽字。

2011年春季學期我校享受普通高中助學金240人，資助文件已收到，資助款正在撥付中，目前還沒有到學生賬戶。

二、工作措施及成效

1、加強組織領導

為切實做好此項工作，我校成立了學生資助管理領導小組，組長由副校長程明軍擔任。組員：陳耀平

王傳文

劉儀軍

陳永海

陳德海 孔令國 各班班主任。下設辦公室，由團委書記孔令國兩人具體負責資助工作，主要負責對國家助學金審核、監督和發放，確保我校家庭經濟困難學生都能按時領到助學金。

2、建立健全管理體系及資助對象

（一）、學校資助辦根據國家相關制度，制定了《學校國家助學金發放實施辦法》、《學生資助管理機構工作制度》、《助學金申請、審批及發放工作流程》及《困難家庭學生免學費認定辦法及工作流程》；由各班主任報送受資助學生名單，助學管理審核、批準并將此名單進行不少于5個工作日的公示；學校資助辦把受資助學生名單及時上報教育局資助辦，再通過財政下拔，由銀行將款項下發到學生手中。

（二）、資助對象：①國家助學金是在校一、二年級農村、城鎮家庭困難的學生，②免學費是在校一至三年級農村家庭經濟困難的學生（以下簡稱“免學費”），③普通高中家庭困難學生。

3、資金落實情況

2010年春季，市、縣資助辦、縣審計局對我校07年以來資助工作進行了全面的的審核，我校對審核中存在的問題積極進行了整改。截止現在所有劃撥的資助資金已由經縣信用聯社和縣郵儲銀行全部轉入學生賬戶。學校通過公示資助名單和校訊通短信平臺將資助情況告之全體學生和學生家長。由年級組統一安排以班為單位組織學生到銀行取錢，確認無誤后簽字。

4、助學金、免學費的申請、審批程序及發放、管理情況

（一）、助學金申請、審批情況：國家助學金按學申請和評定，具體流程如下：

1、申請學生如實填寫《中等職業學校國家助學金申請表》、《國家免學費申請表》、《湖北省普通高中國家助學金申請表》，并附有學生所在村（居委會）和鎮（鄉）民政部門出具的貧困證明。

2、申請學生在新學期開學兩周之內向班主任上交申請表，并提交相關證明材料。

3、由班主任統一將申請表交學校資助辦，由資助辦組織審核、審批，并將審批結果在學校內進行不少于5個工作日的公示，公示無異議后將《國家助學金受助學生匯總表》上報教育局資助辦，待批復、撥款到學生帳戶，學校及時通知、組織學生取款，學生取款后確認無誤后年級組簽字。

（二）、免學費申請、審批情況：免學費按學年申請和評定，流程如下：

1．以班級為單位，成立評議小組，負責本班級農村家庭經濟困難學生免學費對象的認定與民主評議工作。2．校資助辦負責審核各班上報的學生情況，提出擬確認學生名單，并予以公示。

3．由校學生資助領導小組負責農村家庭經濟困難學生的認定工作，負責公示并審批確認學生免學費對象名單。

（三）、普通高中助學金的申請、審批情況：普通高中助學金按學年申請和評定，流程如下：

1．以班級為單位，成立評議小組，負責本班級農村家庭經濟困難學生資助對象的認定與民主評議工作。

2．學校資助領導小組負責審核各班上報的學生情況，提出擬確認學生名單，并予以公示。

3．由學校資助領導小組負責農村家庭經濟困難學生的認定工作，負責公示并審批確定資助對象名單。

（四）、助學金發放、管理情況：我校實行法人代表負責、資助辦監督、學生簽字核實制。校長為第一責任人，學校負責為每位受助學生分別辦理銀行儲蓄卡，第一次發放國家助學金時，由學生確認后在名冊上簽字。

（四）、免學費發放、管理情況：免學費的同學款項由縣財政局核算中心直接將款打入其助學金銀行卡中，屆時將由本人確認款到帳后簽字。

（五）、資助辦按資助類型及班級，分別建立專門檔案，將學生申請表、受理結果、資金發放等有關憑證和工作情況分建檔備查。分門別類地按月建立專門檔案，將學生助學金發放有關憑證和工作情況檔案存檔備查，確保公平、公正、公開。

5、資助信息報表報送工作 學生資助信息的報送是一項常規性工作，我校嚴格執行市縣教育局資助辦的要求，認真填報中職學校學生資助各種統計報表，對各班學生情況進行校對、審核、匯總，按時上報。每月核實各班受助學生的名單，據實上報《學生資助變動情況統計表》。

6、資助政策宣傳

我校非常重視學生資助政策的宣傳工作，充分利用校園板報、集會、班會、積極宣傳好國家對學生資助政策的重大意義及主要內容，讓每一名教師、學生都了解此項政策及其重要意義，了解國家對教育發展的重視以及就讀職業學校的優勢與前景。在農村人群密集處設立宣傳點，并在集鎮懸掛宣傳國家資助政策的有關標語或條幅，使學生家長也能及時知道國家的這一重大的惠民政策。

7、存在的的問題

由于助學金到位時間滯后，造成了提前頂崗實習離校學生助學金難監管，也難組織學生簽字。其次就是銀行卡發在學生手中會導致很多問題，如丟卡掛失和補卡手續多；學生取錢后不主動簽字，不修改密碼導致丟卡丟錢等等，這些問題我們都在積極探索和研究解決。

國家助學金和免學費資助工作頭緒多，在工作中難免會出現一些貽誤，懇請各位領導多提寶貴意見和建議。我校將以這次檢查為契機，把以后國家資助工作和免學費資助工作做得更好，讓學生滿意，讓家長放心，加大宣傳力度，自覺接受社會監督。

保康縣第二中學

2011年12月3日

第四篇：證券從業資格考試證券發行與承銷重點

第一章 股份有限公司概述

本章主要對股份有限公司作了較為詳細的介紹。整章內容貫穿了《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》的基本規則。

第一節主要闡述股份有限公司的設立。我國股份有限公司的設立采取“行政許可”的原則。設立的方式有發起設立和募集設立兩種。設立的條件有六個方面,即發起人人數、股本最低限額、股份發行的籌辦與報批、制訂并通過公司章程、公司名稱和組織結構以及生產經營條件。公司設立的程序要經過確定發起人、申請與報批、募股繳款或發起人資、創立和注冊登記等五個步驟。在公司設立過程中最重要的是發起人和公司章程,第一節就發起人的概念、資格、法律地位以及公司章程的內容和修改作了詳細介紹。

第二節股份有限公司的股份和公司債分三個部分闡述。第一部分就股份有限公司的資本含義、資本三原則以及資本的增加和減少作了介紹;第二部分闡述了股份有限公司的股份,就股份的含義、特點、股份分派、收回、設質和注銷作了說明;第三部分講公司債券,包括公司債的含義、特點以及種類。

第三節著重論述股份有限公司的股東和組織機構。首先解釋公司股東,就股東概念、股東權利、股東義務、名冊作說明;然后介紹了股東大會的概念、職權、會議的召集和議事規則、股東大會決議等;最后就公司董事會、經理和監事會作闡述。

第四節就股份有限公司的財務會計作了簡要介紹。第一部分介紹了股份有限公司會計制度適用的主要法律規范,會計核算的基本前提,會計核算的一般原則和基本會計要素;第二部分介紹了股份有限公司的會計報表,主要是資產負債表、損益表、現金流量表和其他附表;第三部分介紹了股份有限公司的利潤和利潤分配。

