第一篇：中外銀行信貸管理的差異與啟示

中外銀行信貸管理的差異與啟示

銀行的主要業(yè)務是吸收存款,發(fā)放貸款,辦理結算.銀行收入的主要來源是貸款獲得的利息.而銀行信貸是指銀行將自己籌集的資金暫時借給企事業(yè)單位使用,在約定時間內(nèi)收回并收取一定利息的經(jīng)濟活動.因此的信貸管理也就成了一項非常重要的內(nèi)容,它關系到銀行的收益我國是社會主義國家,90年貸以前實行計劃經(jīng)濟,商業(yè)銀行的發(fā)展歷史短暫,因此不免存在制度上和管理上的不足,而相對于國外來說,銀行的發(fā)展歷史長,而且是資本主義國家,因此,已經(jīng)形成了比較完善的制度和豐富的管理經(jīng)驗.下面就通過對中外銀行信貸管理的比較,來發(fā)現(xiàn)自己的不足,借鑒國外銀行的先進經(jīng)驗,以使我國適應國際化的競爭環(huán)境.我國與國外銀行的差異主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

一,防范風險的意識和手段不同.中國的銀行對早期的風險防范不夠重視,對企業(yè)的信用風險評估不夠專業(yè),大都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性,而忽視了對企業(yè)經(jīng)營狀況的研究,對市場沒有做深入細致的分析,導致銀行搶大戶,將大量資金貸款給大型企事業(yè)單位,雖然從短期看這些大企業(yè)比較穩(wěn)定,能夠獲得短期收益,但從長遠來看,這些大企業(yè)一旦發(fā)生經(jīng)營危機,對銀行的影響是巨大的,因為貸款額巨大.而中國銀行對風險的防范制度還不夠完善,因此總是在事故發(fā)生之后才來補救.相比而言,國外銀行特別重視對早期風險的防范,將防范風險做為整個信貸業(yè)務的核心.他們會通過制定詳細的風險防范標準,對貸款企業(yè)進行市場調查來確定是否貸款給企業(yè).國外銀行一般都有專門的風險管理部門,定期進行風險評估.二,管理和結構上的差異 我國銀行的組織與行政部門一樣,上下級權力有明顯的差異,民主性不足,專斷現(xiàn)象嚴重.垂直管理,貸款審批層層上報,最終的決策權還是在一兩個人上,因此必然導致辦事效率低下,而國外銀行就不同,他們重視橫向管理,在同一級別中設立不同而又相互聯(lián)系的部門,對信貸實行多人負責制,重視權力的分工與制橫,這樣更體現(xiàn)民主化,防止個人獨斷專權,這樣更能提高辦事效率.三,用人機制不同.這一點不僅體現(xiàn)在銀行上,大部分的中國企業(yè)與外國企業(yè)都有這樣的區(qū)別,許多人想進外資企業(yè)而不想進中國企業(yè)原因就在這里.這里就拿銀行來說,中國的銀行重視對人員的控制,主要體現(xiàn)在貸款責任制上,建立了不良貸款終生追繳制度和貸款第一責任人制度,制定了詳細的違規(guī)處罰方法和考核辦法,企圖通過嚴厲的人身控制來制約信貸人員的放貸行為,但這些制度過于死板和教條,就如同學生,總是用接近體罰的辦法約束學生,而不從思想道德入手,再嚴格的約束也沒用.依然會有信貸人員的違規(guī)事件發(fā)生,而與不斷加大約束力度相對應的是,人員激勵機制做的還不夠,權力層層下放,大部分人員沒有充分的自主性,大大挫傷了信貸人員的積極性,而平常的財務激勵機制,理論上是按績效考核,實際上員工基本都能拿到,還有那年終獎金.獎金只應由一部分人得到,從而激勵人們更加努力,充分調動員工積極性,而定期發(fā)放的獎金實際上已成為員工工資的一部分,失去了應有的作用.而國外銀行,其實不僅是銀行,特別強調調動員工的積極性和主動性,在業(yè)務和管理上享有充分的自主權,他們的信貸人員都有較強的獨立性,只對自己的上級負責,從而避免了受其它部門的影響,也充分享有了更多的自主權.另一方面,國外銀行特別重視道德風險防范,他們會有專門的培訓部門對信貸人員進行培訓以提高信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)和管理水平.通過專業(yè)的考核部門對員工進行系統(tǒng)的評價,從而跟據(jù)信貸人員的能力和業(yè)績來對其進行分工,這樣對他們來說是公平的.對員工的財務激勵措施也充分發(fā)揮了它的作用,通過股票期權制度等來充分調動員工的積極性.四,對不良貸款的處理方式不同.國內(nèi)銀行存在重貸輕管的現(xiàn)象,貸款發(fā)放后對企業(yè)的關注不夠,往往等事故發(fā)生后才想解決辦法.而國外銀行在這方面就做的非常好,他們發(fā)放貸款后,會時刻關注企業(yè)的情況,貸款出現(xiàn)問題后,會成立專門小組幫企業(yè)渡過難關.通過以上的分析我們發(fā)現(xiàn),中國銀行在信貸管理上存在著較大差距,因此我們要借鑒國外的先進經(jīng)驗,加強科學化管理,提高銀行信貸管理的質量。

一,借鑒國外銀行的先進管理經(jīng)驗,遵循權力制橫的原責,加強內(nèi)部的橫向聯(lián)系,在同級中設立專業(yè)分工明顯的部門,各部門之間既相互制約又相互聯(lián)系,從而能夠提高辦事效率。

二,加強對人的激勵作用,形成制約與激勵共存的局面.過去中國的銀行就是對個人的約束太嚴重,獎勵與激勵不夠,導致了管的過與死板,挫傷了信貸管理人員的積極性,辦事效率低下.我們應該根據(jù)實際能力和工作經(jīng)驗給予信貸管理人員相應的權利,調高工作人員的績效工資的比例,這樣可以充分調動員工的積極性.三,提高防范風險的能力,我國在早期風險防范上做的不夠,總是采取事后補救,這無異于亡羊補牢.因此我們要完善風險防范制度,對企業(yè)信貸要視情況而定,要考慮到企業(yè)的營業(yè)水平和

還債能力,不能一味的把錢貸給大企業(yè),我國中小企業(yè)普遍存在融資難的情況,并不是所有的小企業(yè)都沒有發(fā)展前景,把錢投入到有潛力的中小企業(yè),才能促進整個銀行信貸業(yè)務的發(fā)展.值得一提的是，2008年美國發(fā)生了次貸危機，進而引發(fā)了全球性的經(jīng)濟危機，次貸危機是由一系列的原因引起的，當然其中也包括銀行的責任。通過這次危機，我們應該學會要加強對銀行信貸的監(jiān)管，建立內(nèi)控制度，建立風險預警機制，完善貸款壞賬準備金的提取制度，要做到及時，充足。完善信貸風險控制手段，國有商業(yè)銀行在信貸資金經(jīng)營過程中，可以采用擔保、保險、資產(chǎn)證券化等方式和手段，以便在借款人還貸出現(xiàn)非正常現(xiàn)象時，可以依法處置抵押品或由第三人承擔全部或部分風險損失，使得銀行信貸風險轉移，從而在一定程度上保全銀行信貸資產(chǎn)。我國商業(yè)銀行需要對各行業(yè)信貸風險度進行全面深入地分析研究，在此基礎上進行全面的行業(yè)風險指數(shù)測算，能夠及時地對各種信貸風險做出反應。

第二篇：中國與外國銀行信貸管理的比較與啟示

中國與外國銀行信貸管理的比較與啟示

發(fā)布人：圣才學習網(wǎng) 發(fā)布日期：2010-07-29 10:02 共25人瀏覽[大] [中] [小]

摘要：本文通過中，外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了借鑒國外銀行的先進做法盡快建立適應國際化競爭的新型銀行制度的對策建議。關鍵詞：信貸管理的差異；防范金融風險對貸款的行為約束和管理實踐是銀行業(yè)經(jīng)營管理和風險控制的基本要素。我國銀行業(yè)信貸管理存在不少制度缺陷，致使銀行經(jīng)營狀況和信貸資產(chǎn)質量長期積重難返。本文通過中、外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了借鑒國外銀行的先進做法盡快建立適應國際化競爭的新型銀行制度的對策建議。

一、中外銀行信貸管理制度的差異

（一）組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理

1.外資銀行在信貸組織上采用條塊結合的矩陣型結構管理體系，信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的較佳結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。審批流程呈橫向運動特征。2.國內(nèi)銀行表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。審批流程呈縱向運動特征。

（二）風險防范意識和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行采取了多種措施防范金融風險。

1、通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)接受標準來篩選客戶。業(yè)務管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。

2、通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態(tài)評估與分析，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。

3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。

4、通過動態(tài)評占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關或者負相關的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。

5、通過不定期的風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。在某外資銀行，風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試，通過假設某些宏觀（政治/經(jīng)濟）事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結果，一些敏感性貸款在五級分類中將被歸為“可疑”類，有關客戶的信用等級也會相應下調。

6、設立獨立機構評估風險與績效。與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。

（三）人員制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強調調動員工的積極性和主動性．從總行到分行自成一體，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺控制資產(chǎn)質量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用財務激勵措施，如股票期權制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增殖的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標的現(xiàn)象。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和制衡實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。

