第一篇：團結路自律監管檢查報告(正式)-三季度20101021

阿勒泰市農村信用合作聯社自律監管業務檢查報告書

審計項目：2010年7月1日-2010年9月30日會計業務自

審計對象：金山路信用社

審計機構：

律檢查阿勒泰市聯社計財部2010 年 10月 21日 1

關于阿勒泰市聯社金山路信用社

2010年3季度自律監管業務檢查工作報告

阿勒泰市聯社：

依照新農信辦〔2010〕276號《關于開展2010年計劃財務會計工作自律監管檢查的通知》和〔2010〕296號《關于認真開展重要空白憑證管理檢查的通知》要求，根據阿勒泰市聯社計財部自律監管工作檢查工作安排，阿勒泰市聯社計財部派出檢查人4人，于2010年10月21日，對團結路信用社三季度會計業務進行自律監管檢查，現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

1、人員及機構設置情況

截止2010年10月，該社在冊職工4人，漢族職工2人，少數名族職工2人。設主任1名，委派會計主管1名，柜員2名。

二、存在的問題

余額對賬單發送收回登記簿登記不規范，未按每單位一頁進行登記，對賬單日期一欄未登記。

三、審計建議

1、嚴格按要求登記各項登記簿，對于登記不合規的登記簿應盡快進行整改。

2、希望該社重視后續的整改工作，對查出的問題盡快整改。

查社負責人：審計組長：

被查社蓋章：審計組成員：

0一0年十月二十日

3二

第二篇：支行自律監管檢查計劃

為進一步加強信貸管理，防范和化解信貸風險，提高信貸資產質量，加大內部監控力度，根據《中國農業銀行信貸基本管理制度》、《中國農業銀行關于進一步加強貸后管理若干規定（試行）》、《中國農業銀行業務部門自律監管工作指導原則》等文件精神，支行信貸管理部制訂如下檢查方案：

一、檢查對象及檢查計劃

1、檢查對象。對所轄有信貸業務的6個分理處和客戶業務部進行季度監管。

2、檢查計劃。為加大貸后管理的檢查力度，我行對每季一次的信貸自律監管檢查，要做到每次檢查均有側重點。2005年第一季度強調對去年發生的信用業務進行全面檢查；第二季度要求對今年上半年發生的新增信用業務進行全面檢查評價；第三季度根據前兩個季度檢查中發現問題的整改落實情況進行全面檢查，對整改未落實到位的單位和個人，視其情節進行相應處罰和批評；第四季度對貸后管理工作進行重點檢查，認真檢查貸款五級分類是否及時、準確。

二、檢查形式及時間

2005年自律監管檢查工作在支行黨委統一領導下進行，由支行信貸管理部牽頭，客戶業務部及各分理處配合完成此項工作。檢查時間定在每季度結束后10日內進行。

三、檢查要求

1、檢查人員要按照規定的檢查事項，逐項進行檢查，必要時可延伸客戶進行現場檢查，認真填寫工作底稿和各項檢查表，切實保證檢查工作質量，對檢查發現的違規問題要準確認定。

2、檢查結束后，對檢查記錄、工作底稿以及檢查出的問題進行分類匯總和分析，在檢查結束5日內形成檢查報告上交支行黨委，并下發整改意見書，各部、處應在15日內將整改情況以書面報告形式報支行信貸管理部備案。

xx銀行xx市xx支行

第三篇：銀行支行自律監管檢查方案

為進一步加強信貸管理，防范和化解信貸風險，提高信貸資產質量，加大內部監控力度，根據《中國農業銀行信貸基本管理制度》、《中國農業銀行關于進一步加強貸后管理若干規定（試行）》、《中國農業銀行業務部門自律監管工作指導原則》等文件精神，支行信貸管理部決定對各分理處及客戶部的信貸業務進行全面檢查。

一、檢查對象及范圍

1、檢查對象

。對所轄有信貸業務的6個分理處和客戶業務部進行普查。

2、檢查范圍。重點對2000年1月1日至檢查日發放的企事業法人客戶本外幣貸款、個人生產經營貸款進行逐戶檢查。

二、檢查形式及時間

1、本次檢查工作在支行黨總支統一領導下進行，由支行信貸管理部牽頭，客戶業務部及各分理處配合完成此項工作。此次檢查本著自查與檢查相結合的原則。

2、本次檢查歷時14天，2005年4月11日開始至2005年4月24日結束。4月25日檢查組整理匯總形成書面材料。

三、檢查內容及重點

（一）、自查內容信貸管理部自查本級行信貸經營管理授權、轉授權管理制度執行情況，客戶統一授信管理制度執行情況，貸審會制度執行情況，貸審部門分離制度執行情況、信貸業務審查情況。