第五節介紹了股份有限公司的變更、破產和解散的有關內容和程序。股份有限公司的變更包括合并、分立和轉換。合并有吸收合并和新設合并;分立有新設分立和派生分立;轉換則是指公司組織性質的變更。股份有限公司的破產則介紹了破產的概念和原因及破產的程序,破產財產和債券的處理等。股份有限公司的解散介紹了解散的概念、原因和解散的清算等內容。本章的關鍵是要了解掌握股份有限公司從設立到公司失滅整個過程中的條件、要求、組織形式及法律法規的保證體系。其難點是各種概念、規章、條款和操作方法等。讀者要花較大的功夫去理解它,記住它。

第二章 企業的股份制改組

對企業進行股份制改組,是建立適應社會主義市場經濟體制的現代企業制度的重要途徑,是我國經濟改革的一項重要內容。我國企業的股份制改組是一項技術性、實務性和政策性很強的工作。本章結合我國企業股份制改組的實踐,對企業股份制改組的程序、股份制改組的資

產評估及產權界定、股份制改組的會計報表審計和股份制改組的法律審查等相關知識進行了介紹。

本章第一節介紹企業股份制改組的程序,內容包括企業股份制改組的目的、企業股份制改組的基本要求和企業改組為上市公司的程序等。第二節介紹股份制改組的資產評估和產權界定,內容包括資產評估的意義和范圍、資產評估的程序、資產評估報告、資產評估的基本方法和境外募股公司的資產評估等與股份制改組的資產評估相關的內容,以及國有資產產權界定及折股、國有土地處置、非經營性資產和無形資產處置等與產權界定相關的問題。第三節介紹股份制改組的會計報表審計,內容包括會計報表審計過程、審計報告、盈利預測審核、境外募股公司的會計報表審計以及我國股份公司會計制度與國際會計準則的差異等。第四節介紹股份制改組的法律審查,主要包括律師對企業股份制改組進行審查的若干內容。

在本章內容中,第一節中企業股份制改組的目的、企業股份制改組的基本要求和企業改組為上市公司的程序,第二節中資產評估的意義和和范圍、資產評估的程序、國有資產產權界定及折股、國有土地處置、非經營性資產和無形資產處置等內容相對而言較為重要,也是本章的難點。

本章第二節“股份制改組的資產評估和產權界定”、第三節“股份制改組的會計報表審計”和第四節“股份制改組的法律審查”分別介紹了企業股份制改組必須聘請的中介機構──資產評估機構、會計審計機構和律師事務所分別應當承擔的工作。通過對以上三節的學習，結合第一節“企業股份制改組的程序”中對企業改組為上市公司程序的介紹，從業人員應當對包括主承銷商、資產評估機構、會計審計機構和律師事務所的各中介機構在企業股份制改組中的作用有一個比較清楚的了解。

在本章的學習中，從業人員既要對企業股份制改組的一般性內容和程序加以掌握，又要特別重視對我國特殊國情和政策、法律框架下企業股份制改組中若干特殊問題的分析，如我國上市公司從形成角度劃分的五種類型，國有企業改組為上市公司的程序，有關法律、法規、政策對發行主體條件、國有資產產權界定及折股、國有土地處置、非經營性資產和無形資產處置等問題的規定，以及股票發行和上市過程中有關產業政策等問題的處理原則，等等。對本章的學習應注意與企業股份制改組的實踐相結合，應特別注重對有關法律、法規和現行國家政策的理解和把握，這是學好本章的關鍵。

第三章 股票的發行與承銷

股票的發行與承銷是證券中介機構的一項重要業務，也是一項政策性強、規章制度嚴格、程序規范復雜的業務。股票的發行和承銷業務關系到股份公司的籌資計劃的實現、公司的形象和進一步發展，也關系到證券市場的規模、上市公司的質量和二級市場的發展，是證券市場規范和發展的基礎性工作，因此對從事股票發行工作的從業人員的政治素質和業務素養的要求特別高。通過本章的學習，要求證券機構中有關的從業人員了解股票發行與承銷業務的具體做法，熟悉有關的法規和制度，知道在股票承銷中有那些屬于禁止性行為，懂得如何防范股票承銷售中有可能現的風險，從而提高在股票發行與承銷業務中遵守有關法律的自覺性，提高工作能力，更好地承擔這一重要工作。

本章一共分四節。第一節的主要內容為股票發行的目的和發行條件。股票發行的目的有募集資金、滿足企業發展需要，改善財務結構和其他目的。股票發行的條件因初次發行、增發新股和配股發行而有所不同。第二節的主要內容是股票發行與承銷準備，包括境內證券經營機構申請承銷業務資格的條件和申請文件，境外證券經營機構申請外資股承銷業務資格的條件和申請文件，證券經營機構承銷資格的維持，股票承銷前的盡職調查，股票發行與上市輔導，招股（配股）說明書、招股說明書概要、資產評估報告、審計報告、盈利預測的審核函、發行人法律意見書和律師工作報告、驗證筆錄、輔導報告等募股文件的準備，我國股票發行的申報與審核，配股審核等內容。第三節的主要內容是股票發行與承銷的實施，包括股票發行的承銷方式，承銷協議與承銷團協議的主要內容及條款，我國股票發行的主要方式及各種方式的適用性，股款交納和股份交割的程序，股東登記辦法和對承銷報告書的要求，在股票承銷中可能存在的風險及防范風險的舉措，股票承銷業務中的禁止行為。第四節的主要內容是股票發行價格與發行費用，包括股票發行價格的種類，決定發行價格的主要因素，確定發行價格的方法以及發行費用的有關規定。

第四章 債券的發行承銷

債券是一種重要的信用工具，它的運作過程首先是發行和承銷。本章主要包括債券發行的目的與條件，債券發行的審核制度和主要審核方式，政府債券、公司債券的發行程序，債券信用評級的目的和根據，我國金融債券、企業債券、公司債券和可轉換公司債券的發行管理概況等內容。本章共分四節，分別是債券發行的目的與條件，西方主要國家債券發行制度及程序，債券的信用評級和我國金融債券、企業債券的發行管理。

第一節是債券發行的目的與條件，主要內容有債券發行的目的，債券發行市場的要素和債券發行條件、發行方式。債券可以分為國債、金融債券、企業債券和公司債券，這些債券分別有各自的發行目的。債券發行條件則包括發行金額、期限、償還方式、票面利率、付息方式、發行價格、收益率、發行費用、稅收效應以及有無擔保等項內容。本節的重點是如何確定債券發行條件和發行方式。

第二節是西方主要國家債券發行制度及程序，內容有債券發行的審核制度和債券發行的程序。世界各國證券主管機關對債券發行都采取審核制度，審核方式主要有兩種：一種是核準制，一種是注冊制。兩種審核方式的比較是本節的重點。債券發行的程序主要涉及政府債券發行程序、公司債券發行程序等內容。

第三節是債券的信用評級，內容包括信用評級的目的、根據、程序、債券級別的劃分及等級定義、分析指標，以及所需資料的收集整理。債券信用評級的目的是將發行人的信譽和償債的可靠程度公諸投資者，以保護投資者的利益，使之免遭由于情報不足或判斷不準而造成的損失。債券信用評級是評價該種債券的發行質量、債券發行人的資信狀況和投資者所承擔的投資風險，主要根據三個因素：債券發行人的償債能力、債券發行人的資信狀況和投資者承擔的風險水平。根據債券風險程度的大小，債券的信用級別一般分為十個等級，最高是AAA級，最低是D級。本節的重點是一整套科學的信用評級指標體系的建立，一般來說，該指標體系包括四個方面內容：產業分析、財務分析、信托證書的分析和國際風險的分析。