（四）財務管理制度上的差異——外資銀行重視資產(chǎn)價值的真實性，國內(nèi)銀行缺乏提取準備的自主性

對貸款的會計處理和計提呆帳準備金的實踐是銀行業(yè)管理和控制風險的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估計可能發(fā)生的損失，真實反映貸款的實際價值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時，在資產(chǎn)方設立對沖項目——呆賬準備金用于備抵貸款資產(chǎn)項目的損失，使其按照實際價值得到反映，在負債方相應核減資本金。外資銀行對呆賬準備金什么時候提取、提取多少有充分的自主權，不受財務、稅收部門限制，常常會在有計劃地預提普通風險準備金的基礎上，針對具體貸款風險提取專項呆賬準備金，以便在實際風險損失發(fā)生時有能力自擔風險。國內(nèi)銀行對貸款的會計處理主要按照1993年財政部頒布的《金融保險企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定執(zhí)行，已設立了呆賬準備金科目用于抵減資產(chǎn)價值。

另外，在不良貸款處理策略上，外資銀行重視轉化，國內(nèi)銀行重視清收。這也是中外銀行信貸管理制度的重要差異之一。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

（一）借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎上，加設信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。同時，應將風險審查部門與信貸業(yè)務部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當前由于偏重業(yè)務擴張而忽視風險控制部門意見，導致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業(yè)務部門的弊端。

（二）樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。

（三）客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。

（四）改革財務管理制度，建立符合謹慎經(jīng)營和審慎會計原則的呆賬準備金的計提和沖銷制度。近年來商業(yè)銀行市場化改革力度不斷加大，但財務管理制度改革嚴重滯后。目前商業(yè)銀行的貸款收益是按照權責發(fā)生制確認的，而貸款損失則要到損失實際發(fā)生后才予確認甚至仍不能確認。其結果必然是高估利潤，累積風險。因此，盡快改革我國銀行業(yè)呆賬準備金制度已刻不容緩。首先，可適當提高普通呆賬準備金水平。可以規(guī)定按銀行年末貸款總余額1％-3％的范圍實行差額提取，在浮動范圍內(nèi)，由各銀行根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、貸款總量、構成、構成以及預計損失情況等，自主決定提多提少。其次，在提取普通準備金的基礎上。分類提取專項呆賬準備金。人民銀行應要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。在尚未獲取經(jīng)驗數(shù)據(jù)的初期，可參照國際標準，對次級、可疑和損失類貸款分別計提25％、50％和100％的呆賬準備。第三，放寬呆賬核銷條件，簡化呆賬核銷程序，逐步建立呆賬準備自主使用機制。建議中國人民銀行與財政部協(xié)商制定“銀行業(yè)貸款呆賬核銷辦法”，將呆賬認定核銷權力還給銀行，同時對已核銷呆賬的管理作出嚴格規(guī)定，對股份制銀行貸款核銷則可由其信貸部門或風險管理部門提出，內(nèi)審部門審核認定，董事會批準即可。

第三篇：中外銀行中間業(yè)務發(fā)展比較與啟示

中外銀行中間業(yè)務發(fā)展比較與啟示

提升中間業(yè)務水平，對降低商業(yè)銀行資本約束意義重大。通過比較分析，發(fā)現(xiàn)中外銀行在中間業(yè)務統(tǒng)計、核算方面有著較大差異，不同統(tǒng)計、核算口徑下，發(fā)展水平表現(xiàn)不同。產(chǎn)生上述差異的重要原因是不同的監(jiān)管政策和業(yè)務模式選擇。在此基礎上本文結合當前國外銀行發(fā)展中間業(yè)務的經(jīng)驗教訓，得出一些促進國內(nèi)銀行發(fā)展中間業(yè)務的啟示。

不同的統(tǒng)計、核算口徑下中外商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展水平表現(xiàn)不同

（一）中外商業(yè)銀行中間業(yè)務統(tǒng)計、核算口徑有所不同

1、國外商業(yè)銀行中間業(yè)務主要是指非利息收入業(yè)務，其損益核算口徑大于中資銀行。國外銀行所言中間業(yè)務是指非利息收入業(yè)務，其既包括手續(xù)費及傭金凈收入等較少消耗資本業(yè)務，也包括衍生交易以及價差收入等表內(nèi)外消耗資本業(yè)務，具有降低資本約束和應對利率市場化雙重作用。其業(yè)務種類涉及表外衍生金融交易、資金交易、資本投資等內(nèi)容，包含了價差收入和資本利得，其損益核算口徑是：非利息收入=營業(yè)收入-凈利息收入（含債券利息收入）=手續(xù)費及傭金凈收入+其他業(yè)務收入+匯兌損益+投資收益（剔除債券利息收入）+公允價值變動收益。

2、國內(nèi)銀行中間業(yè)務主要是指收費業(yè)務，其收入主要是手續(xù)費及傭金凈收入，其損益核算口徑小于非利息收入。根據(jù)人民銀行規(guī)定，國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務產(chǎn)品統(tǒng)計分為結算性中間業(yè)務、擔保性中間業(yè)務、管理性中間業(yè)務等七類。從分類情況看，國內(nèi)中間業(yè)務的實質是低資本消耗的收費性業(yè)務（除擔保性中間業(yè)務面臨信用風險屬于資本消耗業(yè)務），其統(tǒng)計、核算并不涉及表外衍生金融交易、資金交易、資本投資等資本消耗業(yè)務內(nèi)容，對應的損益核算口徑是：中間業(yè)務收入=手續(xù)費及傭金凈收入+其他業(yè)務收入（租賃收入）。

（二）不同口徑比較下，中外銀行中間業(yè)務占比差距有所不同

1、按國外銀行以非利息收入定義中間業(yè)務收入進行比較，中外銀行中間業(yè)務收入占比具有較大差距。美國銀行業(yè)非利息收入占比2000年至2010年平均基本保持在40%左右，而國內(nèi)銀行業(yè)在20%上下。

2、按國內(nèi)中間業(yè)務口徑比較，中外商業(yè)銀行差距縮小。按國內(nèi)中間業(yè)務收入核算口徑，手續(xù)費及傭金凈收入是主要項目，對比此項目中外銀行中間業(yè)務收入差距有所縮小，國外在20%左右，國內(nèi)銀行在15%上下。

不同的監(jiān)管政策和業(yè)務模式選擇是產(chǎn)生中外商業(yè)銀行中間業(yè)務占比差異的重要因素

（一）中外金融監(jiān)管政策不同是中外商業(yè)銀行非利息收入占比產(chǎn)生差距的主要原因

從比較中不難看出，部分中資銀行手續(xù)費及傭金凈收入占比與國外銀行的差距已顯著縮小，非利息收入占比存在的差距主要是投資收益、匯兌損益、公允價值變動收益等其他非利息收入方面，其對應的業(yè)務主要是表外衍生金融交易、資金交易、資本投資等面對市場風險（利率風險、匯率風險）的資本消耗業(yè)務。目前國外銀行非利息收入的主要收入來源是：存款賬戶服務占16%、信托業(yè)務占11%、資產(chǎn)證券化占10%、交易業(yè)務占11%、投行占6%，資產(chǎn)管理業(yè)務、交易業(yè)務、投行業(yè)務合計占美國商業(yè)銀行非利息收入的近40%左右，國內(nèi)平均不超過3%。西方銀行交易業(yè)務方面除了利率、匯率產(chǎn)品外，在金融自由化、混業(yè)監(jiān)管大背景下，交易收入大部分來自于股票、大宗商品和衍生品交易，我國分業(yè)監(jiān)管使國內(nèi)商業(yè)銀行無法參與股票和商品交易，衍生品市場規(guī)模受限；資產(chǎn)管理方面，受分業(yè)監(jiān)管限制，國內(nèi)銀行主要提供基于信貸和債券為基礎資產(chǎn)的理財產(chǎn)品，難以提供跨市場套利的高收益產(chǎn)品；投行業(yè)務方面，受分業(yè)監(jiān)管政策限制，國內(nèi)銀行主要從事債券承銷業(yè)務，并受券商機構的競爭，同時不能從事股票承銷和分銷，而國外銀行投行業(yè)務收入主要來自于股票承銷和分銷以及結構性產(chǎn)品融資服務。

同時，在分業(yè)監(jiān)管的總體框架下，國內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營處于試點階段，國內(nèi)股份制銀行難以有效形成銀行控股集團進行多元化綜合經(jīng)營或開展全能銀行業(yè)務服務。國內(nèi)只有中國銀行憑國際化優(yōu)勢和特殊政策，建立銀行控股集團開展綜合經(jīng)營，非利息收入占比達到29.93%，已接近國外銀行水平。中國銀行主要是利用其國際化優(yōu)勢，依托海外市場設立多元化綜合經(jīng)營平臺，在香港和海外注冊多家全資子公司，開展了投行業(yè)務、保險業(yè)務、投資業(yè)務、資產(chǎn)管理、租賃業(yè)務等綜合金融服務，子公司產(chǎn)生的非利息收入占并表后中國銀行集團公司非利息收入的22%以上。

國外歷史經(jīng)驗和數(shù)據(jù)也表明，監(jiān)管政策是銀行提高非利息收入的決定性因素。上世紀30年代大蕭條后，美國于1933年制定了銀行分業(yè)經(jīng)營的《格拉斯 斯蒂格爾法案》，美國銀行業(yè)在1934~1948年間非利息收入始終在20%以下；只是上世紀70年代后，新自由主義經(jīng)濟政策在西方?jīng)Q策中漸處主流地位，推行匯率浮動制、利率市場化，在利差收窄壓力和監(jiān)管環(huán)境放寬作用下，美國銀行非利息收入才得以逐步提高到20%以上；特別是1999年美國前總統(tǒng)克林頓簽署《現(xiàn)代金融服務法案》全面允許銀行等金融機構綜合經(jīng)營，解除了《格拉斯·斯蒂格爾法案》的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營限制，美國銀行業(yè)非利息收入占比突飛猛進，在21世紀前十年始終保持在40%以上，并在2003年達到43.8%的最高水平。

