第一篇：5銀行會計架構 整理

銀行會計架構

? 銀行是高風險行業，高負債經營是商業銀行的特點。

? 普通企業的資本主要用于提供資金，銀行資本主要用于吸收風險。

巴塞爾協議：銀行資本充足率不低于8%。

其中：核心資本與加權風險資產的比率不得低于4%。

我國監管機構要求：大型商業銀行資本充足率達到11.5％以上，中小銀行資本充足率達到10.5％

? 資本充足率＝銀行總資本 / 加權風險總資產

監管資本——是監管當局要求銀行擁有的最低資本，或稱法定資本，分為核心資本

與附屬資本。

? 監管資本（法定資本）＝核心資本+附屬資本

核心資本——包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤，附屬資本——包括各項損失準備，長期次級債券等。

? 銀行主要以信貸業務為主，盈利模式主要以從存款人和資本市場取得資金，然后把它貸給借款人，從息差里獲利（凈利息收入）為主。

? 未來銀行發展趨勢：銀行業將不完全以信貸收入為主，會逐漸增大服務等中間業務收入比重，增強競爭力和抗周期能力。

銀行會計基礎：

核算（是銀行最基礎的作業行為，貫穿在銀行內部的業務、產品和經營過程之中）清算（發生在各個機構之間，包括內部和外部機構之間的資金及其財務關系，清算同城、異地不同機構之間資金的往來）

結算（是客戶之間的交易支付方式。）

（一）核算

核算的特點：

1、遵循通用的會計準則和標準

2、表現為科目賬務系統，反映的卻是交易雙方內在的資金勾稽關系和信息

3、內含嚴密的控制手段

會計科目——表內科目：

資產類、負債類、所有者權益類、損益類、資產負債共同類（如資金往來科目，根據余額的方向判斷是資產還是負債）

會計科目——表外科目：

或有事項類：核算簽發銀行承兌匯票、開出信用證及保函、保兌信用證及保函、開出提貨擔

保等或有事項

委托代理業務類：核算代理政策性銀行貸款、代企業發放委托貸款等。

備查登記類：核算有價單證、空白重要憑證、代保管有價物品、未收貸款利息、應收托收款

核算系統:

全國大集中（CCBS）：2003年6月完成全行核心系統版本，2005年9月25日完成全行數據集中工程；2007年10月啟動CCBS2.0改造工作

賬務處理體系：

交易賬務流程、過賬流程、結賬、平賬

平賬：分行——總分核對；網點——科目核對；柜員——賬實相符；交易——借貸平衡

利息的核算： 商業銀行對單位活期存款按季結息，每季末月20日為結息日，當天營業終了計息后于次日入賬。存款賬戶銷戶時，應在銷戶當時將利息結算清楚，利隨本清。

? 計息基本公式：利息=本金×時間×利率

? 本金是指每次存（或取）款后當日最后余額。本金元位起息，元以下不計利息。? 時間是指兩次存（或取）款的間隔天數，要求按公歷天數計算且“算頭不算尾”。? 利率以結息日人行掛牌公告的利率計息。活期存款若遇利率調整不分段計息。

（二）清算

清算發生在各個機構之間，包括內部和外部機構之間的資金及其財務關系，清算著同城、異地不同機構之間資金的往來。

? 銀行間往來包括：

2、跨系統商業銀行間的同業往來

? 清算原則：及時處理，差額清算；先借后貸，收妥抵用；銀行不予墊款的原則。

清算系統： 1）行內匯劃系統：建行——建行

2）現代化支付系統（大額支付系統+小額支付系統）

3）同城支付系統（廣東金融結算服務系統（簡稱EFT系統）：建行——其他同業（同城）

清算的實質：

1.當企業間的結算轉化為系統內的賬戶劃轉時，銀行的支付結算轉化為銀行的匯差清算。

2.銀行通過龐大的清算體系便于理清其復雜的往來關系，清理債權、債務關系。匯差清算的實質是清償雙邊或多邊的債權債務關系。

（三）結算

結算單位、個人在社會經濟活動中，使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

? 優點：節約社會流通費用；縮短結算過程，加速社會資金的周轉。同時，還有利于商業銀行集中各單位、個人的閑散資金，穩定和擴大商業銀行的信貸資金來源。

? 在辦理這些業務時，銀行不以信用活動一方的身份出現，即不接受信用（形成銀行的負

債），不授予信用（形成銀行的資產），而只是以中間人的面目在充分利用自身信息、技術、人才優勢，代客戶辦理收付或其他委托事項。（如：支付結算類業務、代理類業務資產托管業務、投資銀行業務、咨詢顧問業務等，這些業務不構成商業銀行的表內資產、表內負債）

? 貸款承諾業務、擔保業務和金融工具創新業務；是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。

支付結算原則

?

1、恪守信用，履約付款

?

2、誰的錢進誰的賬，由誰支配

?

3、銀行不墊款

結算方式：

傳統的“三票一卡三方式”：支票、匯票和銀行本票；信用卡；匯兌、委托收款和托收承付 創新的結算產品：現金管理、電子商票、國內信用證、結算卡

國內結算包括：支票、銀行本票、銀行匯票、匯兌、商業匯票、委托收款、托收承付、代理

結算、公司卡、國內信用證

國際結算：信用證、托收、匯兌

第三方支付平臺的經營模式：一種是第三方支付平臺在具備與銀行相連完成支付功能的同時，充當信用中介，為客戶提供賬號，進行交易資金代管，由其完成客戶與商家的支付后，定期統一與銀行結算。另一種是第三方支付平臺與銀行密切合作，實現多家銀行數十種銀行卡的直通服務，只是充當客戶和商家的第三方的銀行支付網關。

第二篇：銀行組織架構設置

銀行組織架構

一、法人治理架構

（一）各銀行均設置的法人治理架構：

董事會：發展戰略委員會、提名和薪酬委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會

監事會：審計委員會

經營層：貸款審查委員會、資產負債比例管理委員會、績效考核委員會、財務審查監督委員會

二、職能部門架構

1.前臺：公司業務部、個人金融部、小微企業金融部、三農業務部、國際業務部、投資銀行部、電子銀行部、資產保全部

2.中臺：計劃財會部、授信審批部、風險管理部、信貸資產管理部、法律合規部

3.后臺：行政管理部（辦公室）、科技信息部、人力資源部、監察審計部、安全保衛部、黨群工作部1

第三篇：平安銀行組織架構梳理

第二章平安銀行組織架構設置

一、“3+11+1”事業部架構設置分析

2013年8月26日，平安銀行召開事業部啟動大會，宣告3個行業事業部、11個產品事業部和1個平臺事業部正式成立。這15個事業部包括，能源礦產金融事業部、地產金融事業部、交通金融事業部3個行業事業部，信用卡及消費金融事業部、私人銀行事業部、金融市場事業部、小企業金融事業部、貿易融資事業部、離岸金融事業部、投資銀行事業部、資產托管事業部、機構金融事業部、金融同業事業部、票據金融事業部等11個產品事業部，以及平臺事業部——公司網絡金融事業部。標志該行正式全面實施事業部經營體制。

圖表 1：“3+11+1”事業部架構

“3+11+1”事業部

三大行業事業部 十一大產品事業部 公司網絡金融事業部

地產金融事業部 能源礦產金融事業部 交通金融事業部

小企業金融事業部

離岸金融事業部

貿易融資事業部

資產托管事業部 投資銀行事業部 機

構金融事業部 信用卡及消費金融事業部

私人銀行事業部

金融市場事業部

票據金融事業部

金融同業事業部

零售業務條線 資金業務條線

公司業務條線

（一）三大行業事業部

平安銀行三大行業事業部分別是能源礦產金融事業部、地產金融事業部、交通金融事業部，其中交通金融事業部于8月26日事業部啟動大會上新成立，能源礦產金融事業部、地產金融事業部于2013年四月下旬成立。

1．地產金融事業部

地產金融：地產金融事業部總部下設研究規劃部、營銷管理部、投行業務部、負債業務部、風險管理部、資產監管部、綜合管理部、電子商務部八大部門。地產金融事業部主要職責為：制定事業部戰略規劃、領導推動事業部各分部業務發展和機構擴張，地產邊界范圍內的金融業務，并推動相關業務在全行的開展，實現事業部利潤目標和管理指標。地產金融事業部中的電子商務部，其職責在于打造平安銀行住房電子商務平臺，并提出“三年見效，五年時間再造一個線上地產金融事業部”的初步目標。積極探索以“住”為核心的房地產全產業鏈開發，打造不一樣的平安地產金融，在團隊建設、流程制度、業務創新、客戶體系、企業文化等方面取得重大進展，培育了一批合作理念相通的房地產核心客戶，實現持續健康發展。