第四節是我國金融債、企業債和公司債券的發行管理，包括金融債券的發行、企業債券的發行、公司債券的發行和可轉換公司債券的發行等四方面內容。債券的發行要經過審核，發行時可采用包銷、分銷等方式。在本節中，可轉換公司債券的發行、上市、轉換及償還是難點。

第五章 我國的國債發行與承銷

本章共分四節，分別為國債一級自營商，我國國債的發行方式，國債承銷程序，國債承銷的價格、風險和收益。

第一節介紹國債一級自營商，主要內容有：國債一級自營商的性質、地位及其產生和發展，我國國債一級自營商的資格條件與審批，國債一級自營商的權利與義務。國債一級自營商是

國債一級市場與二級市場的重要參與者，是國債發行者和投資者之間的第一個環節。我國是在1993年的國債承銷中開始試行國債一級自營制度，并制定了一系列自營商的管理辦法。在我國，商業銀行、證券公司、可以從事有價證券經營業務的信托投資公司，以及其他可以從事國債承銷、代理交易、自營業務的金融機構可以申請成為國債一級自營商。國債一級自營商的審批由財政部、中國人民銀行與中國證監會共同負責。我國國債一級自營商擁有直接參加每期由財政部組織的全國性國債承購包銷團等七項權利，同時也必須履行連續參加每期國債發行承購包銷團等八項義務。

第二節是我國國債的發行方式，主要內容有我國國債發行方式的演變及我國國債現行的發行方式。1981年我國恢復發行國債，自此以后，國債發行方式逐步從行政分配，到承購包銷，再發展到公開招標，經歷了一個不斷向發行市場化方向發展的漸序前進的過程。目前，我國國債發行方式有公開招標方式、承購包銷方式和行政分配方式。其中，公開招標方式主要在上市國債中采用，承購包銷方式主要在不上市的憑證式國債中采用，行政分配方式主要在私募發行的特種國債中采用。

第三節是國債承銷程序，主要內容包括記帳式國債的承銷程序，無記名國債的承銷程序，憑證式國債的承銷程序。記帳式國債是一種無紙化國債，主要借助于證券交易所的交易系統來發行，實際運作中，承銷商可以選擇場內掛牌分銷或場外分銷兩種方法。無記名國債是一種有紙化國債，承銷商在分得包銷的國債后，也可以選擇場內掛牌分銷或場外分銷兩種方法。憑證式國債是一種比可上市流通的儲蓄型債券，主要由銀行承銷，各地財政部門和各國債一級自營商也可以參與發行。

第四節是關于國債承銷的價格、風險和收益。承銷商在確定其承銷國債的價格時，要考慮銀行利率水平、承銷國債中標成本、流通市場中可比國債收益率水平、國債承銷手續費收入、期望的資金回收速度，其他國債承銷成本等因素。國債承銷風險則與國債本身的條件、發行市場狀況及宏觀經濟因素有關。國債承銷的收益來源主要有四種：一是分銷價格與結算價格之間的差價收入，二是發行手續費收入，三是資金占用的利息收入，四是留存自營國債的交易收益。

第六章 基金的發行

基金的設立和基金單位的發行是基金運作的起點，也是基金發行市場形成的基礎。本章介紹了基金的設立和基金的發行與認購。

本章第一節介紹基金的設立，內容包括基金的設立程序、基金設立的條件和基金設立的主要文件等。基金設立的程序包括申請前的準備工作、申請設立基金的主要文件準備和申請的審

核與批準。基金設立的條件包括發起人的條件、基金管理人的條件和基金托管人的條件。基金設立的主要文件包括申請報告、發起人協議、基金契約、托管協議和招募說明書。

本章第二節介紹基金的發行和認購，內容包括基金的發行和基金單位的認購。基金的發行是基金發起人在基金設立申請經基金主管機關批準之后，向社會發行基金單位，募集資金的過程，基金發行是基金整個運作過程中的一個基本環節，也是基金發行市場形成的基礎。在本章內容中，第一節“基金的設立”中發起人、基金管理人和基金托管人的條件及承擔的責任，發起人協議、基金契約、托管協議和招募說明書的內容，第二節“基金的發行和認購”中基金的發行方式、發行價格和發行期限等內容相對而言較為重要，是本章的重點。

在本章的學習中，從業人員既要對基金單位發行的一般性內容和程序加以掌握，又要特別重視目前我國對基金的設立程序、基金設立的條件和基金設立的主要文件等問題的有關規定。我國1997年11月頒布的《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《基金辦法》）對以上問題均有明確的規定。《基金辦法》規定我國目前只允許設立契約型基金，基金發起人申請設立基金，應向中國證券監督管理委員會提交申請報告、發起人情況及協議、基金契約和托管協議、招募說明書、經會計師事務所審計的發起人最近3年的財務報告、律師事務所出具的法律意見書和募集方案等

對本章的學習應注意與我國證券投資基金設立和基金單位發行的實踐相結合，應特別注重對《基金辦法》有關條文的學習，注意把握《基金辦法》對于基金發起人、基金管理人和基金托管人的條件及承擔的責任，發起人協議、基金契約、托管協議和招募說明書的內容，基金的發行方式、發行價格和發行期限等內容的規定的理解和把握。

第七章 境外籌資與國際證券的發行

本章共分兩節，概要介紹我國境內注冊的股份有限公司在境外發行外資股的條件、種類、投資主體、發行方式等；發行外資股的具體步驟；國際債券發行市場的有關情況。

第一節介紹外資股的發行，主要內容包括：我國外資股的種類，其中主要闡述境內上市外資股、境外上市外資股的概念；兩類外資股的投資主體（外國的自然人、法人和其他組織；中國香港、澳門、臺灣地區的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國居民；中國證監會認定的其他投資人）；兩類外資股的發行方式及其特征（境內上市外資股的私募方式，境外上市外資股?quot;公開發行加國際配售"方式）；超額配售選擇權；發行境內上市外資股（B股）的條件，其中主要闡述：以募集方式設立公司、申請發行境內上市外資股應具備的條件，已設立的股份有限公司增加資本、申請發行境內上市外資股應具備的條件，境內上市外資股（B股）公司增資發行B股應具備的條件；發行境外上市外資股（B股）的條件，其中主要闡述：預選企業應具備的基本條件，發行H股應具備的條件；境內上市外資股的發行準備事項（實施企業改組方案，企業預選，中介機構的選聘，盡職調查，法律意見的提供，資產評估，財務審計，設立公司，取得公司審批機關同意原公司轉為境外募集公司的批復，發行前輔導，提出發行股票的申請，審批）；境外上市外資股的發行準備事項（取得發行境外上市外資股的資格，聘請中介機構、制作材料，中國證監會審批）；國際推介與詢價，其中簡要介紹國際推介的安排、目的、方式、對象、內容、作用及應注意的問題；國際分銷與配售，其中簡要介紹國際分銷與配售方案的形成過程及應考慮的因素。