（二）零售型銀行業(yè)務模式是提高手續(xù)費及傭金凈收入占比的重要因素

從國外銀行手續(xù)費及傭金凈收入來源看，主要來自傳統(tǒng)零售銀行業(yè)務，基本收入結構是：存款賬戶服務費（主要是個人和對公結算、清算等賬戶服務費以及銀行卡服務費，不消耗資本）一般占到銀行手續(xù)費及傭金凈收入的30~50%，而消耗資本的擔保類及信用承諾類手續(xù)費收入僅占手續(xù)費及傭金凈收入的3-6%。

國內(nèi)銀行也遵循這個規(guī)律，儲蓄存款和小企業(yè)存款占比超過30%的銀行可視為零售型銀行，目前工商銀行、中國銀行、建設銀行、招商銀行均達到零售型銀行標準，其手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入的比重在15-20%之間，已接近國外20%的水平；工商銀行、中國銀行、建設銀行、招商銀行的手續(xù)費及凈傭金收入結構與國外銀行趨于接近，差距縮小。其收入結構特征是：存款賬戶服務費（不消耗資本）占比高，擔保類收入（由票據(jù)承兌、信用證、保函等傳統(tǒng)表外業(yè)務產(chǎn)生，面臨信用風險消耗資本）占比低。結算類及銀行卡收入平均占37.81%，而擔保及承諾類資本消耗收入平均僅占8.78%。

反之，國內(nèi)以公司業(yè)務為主的股份制銀行手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重普遍低于15%，其收入結構特征是：存款賬戶服務費占比低，擔保類收入占比高（由票據(jù)承兌、信用證、保函等傳統(tǒng)表外業(yè)務產(chǎn)生，面臨信用風險）。此外，國內(nèi)以公司業(yè)務為主的銀行普遍采取息轉費方式提高手續(xù)費收入，即將部分貸款利息收入轉入咨詢顧問費。因此，國內(nèi)公司業(yè)務型銀行中間業(yè)務直接和間接資本消耗并不低。其結算類及銀行卡收入平均占比僅為16.64%；而擔保及承諾類和財務顧問費等面臨信用風險直接或間接資本消耗性中間業(yè)務收入平均占48.37%，其對降低銀行資本約束的作用有限。（平均數(shù)不含中信銀行數(shù)據(jù)，因其手續(xù)費及傭金占比雖然低于民生銀行、興業(yè)銀行，但其打造零售銀行方向堅定，發(fā)展迅速，收入結構已略優(yōu)于其他上市銀行）。

國外銀行開展中間業(yè)務面臨的主要問題

（一）未來交易類業(yè)務面臨嚴厲監(jiān)管約束

2008年金融危機爆發(fā)后，西方監(jiān)管新規(guī)要求更多衍生品在交易所交易，這將限制銀行對“定制”衍生品收取溢價的能力。可能會導致一些業(yè)務出現(xiàn)萎縮，比如利潤豐厚的“定制”衍生品業(yè)務；另一些業(yè)務則將徹底消失，比如銀行在自有賬戶上進行的“自營交易”。與此同時英國提出銀行業(yè)改革方案，計劃將零售銀行業(yè)務與投行業(yè)務進行隔離，只有零售銀行機構才可以吸納個人及中小企業(yè)存款、向中小企業(yè)發(fā)放貸款，而這些機構不得經(jīng)營自營業(yè)務，不得進行衍生品交易(對沖零售風險的業(yè)務除外)，不得向歐盟以外的客戶提供服務，也不得為其他金融機構提供服務(支付服務除外)。此外德國、法國等歐洲國家提出金融交易稅建議，未來可能將進一步壓制獲取資本利得的金融投機交易。因此，目前高盛集團、美國銀行、瑞士信貸集團、摩根士丹利和瑞士銀行等金融產(chǎn)品交易巨頭已開始裁員和實施成本削減計劃。

（二）危機下公司金融業(yè)務中間業(yè)務受挫嚴重，但傳統(tǒng)收費業(yè)務表現(xiàn)出較強抗風險性

例如，著名的國際銀行花旗銀行，2008年投行業(yè)務收入比上年同期下降56.3%，投行業(yè)務手續(xù)費及傭金收入表現(xiàn)出明顯的順周期特征；2008年，花旗銀行為高杠桿金融承諾沖銷49億美元壞賬損失，導致當年公司業(yè)務條線虧損48.76億美元；2008年，花旗銀行貸款服務損失嚴重，損失17.31億美元，主因是集團對抵押服務資產(chǎn)的公允價值進行了調整。與此同時，花旗銀行傳統(tǒng)賬戶支票服務業(yè)務，絲毫未受金融危機影響，收入從2005年的9.97億美元增長到2008年的11.34億美元。

國外經(jīng)驗對國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的啟示

（一）可視環(huán)境、政策變化分階段開展綜合經(jīng)營，逐步提高非利息收入占比

根據(jù)國外歷史經(jīng)驗，隨著我國匯率彈性增強、利率市場化逐步推進、直接融資渠道增多，將導致利差收窄，為開展銀行綜合服務，提高非利息收入占比創(chuàng)造了條件。雖然金融危機爆發(fā)后，國際金融界開始反思監(jiān)管模式，對衍生交易、跨境資本投機套利監(jiān)管收緊，但西方銀行總體混業(yè)監(jiān)管綜合經(jīng)營的模式并沒有徹底改變，能否回到上世紀30年代大蕭條后的分業(yè)監(jiān)管模式，有待觀察。同時在我國總體分業(yè)監(jiān)管的框架下，銀行可以通過申請和監(jiān)管部門審批，收購或出資設立基金、保險、信托、租賃等金融服務公司，以銀行控股集團形式試點開展綜合經(jīng)營，目前這一趨勢沒有改變。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行可視政策變化，分階段布局，開展綜合經(jīng)營，應對我國逐步推進的利率市場化改革進程。

（二）現(xiàn)階段國內(nèi)銀行可努力提高低資本消耗中間業(yè)務，應對資本約束

國內(nèi)外經(jīng)驗表明，基于客戶賬戶服務管理的零售銀行業(yè)務（包括個人業(yè)務和小企業(yè)業(yè)務）是提升商業(yè)銀行手續(xù)費及凈傭金占比水平，提高低資本消耗中間業(yè)務收入的主要途徑。從國內(nèi)外經(jīng)驗比較看，加強支付結算和融資、服務網(wǎng)絡、風險轉移等能力建設是開展零售銀行業(yè)務，提高手續(xù)費收入的核心要素。

一是加強基于賬戶服務的支付結算業(yè)務。強化結算賬戶系統(tǒng)服務。鎖定核心上下游客戶進行結算服務營銷，將單個孤立的賬戶管理變?yōu)榫W(wǎng)絡群的賬戶管理，憑借快捷系統(tǒng)的時時到賬結算服務，減少客戶資金系統(tǒng)外循環(huán)，以此為基礎提供上下游客戶支付結算、企業(yè)資信調查、資金監(jiān)管、融資等系統(tǒng)性服務，帶動中間業(yè)務收入；創(chuàng)新傳統(tǒng)結算業(yè)務模式，建立國內(nèi)結算代理行制。與國際結算服務對接組合運用，實現(xiàn)內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)兩個客戶市場同本外幣結算以及貿(mào)易融資服務有機結合一體化發(fā)展，以求豐富結算服務內(nèi)容，擴大結算服務規(guī)模，增加中間業(yè)務收入；開展資本市場支付結算服務，形成穩(wěn)定的一般性存款與同業(yè)存款互換的雙向回流機制，以有效對沖資本市場波動對銀行流動性產(chǎn)生的不利影響。同時在此基礎上，打通傳統(tǒng)業(yè)務與資本市場的聯(lián)系，能夠帶動銀行資本市場代理業(yè)務，提高理財產(chǎn)品設計和銷售能力，推動銀行托管業(yè)務，進一步增加中間業(yè)務收入。

二是加強資本運營提高網(wǎng)絡覆蓋和細分市場，提升零售銀行業(yè)務基礎。提高機構網(wǎng)絡覆蓋可有一定資本實力支撐。為此，可在通過資本市場和金融債券市場補充核心資本與附屬資本的同時，建立并購基金，將部分募集資金用于城市商業(yè)銀行等小型銀行同業(yè)機構的股權投資，可考慮以吸收合并股權交換等方式實現(xiàn)同業(yè)并購，利用資本營運低成本擴張優(yōu)勢，快速實現(xiàn)銀行機構網(wǎng)絡的區(qū)域覆蓋。

同時，銀行可考慮引入具有廣泛分銷網(wǎng)絡的機構作為戰(zhàn)略投資者，利用其分銷網(wǎng)絡銷售銀行產(chǎn)品。對此可借鑒國外銀行案例，例如西班牙國際銀行通過公私鏈式聯(lián)動模式，以開發(fā)11萬戶經(jīng)銷商（汽車經(jīng)銷商及其銷售點）為基礎，延伸開發(fā)和擴大零售銀行業(yè)務客戶，搭配銷售信用卡、消費貸款等產(chǎn)品來提高客戶的滿意度和忠誠度。以此為鑒國內(nèi)商業(yè)銀行可考慮通過引入戰(zhàn)略投資或開展戰(zhàn)略合作，借助于公私鏈式聯(lián)動模式，延伸零售網(wǎng)絡對個人和小企業(yè)的服務，增加中間業(yè)務收入。