下一步，地產金融將抓客戶體系建設，把全國主流開發商和房地產龍頭企業，發展成為長期合作客戶、重點盈利對象，完善充實客戶體系；抓創新，既要發揮綜合金融優勢，滿足房地產企業的多元化、一體化金融需求，又要力求以“住”為核心的電商平臺項目年內初見成效；抓品牌建設，召開地產金融事業部品牌峰會，啟動“金橙俱樂部·地產金融”品牌運作。

2．能源礦產金融事業部

能源礦產金融：能源礦產金融事業部總部下設規劃發展部、投行業務部、貿易融資部、重要客戶部、直屬業務部、風險管理一部(能源)、風險管理二部(礦產)和綜合管理部八大部門。能源礦產金融事業部主要職責為：制定事業部戰略規劃、領導推動事業部各分部業務發展和機構擴張，直接經營能源及礦產業務，并推動相關業務在全行的開展，實現事業部利潤目標和管理指標。能源礦產金融事業部中的風險管理一部和二部涵蓋貸款評審和風險管理，負責擬定授信政策與客戶準入標準指引，負責能源及礦產行業授信業務集中評審，建立分行業、分業務的評審體系，按行業組或業務組實施日常評審等。

以能源礦產“銳拓”系列活動為推手，大力推進投資銀行、貿易融資、事業部邊界內非能源業務的迅速發展，帶動存款和中間業務收入的增長。投行業務方面，事業部三季度完成發債總額69億元、投行資金池業務34億元；貿融業務方面，利用銀行承兌匯票業務實現多元化的派生存款增加；在做強能源板塊業務的同時，深入事業部邊界內非能源行業研究和規劃，拓展非能源行業的業務，在增加項目儲備的基礎上，做大非能源行業的資產類業務規模。

截至三季度末，能源礦產金融事業部存款余額106億元，貸款余額156億元，非信貸類管理資產規模168億元，實現非利息凈收入0.61億元。

3．交通金融事業部

新設交通金融事業部，直接經營交通工具制造、經銷及相關產業鏈邊界范圍內的金融業務，致力于打造以供應鏈金融為基礎，根據客戶需求和產業鏈特點嵌入金融租賃、債權融資、并購融資、現金管理等綜合金融服務的行業服務方案，建立以“供應鏈金融+綜合金融”覆蓋全產業鏈的競爭優勢。交通金融事業部一手抓籌備，一手抓運營，梳理制度流程、建設隊伍架構、拓展新興市場，推動各項工作漸入正軌。運轉的情況還有待于市場的檢驗。但是根據其他兩個行業事業部的運轉情況可以預見交通事金融業部的市場前景應該是很廣闊的。

（二）十一大產品事業部 1．十一大產品事業部概述

平安銀行的十一大產品事業部包括信用卡及消費金融事業部、私人銀行事業部、金融市場事業部、小企業金融事業部、貿易融資事業部、離岸金融事業部、投資銀行事業部、資產托管事業部、機構金融事業部、金融同業事業部、票據金融事業部。

其中小企業金融事業部、貿易融資事業部、離岸金融事業部、投資銀行事業部、資產托管事業部、機構金融事業部屬于公司業務條線的。信用卡及消費金融事業部、私人銀行事業部屬于零售業務條線的。金融同業事業部、票據金融事業部、金融市場事業部屬于資金業務條線的。本小節會著重介紹公司業務條線的事業部設置情況。

2．公司業務條線事業部設置分析

十一大產品事業部屬于公司業務條線的事業部包括貿易融資事業部、投資銀行事業部、資產托管事業部、機構金融事業部、小企業金融事業部、離岸金融事業部。

（1）貿易融資事業部

貿易融資事業部的業務主要分為國際貿易融資和國內貿易融資業務。事業部主要職責包括：a.負責建立和維護貿易金融客戶關系；b.負責產品直接銷售與客戶服務；c.負責對轄區內貿易金融市場的營銷與拓展；d.負責相關授信業務的貸前調查、業務操作及貸后管理。

國內貿易融資業務：平安銀行引入核心企業、物流監管措施、資金流導引工具、信息流監控手段等風險控制變量和跟蹤監管措施，為滿足交易鏈條上不同節點企業在預付、存貨或應收等環節的資金需求提供授信支持。主要提供的產品包括：先票/款后貨標準授信、先票/款后貨擔保提貨授信、國內信用證、標準倉單質押融資、非標準倉單質押融資、動產（抵）質押授信、國內保理、信用險項下國內保理、融資租賃保理、國內保理應收賬款池融資、反向保理、機器設備融資、經銷商分期銷售融資業務。

國際貿易融資業務：平安銀行為進出口業務提供信用證、托收、T/T項下的各項授信融資業務，包括減免保證金開證、押匯、打包貸款、福費廷、保理、代付等。主要提供的產品包括：出口貿易融資、進口貿易融資、進出口單證通。

截至三季度末，貿易融資累計發放額達5，826億元，其中第三季度當季發放額2，266億元、同比增長38.1%，創歷史新高；截至三季度末，貿易融資授信余額3，373億元，較年初增長17.42%；不良率0.30%，持續維持較低水平。貿易融資業務行業結構調整成效明顯，行業集中度持續下降、行業結構進一步優化，鋼鐵及汽車行業組合較年初下降了7.3個百分點。出口貿易融資包括：打包貸款、出口信用證押匯、福費廷、以單換票、出口托收押匯、出口T/T押匯、出口保理、出口信用保險融資、出口代付。

進口貿易融資包括：減免保證金開證、提貨擔保、進口代付（含離岸代付）、進口信用證押匯、進口T/T押匯、減免保證金對外開立保函/備用信用證。

進出口單證通包括：以單換證、以證換證。（2）投資銀行事業部

投行業務依托銀行前、中、后臺全流程管理，通過投行業務目錄制產品、名單制客戶、名單制市場主動型管控，打造識別、管控、經營基礎資產風險的行業比較優勢和核心競爭能力。依托綜合金融平臺，為機構財富客戶提供一站式管家服務方案，實現投行業務可持續發展。未來，將加強投行業務全流程主動型管理，通過投行業務目錄制產品、名單制客戶、名單制市場，依托集團綜合金融平臺，為客戶提供一站式綜合金融服務。快速做大做強債券承銷業務，以債券承銷為牽引，圍繞核心客戶把發債作為一種全方位的金融服務，以小微企業扶持債為基礎，創新做好金橙“小微”。持續開展投行產品創新，依托團E平臺，圍繞資產管理與金融交易，打造具有差異化優勢的投行產品線。以客戶為中心全力打造“金橙”投行業務品牌，構建以“金橙管家、金橙財富、金橙俱樂部”為核心的投行品牌體系。“金橙管家”為高端機構客戶提供全方位定制化外包式金融服務，“金橙財富”凝聚高凈值投資者，“金橙俱樂部”匯聚基金、證券、信托、中小商業銀行和私募等合作者與業務資源網絡。

平安銀行依托平安集團綜合金融平臺，以客戶為中心，著眼貨幣市場、股票市場和債券市場，重點針對資源類、地產類、平臺類、戰略性新興產業類、高端另類等行業領域，搭建高收益、低風險、風險可控、成本可控的投行產品線，伴隨企業成長。

未來，平安銀行將建立具有平安特色、國內領先的投行業務模式三大平臺：包括綜合金融產品整合平臺、復雜投融資產品創新平臺、中間業務收入創收平臺等。投資銀行事業部業務主要包括：結構性融資類產品、顧問服務類產品、債務融資工具系列產品。主要職責有:一是具體負責項目承攬、談判工作，組織本部門有關人員審查項目的可行性報告并報投資銀行事業部審批；二是組織協調項目進度及人員安排，確保項目方案的實施，考核各項目工作的完成情況，及時發現解決或匯報項目進程中出現的重大問題；三是考核本部門員工的工作業績；四是負責協調本部門內的各項工作，根據投資銀行事業部下達的考核指標制定業務發展計劃并組織實施。負責拓展投行客戶，對客戶和項目進行盡職調查、承做和投后管理，完成投行業務經營指標；向客戶推廣和銷售銀行產品，拓展銀行業務；收集客戶需求及同業信息，協助進行投行業務新產品開發。

截至三季度末，投行業務投融資總額達1，712億元，實現中間業務收入11．40億元，實現派生存款267億元、派生收益5．17億元；實現托管費收入4．10億元，同比增幅157%。結構性融資類產品包括：銀團貸款、并購貸款、結構化融資、贏聚力系列理財、資產證券化、信貸資產轉受讓、資產支持票據、對公居間服務類產品（包括私募基金、信托融資等）。

顧問服務類產品包括：常年財務顧問、債務融資財務顧問、并購重組財務顧問、私募股權財務顧問、企業上市及再融資財務顧問、結構化融資財務顧問、MBO及ESOP財務顧問、其他專項財務顧問。