第二節介紹國際債券的發行。主要內容包括：國際債券的種類，其中主要介紹國際債券、外國債券、歐洲債券的概念；發行市場的構成（發行人、受托公司、牽頭經理人、承銷團、財務代理人、法律顧問、有關管理當局及投資者）；發行條件（資信評級、發行額度、償還期限、票面利率、發行價格、償還方式、利息支付方式及擔保）；國際債券的發行方式（公募方式和私募方式）；國際債券的承銷方式（代銷、全額包銷和余額包銷）；我國國際債券的發行情況；四種主要國際債券簡介（美國債券、日本債券、歐洲債券及龍債券）。

本章重點內容：我國境內注冊的股份有限公司在境外發行外資股的種類、投資主體、發行方式、應具備的條件；發行外資股的具體步驟及有關內容，申報的材料，審批程序；國際債券的種類；主要幾種國際債券的概念、特點；國際債券發行市場的八個參與主體；國際債券的八個發行條件、兩種發行方式、三種承銷方式。

本章難點：國際推介與詢價；國際分銷與配售。

第八章 證券發行與上市的信息披露制度

證券發行與上市的信息披露制度是證券發行與交易公開、公平和誠實信用原則的充分體現。本章共分五節：第一節介紹信息披露的內容、方式、原則及事務管理，其內容包括信息披露的內容、信息披露的方式、信息披露的原則以及披露事務管理；第二節介紹招股說明書，其內容主要包括招股說明書披露的規定、招股說明書的一般內容與格式以及外資股招股說明書制作中的特殊問題,其中招股說明書的內容與格式包括招股說明書封面、招股說明書目錄、招股說明書正文、招股說明書附錄與招股說明書備查文件五個部分，招股說明書正文包括主要資料、釋義、緒言、發售新股的有關當事人、風險因素與對策、募集資金的運用、股利分配政策、驗資報告、承銷、發行人情況、發行人公司章程或章程草案的摘錄、董事、監事、高級管理人員及重要職員、經營業績、股本、債項、主要固定資產、財務會計資料、資產評估、盈利預測、公司發展規劃、重要合同及重大訴訟事項、其他重要事項以及董事會成員及承銷團成員簽署意見二十三個部分，外資股招股說明書制作中的特殊問題包括招股說明書的形式、招股說明書內容及招股說明書的編制三個問題；第三節介紹發行公告，其內容主要包括發行公告的披露與發行公告的內容；第四節介紹上市公告書，其內容主要包括上市公告書編制和披露的要求以及上市公告書的內容，其中上市公告書的內容通常包括要覽、緒言、發行公司概況、股票發行及承銷、董事、監事及高級管理人員持股情況、公司設立、關聯企業及關聯交易、股本結構及大股東持股情況、公司財務會計資料、董事會上市承諾、重要事項揭示、上市推薦意見及備查文件目錄十三個部分；第五節介紹配股說明書，其內容主要包括配股程序及信息披露、配股說明書的內容與格式，其中配股說明書的內容主要包括配股說明書封面、配股說明書正文、附錄及備查文件四個部分，配股說明書正文包括緒言、配售發行的有關機構、本次配售方案、配售股票的認購方法、獲配股票的交易、募集資金的使用計劃、風險因素及對策、配股說明書的簽署日期及董事長簽名八個部分。

通過本章的學習，旨在使證券從業人員了解證券發行與上市的信息披露制度的基本情況及操作方法。在學習過程中，要求證券從業人員主要掌握以下內容：信息披露的內容、信息披露的方式、信息披露的原則、披露事務管理、招股說明書披露的規定、招股說明書的一般內容與格式、外資股招股說明書制作中的特殊問題、發行公告的披露要求、發行公告的內容、上市公告書編制和披露的要求、上市公告書的內容、配股程序及信息鋪路、配股說明書的內容格式等。

本章的重點為招股說明書、配股說明書以及上市公告書的內容與具體格式。

第五篇：2013證券從業證券發行與承銷預測試題及答案

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2013證券從業證券發行與承銷預測試題及答案(3)

一、單項選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

1.意味著20世紀影響全球各國金融業分業經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業真正進入了金融自由化和混業經營新時代的法案是()。

A.《格拉斯?斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C《金融服務現代化法案》

D.《證券交易法》

2.1998年通過的《證券法》對公司債券的發行和上市作了特別規定，規定公司債券的發行仍采用()。

A.注冊制

B.審核制

C.審批制

D.核準制

3.申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一記賬式國債業務還應當位于前()名以內。

A.15

B.35

C.30

D.25 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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4.2009年4月13日，為進一步規范全國銀行問債券市場金融債券發行行為，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，自()起施行。

A.2009年10月1日

B.2009年8月10日

C.2009年5月15日

D.2009年6月1日

5.證券公司承銷未經核準的證券，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起()個月內不得參與證券承銷。

A.32

B.36

C.48

D.40

6.設立股份有限公司，應當有()人以上()人以下為發起人，其中必須有半數以上的發起人在中國境內有住所。

A.3，50

B.2，200

C.5，100

D.1，200

7.董事人數不足《公司法》規定人數或者公司章程所規定人數的()，或公司未彌補的虧損達實收股本總額()時，應當在兩個月內召開臨時股東大會。

A.1/3，1/3

B.1/2，2/3

C.2/3，1/3 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.1/3。2/3

8.根據《公司法》的規定，股東大會審議代表公司發行在外有表決權股份總數的()以上的股東的提案。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

9.當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

A.1%

B.l0%

C.l5%

D.5%

10.公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的()中支出。

A.稅前利潤

B.資本公積

C.盈余公積

D.稅后利潤

11.國有資產的產權界定應當依據()的原則進行。

A.誰投資、誰擁有產權

B.誰經營、誰擁有產權

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C.誰授權、誰擁有產權

D.誰管理、誰擁有產權

12.目前證券交易所上市規則規定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。

A.5000萬

B.l億

C.2億

D.5億

13.資產評估報告書必須由()。

A.政府主管部門撰寫

B.資產評估機構獨立撰寫

C.資產評估委托方獨立撰寫

D.資產評估機構和資產評估委托方共同撰寫

14.企業有下列()行為的，可以不對相關國有資產進行評估。

A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司

B.以非貨幣資產對外投資

C.經各級人民政府或其國有資產監督管理機構批準，對企業整體或者部分資產實施無償劃轉的國有資產

D.合并、分立、破產、解散

15.公司發行優先股，其股利一般在()支付。

A.發行時

B.轉讓時

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C.稅前

D.稅后

16.在現代資本結構理論中，既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和

額外費用，并對它們進行適當平衡來穩定企業價值的是()。

A.代理成本

B.米勒模型

C.MM公司稅模型

D.破產成本模型

17.A公司擬等價發行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結息一次，發行費用為發行價格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

18.終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起()個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。

A.5

B.7

C.10

D.15

19.發行人在主板上市公司首次公開發行股票，在最近()個月內不得有違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到過行政處罰，且情節嚴重的行為。

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A.6

B.12

C.18

D.36

20.《證券法》第三十二條規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣()的，應由承銷團承銷。

A.3億元

B.5000萬元

C.1億元

D.2億元

21.在創業板上市公司首次公開發行股票的條件之一是，發行后股本總額不少于()萬元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.4000

22.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過()，或者發行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應聯合l家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一保薦機構。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10% 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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23.股票發行采取溢價發行的，其發行價格由()確定。

A.中國證監會

B.發行人

C.發行人與承銷的證券公司協商

D.承銷的證券公司

24.通過證券交易所交易系統采用上網資金申購方式公開發行股票，申購日后的第()天，對未中簽部分的申購款予以解凍。

A.1

B.2

C.5

D.4

25.發行人申請首次公開發行股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾()。

A.自發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，也不由發行人回購該部分股份

B.自發行人股票上市之日起l2個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，但可由發行人回購該部分股份