此外，可細分市場，通過貿(mào)易融資類產(chǎn)品、網(wǎng)點就地服務等適合中小企業(yè)客戶的服務方式，采取價格風險篩選甄別逆向選擇利率、縮小經(jīng)營活動半徑、減少信息不對稱等風險防控措施，適度提高小客戶業(yè)務量比重，提升零售銀行業(yè)務整體規(guī)模。為提升中間業(yè)務打下基礎。

三是積極探索嘗試資產(chǎn)證券化業(yè)務，轉移零售銀行業(yè)務風險，拓寬中間業(yè)務收入渠道。信貸資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但具有可預期收入的銀行信貸資產(chǎn)，通過在資本市場上發(fā)行證券的方式予以出售，以獲取融資的過程。其具有分散風險功能，占國外銀行非利息收入10%左右。截至2010年末，美國資產(chǎn)規(guī)模100億美元以上銀行，證券化資產(chǎn)占比為18%。在國內(nèi)，資產(chǎn)證券化收入是銀行中間業(yè)務的一項空白。作為一項試點業(yè)務，截至到2008年，我國共發(fā)行了19單累計668億元資產(chǎn)支持證券，此類產(chǎn)品均未出現(xiàn)違約情況。但在2008年次貸危機爆發(fā)后，我國的資產(chǎn)證券化進程停止。近期，我國重啟信貸資產(chǎn)證券化，國務院已經(jīng)批準信貸資產(chǎn)證券化繼續(xù)擴大試點。人民銀行把開展信貸資產(chǎn)證券化試點作為推進中小企業(yè)金融產(chǎn)品和服務創(chuàng)新的重點工作。目前，人民銀行正在積極會同相關部門研究進一步擴大中小企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化的實施方案。我國銀行信貸資產(chǎn)證券化以及資產(chǎn)管理公司的不良資產(chǎn)證券化，主要在銀行間債券市場進行交易。其模式是由發(fā)起人將其能產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)打包后，出售給一個特殊目的載體，由受托機構以資產(chǎn)支持證券的形式向投資者募集資金支付給發(fā)起人，并以標的資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流支付資產(chǎn)支持證券收益。小企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化的操作步驟是有信貸需求的中小企業(yè)向銀行提出申請，銀行進行資質評審之后確認允許獲得貸款的企業(yè)名單和額度。之后，銀行方面會對貸款總額進行資產(chǎn)證券化，把支持證券推向投資市場。銀行通過證券化能將貸款換成流動資金，解決資本充足率以及轉移分散風險，同時還可以管理費方式收取手續(xù)費，增加中間業(yè)務收入，以此多渠道推進國內(nèi)銀行中間業(yè)務發(fā)展。（來源： 金融時報）

第四篇：銀行信貸管理

1.商業(yè)銀行信貸管理原則和關系

答：有三個原則：安全性原則、流動性原則和盈利性原則。安全性既是銀行一切工作的中心，也是銀行信貸管理中必須擺在第一位的因素，離開了安全，銀行的流動性和盈利性無從談起。堅持安全性固然對流動性沒有直接的影響，但堅持安全性有可能損失一些盈利的機會，特別是一些有可能附帶風險的盈利機會；流動性作為聯(lián)結資金安全性與盈利性之間不可缺少的手段，既對安全性產(chǎn)生直接的影響，又對盈利性產(chǎn)生直接的影響，本身是一個經(jīng)營原則的指標，同時又對其他兩個指標有重要影響，銀行不能保持足夠的流動性，安全性將時時受到?jīng)_擊，實際上盈利性也難以得到保障，但過多的流動性，又會降低盈利的水平；值得注意的是，銀行的盈利是在安全和流動有保障的前提下才可以長期維持的。辯證的看，追求絕對安全、充足的流動性和高盈利水平，只能是理論上的極端情況，實際運行則是在三者之間尋求一種平衡，平衡的實質是在維持安全和流動的基礎上，盡可能地實現(xiàn)盈利最大化。

2.現(xiàn)代企業(yè)制度的概念和基本特征

答：現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎，以有限責任為特征，以現(xiàn)代公司為主要形式的企業(yè)制度。基本特征是：a.產(chǎn)權清晰 現(xiàn)代企業(yè)制度中，出資者與企業(yè)間的產(chǎn)權關系通過明確的法律形式予以界定：即出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)的法律所有權。b.權責明確。c.政企分開d.管理科學。

3.借款人的資信狀況分析

答：許多商業(yè)銀行對客戶的資信狀況分析就集中在5個方面，即所謂的“5C”：品德、資本、能力、擔保及環(huán)境條件。

一、借款人的品德借款人的品德是指借款人不僅要有償還貸款的意愿，還要具備對貸款使用的負責態(tài)度。

二、借款人的能力它是指借款人在借入資金后，憑借自身的生產(chǎn)管理能力和水平獲取利潤并償還貸款的能力。

三、企業(yè)的資本資本是企業(yè)從銀行取得貸款的一個決定性因素，它反映了借款企業(yè)的財力和風險承擔能力。資本數(shù)量越大，借款人承擔風險損失的能力越大。

四、貸款的擔保貸款擔保的作用在于為銀行貸款提供一種保護，在借款人無力還款時，銀行可以通過處分擔保品或向保證人追償而收回貸款本息，從而保證貸款本息的安全。

五、借款人經(jīng)營的環(huán)境條件這是指借款人自身的經(jīng)營狀況和外部環(huán)境。

4.票據(jù)貼現(xiàn)貸款和一般貸款的區(qū)別

答：（1）資金投放的對象不同。普通貸款以借款人為授信對象，貼現(xiàn)以持票人為授信對象，實際上是一種票據(jù)買入行為，把商業(yè)信用轉化為銀行信用。

（2）在信用關系上的當事人不同。一般貸款的當事人是銀行、借款人和擔保人，而票據(jù)貼現(xiàn)的當事人主要是銀行和貼現(xiàn)申請人，但當票據(jù)到期不能兌付時，貼現(xiàn)申請人、承兌人、出票人以及若干背書人都負有連帶的清償責任。所以貼現(xiàn)時一種較安全可靠的資金運用。

（3）資金融通的期限不同。一般貸款的期限可以達1年，乃至數(shù)年，票據(jù)貼現(xiàn)期限一般不超過6個月，而且計算期限的方法和依據(jù)也不同。

（4）融資的流動性不同。一般貸款發(fā)放后，往往都是貸款到期后收回，而票據(jù)貼現(xiàn)，可以在銀行資金周轉不靈時通過再貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)的方式在銀行間轉讓，融資比較靈活。

（5）銀行收取利息的時間不同。一般貸款都是以約定的時間收取利息，而票據(jù)貼現(xiàn)在貼現(xiàn)時就預先收取了利息。因此，貼現(xiàn)利率一般低于同期普通貸款的利率。

第五篇：銀行信貸管理

題型：單選、多選、判斷、名詞、簡答、論述

一、選擇、判斷

1、信貸資金的特點*信貸資金具有資金所擁有的基本屬性：預付、周轉和增殖。明顯特點“兩權分離、到期歸還本金與利息”。具體表現(xiàn)

1、是一種所有權和使用權相分離的資金

2、是一種有價格的資金

3、是一種有期限約定的資金

4、是一種具有特殊運動形式的資金

2、信用是信貸活動產(chǎn)生的基礎。信貸的價值運動是不等

3、（二）如何理解“雙重支付、雙重歸流”？ 第一重支付：g→G，信貸資金由銀行貸給使用者； 第二重支付：G→W(Pm,A)，信貸資金由使用者作為生產(chǎn)經(jīng)營資金，用于購買材料和支付生產(chǎn)費用；

第一重歸流：W’→G’，使用者（企業(yè)）取得銷貨收入； 第二重歸流：G’→ g’，使用者將貸款本金和利息歸還給銀行。

“三重支付、三重歸流”？

如果把銀行從存戶手中吸收存款等形成銀行的信貸資金來源作為第一重支付，而將銀行支付存款的存款提取要求作為第三重歸流，則我們可以將信貸資金的運動形式稱為“三重支付、三重歸流”。

4、我國信貸資金管理體制的歷史演變

（一）統(tǒng)存統(tǒng)貸（-1979）高度集中管理體制下的銀行信貸資金管理體制。

（二）存貸掛鉤，差額包干（1979-1984）

（三）“實貸實存”（1985-1993）

（四）比例管理（1994-）

5、現(xiàn)行的信貸資金管理體制—比例管理

1、總量控制

指中央人民銀行主要運用間接的、經(jīng)濟的手段，控制貨幣發(fā)行、基礎貨幣、信貸規(guī)模以及金融機構的金融資產(chǎn)總量，以保證貨幣信貸的增長與經(jīng)濟發(fā)展相適應。

2、比例管理

保證信貸資金的安全性和流動性。

比例管理指標、資本充足率、存貸款比率、流動性比率、單一貸款比率、中長期貸款比率、備付金比率、資產(chǎn)質量比率??