債務融資工具系列產品包括：短期融資券、中期票據、超短期融資券、非公開定向發行融資工具、中小企業集合票據。

（3）資產托管事業部

資產托管業務也是平安銀行的一個重要業務，所以專門成立了資產托管事業部。資產托管業務是指托管銀行作為獨立的第三方，依據法律規定和托管合同約定，對托管資產提供安全保管、資金清算、資產估值、會計核算、投資監督、信息披露等專業服務。資產托管業務能有效地保障托管資產運作的安全性和獨立性，從制度設計上嚴格控制信托關系下可能產生的道德風險與信用風險，是完善信托關系結構的制度基礎與載體。

平安銀行自2008年8月獲得資產托管資格以來，憑借專業的托管團隊、行業領先的清算系統、完善的風險測控體系以及標準化的操作流程，率先在業內提出托管業務“投資指令”1小時處理的服務承諾，以優質、高效、安全的特色，獲得多家信托、證券和基金公司的肯定。

平安銀行將托管業務發展目標設定為以打造“私募管家”托管服務為核心，加大對創新類公募基金、特定資產管理托管、私募股權基金、信托產品托管的研究，尋找托管業的“藍海”領域，并以此為突破口，迅速占領細分市場，建立新的商業模式，做大做強托管業務和規模。

資產托管業務特點包括：一站式服務——客戶無需來回奔波于資產管理機構和托管銀行；大集中處理——托管服務由總行資產托管部集中作業，估值核算、資金清算、財務信息披露等運營標準統一；直通化操作——指令系統將投資指令錄入、估值核算、資金清算、人民銀行大額支付系統不落地直連處理，可實現對投資指令從劃款到賬務處理的全程自動化，減少冗余環節和手工操作，提高運營質量、降低操作風險，真正履行1小時完成劃款指令的承諾；風險控制措施完善——制定了覆蓋托管業務各范圍領域的業務制度，符合相關法律法規的流程監控，確保所托管資產的安全；集團資源整合優勢——有效地為全國社保、商業銀行、證券、基金、私募管理人、信托等客戶提供專業化的托管服務的同時，依托大股東資源優勢，為合作伙伴提供產品銷售、托管服務、客戶服務等全面解決方案，不斷提供創新的增值服務。

平安銀行已形成較為完整的托管業務系列，可托管產品類型包括公募型基金、券商理財、信托、銀行理財、PE私募基金、社保基金、交易資金監管、保險資金托管等八大類二十余種產品，與200多家金融及資產管理機構客戶建立了穩定的業務合作關系。截至三季度末，累計實現托管費收入4．10億元，同比增長157%；托管凈值規模7，591億元，較年初增長78%。

（4）機構金融事業部

平安銀行設立機構金融事業部目的就是要整合對于機構的一些業務，和機構的一些業務包含幾個特色的業務——債券業務：人民幣債券代理結算業務是指平安銀行接受中小金融機構或非金融機構法人的委托，代其辦理債券買賣、短期融資和債券結算、辦理債券本息兌付，以及為其提供市場信息服務等業務。外匯業務：平安銀行提供匯率風險管理、利率風險管理、商品價格風險管理、個人實盤外匯買賣、即期外匯買賣。理財業務：平安銀行提供結構性理財產品包括商品掛鉤型、指數掛鉤型、匯率掛鉤型、混合掛鉤型、股票掛鉤型。平安聚金寶：平安聚金寶業務，是平安銀行提供的代理上海黃金交易所貴金屬業務的交易平臺，平安銀行前身的深圳發展銀行是國內最早提供金交所客戶端交易平臺的機構。黃金租賃：黃金租賃指銀行向符合規定條件的企業租賃出黃金，并按照合同約定收取租賃費用，企業到期歸還等額同質黃金的業務。

其他一些機構包括地方性銀行信用社、政策性全國性股份制銀行、財務公司、外資銀行、信托公司、證券公司、基金公司以及承銷與發行的業務。平安銀行對這些機構的業務往來很頻繁。

? 地方性銀行信用社

行E通銀銀合作平臺：“行E通”即銀行間電子化的往來交易系統。它是平安銀行在總結了多年同業業務合作實踐經驗的基礎上，充分考慮了同業間未來廣泛的合作發展空間而打造的一款具有多項創新內涵的銀行間互通有無的系統平臺。

基金銷售結算業務：通過平安銀行業界領先的“行E通”系統平臺，平安銀行與金融同業機構開展基金銷售結算業務合作。

實物黃金買賣代理：黃金交易代理業務是指平安銀行作為經中國人民銀行批準的結算代理人，與其他中小銀行類金融機構法人（委托行）之間簽訂代理黃金結算協議，受其委托，為其客戶辦理黃金結算等參與黃金市場的業務和提供黃金市場信息服務的業務。

? 政策性全國性股份制銀行

同業存放：同業客戶可在平安銀行開立同業存放帳戶，平安銀行可為客戶提供安全、快捷的存取款業務，同時滿足客戶與平安銀行之間各類業務往來的資金清算需求。代辦銀行承兌：代辦銀行承兌匯票業務是指平安銀行接受商業銀行的委托，為在其它全國性商業銀行開戶的企業簽發銀行承兌匯票的產品。銀行承兌匯票申請人即出票人為企業，承兌銀行為平安銀行，委托人為其它商業銀行。

信貸資產轉讓：信貸資產轉讓業務，是指平安銀行將信貸資產向其他金融機構進行轉讓的活動，但不含信貸資產證券化業務。

債券交易：人民幣債券結算代理業務指平安銀行接受同業客戶的委托，代理其在銀行間債券市場進行現券買賣和債券回購交易，協助客戶完成債券投資計劃，實現理財目的。代理開戶、銷戶、轉戶；代理一級市場投標；代理現券買賣；代理債券回購；代理債券利息支付和本金兌付。

票據轉貼現：商業匯票轉貼現是指金融機構將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構之間進行短期資金融通的一種方式。

資金拆借：平安銀行向境內外金融機構提供的短期資金融通；資金拆借業務的期限、利率遵循中國人民銀行的有關規定。

? 財務公司

綜合授信：平安銀行在對授信客戶的業務和財務主要指標綜合分析的基礎上，評定其信用等級，根據其信用等級和公司規模，相應確定授信額度和授信期限。凡符合授信標準并與平安銀行有良好業務合作的同業客戶，均可以向平安銀行提出授信申請。

同業拆借：平安銀行向境內外金融機構提供的短期資金融通；資金拆借業務的期限、利率遵循中國人民銀行的有關規定。

企業網上銀行：指利用平安銀行網上企業銀行，提供內部資金清算、網上賬戶查詢、網上資金劃撥、賬務管理等服務；同時可根據客戶需要提供個性化的服務：集團結算中心模式、收支兩條線管理、信用管理等功能。

信貸資產轉讓：信貸資產轉讓業務，是指平安銀行將信貸資產向其他金融機構進行轉讓的活動，但不含信貸資產證券化業務。

債券買賣與回購：債券買賣是指交易雙方以約定的價格買賣一定金額的債券并在規定的清算時間內辦理券款交割的交易方式。債券回購是指交易雙方進行的以債券為權利質押的一種短期資金融通業務。

同業存放：同業客戶可在平安銀行開立同業存放帳戶，平安銀行可為客戶提供安全、快捷的存取款業務，同時滿足客戶與平安銀行之間各類業務往來的資金清算需求。

? 外資銀行 QDII托管業務：平安銀行向取得開辦代客境外理財業務資格的銀行，提供代客境外理財資金托管服務，根據托管協議和有關法律法規、合同的要求，履行QDII資產保管、執行委托人的指令辦理清算和交割、復核和審查代客境外理財資產的凈值，監督投資運作，并收取托管費的銀行中間業務。

SWIFT代理清算：平安銀行接受委托人委托同業金融機構（以下簡稱“委托人”）發來的MT103或MT202等電文，通過委托人指定的清算賬戶，向委托人提供中國大陸境內的資金匯劃、代理支付和代理收款等內容的代理清算服務。

債券交易：人民幣債券結算代理業務指平安銀行接受同業客戶的委托，代理其在銀行間債券市場進行現券買賣和債券回購交易，協助客戶完成債券投資計劃，實現理財目的。代理開戶、銷戶、轉戶；代理一級市場投標；代理現券買賣；代理債券回購；代理債券利息支付和本金兌付。

? 信托公司

資金信托產品代收代付：指接受信托公司的委托，通過平安銀行營業網點，代理資金信托產品的資金收付業務。平安銀行于2003年6月5日獲得中國銀行業監督管理委員會批準開辦此項業務。

信托資金托管：信托計劃資金托管是指平安銀行作為信托保管人接受信托投資公司的委托，依據法律法規、信托合同、托管合同及其它相關協議的約定，履行信托財產保管、投資交易監督、項目進展情況監督、資金匯劃清算、信托會計核算等職責，并收取托管費的銀行中間業務。