（二）、檢查內容

1、信貸業務辦理程序和要求的執行情況。是否按規定程序和要求辦理信貸業務，有無違規、逆程序、越權辦理信貸業務的行為。

2、貸款風險分類制度執行情況。是否按規定對貸款風險進行分類和認定，真實反映信貸資產質量；對新發生的不良貸款是否按規定明確和追究相關責任人。

3、貸后管理制度執行情況。是否按《中國農業銀行吉林省分行關于進一步加強貸后管理的實施細則（試行）》進行貸后管理。

4、信貸管理系統使用情況。數據錄入時候及時、準確、完整、真實。

5、是否及時發現客戶奉賢預警信號，是否按規定填制《風險預警信號處理表》，處理措施是否得當。

6、是否按規定對到逾期貸款進行處理。對到期貸款客戶經理是否在貸款到期前20天填制《到期貸款通知書》并通知客戶；對逾期貸款客戶經理是否及時填制《債務逾期催收通知書》。

7、客戶經理是否按規定實施有效的客戶監管，是否按規定進行貸后首次跟蹤檢查和定期檢查，是否填表并形成檢查報告，是否對抵（質）押物進行有效監管；是否按規定進行走訪客戶，并形成走訪記錄。

8、是否落實了上級行審批的限制性條款。

9、合同文本的使用和簽定是否依法合規。

四、檢查要求

1、檢查人員要按照規定的檢查事項，逐項進行檢查，必要時可延伸客戶進行現場檢查，認真填寫工作底稿和各項檢查表，切實保證檢查工作質量，對檢查發現的違規問題要準確認定。

2、檢查結束后，對檢查記錄、工作底稿以及檢查出的問題進行分類匯總和分析，在檢查結束5日內形成檢查報告上交支行黨委，并下發整改意見書，各部、處應在15日內將整改情況以書面報告形式報支行信貸管理部備案。

第四篇：05年農行三季度檢查報告

2005年農行三季度檢查報告

省行：

根據2005年業務規范化管理工作的部署要求，結合我行全年財會工作計劃，我們于10月26日起，對全市9個營業單位6月1日至檢查日的財會規范化管理情況進行檢查輔導。這次檢查依據《************》魯農發【2005】**號及有關財務會計制度進行。本次檢查時間緊、任務重，我們按照突出重點、顧及全面，輔導為主、檢查為附 的原則，主要對各營業單位新業務上線以來的業務操作、制度落實、內部控制、財務管理、計算機信息等方面的內容進行了檢查。標準分定為100分，各單位得分為：**支行98分、支行97分、**支行97分、**支行96分、**支

行96分、**支行95分、**支行93分、**支行90分。

一、基本情況 從檢查情況看，自新業務4月1日上線以來，經過近幾個月的運行，全市各營業單位能夠較熟練地進行各項-業務的操作，沒有在-業務客戶機上進行非業務操作，保證了系統的正常運行。同時，各行都加強了內控管理，IC卡和密碼管理都嚴格按要求管理，人員分工交接基本符合規定，折舊、稅金等有關費用的提取都嚴格執行了財務管理各項規定。計算機機房管理、運行維護管理和安全保密管理方面基本上達到要求。

二、存在的問題

通過這次檢查督導也反映了一些行存在不少的問題，主要表現在：一是因為總行《會計應用系統操作規程》下發較晚，部分行學習不夠深入，沒有嚴格按照新下發的操作規程要求進行各種會計資料的打印、裝訂和保管。二是個別行新的《會計坐班主任管理辦法》沒有全面落實，再加上老的工作日志有許多與

新業務不匹配之處，導致個別行-業務業務有關事項沒有在工作日志中登記。三是個別企業開戶手續不齊全，沒有按人行和總行今年新下發的《人民幣結算帳戶管理辦法》進行辦理，開戶情況與通過人行帳戶管理系統備案情況不一致，漏簽帳戶管理協議等。四是個別會計憑證缺少會計人員的簽章，業務用章使用錯誤，繼續使用作廢的會計憑證。五是由于程序原因，新業務自動計息應該加罰息的沒有加罰，再加上操作人員對-業務自動計息和原來遷移的貸款信息核對不認真，以至于應該加罰的利息沒有加罰，應計復利的沒有計算。六是計算機管理方面，主要是部分行沒有自己的辦公樓，無法達到省行要求標準；個別有辦公樓的行也存在漏登相關登記簿，個別密碼設置或軟件安裝有不符和規定的情況。