C.自發行人股票上市之日起l2個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，也不由發行人回購該部分股份

D.發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，但可由發行人回購該部分股份

26.詢價對象有下列()情形時，中國證券業協會不可以將其從詢價對象名單中去除。

A.未按時提交總結報告

B.最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄

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C.不再符合《證券發行與承銷管理辦法》規定的條件

D.最近12個月內因違反相關監管要求被監管談話3次以上

27.()是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。

A.準確性原則

B.及時性原則

C.真實性原則

D.完整性原則

28.對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易，應披露()關聯交易的相關情況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及l期

D.最近3年及l期

29.招股意向書公告的同時，發行人及其主承銷商應刊登()。

A.定價公告

B.初步詢價公告

C.初步詢價結果公告

D.網下配售結果公告

30.在財務會計信息報表披露中，發行人運行3年以上的，應披露()。

A.最近3年及l期的資產負債表、利潤表和現金流量表

B.最近l期的資產負債表、利潤表和現金流量表

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C.最近3年及l期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表

D.最近1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表

31.上市公司非公開發行新股是指()。

A.上市公司向不特定對象發行新股

B.上市公司向特定對象發行新股

C.向原股東配售股份

D.向不特定對象公開募集股份

32.上市公司申請發行新股，要求最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均()。

A.稅前利潤的50%

B.稅前利潤的20%

C.可分配利潤的50%

D.可分配利潤的30%

33.向不特定對象公開募集股份，發行價格應()。

A.不低于公告招股意向書前l0個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價

B.不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價

C.不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價

D.不高于公告招股意向書前l0個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價

34.改變招股說明書所列資金用途，必須經()作出決議。

A.股東大會

B.董事會

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C.中國證監會

D.監事會

35.非公開發行股票，發行對象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。

A原前l0名股東

B.原前l5名股東

C.原前20名股東

D.原前50名股東

36.詢價增發、比例配售過程中，()日，主承銷商刊登《發行結果公告》0

A.T-1

B.T+1

C.T+2

D.T+3

37.可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過()。

A.最近l期總凈資產額的20%

B.最近l期末總資產額的50%

C.最近1期末凈資產額的20%

D.最近1期末凈資產額的40%

38.上市公司應當在可轉換公司債券期滿后()內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

A.2個工作日

B.5個工作日

C.7個工作日

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D.10個工作日

39.公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但()的公司除外。

A.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

B.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

C.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元

D.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣5億元

40.公司申請發行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產額不少于人民幣()億元。

A.1

B.3

C.5

D.4

41.可轉換公司債券流通面值少于()萬元時，在上市公司發布相關公告()個交易日

后停止其可轉換公司債券的交易。

A.3000，3

B.5000，3

C.3000，5

D.5000，5

42.可交換公司債券的期限最短為()年，最長為()年。

A.1，5

B.1，6

C.2，5 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.2，6

43.變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內賦予可

轉換公司債券持有人()次回售的權利，有關回售公告()。

A.1，至少發布3次

B.2，至少發布3次

C.2，至少發布2次

D.2，至少發布5次

44.上市公司申請發行新股，最近24個月內曾公開發行證券的，應不存在發行當年營業利

潤比上年下降()以上的情形。

A.10%

B.l5%

C.20%

D.50%

45.債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過

()日。

A.20

B.30

C.60

D.90 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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46.企業短期融資券待償還余額不得超過企業凈資產的()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

47.任一企業集合票據募集資金額不超過()人民幣。

A.1億元

B.2億元

C.4億元

D.5億元

48.國際開發機構申請在中國境內發行人民幣債券應經在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內項目或企業提供的貸款和股本資金在()以上。

A.1億美元

B.2億人民幣

C.5億美元

D.10億美元

49.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率()的前提

下，募集人才能償付本息。

A.不高于100%

B.不低于l00%

C.不低于80% 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.不高于80%

50.H股發行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發行人預期上市時市值超過()億港元，則香港聯交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。

A.100

B.200

C.300

D.500

51.上市公司所屬企業申請境外上市，上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯

人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的()。

A.5%

B.l0%

C.15%

D.20%

52.財務顧問應當在上市公司所屬企業到境外上市當年剩余時間及其后()個完整會計

，持續督導上市公司維持獨立上市地位。

A.1

B.2

C.3

D.4

53.境內上市外資股采取記名股票形式，()。

A.以人民幣標明面值、認購、買賣

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B.以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣

C.以外幣標明面值、認購、買賣

D.以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣

54.H股的發行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于()億港元，且最近1個經審計財政收入至少()億港元，滿足香港聯交所最新修訂的《上市規則》對盈利和市值的要求。

A.40，5

B.30，3

C.20，3

D.30，5

55.上市公司境外上市的財務顧問應該自持續督導工作結束之后的l0個工作日內向中國證監會、證券交易所報送()。

A.持續上市總結報告書

B.招股說明書

C.信息備忘錄

D.招股章程

56.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起()日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告。

A.15

B.10

C.5

D.3 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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57.收購人在報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其要約收購報告書、財務顧

問專業意見和律師出具的法律意見書。

A.3

B.5

C.10

D.15

58.根據《重組管理辦法》規定，()依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。

A.中國證券業協會

B.股東大會

C.監事會

D.中國證監會

59.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于()，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應在10日內向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業批準證書的相關手續。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

60.并購重組委員會委員由中國證監會的專業人員和中國證監會外的有關專家組成，由中

國證監會聘任，共計()名。

A.10

B.15 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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C.25

D.35

二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)

1.中國證監會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括()。

A.擔任主承銷商時，作為知情人對發行人公告前的內幕信息是否泄露

B.有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備

C.公司負責承銷業務的高級管理人員及業務人員是否有相應的證券從業資格，或是否通過了從業資格考試

D.公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理

2.證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對其()進行審計。

A.凈資本計算表

B.風險資本準備計算表

C.風險收益計算表

D.風險控制指標監管報表

3.發行人出現下列()情形的，中國證監會自確認之日起暫停保薦機構的保薦資格3個月，撤銷相關人員的保薦代表人資格。

A.證券發行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

B.公開發行證券上市當年即虧損

C.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

D.持續督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

4.在報告“董事會報告”部分中，證券公司應按()要求披露證券承銷業務的經營情況。

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A.本年和以前累計擔任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數、承銷金額和相應的承銷收入

B.本年和以前累計上市推薦次數、項目和收人情況

C.若涉及外幣，應按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣

D.本年和以前累計擔任財務顧問次數以及本年財務顧問收入情況

5.以募集設立方式設立公司的，公司創立大會由()組成。

A.發起人

B.認股人

C.董事

D.經理

6.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過的事項有()。

A.公司在1年內擔保金額超過公司最近l期經審計總資產20%的

B.公司在1年內購買、出售重大資產超過公司最近1期經審計總資產30%的 C.股權激勵計劃

D.法律、行政法規或公司章程規定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項

7.清算組在清算期間行使的職權包括()。

A.處理公司清償債務后的剩余財產

B.清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單

C.處理與清算有關的公司未了結的業務

D.通知、公告債權人

8.會計報表審計過程包括()。

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A.審計完成階段

B.實施審計階段

C.計劃階段

D.評估階段

9.無形資產包括()。

A.特許經營權

B.土地使用權

C.專利權

D.商譽

10.()的性質均屬國家所有，統稱為國有股。

A.國家股

B.國有法人股

C.非流通股

D.流通股

11.以下屬于擬上市公司關聯方的有()。

A.發行人參與的合營企業、聯營企業

B.控股股東及其股東控制或參股的企業

C.對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人

D.主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業

12.認股權證籌資的特點有()。

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A.發行認股權證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結構的好處