信貸資產轉讓：信貸資產轉讓業務，是指平安銀行將信貸資產向其他金融機構進行轉讓的活動，但不含信貸資產證券化業務。

? 證券公司

網上企業銀行業務：指利用平安銀行網上企業銀行，提供內部資金清算、網上賬戶查詢、網上資金劃撥、賬務管理等服務；同時可根據客戶需要提供個性化的服務：集團結算中心模式、收支兩條線管理、信用管理等功能。

證券資金清算代理：證券資金清算代理業務指平安銀行利用自身的電子匯兌系統和企業銀行系統為證券公司總部及其營業部提供與上海、深圳證券交易所之間的資金清算業務。

債券買賣與回購：債券買賣是指交易雙方以約定的價格買賣一定金額的債券并在規定的清算時間內辦理券款交割的交易方式。債券回購是指交易雙方進行的以債券為權利質押的一種短期資金融通業務。? 基金公司

開放式基金代銷業務：經中國人民銀行、中國證券監督管理委員會批準，取得開放式基金代銷資格。

證券投資基金托管：證券投資基金托管是指平安銀行依據法律法規和托管合同規定，履行托管人職責，為證券投資基金提供資產保管、會計核算與估值、資金清算、交易監督及其他增值服務，并收取托管費的銀行中間業務。

特定資產管理托管：基金管理公司特定客戶資產管理業務是指平安銀行作為托管人，基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產委托擔任資產管理人，為特定資產委托人的利益提供專業、高效的資產保管、會計核算與估值、資金清算和交易監督等托管服務。

? 承銷與發行業務

記賬式國債、政策性金融債承分銷：指平安銀行作為承銷團成員，接受客戶委托，進行記賬式國債、國家開發銀行金融債券（平安銀行為A類承銷團成員）、中國農業發展銀行金融債券、中國進出口銀行金融債券等帶投標業務。

債券融資工具承銷與發行：平安銀行作為主承銷商、聯合承銷商或參團分銷商，以協議代銷、余額包銷或全額包銷、參團申購分銷等方式為客戶在銀行間債券市場發行與承銷包括短期融資券、中期票據、中小企業集合票據、私募債券等在內的債務融資工具，幫助客戶獲得低成本融資。

（5）小企業金融事業部

小企業業務對于每個銀行來說都占有很大的比重，平安銀行在這方面的業務做的足夠的出色。因此也是成立了小企業金融事業部來表明對此業務的重視程度。事業部主要職責是負責小企業發展規劃、經營計劃、產品開發、業務、機構及人員準入管理、分行考核及激勵、業務流程管理、風險管理、品牌管理、系統開發及其它專業化經營管理職能。在產品政策支持、批量營銷模式大力推廣情況下，第三季度小企業金融業務在客戶數量、貸款規模、貸款收益率等方面均取得突破性發展。

小企業金融事業部的主要產品包括：房易貸、組合貸、助贏貸、融贏貸、收銀寶、貸貸平安、共同基金擔保、營運車輛/機械設備貸。

（6）離岸金融事業部

離岸業務沒有貿易融資和投資銀行那么大的比重，但在平安銀行也占有一定的比重，而且平安銀行是中國大陸獲得離岸銀行業務經營牌照僅有的四家商業銀行之一，所以平安銀行專門設立了針對離岸業務的離岸金融事業部。主要職責有：一是制定和完善離岸授信融資業務操作規程并督促事業部對相關制度的有效落實，為事業部各項離岸授信業務的開展提供制度上的指引；二是對總行信貸審批部要求事業部協助審查的業務進行信貸協審，為總行相關部門提供業務支持；三是對各分支行上報的各項離岸融資業務進行信貸審查，確保日常離岸融資業務的開展；四是對事業部所有離岸融資業務進行到期監測、預警，確保事業部各項離岸貸款到期按時收回。

經批準，平安銀行可以經營以下離岸銀行業務品種：①外匯存款。②外匯貸款。③國際結算。④同業拆借。⑤外匯擔保。⑥外匯買賣。⑦咨詢顧問業務。⑧中國人民銀行批準的其他業務。

平安銀行的離岸業務特色：①多種交單渠道：客戶可根據自己辦理業務的習慣或方式，選擇在平安銀行各分支行營業網點交單、劃轉款項或辦理其它業務，平安銀行均會有專門人員恭候辦理。②離岸網銀業務：離岸網銀為客戶提供24小時的離岸銀行業務，包括信息傳遞、數據查詢和交易申請等日常業務，大大提高了業務處理速度，使客戶足不出戶就享受到家中理財便利。③離岸國際結算可以替代境外銀行相關服務、便捷優惠。④離岸、在岸賬戶之間快捷優惠的轉賬、擔保及融資服務。

平安銀行離岸業務優勢：①資金調撥自由：客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調撥資金，不受國內外匯管制。②存款利率．品種不受限制：存款利率、品種不受境內監管限制，比境外銀行同類存款利率優惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。③免征存款利息稅：中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實際凈收益更為可觀。④提高境內外資金綜合運營效率：可充分利用平安銀行既可提供在岸業務同時具備境外銀行業務功能的全方位服務特點，降低資金綜合成本，加快境內外資金周轉，提高資金使用效率。

此外，平安銀行還開發了內保外貸、外保內貸、離岸代付、出口雙保理離在岸聯動模式等特色產品。

? 離岸代付

離岸代付業務是指，平安銀行離岸業務部收到代付委托行的SWIFT加押委托付款電報后，按委托指示要求對指定收款銀行/收款人付款，委托行在指定到期日按約定利率（標準）連本帶息償還給離岸部的一項金融服務。

? 出口雙保理離在岸聯動模式

出口雙保理業務離在岸聯動模式是指，針對離在岸出口業務，在進口保理商為境外買家核定的買方信用額度內，平安銀行為離岸客戶辦理非融資性出口雙保理業務；同時，平安銀行在岸經辦行為在岸客戶核定保理融資額度，在保理融資額度內，根據第二階段受讓的應收賬款，在岸經辦行向在岸客戶提供有追索權的保理融資。保理融資的方式可以是預支價金，也可以是保理授信。

? 境內銀行備用信用證擔保離岸授信

境內銀行備用信用證擔保離岸授信業務是指，平安銀行總行離岸業務部收到平安銀行在岸分行或在平安銀行有同業授信額度的銀行開來的、以離岸部為受益人的融資性備用信用證后，給予該備用信用證指定被擔保人金額不超過備用信用證金額的授信額度或貸款的業務。

? 系統內離岸背對背信用證

系統內離岸背對背信用證是指，平安銀行離岸業務部根據離岸客戶的申請，以平安銀行在岸分行開出的、以客戶作為受益人的、條款符合平安銀行要求的信用證（母證）的收款權益作為質物為客戶開出的條款與母證相似的新的信用證（子證）。客戶既是母證的受益人即第一受益人，也是子證的申請人。

? 離岸外匯存款質押在岸授信

離岸外匯存款質押在岸授信業務是指，平安銀行在岸客戶以其境外關聯公司在平安銀行離岸賬戶上的外匯存款做質押，向分行申請的在岸授信業務。在該項業務中，離岸客戶為出質人，在岸客戶為借款人，發放貸款的分行為貸款人和質押權人，總行離岸業務部為存款行并負責質押資金的監管。

（三）公司網絡金融事業部

隨著互聯網的發展，互聯網金融也加快了發展的步伐，每個銀行都不能阻止互聯網金融發展的腳步，平安銀行也不例外，2013年5月平安銀行公布的方案部門設置中多出了公司網絡金融事業部。而8月26日公布的機構調整方案中，全新的平臺事業部——公司網絡金融事業部正式亮相。公司網絡金融部將專事與阿里巴巴、京東等電商平臺合作，開發拓展新的客戶資源。

1．網絡金融事業部網絡融資方向職責

（1）負責電子商務平臺、供應鏈協同平臺、支付平臺、物流平臺等聯盟方的發掘與營銷；

（2）負責第三方聯盟方的綜合金融/互聯網金融解決方案的設計、研發、測試、上線；管理辦法編寫、上線培訓；

（3）負責組織分支行對第三方聯盟方的客戶進行開發和維護；

（4）組織新產品的營銷策劃、營銷宣傳；篩選目標客戶和區域，開展營銷活動；（5）負責管轄產品的定價管理、收益跟蹤評估、歷史數據挖掘與分析；

（6）提出網絡金融產品的業務需求，跟進項目進程，組織系統測試并牽頭編寫各類文檔資料；與相關部門及分行進行溝通，及時了解信貸管理規定與法律合規對網絡金融產品發展和系統建設的要求；

（7）負責系統日常維護和管理，協調解決運行過程中出現的問題；（8）提供數據支持，協助營銷人員提升整體服務水平；（9）組織對分行進行系統推廣及使用相關培訓。2．網絡金融事業部電子政務方向主要職責（1）負責電子政務類產品發展方向的分析研究；