3、分類指導

指在統(tǒng)一的貨幣政策下，對不同的金融機構（商業(yè)銀行、的信貸資金實施有區(qū)別的管理方法。

4、市場融通

指人民銀行主要通過市場（通過7天的同業(yè)拆借或7天以）來促使信貸資金的合理配置，商業(yè)銀行和非銀行金融機構主要通過市場融通資金，改善資產(chǎn)負債結構。

6、(*一)、銀行存款的性質 銀行存款，是指銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。其性質為：

1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。

2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負債，是經(jīng)營資金的主要來源。

3、存款實質上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒有本質上的區(qū)別，都是購買力且可以相互轉化。（二、)銀行存款的分類 *

（一）按存款的期限分類

1、活期存款——活期存款是指客戶不需要預先通知即可隨時存取和支付的存款。

2、定期存款——定期存款是指由客戶與銀行預先約定存款期限的存款，到期才能支取的存款。

3、定活兩便——指不確定固定的存款期限，可以隨時續(xù)存和提取，利率根據(jù)存期的長短自動升降的一種存款。

*

（二）按存款的形成來源劃分

1、原始存款

2、派生存款

*

（三）按存款人的存款動機分類

1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補物價上漲、貨幣貶值的損失。

保值儲蓄是國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)一儲蓄利息率。

2、計劃消費型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來或遠期消費（如教育儲蓄）。

3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。

4、方便支付型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。

（四）按存款的經(jīng)濟主體劃分

1、企業(yè)存款

2、儲蓄存款

3、財政性存款 儲蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項存入銀行形成的存款。財政性存款：是指一切與財政預算收支有直接關系的款項存入銀行所形成的存款，具體包括財政金庫存款、財政投資的基本建設存款，以及機關、團體、學校等單位的經(jīng)費存款。

（五）按存款幣種劃分

1、本幣存款

2、外幣存款

7、*銀行的存款結構包括存款的期限結構、利率結構和種類結構。

（一）存款期限結構的合理配置

*短期存款利率低，流動性強，穩(wěn)定性弱；長期存款則利率高，流動性弱，穩(wěn)定性強。因此，在銀行的存款結構中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例。

保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的短期存款是為了？

*

（二）存款利率結構的合理配置 存款利率結構的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，這樣可以降低銀行的存款成本，實現(xiàn)信貸資金的盈利性。

*

二、儲蓄存款的政策和原則

（一）我國的儲蓄政策： 保護和鼓勵政策

（二）我國的儲蓄原則

1、存款自愿

2、取款自由

3、存款有息

4、為儲戶保密

*

三、影響儲蓄存款數(shù)量變動的因素

（一）居民貨幣收入水平

（二）居民消費水平和消費結構與消費習慣

（三）市場供求狀況與物價水平

（四）社會福利保障制度

（五）金融市場發(fā)達程度與金融資產(chǎn)種類

（六）存款利率水平與存款服務質量

8、銀行存款成本的構成

1、利息成本

2、營業(yè)成本：也稱其他成本或服務成本。營業(yè)成本又可進一步分為固定成本（如員工工資）和變動成本（如辦公費用）兩部分。

3、資金成本：資金成本是指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費用，即利息成本與營業(yè)成本之和。它反映了銀行為吸收一定的存款所付出的代價。資金成本率=

4、可用資金成本：可用資金成本是指銀行可用資金所應負擔的全部成本。

可用資金成本也稱為銀行的資金轉移價格，是確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎，也是分析存款成本的重點。可用資

金成本率=

5、相關成本 ：相關成本是指與銀行吸收存款有關的，但未包括在以上四種成本中的各項支出。其基本形式有兩種：

（1）風險成本。風險成本是指由于風險的存在和風險事故發(fā)生后銀行所必須支出的費用和預期經(jīng)濟利益的減少。（2）連鎖反應成本。連鎖反應成本是指銀行為新吸收存款而增加的服務和利息支出，而引起的對原有存款增加的開支。如利率提高，導致原存款重新選擇?.6、邊際存款成本 ：邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，在新增一個單位的存款所要增加的成本。

邊際存款成本隨市場利率、管理費用和該存款用于彌補現(xiàn)金資產(chǎn)的比例變化而變化。邊際存款成本率=

9、銀行存款成本的控制

（一）銀行存款成本控制的特殊性

銀行存款成本控制的特殊性體現(xiàn)在利息支出和非利息支出兩個方面。

利息支出的多少與存款規(guī)模的大小是一種正相關關系。對非利息支出的控制有兩種方式可供銀行選擇：一種方式是絕對控制，即只從節(jié)省開支、減少浪費的“節(jié)流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即“節(jié)流”與“開源”相結合。

*

（二）存款總量與成本控制

存款總量與存款成本間的關系可以歸納為以下四種不同的組合模式：

1、同向組合模式。即存款總量增加，存款成本也增加。這是可以接受的一種組合模式，但需進一步分析。

2、逆向組合模式。即存款總量增加，存款成本下降。這是最佳的一種組合模式。

3、存款單向變化模式。即存款總量增加，存款成本保持不變。這是比較理想的一種組合模式。

4、成本單向變化組合模式。即存款總量不變，存款成本反而增加。這是應最大限度避免的一種組合模式。

（三）存款結構與成本控制 銀行在經(jīng)營過程中，不應片面地認為低息存款好或高息存款好，并由此決定了對存款成本的控制，需要正確處理好以下四個方面的關系：

1、正確處理低、中、高息存款占存款總量的比重關系，通過擴大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。

2、正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求降低營業(yè)成本的支出。

3、正確處理信貸能力與活期存款之間的關系，活期存款的擴大應以不減弱銀行存款的派生能力為條件。

4、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

10、同業(yè)拆借的特點：

1、同業(yè)性；

2、短期性；

3、協(xié)商性；

4、利率低；

5、不繳法定存款準備金。

1、根據(jù)《擔保法》對保證人的條件要求，不得作為保證人：

我國《擔保法》規(guī)定：國家機關（特殊規(guī)定除外）；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為主的事業(yè)單位、社會團體；企業(yè)法人的職能部門、未經(jīng)授權的分支機構不得作為貸款的擔保人。

2、對保證單位信用等級的限制

新增貸款的保證單位信用等級原則上應在A級（含）以上，如借款人只能提供由A-和BBB級客戶作保證，需報一級（直屬）分行審批。

例題在下面的情況中，銀行可以接收擔保的是（D）A．以國家機關，學校，醫(yī)院作為擔保人的 B．以法人機構的分支機構作為擔保人的 C．BBB級以下客戶提供擔保的D．A級企業(yè)提供擔保的11、保證的確定

保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。

（一）保證方式的選擇

根據(jù)《擔保法》規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。

1、一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔責任的，為一般保證。

2、連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。

（二）銀行核保

銀行對企業(yè)提供的《貸款保證意向書》，必須認真進行審查核實。審核內(nèi)容：（1）驗證營業(yè)執(zhí)照，審查保證人法人資格；（2）驗證保證法人和法人代表印鑒的真?zhèn)危唬?）審查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實；（4）審查保證人的財務報表和有關文件，審查保證人的承保能力；（5）審查保證人的財產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務抵押或用于對其他借款人的擔保，防止因多頭擔保或相互擔保而成為空擔保。

12、貸款風險的含義： 1.含義：是指銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種不確定因素的影響，使信貸無法按期收回本息，銀行遭受資金損失的可能性。

2.貸款收益的大小與風險的大小呈正比例關系

3.*貸款風險與貸款損失是兩個不同的概念：風險只是一種可能性，而損失則是一種現(xiàn)實性。*貸款風險與風險貸款的區(qū)別

1、貸款風險是遭受損失的可能性

2、風險貸款是一種風險特別大的貸款 下列表述正確的是（）A．貸款風險不同于貸款損失B．貸款風險等同于貸款損失

C．貸款風險等同于風險貸款D．貸款風險不可控制

二、名詞：

1、信貸資金的運動過程：指信貸資金從籌集、貸放、使用至最后歸流到出發(fā)點的整個過程。通常表示為“雙重支付雙重歸流”。

2、交易成本：在融資領域中，交易成本主要指借貸雙方完成交易所需要的費用，主要包括搜尋費用或信息費用、談判費用、實施費用。3信貸資金管理體制：即銀行組織和管理信貸資金的基本模式。

內(nèi)容:

1、信貸資金管理權限的劃分。

2、信貸資金管理方式的選擇。

4、（1）保值儲蓄：對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)一儲蓄利息率。（2）、儲蓄存款實名制：儲蓄存款實名制是指個人在銀行開立存款賬戶辦理儲蓄存款時，應當出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權的一項制度。

5、品種創(chuàng)新策略：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場要求。

6、利率浮動策略：即銀行存款利率應隨著資金供求變化、物價水平變動以及其他客觀條件的變化而上下浮動，使銀行存款的實際利率保持正值，從而增進客戶的安定情緒，降低投機心理，減少利益損失

7、同業(yè)拆借：是金融機構之間的短期借款，是銀行為解決短期資金余缺、調劑準備頭寸而相互融通資金的一種重要方式。

8、金融債券：是銀行開出的債務證書，債券的持有人享有到期收回本金和利息的權利。是銀行籌集中長期資金的主要方式之一。

9、回購貸款：一般在按揭貸款的時候會出現(xiàn)，是指貸款人因為某些原因不能再繼續(xù)歸還銀行的貸款，房地產(chǎn)開發(fā)商作為擔保人替購房者向銀行歸還貸款，歸還完畢后，房地產(chǎn)商收回購房者購買的房屋，并向購房者收取相關款項。