B.認股權證的執行增加的是公司的權益資本，而不改變其負債’

C.認股權證籌資可以稀釋股權

D.當股價大幅度上升時可導致認股權證成本過高

13.保薦機構推薦發行人發行證券，應當向中國證監會提交()。

A.發行保薦工作報告

B.保薦代表人專項授權書

C.發行保薦書

D.中國證監會要求的其他與保薦業務有關的文件

14.在創業板上市公司首次公開發行股票的基本條件是()。

A.發行人是依法設立且持續經營3年以上的股份有限公司

B.最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于l000萬元，且持續增長;或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業收入不少于5000萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于30%

C.最近1期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損

D.發行后股本總額不少于2000萬元

15.發行保薦工作報告的必備內容包括()。

A.項目運作流程

B.保薦機構承諾事項

C.項目存在問題及其解決情況

D.保薦機構與發行人的關聯關系

16.詢價對象是指符合《證券發行與承銷管理辦法》規定條件的()。

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A.信托投資公司

B.財務公司

C.證券投資基金管理公司

D.合格境外機構投資者

17.上市公司董事、監事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協議轉讓等方式轉讓的股份不得超過其所持本公司股份總數的25%，因()等導致股份變動的除外。

A.繼承

B.遺贈

C.依法分割財產

D.司法強制執行

18.首次公開發行股票網下發行電子化業務是指通過電子化平臺及中國證券登記結算有限

責任公司登記結算平臺完成首次公開發行股票的()。

A.初步詢價

B.累計投標詢價

C.資金代收付

D.股份初始登記

19.發行人應披露()的兼職情況及所兼職單位與發行人的關聯關系。沒有兼職的，應予以聲明。

A.董事

B.監事

C.高級管理人員

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D.核心技術人員

20.為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構、證券服務機構及其人員，違反《證券法》、行政法規和中國證監會的規定，中國證監會可依法采取()等監管措施。

A.責令改正

B.監管談話

C.出具警示函

D.記入誠信檔案

21.發行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內容有()。

A.提示

B.承銷機構

C.認購原則

D.發行時間和范圍

22.上市公司非公開發行股票，應當符合()。

A.發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

B.發行對象認購的股份自發行結束之日起，48個月內不得轉讓

C.上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯人認購的股份，l2個月內不得轉讓

D.本次發行將導致上市公司控制權發生變化的，應當符合中國證監會的其他規定

23.增發的發行方式有()。

A.網上定價發行與比例配售相結合 B.網上定價發行與網下配售相結合 C.網下網上同時定價發行

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D.中國證監會認可的其他形式

24.上市公司非公開發行證券申請文件包括()。

A.本次非公開發行股票預案

B.發行人最近3年的財務報告和審計報告

C.最近1年的比較式財務報表

D.會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告

25.關于可轉換公司債券的轉股期或行權期，下列說法正確的是()。

A.上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束6個月后，方可轉換為公司股票

B.發行人應明確約定可轉換公司債券轉股的具體方式及程序

C.可轉換公司債券的具體轉股期限應由發行人根據可轉換公司債券的存續期及公司財

務情況確定

D.對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權

26.下列關于發行可轉換公司債券凈資產要求說法正確的是()。

A.有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元

B.股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元

C.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近l期末經審計的凈資產不低于

人民幣15億元

D.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近l期未經審計的凈資產不低于

人民幣10億元

27.通常情況下，可轉換公司債券贖回期限越短，則()。

A.轉換比率越高

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B.越有利于轉債持有人

C.贖回價格越高

D.贖回的期權價值就越大

28.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應當具備的條件是()。

A.具有良好的社會信譽和經營業績，最近3年內沒有重大違法、違規行為

B.注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產不低于3億元人民幣

C.根據國家有關規定完成重新登記3年以上

D.自營業務資產狀況和流動性良好，符合有關監管要求

29.影響國債銷售價格的因素有()。

A.國債承銷的手續費收入

B.承銷商所期望的資金回收速度

C.承銷商承銷國債的中標成本

D.市場利率

30.企業債券進入銀行間債券市場交易流通的條件有()。

A.近三年沒有違法和重大違規行為

B.債權債務關系確立并登記完畢

C.實際發行額不少于人民幣5億元

D.單個投資人持有量不超過該期公司債券發行量的20%

31.申請證券評級業務許可的資信評級機構應當具備的條件是()。

A.具有符合規定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業資格的評級從業人員不少

于20人

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B.最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經營受到行政處罰，不存在因涉嫌違

法經營、犯罪正在被調查的情形

C.具有中國法人資格，實收資本與凈資產均不少于人民幣1000萬元

D.最近2年在稅務、工商、金融等行政管理機關，以及自律組織、商業銀行等機構無

不良誠信記錄

32.國有企業、集體企業及其他所有制形式的企業經重組改制為股份有限公司后，可向中

國證監會提出境外上市申請，申請條件有()。

A.按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元

B.凈資產不少于5億元人民幣

C.籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定

D.過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣

33.境內上市外資股的發行準備有()。

A.實施企業改組方案

B.盡職調查

C.資產評估

D.選聘中介機構

34.在中國香港創業板市場的上市，只有滿足以下()條件，新申請人的附屬公司通常才

能獲準更改其財政期間。

A.在上市文件及會計師報告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關更改對新申

請人的集團業績及盈利預測的影響

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B.業績已作適當調整，而有關調整必須在向交易所提供的報表中作出詳細解釋

C.有良好的信譽和持續經營能力

D.該項更改旨在使附屬公司的財政與新申請人的財政相配合 35.國際推介的主要內容大致包括()。

A.傳播有關的聲像及文字資料

B.散發或送達配售信息備忘錄和招股文件

C.向機構投資者發送預訂邀請文件，并詢查定價區間

D.發行人及相關專業機構的宣講推介

36.按目標公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為()。

A.要約收購

B.敵意收購

C.協議收購

D.善意收購

37.上市公司實施重大資產重組，應當遵循的原則有()。

A.重大資產重組所涉及的資產權屬清晰，資產過戶或者轉移不存在法律障礙，相關債

權債務處理合法

B.重大資產重組所涉及的資產定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形

C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結構

D.不會導致上市公司不符合股票上市條件

38.權益在境外上市的境內公司應符合下列()條件。

A.公司及其主要股東近l年無重大違法違規記錄

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B.有健全的公司治理結構和內部管理制度

C.有完整的業務體系和良好的持續經營能力

D.產權明晰，不存在產權爭議或潛在產權爭議

39.向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有()。

A.符合國家產業政策要求

B.堅持“三公”原則

C.維護證券市場秩序

D.防止國有資產流失

40.個人申請注冊登記為財務顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括()。

A.具備中國證監會規定的投資銀行業務經歷

B.具有證券從業資格、取得執業資格證書

C.最近12個月未因執業行為違反行業規范而受到行業自律組織的紀律處分

D.所任職機構同意推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人

三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。()

A.正確

B.錯誤

2.2005年4月27日，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，對金融債券的發行行為進行了規范，發行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了商業銀行、企業集團財務公司及其他金融機構。()

A正確

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B.錯誤

3.2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發行監管方面明確了公開發行和非公開發行的界限。()