三、產生以上問題的主要原因

1、對上級行的文件精神不重視、不學習、不落實。我行在10月份召開了內勤

主任會議，安排了組織學習新的業務操作規程，為了讓每一位操作人員學習，還通過郵件下發通知，要求在組織學習的同時，每一位操作人員進行自命題，匯總市分行搞競賽活動。然而在檢查中卻發現個別行不按操作規程進行操作，導致出現差錯。

2、規范化管理有放松的思想。由于今年把工作重點放在了業務經營上，個別行領導忽視了規范化管理，同時，由于新規范化管理考核標準籠統，可操作性差，扣分標準不明確，導致了業務人員對有些規定不執行，或執行規定的不嚴格，降低了工作標準。

3、對-業務操作規程不熟悉。由于會計業務操作的系統變了，規范化管理的標準變了，大家對新的規定有個認識過程，現在還不能熟悉靈活地運用，導致工作中出現差錯。

4、對新業務新知識沒有深入鉆研的精神，對文件中的新要求，不能認真鉆研，深入領會，而是等待上級行現成的東西。

業務學習不深入，流于形式，實際操作不認真，理解文件有偏差，文件的要求把握不準，導致在操作的時候造成差錯。

四、需要明確的幾點問題

1、企業結算帳戶的開立、變更、撤消要與人行帳戶管理系統一致，對于同一個企業的基本、一般和專用帳戶要分別建立一套復印件齊全的資料，每次開戶都要與企業簽定帳戶管理協議書。

2、貸款五級分類調整通知書、申請開具單位定期存單委托書、分戶帳目錄、登記簿目錄、會計帳簿封面封底、會計報表封面封底要按照農發[2005]16號文件附表自行打印使用。

3、對于-業務檔案方面需要強調的以下幾個方面：一是會計憑證的裝訂應隨同憑證一起裝訂的一定要入憑證裝訂的范圍，如重要單證往入往出單、結息清單、系統自動沖轉利息清單、系統自動計提折舊清單等；操作員憑證一定要與其憑證整理單相符，不得出現缺憑證或多憑證的現象。二是會計憑證中印有會計分

錄項一定要填全分錄，應加蓋企業印鑒的（如本行經費存款戶等）不得漏蓋印鑒等。三是帳簿的裝訂歸檔方面要按操作規程中的規定，帳頁封面、帳首、帳頁目錄或保管年限裝訂（見規程最后一頁）。

五、下一步工作思路

1、加強-業務相關制度、規定和辦法的學習，真正領會其精神，以努力提高財會人員的業務操作水平。在辦理業務中，要認真執行操作規程，每一筆業務都要嚴格按照規定的程序辦理，認真履行監督職能，對不合規、合法的會計憑證及會計事項應拒絕辦理或按照職權敢于糾正，實行嚴格的會計監督，確保各項12全文查看

第五篇：農行××年三季度檢查報告

農行××年三季度檢查報告

省行：

根據××年業務規范化管理工作的部署要求，結合我行全年財會工作計劃，我們于月日起，對全市個營業單位月日至檢查日的財會規范化管理情況進行檢查輔導。這次檢查依據《××××××××××××》魯農發【】××號及有關財務會計制度進行。本次檢查時間緊、任務重，我們按照突出重點、顧及全面，輔導為主、檢查為附的原則，主要對各營業單位新業務上線以來的業務操作、制度落實、內部控制、財務管理、計算機信息等方面的內容進行了檢查。標準分定為分，各單位得分為：××支行分、支行分、××支行分、××支行分、××支行分、××支行分、××支行分、××支行分。

一、基本情況

從檢查情況看，自新業務月日上線以來，經過近幾個月的運行，全市各營業單位能夠較熟練地進行各項業務的操作，沒有在業務客戶機上進行非業務操作，保證了系統的正常運行。同時，各行都加強了內控管理，卡和密碼管理都嚴格按要求管理，人員分工交接基本符合規定，折舊、稅金等有關費用的提取都嚴格執行了財務管理各項規定。計算機機房管理、運行維護管理和安全保密管理方面基本上達到要求。

二、存在的問題

通過這次檢查督導也反映了一些行存在不少的問題，主要表現在：一是因為總行《會計應用系統操作規程》下發較晚，部分行學習不夠深入，沒有嚴格按照新下發的操作規程要求進行各種會計資料的打印、裝訂和保管。二是個別行新的《會計坐班主任管理辦法》沒有全面落實，再加上老的工作日志有許多與新業務不匹配之處，導致個別行業務業務有關事項沒有在工作日志中登