10、抵押貸款：系指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

11、再貼現(xiàn) ：指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，亦稱間接貸款。

12、貸款政策 ：是銀行為指導貸款決策而制定的規(guī)則和程序。

13、存量控制法 ： 貸款存量，亦即某一時點上的貸款余額。存量控制法就是控制貸款余額的方法。借款人的貸款余額不超過控制額度前提下可反復周轉使用貸款，適用于臨時性、周轉性貸款的管理。

14、流量控制法：流量，亦即一定時期內(nèi)貸款的累計發(fā)放額。流量控制法是控制貸款累計發(fā)放額的管理方法。貸款額度可以一次用完，也可分次用完，即用即減，直至全部用完。適用于那些需要嚴格控制規(guī)模的貸款和一些專項性貸款

15、重置成本法：就是用所估價資產(chǎn)在估價時的重置成本，減去損耗來確定該資產(chǎn)價格的一種計算方法。

16、收益現(xiàn)值法：又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過估算被評估資產(chǎn)的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評估資產(chǎn)價值的一種資產(chǎn)評估方法。

17、票據(jù)貼現(xiàn)： 是票據(jù)持有人在票據(jù)到期前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所做的票據(jù)轉讓。

18、貸款授權 ：指貸款授權主體就貸款業(yè)務經(jīng)營和管理中的有關權力事項，對貸款授權對象所作出的一定限制性規(guī)定。

19、貸款轉授權是指貸款轉授權主體(即在貸款授權層次的貸款授權對象——中國銀行山東分行)對貸款權力資源直接行使再配置權(或再分配權)。

20、貸款再轉授權是指貸款再轉授權主體(即在貸款轉授權層次的貸款轉授權對象)對貸款再轉授權對象(或稱貸款再轉受權人)授予一定范圍和一定水平的貸款批準權和對貸款審批的管理權。

21、統(tǒng)一授信：指銀行作為一個整體，集中統(tǒng)一地識別、管理客戶的整體信用風險，統(tǒng)一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業(yè)務風險

22、集團客戶統(tǒng)一授信管理：就是指銀行將某一企業(yè)集團若干獨立企業(yè)法人作為一個整體，評價、管理、監(jiān)控其信用風險。

23、貸款管理責任制：就是在貸款經(jīng)營、管理、決策的過程中建立的責任制度體系，形成相互制約、責權分明的合理機制，從而促進信貸管理的科學性，有效地防范和化解信貸風險。

24、賣方信貸：指貸款方賒銷產(chǎn)品，購貸方延期付款，銀行向銷貨方提供貸款，待購貨方分期付款后，銀行隨之收回的一種貸款方式。

25、聯(lián)營貸款：是銀行對參加聯(lián)營各方企業(yè)投資鋪底資金和滿足聯(lián)營組織本身在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需要量而發(fā)放的貸款。

26、技術改造貸款：是指銀行對符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術改造，設備更新和與之相關聯(lián)的少量土建工程所需資金不足而發(fā)放的貸款。

27、消費貸款：是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。

28、按揭貸款：指購房者以所購得的樓宇作為抵押品而從銀行獲得貸款，購房者按照按揭契約中規(guī)定的歸還方式和期限分期付款給銀行；如果

又稱逆向年金抵押貸款，是指借款人將個人擁有的不動產(chǎn)抵押給銀行、房地產(chǎn)抵押貸款公司等儲蓄類金融機構，以獲得一系列的月付款，至貸款期末以大額現(xiàn)金償還的貸款。

30、貸款風險：是指銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種不確定因素的影響，使信貸無法按期收回本息，銀行遭受資金損失的可能性。

三、簡答

1、信貸管理的目標、內(nèi)容、任務和中心問題

銀行信貸管理目標

銀行信貸管理目標是銀行信貸活動所應達到的預定標準

和要求。

（二）銀行信貸管理目標的四個方面的要求：

①正確控制信貸資金的供應數(shù)量；②合理確定貸款投向、切實保證信貸資金的充分利用；

③不斷提高信貸資金的經(jīng)濟效益；④充分發(fā)揮信貸的杠桿

作用。

信貸管理的任務，就是通過購買和出售信貸資金的信貸活

動，實現(xiàn)市場價值最大化目標。其基本要點包括：正確決

策，適時調節(jié)，完善服務，評估效益。

*決策是關鍵，調節(jié)和服務是手段，風險管理是核心，效

益是目標。

銀行信貸管理的內(nèi)容

（一）信貸關系管理。管理信貸關系指資金供求雙方通過

借貸方式建立起來的經(jīng)濟關系。

（二）規(guī)模和結構配置管理。(1)貸款規(guī)模要適度；(2)

貸款結構要合理。

（三）貸款風險管理。貸款風險是銀行信貸管理的一個核

心內(nèi)容。

（四）資金定價管理。從宏觀層面上看：利率是市場經(jīng)濟

中引導資金流向，調節(jié)經(jīng)濟活動的杠桿；正確貫徹利率政

策是銀行信貸管理的重要內(nèi)容。微觀呢？

（五）市場定位和營銷管理

信貸管理的中心問題：

銀行信貸管理的中心問題，在于通過合理的制度安排，有

效降低交易成本，發(fā)揮信貸功能，通過改變增長要素貢獻

率，促進經(jīng)濟增長。

商業(yè)銀行作為信用中介介入交易，有助于節(jié)約交易成本。

2、影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素

（一）企業(yè)的內(nèi)部因素

1、企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模

2、企業(yè)資金的周轉速度與資金清算狀況

3、商業(yè)信用狀況（企業(yè)作為授信人）

4、此外，企業(yè)經(jīng)營水平、資金來源構成、企業(yè)對個人的支出狀況以及其他相關因素也都會直接或間接的影響企

業(yè)存款的增減。

（二）企業(yè)外部因素

1、市場銀根松緊狀況

2、宏觀

背景（經(jīng)濟上，政策上）

3、國家對企業(yè)的收入分配政策（分配自主權）

4、季節(jié)

性、臨時性客觀因素

3、同業(yè)拆借的特點及其應遵循的原則？

1、從市場組織形式來看我國的拆借市場以無形市場為主，以中心城市為依托，有形市場與無形市場相結合。

2、從市場交易方式來看，直接交易與間接交易相結合，以直接交易為主。

3、從市場交易是否有擔保來看，以無擔保的信用拆放為

主。

4、從市場拆借期限來看，以期限較長的借貸市場為主。

5、拆借利率實現(xiàn)市場化。

同業(yè)拆借必須遵循的三個原則：

1、公平自愿

2、誠信自律

3、風險自理

4、商業(yè)銀行向中央銀行借款的特點和程序是什么？

特點：

1、政策性強

2、是一種基礎借款

向中央銀行借款的種類

1、信用貸款

2、“回購貸款”

3、抵押貸款

4、再貼現(xiàn)

向中央銀行借款的程序

1、貸款的申請

2、貸款的審查

3、貸款的發(fā)放

4、貸款的收回

5、發(fā)行金融債券對銀行的意義是什么？其管理要點是什

么？

1、促使負債來源多樣化，增強負債的穩(wěn)定性

2、常常可視為銀行資本金，但發(fā)行費用比股票低

3、自主性強，可有計劃籌集

4、不交存款準備金和支付存款保險費，降低了資金成本

（一）做好市場的調查

（二）研究發(fā)行金融債券對銀行信

貸資金來源的總體影響

（三）掌握發(fā)行時機

（四）豐富金融債券的品種

（五）做

好金融債券發(fā)行與資金使用的銜接

6、在商業(yè)銀行的貸款業(yè)務中，如何使貸款三性協(xié)調一

致？

（一）三原則的關系

“相互矛盾”長期貸款安全性差，流動性低，但盈利水

平高；

短期貸款安全性好，流動性高，但盈利水平低。

“相互統(tǒng)一”安全性是關鍵、或前提；流動性是條件；盈

利性是目標

（二）三項原則的協(xié)調

1、三原則之間的矛盾加大了銀行信貸管理的難度，而它

們之間的統(tǒng)一性又為協(xié)調這些矛盾提供了條件與可能。

2、協(xié)調的準則

7、實現(xiàn)貸款“三性原則”的途徑？

（一）提高貸款安全性的途徑

1、風險客觀存在：市場經(jīng)濟的不確定性，貸款活動會遭

遇各種各樣的風險（信用、利率、內(nèi)部、政策風險等），使銀行貸款遭受損失，對國民經(jīng)濟產(chǎn)生不良影響。

2、影響貸款安全性的因素：外部政治、經(jīng)濟環(huán)境的影響；

內(nèi)部經(jīng)營管理水平的影響。

3、途徑：加強貸款的資信調查；落實貸款的擔保條件；

把好貸款審批關；加強貸款檢查；合法守規(guī)經(jīng)營；強化對

問題貸款的管理

（二）提高貸款流動性的途徑

1、正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動

性的先決條件）

2、優(yōu)化貸款期限結構（結構是否合理，是決定流動性高

低的基本因素）

3、合理確定貸款期限（以存款期限確定貸款期限）

（三）提高貸款盈利性的途徑

增加收入？ 貸款利率↑，貸款數(shù)量↑

減少支出？ 籌資成本↓，工作效率↑，經(jīng)營費用↓

此外，優(yōu)化貸款結構，↑經(jīng)營管理水平

8、制定貸款政策的依據(jù)