（2）負責電子政務類產品的創新開發、測試上線制度建設；

（3）負責電子政務類產品的制度建設、分行培訓、營銷推廣、項目管理等。3．平安銀行網絡金融特點

平安銀行網絡金融具有低資本占用、高收益率的特點，通過大數據和移動互聯信息的平臺建立，可以有效實現網絡對于金融業務的信息處理和資源配置，在未來的金融生態中，產品、信息和渠道高度融合、互通共享，網絡金融將成為該行“逐鹿”的又一新戰場。

目前，銀行業已經積極行動起來，建立類似于淘寶那樣的網絡金融平臺，如浦發銀行推出手機移動支付產品，建設銀行推出了自己的電子商務金融服務平臺，中國銀行也正在推出自己的網絡金融平臺。

4．平安建設網絡金融事業部的必要性

網絡金融會徹底改變金融業的整個業態，未雨綢繆是每一個企圖在未來有所建樹的金融機構的必修課。

首先，網絡金融會徹底改變分支機構的存在意義。網絡金融的發展，會降低支行和分理處作為全能服務機構的職能，網點作為傳統意義上的優質資產，也許會在未來變成尾大不掉的“雞肋”資產。未來生活中，哪有比網絡更便捷的客戶體驗呢？隨時可以上網的消費者，到實體分支機構的機會越來越少，而實體分支機構的費用支出，必然成為金融機構巨大的成本負擔。

其次，網絡金融會徹底改變混業經營的傳統界限。從金融消費行為角度看，網絡消費行為會顛覆傳統意義上的信用體系，在網絡世界，各種資源被最快速、最便捷地聚集起來，服務最廣泛、無論是服務提供者還是服務消費者，都依照網絡規則在出牌。在大數據、云計算的時代，網絡會顛覆金融規則中的“信息不對稱”，讓金融機構的信用風險評估體系面臨挑戰。阿里巴巴針對其商戶的貸款，并沒有千百萬信貸員挨家挨戶地搜集信息，利用的無外乎就是這些商戶的交易記錄作為依據；在商戶看來，違約不還錢當然誘人，但代價是其網上信譽的喪失。

最后，網絡金融會徹底改變金融定價的潛規則。中國的利率市場化進程，會被網絡金融的發展大大推進。阿里巴巴“余額寶”的實質，就是一個易申購、易贖回的貨幣基金類產品，但其意義遠遠超過了在商業銀行體系內發行一只兩百億的貨幣基金。網絡所能做的，已經遠遠超過了公募基金或陽光私募的廉價銷售渠道，而且是所有金融機構理財產品的展示平臺。

中國利率市場化最后一個未開放的領域，就是儲蓄存款上限。在網絡的虛擬世界，資產管理范疇的理財產品可以進行最大化的展示，輔以成熟的支付功能，網絡金融可以合理、合法地繞過傳統的商業銀行體系，進行廣域資金的采集。既然資金因為逐利而繞過了商業銀行體系，那么必然配置到了投資收益更高的金融機構，實現金融中介的最根本目標。商業銀行營業網點資金采集功能的降低，從而讓混業經營金融有更大的施展空間。

鑒于以上原因，網絡金融在現實社會中的影響越來越大，而且這也有利于銀行業務的開展，節省了很多的資金，平安銀行成立網絡金融事業部是大勢所趨。

二、事業部改革管理機制分析

（一）分行與事業部的區分 1．分行

總行下設一級分行；一級分行一般是省（區、直轄市）分行、或者部分計劃單列市也設有一級分行（如青島、大連等）；一級分行一般設有二級分行或者一級支行；如果是各省的一級分行，下面各市的分支機構一般叫做二級分行。

分行是以省級為單位建立的，主要負責全省的所轄的支行的業務統籌和行政管理。與總行所提供的服務一致，為平安銀行用戶提供辦理平安銀行的銀行活動，諸如存、取款、貸款等，滿足居住在遠離銀行主網點的用戶對存取款、貸款活動的日常需要。許多大中型銀行建立分行的目的在于延長其服務不同地點所在的社區，州或國家。分行所提供的服務在操作方面更加低廉、快捷、方便，更容易為客戶訪問。目前，國內主流銀行開設分行的現象已經十分普遍。

2．事業部

事業部是指以某個產品、地區或顧客為依據，將相關的研究開發、采購、生產、銷售等部門結合成一個相對獨立單位的組織結構形式。它表現為，在總行領導下設立多個事業部，各事業部有各自獨立的產品或市場，在經營管理上有很強的自主性，實行獨立核算，是一種分權式管理結構。事業部制又稱M型組織結構，即多單位企業、分權組織，或部門化結構。

事業部責權利劃分明確：

（1）能較好地調動經營管理人員地積極性：事業部制以利潤責任為核心，能夠保證銀行獲得穩定地利潤；通過事業部門獨立生產經營活動，能為總行不斷培養出高級管理人才。

（2）每個事業部都有自己的產品和市場，能夠規劃其未來發展，也能靈活自主的適應市場出現的新情況迅速作出反應。所以，這種組織結構既有高度的穩定性，又有良好的適應性。

（3）有利于最高領導層擺脫日常行政事務，成為堅強有力的決策機構，同時有能使各事業部發揮經營管理的積極性和創造性，從而提高企業的整體效益。

（4）由于事業部自成系統、獨立經營，這有利于培養全面管理人才，為銀行的未來發展儲備干部。

3．分行與事業部的區分

平安銀行分行與事業部的區別點主要有兩個方面：利潤劃分和職責定位。（1）利潤劃分

事業部將成為平安銀行主要管理架構，分行的職能將被弱化。對于事業部落地分行的利潤，總行采取雙計利潤的方法，即利潤同時計入分行和事業部，確保分行和事業部的有效協同。事業部與分行責任利潤的劃分以“責、權、利”對等為原則，各方獨立核算，互不重疊。事業部與分行責任利潤（責任利潤=經營凈收入-營業費用-營業稅金-撥備）劃分的基本原則是：

? 事業部業務邊界內的存量客戶業務歸屬于分行，納入分行責任利潤進行考核； ? 事業部業務邊界內的新增客戶業務歸屬于各事業部，納入事業部責任利潤進行考核； ? 事業部與分行交叉銷售的責任利潤確認，由事業部與分行協商確定。事業部不與分行爭利，所有準事業部效益落在分行，實行雙線計價。能源、礦產等增量事業部中由分行劃轉的存量客戶，實行雙線計價。（2）職責定位

分行是事業部的協助方和服務方，分行負責事業部在當地的落地管理和服務，負責事業部落地業務的協同營銷，協助事業部實施重點客戶開發、組織市場營銷活動等。對于分行的存量客戶，仍保留在分行進行維護。事業部主要負責新增客戶的開拓。

（二）傳統業務與投行業務區分 1．傳統業務

公司業務大致經歷了三個重要階段：商品流動相關服務、資金流動相關服務和資本流動相關服務。相應地，產品組合也經歷了縱向和橫向的不斷深化發展，從最初的信貸、結算等傳統業務逐步形成了目前全面、綜合、立體的公司金融服務產品體系。平安銀行的傳統公司業務主要包括：信貸業務、貿易融資以及現金管理業務。

（1）信貸業務

信貸業務一如既往都將是公司銀行業務發展的重要基石。雖然，目前國內絕大多數商業銀行都提出了“向零售銀行轉型”的目標，但未來幾年信貸業務仍將是公司業務線的收入和利潤的主要來源，仍將是建立公司客戶關系和開展其它公司業務的基礎，仍將繼續充當實現公司線產品銷售“1+N”中的“1”這個敲門磚的重任。平安銀行信貸業務主要是存貸款業務。

存款業務主要產品包括：人民幣存款系列產品、外幣存款系列產品、離岸存款系列產品。人民幣存款系列產品包括：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款、單位協議存款、保證金存款。

外幣存款系列產品：外匯活期存款、外匯定期存款、外匯通知存款、外匯協定存款、外匯協議存款。

離岸存款系列產品：根據存款的性質與計息范圍不同，離岸存款可分為活期存款、定期存款、通知存款、協定存款四種存款模式。定期存款包括一個月、三個月、六個月和一年四個檔次。通知存款為七天通知存款。

貸款業務主要包括：基礎貸款系列產品、票據融資系列產品、組合授信系列產品、基礎融信系列產品。

基礎貸款系列產品：流動資金貸款、固定資產貸款、單位定期存單質押貸款、經營性物業抵押貸款、對公客戶賬戶透支、銀團貸款、離岸銀團貸款、房地產開發貸款、政府平臺類貸款、中小企業網銀循環貸款、離岸外匯存款質押在岸人民幣融資、離岸一般流動資金貸款、境內銀行備用信用證擔保離岸授信。