記。三是個別企業開戶手續不齊全，沒有按人行和總行今年新下發的《人民幣結算帳戶管理辦法》進行辦理，開戶情況與通過人行帳戶管理系統備案情況不一致，漏簽帳戶管理協議等。四是個別會計憑證缺少會計人員的簽章，業務用章使用錯誤，繼續使用作廢的會計憑證。五是由于程序原因，新業務自動計息應該加罰息的沒有加罰，再加上操作人員對業務自動計息和原來遷移的貸款信息核對不認真，以至于應該加罰的利息沒有加罰，應計復利的沒有計算。六是計算機管理方面，主要是部分行沒有自己的辦公樓，無法達到省行要求標準；個別有辦公樓的行也存在漏登相關登記簿，個別密碼設置或軟件安裝有不符和規定的情況。

三、產生以上問題的主要原因

⒈對上級行的文件精神不重視、不學習、不落實。我行在月份召開了內勤主任會議，安排了組織學習新的業務操作規程，為了讓每一位操作人員學習，還通過郵件下發通知，要求在組織學習的同時，每一位操作人員進行自命題，匯總市分行搞競賽活動。然而在檢查中卻發現個別行不按操作規程進行操作，導致出現差錯。

⒉規范化管理有放松的思想。由于今年把工作重點放在了業務經營上，個別行領導忽視了規范化管理，同時，由于新規范化管理考核標準籠統，可操作性差，扣分標準不明確，導致了業務人員對有些規定不執行，或執行規定的不嚴格，降低了工作標準。

⒊對業務操作規程不熟悉。由于會計業務操作的系統變了，規范化管理的標準變了，大家對新的規定有個認識過程，現在還不能熟悉靈活地運用，導致工作中出現差錯。

⒋對新業務新知識沒有深入鉆研的精神，對文件中的新要求，不能認真鉆研，深入領會，而是等待上級行現成的東西。業務學習不深入，流于形式，實際操作不認真，理解文件有偏差，文

件的要求把握不準，導致在操作的時候造成差錯。

四、需要明確的幾點問題

⒈企業結算帳戶的開立、變更、撤消要與人行帳戶管理系統一致，對于同一個企業的基本、一般和專用帳戶要分別建立一套復印件齊全的資料，每次開戶都要與企業簽定帳戶管理協議書。

⒉貸款五級分類調整通知書、申請開具單位定期存單委托書、分戶帳目錄、登記簿目錄、會計帳簿封面封底、會計報表封面封底要按照農發號文件附表自行打印使用。

⒊對于業務檔案方面需要強調的以下幾個方面：一是會計憑證的裝訂應隨同憑證一起裝訂的一定要入憑證裝訂的范圍，如重要單證往入往出單、結息清單、系統自動沖轉利息清單、系統自動計提折舊清單等；操作員憑證一定要與其憑證整理單相符，不得出現缺憑證或多憑證的現象。二是會計憑證中印有會計分錄項一定要填全分錄，應加蓋企

業印鑒的（如本行經費存款戶等）不得漏蓋印鑒等。三是帳簿的裝訂歸檔方面要按操作規程中的規定，帳頁封面、帳首、帳頁目錄或保管年限裝訂（見規程最后一頁）。

五、下一步工作思路

⒈加強業務相關制度、規定和辦法的學習，真正領會其精神，以努力提高財會人員的業務操作水平。在辦理業務中，要認真執行操作規程，每一筆業務都要嚴格按照規定的程序辦理，認真履行監督職能，對不合規、合法的會計憑證及會計事項應拒絕辦理或按照職權敢于糾正，實行嚴格的會計監督，確保各項制度有效實施。

⒉統一思想，進一步規范化財會管理。省行制定的規范管理標準雖然籠統，扣分標準不明確，但它對總的制度進行了概括，不能因為不扣分，就放松了對規定的執行，上級行的規章制度、操作規程、基本要求必須認真執行，我們將促使各縣支行提高對范化管理工作的認

識，真正做到思想上高度重視，行動上狠抓落實，增強全體員工執行制度的嚴肅性。進一步加強相關制度、規定和辦法的學習，真正領會其精神，以努力提高財會信息人員的整體素質。

⒊對其他問題不得就錯改錯，要舉一反三，對兄弟行出現的問題，也要引以為戒。針對這次檢查中存在的問題，深刻反思，認真分析，查找原因，制定措施，徹底整改，迎接年底市分行和省行的驗收。

以上報告當否，請指示！