1、有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策

2、銀行的資本金狀況

3、銀行的負債結構及其穩(wěn)定性

4、服務地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期

5、銀行信貸人員的素質

6、商業(yè)銀行競爭的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則

9、試述貸款政策的內(nèi)容。

（一）貸款規(guī)模政策

1、含義：指銀行在一定時期的貸款數(shù)量。

2、貸款規(guī)模的三個影響因素

①貸款的需求量——借款人

②中央銀行貸款的松緊——貨幣政策和信貸政策

③貸款的可供量——銀行的可用資金量

3、貸款規(guī)模的控制

①銀行貸款規(guī)模政策的基本問題是適度控制貸款規(guī)模。

②貸款是銀行調節(jié)經(jīng)濟的重要手段，故必須做到適度。

（二）貸款結構政策

1、貸款結構——指貸款金額、還款期限、還款方式、貸

（三）授信幣種的統(tǒng)一：對同一法人客戶要做到本外幣業(yè)務授信的款支持（擔保）、利率，以及其他方面限制性等要素的安統(tǒng)一，即把本外幣融資全部納入最高綜合授信額度之內(nèi)。排。

（四）授信對象的統(tǒng)一：授信對象為法人客戶，不得對不具備法人

2、貸款結構調整的對策 資格的機構進行授信。①貸款結構與產(chǎn)業(yè)結構、區(qū)域發(fā)展等密切相關？

17、簡述貸款審批責任制的內(nèi)容。（貸款結構政策包括區(qū)域貸款政策、產(chǎn)業(yè)貸款政策、企業(yè)貸款審批工作的各項制度，最基本的有三項，審貸分離制，分級審貸款政策、產(chǎn)品貸款政策等）批制，集體審批制。②貸款結構的調整——優(yōu)化？ 1.審貸分離制度 拓展優(yōu)質客戶 審貸分離是信貸運行機制的核心，它是指授信業(yè)務的審批主體與發(fā)建立退出機制，壓縮劣質客戶 放主體相互分離、相互制約的制度。①認真執(zhí)行貸款“三查”制度。

10、銀行確定信用貸款額度的直接依據(jù)。②明確有關各個崗位的職責。

（一）對借款人進行信用評估 職責？

1、銀行確定貸款額度要考慮的因素： 貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的需要——借款人的合理資金需要；可能——銀行資金可供責任； 量；借款人現(xiàn)金流量的預測。貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；

11、保證貸款的管理。（答案不確定）貸款人各級機構應當建立有行長或副行長和有關部門負責人參加保證的確定主要包括：保證方式的選擇和銀行核保。的貸款審查委員會（小組），負責貸款的審查，即必須建立貸款審

（一）保證方式的選擇 查制度； 根據(jù)《擔保法》規(guī)定，保證方式有一般保證和連帶責任保貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的證兩種。責任。

1、一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履2.貸款分級審批制 行債務時，由保證人承擔責任的，為一般保證。貸款分級審批制是指貸款人根據(jù)業(yè)務量大小、管理水平和貸款風險

2、連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的貸款，應當報上務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。級審批。

（二）銀行核保 貸款分級審批制要求貸款人依據(jù)？ 銀行對企業(yè)提供的《貸款保證意向書》，必須認真進行審分支機構資產(chǎn)或負債規(guī)模和結構；考慮各自經(jīng)營管理水平的高低；查核實。審核內(nèi)容：（1）驗證營業(yè)執(zhí)照，審查保證人法人貸款風險度的大小?? 資格；（2）驗證保證法人和法人代表印鑒的真?zhèn)危唬?）審確定與其狀況相適應的貸款審批權限 查“貸款保證意向書”中所填情況是否真實；（4）審查保3.集體審批制 證人的財務報表和有關文件，審查保證人的承保能力；（5）集體審批是指貸款的最后決策或批準不是由一個人做出的，而是由審查保證人的財產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務抵押或用于對其他一個集體做出的。集體審批制是貸款科學決策的一種方式。所以，借款人的擔保，防止因多頭擔保或相互擔保而成為空擔對一定限額以上的流動資金貸款和所有的項目貸款、固定資產(chǎn)貸款保。都要實行集體審批制。

12、抵押貸款的特點，抵押物的選擇，抵押物的估價方

18、貸款第一責任人制度。1.貸款第一責任人？ 法。是指對某筆貸款的安全性負首要責任的人，不同貸款可以確定不同

1、特點

（一）依據(jù)貸款項目的風險大小及抵押物價值的環(huán)節(jié)或身份的第一責任人，這個第一責任人可以是信貸員，可以是多少發(fā)放貸款； 信貸科長、處長、信貸部門總經(jīng)理，也可以是主管信貸的副行長、（二）貸款抵押責任的現(xiàn)實性；

（三）還款保證的憑物性。行長。

2、選擇原則1.合法性2.易售性 3.穩(wěn)定性4.易測性2.貸款第一責任人的確定 我國《擔保法》規(guī)定可抵押的財產(chǎn)：抵押權人所有的（或（1）信貸業(yè)務人員提供的對借款企業(yè)和擔保企業(yè)的書面調查材料依法有權處分的）房屋和其他地上定著物； 不夠全面、真實、準確，造成貸款決策失誤或貸款損失的，信貸業(yè)抵押權人所有的（或依法有權處分的）機器、交通運輸工務人員為貸款第一責任人。具和其他財產(chǎn)；（2）信貸業(yè)務人員提供的對借款企業(yè)和擔保企業(yè)的書面調查材料抵押權人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意的荒山、荒溝、荒丘、不夠全面、真實、準確，信貸業(yè)務部門領導未經(jīng)核實即予通過或明荒灘等荒地的土地使用權。知材料不合規(guī)仍予通過的，信貸業(yè)務部門領導為貸款第一責任人。依法可以抵押的其他財產(chǎn)。（3）按貸款調查、審查、審批程序，凡前道程序認為貸款不符合（三）抵押物估價的一般方法 條件，不同意發(fā)放而最終被批準發(fā)放的貸款，后道程序中第一個同

1、重置成本法： 意發(fā)放的人為貸款第一責任人。①重置成本的含義：是指現(xiàn)期購置一項與所估價資產(chǎn)性能（4）信貸業(yè)務部門未報信貸管理部門審查私自放款，信貸業(yè)務部完全相同，全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。門領導為貸款第一責任人，風險管理部門越權或違規(guī)批準貸款的，②重置成本法的含義：就是用所估價資產(chǎn)在估價時的重置風險管理部門領導為貸款第一責任人；主管信貸的副行長或行長越成本，減去損耗來確定該資產(chǎn)價格的一種計算方法。權或違規(guī)批準貸款的，主管信貸的副行長或行長為貸款第一責任③計算公式為： 人。被評估資產(chǎn)的價值=重置成本-累積應計損耗（5）風險管理部門未經(jīng)信貸業(yè)務部門報送項目而點貸或直接批準=重置成本-有形損耗-無形損耗（功能性損耗+經(jīng)濟性損貸款，風險管理部門領導為貸款第一責任人；經(jīng)過主管信貸的副行耗）長、行長同意的，主管信貸副行長、行長為貸款第一責任人。例如：2003年購置POIO1.4升手動舒適型汽車13.86萬（6）貸款發(fā)放后、由于信貸業(yè)務人員貸后管理工作不認真，未能元；目前，手動1.4兩款廠家指導價為8.59和9.49萬。及時發(fā)現(xiàn)或反映問題，或在職權范圍內(nèi)能采取措施而未采取措施造

2、現(xiàn)行市價法 成貸款損失的，由信貸業(yè)務人員承擔責任。①含義：指參照市場上同類的或類似的資產(chǎn)交易價格來確（7）對信貸業(yè)務人員反映的問題，未及時處理或因采取的措施不定被估價資產(chǎn)價值的方法。力而造成貸款損失的，按照分級負責的原則，工作在哪一級被拖延，②具體采用的三種方法： 由哪一級負責人負第一責任。直接法：是以同樣資產(chǎn)在全新情況下的市場價格為基礎，3.對貸款第一責任人的責任追究 減去按現(xiàn)行市價計算的已使用年限的累計折舊額，估算資 對于已不在原崗位的貸款第一責任人也要追究相應責任。如因工產(chǎn)的價值。作需要，貸款第一責任人調到行內(nèi)其他工作崗位的，仍要承擔第一市場比較法、物價指數(shù)調整法責任；貸款第一責任人已調離本行，離職時未進行稽核或雖已稽核

3、收益現(xiàn)值法 未發(fā)現(xiàn)問題或雖已發(fā)現(xiàn)問題未及時處理的，由主管信貸的副行長和又稱收益還原法、收益資本金化法，是指通過估算被評估行長承擔該筆貸款的第一責任。資產(chǎn)的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評估資產(chǎn)

19、工商企業(yè)流動資金周轉的特點。價值的一種資產(chǎn)評估方法。①時間上的繼起性 ②空間上的并存性 ③流動資金周轉速度與資

4、清算價格法： 金占用量成反向變化 所謂清算價格是指企業(yè)由于破產(chǎn)或其他原因，要求在一定20、中長期流動資金貸款的管理要點。期限內(nèi)將企業(yè)或資產(chǎn)變現(xiàn)，于是在企業(yè)清算之日預期出賣

1、合理確定企業(yè)流動資金的最低需要量 資產(chǎn)可收回的快速變現(xiàn)價格，即清算價格。

2、審查企業(yè)的生產(chǎn)計劃是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策 清算價格法是根據(jù)公司清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值，評定

3、監(jiān)督企業(yè)按規(guī)定補充流動資金 重估價值。

4、推動企業(yè)面向市場籌資 它適用于依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，經(jīng)人