票據融資系列產品：票據貼現、票據代理貼現、買方付息票據貼現、協議付息票據貼現、商業承兌匯票保貼。

組合授信系列產品：聯保授信業務、中小企業標準類房產抵押融資產品。

基礎融信系列產品：委托貸款、委托貼現、商業匯票銀行承兌、人民幣保函、對外保函、離岸保函、融資性對外擔保、國內信用證開證、進口信用證開證、離岸進口開證、標準倉單質押融資。

（2）貿易融資業務

貿易融資是商品流動相關服務的典型代表。銀行正是從商品流動服務、貿易融資和結算——開始公司業務的。它的主要客戶是中、小型企業。平安銀行的貿易融資業務主要包括：國際貿易融資、國內貿易融資業務和離岸貿易融資業務。

國內貿易融資業務：平安銀行引入核心企業、物流監管措施、資金流導引工具、信息流監控手段等風險控制變量和跟蹤監管措施，為滿足交易鏈條上不同節點企業在預付、存貨或應收等環節的資金需求提供授信支持。主要提供的產品包括：先票/款后貨標準授信、先票/款后貨擔保提貨授信、國內信用證、標準倉單質押融資、非標準倉單質押融資、動產（抵）質押授信、國內保理、信用險項下國內保理、融資租賃保理、國內保理應收賬款池融資、反向保理、機器設備融資、經銷商分期銷售融資業務。

國際貿易融資業務：平安銀行為進出口業務提供信用證、托收、T/T項下的各項授信融資業務，包括減免保證金開證、押匯、打包貸款、福費廷、保理、代付等。主要提供的產品包括：出口貿易融資、進口貿易融資、進出口單證通。

離岸貿易融資業務：離岸貼現、離岸福費廷、離岸無不符點出口押匯、離岸福費廷轉賣、離岸代付、出口雙保理離在岸聯動模式。

（3）現金管理業務

現金管理是資金流動相關服務的典型代表。資金流動相關服務在整個銀行公司業務發展中居于十分關鍵的地位，例如荷蘭銀行就是在結算的基礎上，從事現金管理，將之與信貸服務一樣，作為與企業建立關系的入口，然后借此成功打開了向客戶提供更高附加值產品的大門。它是銀行完成從信貸服務向非信貸服務的過渡環節。這一服務的主要客戶是大、中型企業。平安銀行的現金管理業務主要有：賬戶管理、收付款服務、流動性管理、投融資管理、風險管理、渠道服務。

賬戶管理業務：集團賬戶、集團虛子賬戶、賬戶收支控制、綜合賬戶信息報告服務、電子對賬、電子回單、MT940信息報告。

收付款服務業務：單筆轉賬、批量付款、代發工資、費用報銷、收款服務。

流動性管理業務：人民幣資金歸集和下撥、人民幣資金池、人民幣票據池、內部計息。投融資管理業務：定活通、人民幣智能存款、委托貸款、賬戶透支、日間透支。風險管理業務：操作風險管理、匯率風險管理。渠道服務業務：企業網銀、銀企直聯、手機銀行、金衛士、電話銀行。2．投行業務

投資銀行業務的發展經歷了三個階段：一是傳統型業務發展階段即從事發行和代理類業務；二是創新型業務發展階段即為企業兼并、收購和重組提供服務方案兼融資型業務；三是融合型業務發展階段即通過投資銀行實現金融和實業、產業的充分融合，通過基金管理公司投資、股權投資基金投資、私募股權基金投資、產業基金的投資實現對有成長潛力有特種知識產權的民族實業進行股權進入和產業培養，達到社會效益最大化。另外還包括直接投融資方案的設計與實施。目前平安銀行投行業務主要包括：結構性融資類產品、顧問服務類產品、債務融資工具系列產品。

結構性融資類產品包括：銀團貸款、并購貸款、結構化融資、贏聚力系列理財、資產證券化、信貸資產轉受讓、資產支持票據、對公居間服務類產品（包括私募基金、信托融資等）。

顧問服務類產品包括：常年財務顧問、債務融資財務顧問、并購重組財務顧問、私募股權財務顧問、企業上市及再融資財務顧問、結構化融資財務顧問、MBO及ESOP財務顧問、其他專項財務顧問。

債務融資工具系列產品包括：短期融資券、中期票據、超短期融資券、非公開定向發行融資工具、中小企業集合票據。

3．傳統公司業務和投行業務的區別（1）作用

在當今經濟高度全球化、一體化的時代，越來越多的企業要隨時應對不斷變化了的市場，勢必導致其融資模式再也不是傳統簡單的貸款、結算就可以滿足其需求的，而更多的是金融工具、金融產品的創新，服務模式的創新。

金融脫媒現象導致資金可以不經過商業銀行就可到達融資者手中，傳統銀行的盈利模式因息差收窄而受到挑戰，傳統的銀行業務在金融市場中的作用也逐步弱化，包括金融市場完善、金融工具和產品創新在內的金融深化亟待加強。固守在傳統業務上的規模擴張必然在資本方面給商業銀行帶來嚴峻考驗和巨大擴張風險。傳統的公司業務已經無法滿足現在的社會了，傳統公司業務的作用也在減弱，這勢必會導致投行業務的快速崛起。

（2）產品豐富度

日益擴大的以中間業務為核心的投資銀行業務必然給商業銀行帶來新的生機。在資本市場高度發育的今天，投資銀行已經從單純經營證券買賣發展成為資本市場上最活躍、最具影響力的高級形態的中介機構。所謂“高級”，是因為它是一個智力高度密集的產業，它所擁有的主要資產、所賣出的主要產品都是人的智力；作為一個“中介機構”，商業銀行的投資銀行主要工作是使各種資源得到最大化的配置，主要業務多是中間體代理而不是自營和自投，從而規避運營風險。

從事投資銀行的職業人群是屬于運用別人資本的智力人群。投資銀行的核心業務是為企業兼并、收購、重組提供咨詢服務，投資銀行業的產生和發展為我國產業結構的調整和企業實施交易型戰略提供了良好條件，作為替人經營資本的專業機構，最了解資本如何最優配置才能達到它最大的效益。

在現在這個瞬息萬變的時代，銀行的產品能否跟上時代的腳步也就決定了銀行能否存活下去。傳統的公司業務產品豐富度已經落后于時代的發展了，而投行業務的崛起就在這方面給予了銀行很大的支持，隨著社會的發展投行業務也會得到更大的發展，傳統的公司業務也依然會是一個基礎。

第四篇：銀行網點架構功能介紹

體驗全功能型銀行網點的服務

[收藏此頁] [打印] 作者：IT168 IBM 內容導航：

近年來銀行網點的發展之路

營業網點是銀行與客戶之間接觸的主要途徑。銀行通過營業網點對客戶提供服務并營銷金融產品，而客戶了解銀行也主要是通過銀行的營業網點，營業網點成為銀行的一扇窗口，直接體現出銀行的產品種類、服務水平、人員素質、科技發展、經營理念和企業文化。

近年來銀行網點的發展之路

曾經一時，網點被傳言要被電子服務渠道所取代。這是因為，從90年代后半期開始，由于新的電子交易渠道如網上銀行、呼叫中心電話銀行的迅速崛起，這些新興渠道具有低成本、高效率和高覆蓋率等特點，相對于一直讓銀行家頭痛的傳統營業網點的高昂建設和運營成本，具有一定的比較優勢。這些新興渠道的優勢使銀行業一度在多種渠道經營中忽視了網點的作用，而把更多的注意力轉到了網上銀行和呼叫中心這些新興渠道的建設上，甚至有人預言“傳統的銀行營業網點將會消亡，未來的銀行是虛擬銀行，所有的交易都通過網上銀行、電話銀行等手段實現”。但隨著Internet泡沫的破碎，人們發現，雖然網上銀行和電話銀行的用戶數和交易量都實現了大幅的增長，但這些新興的交易渠道無法替代營業網點的重要性，因此，傳統銀行營業網點并沒有被新興的渠道所取代，反而又重新成為現在銀行多渠道經營策略的中心，也成為銀行發展的重心。但這并不意味著傳統的銀行營業網點又將大行其道，而是這種占據了多渠道經營中心位置的營業網點應該變成一種新型的營業網點，各種新興和傳統的渠道都將在這樣的營業網點中得到體現。新的營業網點可以針對這些交易渠道的不同特點，在面對不同類型的客戶，提供多種金融產品和金融服務。不同的渠道起到不同的作用，一方面配置新興渠道，實現通過自助服務降低成本的目的，一方面豐富營銷手段和服務功能，最大限度地挖掘優質客戶的潛力，向客戶提供優質的個性化的服務。使營業網點這一“實體”銀行與“虛擬”銀行互相補充、有效融合，構建完整的服務體系，從而為銀行創造最大利潤。銀行營業網點的改造目前已經成為一種世界性的潮流。