A.正確

B.錯誤

4.我國的企業債券特指地方企業債券。()

A.正確

B.錯誤

5.《證券發行上市保薦業務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保

薦業務規程、保薦業務協調、監管措施和法律責任作了全面的規定。()

A.正確

B.錯誤

6.證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度

跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施。()

A.正確

B.錯誤

7.監事會和連續90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和

補充主持權。()

A.正確

B.錯誤

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8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案

并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提

交股東大會審議。()

A.正確

B.錯誤

9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經股東大會決議。在此

種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()

A.正確

B.錯誤

10.公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權人就債

務清償達成的書面協議另有約定的除外。()

A.正確

B.錯誤

11.擬發行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經營性資產后，企業經營性

資產整體進入股份有限公司。企業不應將整體業務的一個環節或一個部分組建為擬發

行上市公司。()

A.正確

B.錯誤

12.國家對商標權、專利權等知識產權的保護有期限性，因此，其權利是否仍在保護期 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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內，便是律師必須審查的內容。()

A.正確

B.錯誤

13.重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據財務報表

所作出的決策。()

A.正確

B.錯誤

14.審計完成階段是實質性審計工作的結束。()

A.正確

B.錯誤

15.控制風險是假定在沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。

()

A.正確

B.錯誤

16.內部融資的低風險性，一方面與其低成本性有關，另一方面是其不存在支付危機，因而

不會出現由支付危機引起的財務風險。()

A.正確

B.錯誤

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17.間接融資主要指債券融資。()

A.正確

B.錯誤

18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

A.正確

B.錯誤

19.當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

A.正確

B.錯誤

20.認股權的執行增加公司的權益資本，同時改變其負債。()

A.正確

B.錯誤

21.有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

22.在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務

報表范圍以外的投資收益。()

A.正確

B.錯誤

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23.根據《證券法》第二十一條的規定，發行人申請首次公開發行股票的，在提交申請文件

后，應當按照國務院證券監督管理機構的規定預先披露有關申請文件。()

A.正確

B.錯誤

24.在輔導工作中，保薦機構應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監

會的派出機構報送。()

A.正確

B.錯誤

25.發審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發審委委員可以棄權。

()

A.正確

B.錯誤

26.發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書后向詢價對象進行推介

和詢價，并通過互聯網向公眾投資者進行推介。()

A.正確

B.錯誤

27.股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

A.正確

B.錯誤

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28.詢價對象應當承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。()

A.正確

B.錯誤

29.中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現

有主板市場有所不同。()

A.正確

B.錯誤

30.在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經申報不

得撤銷或者修改。()

A.正確

B.錯誤

31.發行人應在招股說明書及其摘要披露后7日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

五份，分別報送中國證監會及其發行人注冊地的派出機構。()

A.正確

B.錯誤

32.發行人允許他人使用自己所有的資產，或作為被許可方使用他人資產的，應簡要披露

許可合同的主要內容。()

A.正確

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B.錯誤

33.在境內外市場發行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，無需在境

內市場披露，但內容應當保持一致。()

A.正確

B.錯誤

34.上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。()

A.正確

B.錯誤

35.首次公開發行股票，發行人應披露最近2年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行

后的股利分配政策。()

A.正確

B.錯誤

36.向原股東配股，擬配股數量不得超過本次配股前股本總額的20%。()

A.正確

B.錯誤

37.非公開發行股票發行價格不低于定價基準H前20個交易日公司股票均價的80%。()

A.正確

B.錯誤

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38.上市公司公開發行新股的，其最近3年以現金方式累計分配的利潤不應少于最近3年實

現的年均可分配利潤的30%。()

A.正確

B.錯誤

39.上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的

條件，并報國務院證券監督管理機構核準。()

A.正確

B.錯誤

40.上市公司公開發行股票，應當由證券公司承銷;非公開發行股票，如發行對象均屬于原

前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()

A.正確

B.錯誤

41.分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。()

A.正確

B.錯誤

42.可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。()

A.正確

B.錯誤

43.可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發布相關公告2個交易日后停

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止其可轉換公司債券的交易。()

A.正確

B.錯誤

44.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近l期經審計的凈資產額應

不低于其累計對外擔保的金額。()

A.正確

B.錯誤

45.申請發行可交換公司債券的機構無需經資信評級機構評級，只要債券信用級別良好即可。

()

A.正確

B.錯誤

46.中國人民銀行負責受理短期融資券的發行注冊。()

A.正確

B.錯誤

47.金融債券的發行可以采取一次足額發行或限額內分期發行的方式。()

A.正確

B.錯誤

48.儲蓄國債不可流通轉讓，也不可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。()

A.正確

B.錯誤

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49.為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。()

A.正確

B.錯誤

50.集合票據在債權債務登記日當天即可在銀行間債券市場流通轉讓。()

A.正確

B.錯誤

51.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方

式向特定的投資者配售。()

A.正確

B.錯誤

52.一般發行新股只需聘請企業的法律顧問。()

A.正確

B.錯誤

53.財務顧問應當自持續督導工作結束后10個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“持

續上市總結報告書”。()

A.正確

B.錯誤

54.高持股量股東是指配售及資本化發行后有權行使本公司股東大會5%或以上投票權的股

東。()證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正確

B.錯誤

55.內地企業在香港創業板發行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在

任何時候公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本總額至少25%(但最低限度要達6000萬港元)。()

A.正確

B.錯誤

56.購買、出售的資產在最近3個會計所產生的營業收入占上市公司同期經審計的合并

財務會計報告營業收入的比例達到50%以上，構成重大資產重組。()

A.正確

B.錯誤

57.超級多數條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經過超級多數股東的同

意。超級多數一般應達到股東的60%以上。()

A.正確

B.錯誤

58.外國投資者在并購后所設外商投資企業注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業享

受外商投資企業待遇。()

A.正確

B.錯誤

59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權轉讓登記過戶等手續。()證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正確

B.錯誤

60.并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權。()

A.正確

B.錯誤

參考答案及詳細解析

一、單項選擇題

1.C

【解析】本題考查國外投資銀行業的發展歷史。《金融服務現代化法案》意味著20世紀影

響全球各國金融業分業經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業真正進入了

金融自由化和混業經營的新時代。

2.C

【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發行和

上市作了特別規定，規定公司債券的發行仍采用審批制，但上市交易則采用核準制。

3.D

【解析】本題考查國債承銷業務的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團甲類成員

資格的申請人除應具備乙類成員資格條件外，上一記賬式國債業務還應位于前25名

以內。

4.C 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。2009年4月13日，為進一步規范全國銀行

問債券市場金融債券發行行為，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行

管理操作規程》，自2009年5月15日起施行。

5.B

【解析】本題考查股票承銷業務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承

銷：承銷未經核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳

推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤

導性陳述或者重大遺漏。

6.B

【解析】根據《公司法》第七十九條的規定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以

下為發起人，其中必須有半數以上的發起人在中國境內有住所。

7.C

【解析】有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時股東大會：(1)董事人數不足《公司法》規定人數或者公司章程所定人數的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5)監事會提議召開時;(6)公司章程規定的其他情形。

8.C

【解析】根據《公司法》的規定，股東大會審議代表公司發行在外有表決權股份總數的3%

以上的股東的提案。

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9.B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規定予以解散。當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權l0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

10.D

【解析】公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應當從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應當在1年內轉讓給職工。

11.A

【解析】國有資產的產權界定應當依據“誰投資、誰擁有產權”的原則進行。

12.A

【解析】目前證券交易所上市規則規定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

13.B

【解析】資產評估報告書必須由資產評估機構獨立撰寫。

14.C

【解析】本題考查不對相關國有資產進行評估的情形。

15.D

【解析】公司發行優先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其

股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。

16.D

【解析】本題考查破產成本模型的相關內容。

18.A

【解析】終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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監會、證券交易所報告，說明原因。

19.D

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發行股票的條件。

20.B

【解析】《證券法》第三十二條規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣5000

萬元的，應由承銷團承銷。

21.C

【解析】在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人發行后股本總額不少于3000

萬元。

22.B

【解析】保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過

7%，或者發行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發行人證券發

行上市時，應聯合l家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一

保薦機構。

23.C

【解析】股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。

24.D

【解析】通過證券交易所交易系統采用上網資金申購方式公開發行股票，申購日后的第4

天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。

25.A 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本題考查股票鎖定的一般規定。

26.B

【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。

27.C

【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。

28.D

【解析】經常性關聯交易的披露內容：購銷商品、提供勞務等關聯交易應披露最近3年

及1期關聯交易方情況和交易內容、交易金額、交易價格的確定方法等。

29.B

【解析】招股意向書公告的同時，發行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告。

30.A

【解析】本題考查財務會計信息報表披露的相關知識。

31.B

【解析】本題考查上市公司非公開發行新股的概念。

32.D

【解析】上市公司申請發行新股，要求最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3

年實現的年均可分配利潤的30%。

33.C

【解析】本題考查公開增發的特別規定。

34.A

【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。

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35.A

【解析】非公開發行股票，發行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D

【解析】詢價增發、比例配售過程中,T+3日，主承銷商刊登《發行結果公告》。

37.D

【解析】可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產額的40%。

38.B

【解析】上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

39.A

【解析】公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近l期末經審計的凈資產不低于人民幣l5億元的公司除外。

40.B

【解析】公司申請發行可交換公司債券，要求最近l期末的凈資產額不少于人民幣3億元。

41.A

【解析】可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易

日后停止其可轉換公司債券的交易。

42.B

【解析】可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。

43.A

【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內

賦予可轉換公司債券持有人l次回售的權利，有關回售公告至少發布3次。

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44.D

【解析】上市公司申請發行新股，最近24個月內曾公開發行證券的，應不存在發行當年

營業利潤比上年下降50%以上的情形。

45.D

【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不

得超過90日。

46.D

【解析】企業短期融資券待償還余額不得超過企業凈資產的40%。

47.B

【解析】任一企業集合票據募集資金額不超過2億元人民幣。

48.D

【解析】國際開發機構申請在中國境內發行人民幣債券應經在中國境內注冊且具備人民

幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內項

目或企業提供的貸款和股本資金在10億美元以上。

49.B

【解析】保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于

100%的前提下，募集人才能償付本息。

50.A

【解析】H股發行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發行人預期上市時市值超

過1100億港元，則香港聯交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。

51.B 證券考試輔導視頻：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】上市公司所屬企業申請境外上市，上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的10%。

52.A

【解析】財務顧問應當在上市公司所屬企業到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會

計，持續督導上市公司維持獨立上市地位。

53.B

【解析】境內上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。

54.A

【解析】H股的發行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且最近

1個經審計財政收入至少5億港元，滿足香港聯交所最新修訂的《上市規則》對盈利

和市值的要求。

55.A

【解析】上市公司境外上市的財務顧問應該自持續督導工作結束之后的10個工作日內向

中國證監會、證券交易所報送“持續上市總結報告書”。

56.D

【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個

上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告。

57.D

【解析】收購人在報送上市公司收購報告書之日起l5日后，公告其要約收購報告書、財

務顧問專業意見和律師出具的法律意見書。

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58.D

【解析】中國證監會依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。

59.A

【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股

東，上市公司應在10日內向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業批準證書的相關

手續。

60.C

【解析】并購重組委員會委員由中國證監會的專業人員和中國證監會外的有關專家組成，由中國證監會聘任，共計25名。

二、多項選擇題

1.CD

【解析】本題考查證監會現場檢查一機構、制度與人員檢查所包括的內容。

2.ABD

【解析】本題考查證券公司承銷業務風險控制的相關規定。證券公司應當聘請具有證券相

關業務資格的會計師事務所對其凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指

標監管報表進行審計。

3.ABD

【解析】本題考查保薦制度具體監管措施的有關規定。

4.ABD

【解析】本題考查證監會對投資銀行業務的檢查。選項C應該是若涉及外幣，按承銷期末

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免費資料下載地址：http://edu.21cn.com/xiazai/zhengquan.htm(每天定時更新！)的匯率將外幣折合成人民幣。

5.AB

【解析】創立大會由發起人、認股人組成。

6.BCD

【解析】公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近1期經審計總資產

30%的;股權激勵計劃和法律、行政法規或《上市公司章程指引》規定的，以及股東大會

以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出

席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

7.ABCD

【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權：(1)清

理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單;(2)通知、公告債權人;(3)處理與清算

有關的公司未了結的業務;(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產生的稅款;(5)清理債權、債務;(6)處理公司清償債務后的剩余財產;(7)代表公司參與民事訴訟活動。

8.ABC

【解析】會計報表審計過程包括計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。

9.ABCD

【解析】無形資產主要包括商標權、專利權、著作權、專有技術、土地使用權、商譽、特

許經營權、開采權等。

10.AB

【解析】國家股和國有法人股的性質均屬國家所有，統稱為國有股。

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11.ABCD

【解析】本題考查關聯方所包括的具體內容。

12.ABCD

【解析】本題考查認股權證籌資的特點。

13.ABCD

【解析】保薦機構推薦發行人發行證券，應當向中國證監會提交發行保薦書、保薦代表

人專項授權書、發行保薦工作報告以及中國證監會要求的其他與保薦業務有關的文件。14.ABC

【解析】選項D應該是發行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創業板上市公司首

次公開發行股票的基本條件。

15.AC

【解析】發行保薦工作報告的必備內容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。

16.ABCD

【解析】本題考查詢價對象的概念。

17.ABCD

【解析】本題考查股票鎖定的一般規定。

18.ABCD

【解析】本題考查首次公開發行股票網下發行電子化業務的概念。

19.ABCD

【解析】發行人應披露董事、監事、高級管理人員與核心技術人員的兼職情況及所兼職

單位與發行人的關聯關系。沒有兼職的，應予以聲明。

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20.ABCD

【解析】為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構、證券服務機構

及其人員，違反《證券法》、行政法規和中國證監會的規定，中國證監會可依法采取責令

改正、監管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監管措施。

21.ABCD

【解析】本題考查發行公告的內容。

22.AD

【解析】本題考查上市公司非公開發行股票，應當符合的條件。

23.BCD

【解析】本題考查增發的發行方式。

24.AD

【解析】本題考查上市公司非公開發行證券申請文件的相關內容。選項B應該是發行人

最近l年的財務報告和審計報告及最近l期的財務報告;選項C應該是最近3年及l期

的比較式財務報表(包括合并報表和母公司報表)。

25.ABCD

【解析】本題考查可轉換公司債券轉股期或行權期的相關介紹。

26.ABC

【解析】本題考查發行可轉換公司債券凈資產要求。選項D應該是發行分離交易的可轉

換公司債券的上市公司，其最近l期未經審計的凈資產不低于人民幣15億元。

27.ABC