中國金融業近幾年來，從市場環境、客戶群體、業務種類、交易渠道、科技應用、經營策略到內部機制，各個方面都發生了巨大的變化。中國在2001年11月成為世界貿易組織的成員后，開始了逐步融入國際貿易競爭的過程。金融服務領域將于2007年全面面對國際競爭。相比之下，雖然國內銀行在營業網點建設方面始終在不斷探索，取得了一定的成績，但絕大多數銀行營業網點還處于傳統狀態，沒有充分反映出我國銀行業的巨大變化和發展水平。銀行網點已經不能滿足越來越多的客戶數量、越來越多的客戶需求種類以及銀行自身的市場需要。什么樣的網點和銀行的架構是未來網點的發展方向，目前我國的銀行界還沒有一個能滿足這樣需求的網點建立起來。IBM銀行解決方案合作中心正是適應這種趨勢的需要而建立的。該中心于2004年11月29日在北京投入運行。由IBM和業務合作伙伴Cisco公司聯合開設。

進入一個模擬的新型銀行網點

未來的新型銀行網點除了可以給其客戶帶來全新的服務體驗，同時對銀行內部來說又能起到比傳統的網點節省更多運營成本，創造更多收益的作用。

IBM銀行解決方案合作中心就是這樣一個新型網點的模擬環境。該中心移植了IBM全球方案中心的銀行多渠道整合服務的先進原型并結合了中國的銀行具體情況進行了改造。該中心給我們的客戶和我們的合作伙伴一個開放的空間使其能在一個真實的模擬環境中對新需求的業務流程和技術進行測試以幫助中國的銀行做出正確的購買決策，為中國的銀行提供了一套最新的零售銀行的業務理念和技術。

在該中心，客戶可以親身體驗未來銀行基于面向服務架構(SOA)的多渠道整合的服務方式。這種架構可以解決當前銀行在網點面臨的業務挑戰及適應未來銀行的服務需求。客戶還將看到IBM為金融機構員工提供的隨需工作平臺（on-demand workplace），該工具可以為特定的員工提供為其專門量身定制的集成功能。它結合了多渠道策略、整合的客戶視圖、靈活的系統架構以及新的門戶技術來提供多種業務服務。

為客戶，體驗服務

來到中心參觀的人員可以模擬成一位銀行的客戶來體驗這種新型的銀行服務。通過以下的場景展現來體驗這種多渠道整合的、個性化的服務。主要歸納為四個方面：

柜員服務

1.客戶在銀行的網上銀行使用貸款計算器；

2.幾天后，客戶在銀行網點高柜進行了一筆存款交易，并打印存單；

3.交易完成后，高柜柜員詢問客戶是否愿意同貸款顧問進行進一步的溝通，詢問更專業的貸款事項（因為客戶在網上使用過貸款計算器，基于商業智能技術）；

4.客戶同意柜員的建議，并由柜員設立一個與遠程顧問的視頻會議，該會議15分鐘后開始；客戶進入瀏覽區等候會議開始。

遠程專家協同服務

5.大堂經理通知客戶會議可以開始；

6.客戶與遠程顧問進行視頻會議，咨詢關于貸款的專業事項，客戶將客戶信息及貸款申請表格通過門戶集成共享給遠程顧問，由顧問為客戶填寫申請表格；

7.客戶和遠程顧問共同完成該貸款申并提交。

新的自助服務渠道

8.幾天后，客戶在該銀行的WebATM上進行取現。取現數量可以按客戶取現習慣顯示菜單，如客戶習慣于在ATM上取款1000元，ATM既可顯示“取現1000”的菜單。（可以提供個性化服務）；

9.交易完畢后，ATM 彈出信息窗口通知客戶他申請的貸款已經被批準，可以辦理后續事項。客戶可選擇后續事項辦理方式：幾天后處理，或者立即與客戶經理進行聯系處理

10.客戶選擇了幾天后處理

B2B交互業務

11.在辦理貸款批準后續處理中，客戶經理向客戶提供了與銀行具有合作關系的房屋裝修服務提供商的優惠服務。

通過這些場景的實際展現，客戶可以真實地感受到轉型后的銀行的服務理念。IBM銀行解決方案合作中心可以幫助我們的銀行向這方面進行轉型，具體來講，可以從以下三個方面進行轉變：

運用多渠道經營策略，幫助銀行快速增加收入

?

幫助銀行將網點變成能提供多渠道服務的一個環境，并最終將網點變成一個聯系中心

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通過渠道整合獲得一致的客戶信息，幫助網點人員更好的理解客戶需求，增強客戶關系，促進產品銷售和提高服務質量

實現靈活的、經濟的基礎架構，降低成本

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解決了技術老化的系統、IT維護及運營的高成本、多種網絡通訊協議等問題

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整套系統擁有先進的、開放的體系架構，采用Linux作為系統平臺及強大的中間件等技術，在增強業務功能、渠道整合等方面具備很好的靈活性和可靠性

改進員工工作環境，提高網點服務效率

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基于角色的WEB門戶使網點員工能更有效地為客戶服務 ?

該系統還能使客戶在網點聯系到遠程專家顧問，為銀行客戶提供更全面、更高質量的銀行服務

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使員工在線獲取企業各類信息、E-learning、人力資源系統等

適應網點的營銷功能，區別于傳統的網點分區，IBM解決方案合作中心包括了以下六個服務區：自助服務區，個人金融交易區，個人金融服務區，遠程服務區，瀏覽區，向導區。每個服務區具有相應的設備配置和功能。

自助服務區

在這里，我們部署了網上銀行客戶端、Web ATM以及電話銀行熱線，客戶可以在這里進行自助服務的體驗。這里的Web ATM利用先進的Web技術可為客戶帶來比傳統的ATM更豐富同時又是動態的服務體驗。

個人金融交易區

在這里，我們部署了基于Linux和Windows兩種柜員交易終端、金融外設以及IP 電話。柜員客戶端集成了銀行柜員交易服務、企業信息服務、e-Learning等多項功能。大多數情況下，柜員只是為客戶完成傳統的普通金融交易，處理客戶無法通過自助設備完成的業務；但在這里，這些柜員還具備挖掘潛在的銷售的機會的功能，從而幫助銀行增加產品銷售。在這里的柜員客戶端，我們還采用了先進的IBM WCTCA產品實現了柜員單點登陸、金融外設共享、基于角色的桌面控制和多個操作系統的集成功能，實現了目前銀行在這些方面迫切需求。

個人金融服務區

這是一個具備一定私密性、舒適的環境。在這里，客戶經理進行傳統的儲蓄交易以外的一些業務處理，例如向客戶銷售復雜的金融產品，并為客戶的復雜業務提供咨詢及服務等。該區具備視頻交互式溝通系統，可以由遠程的專家顧問為客戶提供更專業的咨詢。

遠程服務區

在這里，VIP客戶可以在此區域進行和遠程專家顧問的視頻會議。由于專家顧問的資源有限，不可能在每個銀行網點都部署這樣的顧問，為降低成本，這些專家顧問可以在銀行后臺的辦公室中為客戶提供服務，同時可以被多個網點共享。這就要求未來的銀行具有先進的協同技術及系統來實現這種服務方式。在這里，客戶已經能夠體驗到這種服務方式。

瀏覽區

在客戶進行等待服務的過程中，瀏覽區提供給客戶一個舒適的休息環境。客戶可以在等候服務的同時放松地接收銀行傳遞的新產品信息，銀行起到了產品宣傳及業務推廣。動態的多媒體的信息可以減少客戶因等候服務而度過的枯燥的時間。區別于傳統的網點里的電視播放形式，這里播放的數字媒體文件可以在銀行后臺集中管理，節目的內容和播放順序需要根據每個網點的具體情況進行設計。在這個區域里還提供了操作簡單的自助設備可讓客戶處理賬戶信息查詢、轉賬或繳費等交易。

向導區

大堂經理在向導區可以起到客戶分流的作用，平衡網點各服務渠道的業務量，使各服務渠道得到最大化的利用，提高服務效率。同時，大堂經理還可以協助客戶進行自助服務。

成為客戶，體驗服務

來到中心參觀的人員可以模擬成一位銀行的客戶來體驗這種新型的銀行服務。通過以下的場景展現來體驗這種多渠道整合的、個性化的服務。主要歸納為四個方面：

柜員服務

1.客戶在銀行的網上銀行使用貸款計算器；

2.幾天后，客戶在銀行網點高柜進行了一筆存款交易，并打印存單；

3.交易完成后，高柜柜員詢問客戶是否愿意同貸款顧問進行進一步的溝通，詢問更專業的貸款事項（因為客戶在網上使用過貸款計算器，基于商業智能技術）；

4.客戶同意柜員的建議，并由柜員設立一個與遠程顧問的視頻會議，該會議15分鐘后開始；客戶進入瀏覽區等候會議開始。

遠程專家協同服務

5.大堂經理通知客戶會議可以開始；

6.客戶與遠程顧問進行視頻會議，咨詢關于貸款的專業事項，客戶將客戶信息及貸款申請表格通過門戶集成共享給遠程顧問，由顧問為客戶填寫申請表格；

7.客戶和遠程顧問共同完成該貸款申并提交。

新的自助服務渠道

8.幾天后，客戶在該銀行的WebATM上進行取現。取現數量可以按客戶取現習慣顯示菜單，如客戶習慣于在ATM上取款1000元，ATM既可顯示“取現1000”的菜單。（可以提供個性化服務）；

9.交易完畢后，ATM 彈出信息窗口通知客戶他申請的貸款已經被批準，可以辦理后續事項。客戶可選擇后續事項辦理方式：幾天后處理，或者立即與客戶經理進行聯系處理

10.客戶選擇了幾天后處理

B2B交互業務

11.在辦理貸款批準后續處理中，客戶經理向客戶提供了與銀行具有合作關系的房屋裝修服務提供商的優惠服務。

通過這些場景的實際展現，客戶可以真實地感受到轉型后的銀行的服務理念。IBM銀行解決方案合作中心可以幫助我們的銀行向這方面進行轉型，具體來講，可以從以下三個方面進行轉變：

運用多渠道經營策略，幫助銀行快速增加收入

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幫助銀行將網點變成能提供多渠道服務的一個環境，并最終將網點變成一個聯系中心

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通過渠道整合獲得一致的客戶信息，幫助網點人員更好的理解客戶需求，增強客戶關系，促進產品銷售和提高服務質量

實現靈活的、經濟的基礎架構，降低成本

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解決了技術老化的系統、IT維護及運營的高成本、多種網絡通訊協議等問題

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整套系統擁有先進的、開放的體系架構，采用Linux作為系統平臺及強大的中間件等技術，在增強業務功能、渠道整合等方面具備很好的靈活性和可靠性

改進員工工作環境，提高網點服務效率

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基于角色的WEB門戶使網點員工能更有效地為客戶服務

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該系統還能使客戶在網點聯系到遠程專家顧問，為銀行客戶提供更全面、更高質量的銀行服務

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使員工在線獲取企業各類信息、E-learning、人力資源系統等

系統架構及技術特點

本圖是本套演示系統所采用的架構圖，描述了銀行網點和后臺系統所需要的應用組件。如圖中顯示，各組件邏輯上分為客戶端、表示層、應用層和后臺系統層。通過面向服務的架構來標準化系統的訪問、降低網點架構因后臺系統修改而帶來的升級改動。采用的關鍵技術有：

基于B/S結構

本系統采用為B/S架構，客戶端無應用程序部署，可以降低因增加網點新的業務應用帶來的程序分發和部署的花費。

面向服務的架構(SOA-Service Oriented Architecture)

如何讓我們的IT系統更靈活、更快的響應業務需求的變化？如何更好的集成已有的IT系統？如何讓異構的系統之間進行通信？面向服務的架構可以讓我們更好的來面對這些問題。

在構建企業分布式應用的過程中，面向服務的架構提供了一種把應用的功能作為服務提供給其它應用或服務的能力。各種服務之間是一種松耦合的關系，而且與服務的具體實現語言、平臺和底層通信協議獨立。

一方面，對于業務來說，面向服務的架構可以使我們通過服務增加業務流程的粒度，從而使得業務更加靈活，能夠對市場上的業務變化作出快速響應并建立相應的業務流程。在提高客戶服務的時候不需要考慮底層的IT架構。另一方面，對于IT系統來說，面向服務的架構能夠充分利用已有的各種服務來降低開發和部署的周期，充分利用已有的IT系統而不是替換它們。

利用IBM與合作伙伴的產品，應用Web服務可為金融企業提供跨所有服務渠道的豐富業務功能和業務處理能力。

隨需應變工作臺(On Demand Workplace)

利用WebSphere Portal Server為高柜、低柜和遠程顧問提供了豐富的、整合的業務功能和企業信息，并且為每一個不同的角色制定了特定的工作界面。

IBM Directory Server, Tivoli Access Manager

授權銀行的員工使其能訪問和使用不同的系統。

WebSphere包含Process Choreographer和 Business Integrator提供了整合服務的基礎，該整合服務可將銀行和第三方服務提供商的不同的業務應用和處理流程整合在一起。

利用Lotus產品(Domino, Sametime)實現了在網點客戶和遠程顧問之間的虛擬視頻會議。

實現了基于XML的聯機表格并和DB2 Content Manager整合在一起。

單一客戶視圖(Single Customer View)

在本解決方案中心的系統中，各服務渠道共享統一的客戶信息，無論是網點柜臺、低柜客戶經理、遠程理財顧問以及ATM都可以獲取一致的客戶信息，從而可為每一個服務渠道制定統一的客戶服務策略，使銀行在客戶面前樹立統一的企業形象，提高客戶忠誠度；根據獲得的客戶信息及分析客戶的交易行為可為客戶提供個性化的服務。

單點登錄(SSO-Single Sign On)

單點登錄允許用戶使用單一密碼登錄一次，并驗證到應用系統。通過Tivoli的產品實現外部安全性服務器來提供一個認證代理，該認證代理攔截請求以將用戶憑證映射或轉換成用于該應用程序服務器的相應憑證格式。這樣通過部署一個獨立的安全性服務器實現了多個應用的單點登錄。這種設計的優點在于它提供了一種統一安全的認證模型，并支持多平臺。單點訪問應用程序和協作工具，使生產效率得到提高，決策得以改善。通過更好的安全性和單點登錄，使得更少的密碼需管理，達到更好的用戶體驗。

協同技術(Collaboration Technology)

協同為客戶和遠程的理財顧問提供了一個虛擬的會議.客戶可以在銀行的某一個網點也可以在家里,而理財顧問可以在銀行的中心.客戶和顧問之間可以通過音頻和視頻工具進行“面對面”的交談.客戶還可以把自己個人網上銀行的屏幕共享給遠程顧問,還可以把操作權也給顧問,雙方共同操作來完成一個復雜的交易如貸款申請。

協同可以使得銀行的專家以最低的成本發揮出最大的價值.可以降低銀行的成本,給客戶帶來全新的感受.增加客戶的滿意度。

采用Linux作為系統平臺

在本解決方案中心的系統中，高/低柜客戶端以及后臺服務器采用Linux操作系統。從而可以降低銀行成本，提高系統安全，減少系統資源需求。

客戶參觀后的體驗

中心對外正式開放后，已經有60多人次的客戶及合作伙伴來此參觀。凡是來到中心的客戶，無不體驗到IBM不是停留在網點轉型的概念宣傳上而是真正做到了網點轉型相關技術和先進的業務理念的整合，感受到了傳統的面向交易的銀行網點向面向銷售的網點轉型后為銀行帶來的價值，充分體驗到網點從被動的交易場所向主動的客戶關系中心轉型后提供給客戶的個性化服務。

在這里，客戶可以感知到IBM銀行解決方案合作中心顯示的承諾，即幫助中國的銀行對技術方案及業務理念進行整合，從而幫助中國的銀行進行網點轉型帶來業務的增長同時降低投資風險

第五篇：銀行會計

商業銀行業務作業

?一.根據某商業銀行6月10日發生的下列業務，編制會計分錄。1.6月10日向蘭新公司發放5個月 的短期貸款80000元，利率為5.04%，辦理貸款手續。2.去年11月10日，對萬達公司發放7個月的短期貸款90000元，今日到期尚未歸還辦理轉賬。3.五星公司提出，將一臺設備申請抵押貸款，設備原價150000元。經信貸部門批準，同意發放抵押貸款100000元，期限為8個月，利率5.31%。4.新興公司歸還去年8月10日借款100000元，利率為5.31%，辦理還款手續。5.去年9月10日，發放給五星公司的抵押貸款130000元，已逾期2個月，應收

利息5249.25元，銀行經批準處理，將抵押品設備一臺價值為18萬元轉作銀行賬務處理。

6.以題5為例，銀行實行拍賣抵押品，收到貨幣資金140000元存入中央銀行，收回貸款本息，剩余部分退還五星公司。

7.以題5為例，銀行實行拍賣抵押品，收到貨幣資金133000元存入中央銀行，未收回的利息在壞賬準備中核銷。

8.以題5為例，銀行實行拍賣抵押品，收到貨幣資金120000元存入中央銀行，未收回的本金和利息經批準由銀行核銷。

9.蘭新公司持銀行承兌匯票一張，面值300000元，到期日為11月10日，申請辦理貼現。經信貸部門批準同意貼現，月貼現率為千分之六，辦理貼現手續。

10.收到系統內開戶銀行劃回已辦貼現的商業承兌匯票150000元，貼現申請人為新興公司。? ? ? ? ?