5、新建、擴建企業(yè)按規(guī)定比例籌足自有流動資金 民法院宣告破產(chǎn)的公司。

21、消費貸款的特點。

13、抵押貸款與質押貸款的區(qū)別。廣泛性、目的性和層次性、周期敏感性、貸款方式多樣性1.劃分標準——國際上有兩種情況：

22、等額本息還款法與等額本金還款法有何不同？（1）按動產(chǎn)和不動產(chǎn)劃分——兩者占管和處分方式不同； 等額本息還款法：按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均（2）按擔保財產(chǎn)是否轉移劃分——我國《擔保法》按此分攤到還款期限的每個月中。借款人每月還款金額固定，方便安排劃分。收支；適合收入穩(wěn)定、以及買房自住、經(jīng)濟條件不允許前期投入過2.擔保財產(chǎn)3.管理方式4.財產(chǎn)處分方式5.流動性及風險 的人群。但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。

14、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點及計算方法。總的利息負擔較重。

1、特點：

（一）以持票人為直接貸款對象。

（二）以票據(jù)等額本金還款法：將本金分攤到每個月內(nèi)，同時付清上一還款日至承兌人的信譽為還款保證。本次還款日之間的利息。借款人在開始還貸時，每月負擔比等額本

（三）債權債務關系隨票據(jù)的轉移而轉移。

（四）以票據(jù)息要重。但是，隨著時間推移，還款負擔會逐漸減輕。這種還款方的剩余期限作為貸款的期限。式相對同樣期限的等額本息法，總的利息支出較低。

（五）實行預收利息的方法。

23、貸款風險的類型

2、計算方法

（一）按貸款風險的內(nèi)容可劃分為：

（一）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限的含義：指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票

1、信用風險 據(jù)的到期日的時間（實際計算？），一般控制在６個月以①含義：又稱違約風險，是指由于借款單位或個人不履行內(nèi)，最長不超過９個月。契約、合同、無力償還或不愿償還貸款本息而形成的一種

（二）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，亦即實付貼現(xiàn)額，按承兌匯貸款風險。票的票面金額扣除自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的貼現(xiàn)利息計②信用風險的根源來自企業(yè)風險 算。

2、利息風險 實付貼現(xiàn)金額= 貼現(xiàn)金額×(1-貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率)①含義：又稱市場風險，是指由于市場利率變動引起存、例題1： 某企業(yè)于2008年12月5日，持有一張面額為貸款利率在期限、數(shù)量、方式上不相匹配而給銀行帶來損100萬元的銀行承兌匯票，到其開戶銀行申請辦理貼現(xiàn)，失的可能性。票據(jù)到期日為2009年3月14日，假設銀行貼現(xiàn)率為5.2%，②利率是隨市場資金供求關系的變化而變動的。銀行實付貼現(xiàn)金額為多少？ ③利率波動幅度越大，貸款利率風險越高。銀行實付貼現(xiàn)金額=100×(1－99×5.2%/360)＝?④利率風險是一種潛伏期長，潛在危險最大的風險。例題2： 某貼現(xiàn)申請人于2007年2月11日，持有一張

3、政策風險.含義：又稱國家風險，是指與國家經(jīng)濟方針、出票日期為2006年12月8日，期限90天，票面利率為政策、計劃的調整相聯(lián)系。6%，面額為200萬元的銀行承兌匯票到其開戶銀行申請辦國家各項政策的變化都會直接或間接影響銀行信貸安全。理貼現(xiàn)，假設銀行貼現(xiàn)率為5%，銀行實付貼現(xiàn)金額為：

4、內(nèi)部風險：又稱管理風險或經(jīng)營風險內(nèi)部風險的四貼現(xiàn)金額＝200×(1＋90×6%/360)＝203（萬元）種類型 銀行實付貼現(xiàn)金額=203×(1－26×5%/360)＝202.267（二）按貸款風險的性質劃分為：

1、靜態(tài)風險

2、動態(tài)（萬元）風險

15、簡述貸款授權制度體系包括的內(nèi)容。

（三）按貸款的風險的來源可劃分為：

1、直接貸款風險貸款授權主體與貸款授權對象、貸款授權范圍、貸款授權方式、貸

2、間接貸款風險 款轉授權與再轉授權

三、*貸款風險的成因（供參考）

16、簡述統(tǒng)一授信的原則。

（一）主觀因素

1、決策失誤；

2、約束、激勵乏力；

3、（一）授信主體的統(tǒng)一：對同一法人客戶，銀行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個信息不靈敏；

4、內(nèi)部管理偏松。機構按審批程序和授權權限對其核定最高綜合授信額度。

（二）客觀因素

1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境

2、微觀企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境

（二）授信形式的統(tǒng)一：向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務都應

24、貸款風險的成因 納入統(tǒng)一授信管理范圍，即把貸款、貼現(xiàn)等表內(nèi)融資業(yè)務和銀行承

（一）主觀因素

1、決策失誤；

2、約束、激勵乏力；

3、兌匯票、保函、信用證等表外融資業(yè)務均納入最高綜合授信額度之信息不靈敏；

4、內(nèi)部管理偏松。內(nèi)。

（二）客觀因素

1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境

2、微觀企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境

四、論述1信貸資金來源與運用結構：可以從宏觀和微觀兩個層次進行分析：

（一）宏觀層次上的信貸資金來源與運用：

1、含義：指從整個金融體系范圍內(nèi)考察信貸資金來源與

運用結構。

2、從宏觀層次上考察信貸資金來源：

各項存款 流通中的貨幣、銀行自有資金

3、從宏觀層次上考察信貸資金運用主要由五大項構成： 各項貸款：的占比較高，一般為50%左右，其次為中長期貸款。

證券投資：我國銀行證券投資的主要對象限于政府債券，證券投資占銀行信貸資金運用總額的比重一般為10%以

上。黃金、外匯占款在國際金融機構的資金

（二）微觀層次上的信貸資金來源與運用

1、含義：指僅就商業(yè)銀行等經(jīng)營性金融機構體系范圍內(nèi)

考察信貸資金來源與運用結構。

2、從微觀層次上考察信貸資金來源

主要由五大項構成：中央銀行借款、同業(yè)往來、銀行自有資金

3、從微觀層次上考察信貸資金運用

主要由五大項構成：

各項貸款；證券投資；繳存準備金；存放同業(yè)和同業(yè)拆出；本外幣庫存→包括“庫存現(xiàn)金”和“外匯占款”

“庫存現(xiàn)金”是商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)；“外匯占款”是商

業(yè)銀行辦理外匯業(yè)務過程中，結存外匯所占用的人民幣資

金，用于結售匯業(yè)務的日常周轉。

2、根據(jù)逃廢銀行債務的現(xiàn)象和特征，分析銀行加強債權管理的對策。①分立重組。債務負擔重的企業(yè)一分為二，將有效資產(chǎn)和精干員工的全部或大部轉移到新企業(yè)，而將債務的全部或大部分留在老企業(yè)，老企業(yè)稱為背負銀行債務的“空殼”企業(yè)，銀行債權名存實亡。在分立重組的過程中，不通知債權銀行，甚至故意封鎖消息。②對外投資。在企業(yè)的有效資產(chǎn)的全部或大部分對外投資設立子公司，子公司幾乎不向老企業(yè)上繳利潤，銀行債務無法償還。在地方保護下，債權銀行對企業(yè)的對外投資權益無法采取強制措施。③強行租賃。在老企業(yè)之外設立新企業(yè)，新企業(yè)幾乎沒有自有資金，其員工來源于老企業(yè)，新企業(yè)強行租賃老企業(yè)的全部或大部分有效資產(chǎn)，但只是象征性的支付少量租金。這些少量租金僅夠支付老企業(yè)的水電費等日常開支，根本談不上償還銀行債務。

④擅自處理抵押財產(chǎn)。未征得債權銀行同意，擅自出售、轉讓已經(jīng)抵押給銀行的財產(chǎn)，債權銀行優(yōu)先受償權沒有保障。

2、逃廢銀行債務現(xiàn)象的特征

①逃廢銀行債務的現(xiàn)象范圍廣、程度深。

②逃廢債務現(xiàn)象危害極大。不僅使銀行的巨額債權被懸空，導致國家信貸資金流失，更為嚴重的是，逃廢債務現(xiàn)象危機社會信用基礎，印象社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。

③政府行為嚴重，個別地方政府參與企業(yè)逃廢債務，逃廢債務行為得到地方政府的支持或默許，這類不正當?shù)恼袨槲：π詷O大。

（二）銀行加強債權管理的對策

1、大力宣傳逃廢銀行債務的危害性，提高人們的思想覺悟。

2、加強資產(chǎn)保全隊伍建設。

3、銀行要轉變觀念，主動幫助企業(yè)合理減輕財務負擔。

4、采取信貸制裁措施。

5、運用法律手段。

6、積極向上級行反映。

3、我國個人信用制度現(xiàn)狀、問題、對策。

（一）我國個人信用制度的現(xiàn)狀

1信用管理缺乏社會基礎

2落后的征信數(shù)據(jù)庫

3個人信用中介機構的運作不夠規(guī)范，執(zhí)業(yè)整體水平低

4缺乏法律、法規(guī)和相關的配套措施

（二）建立健全我國個人信用制度的措施

加快個人信用立法步伐

對個人信用制度建設進行統(tǒng)一規(guī)劃和領導

建立和完善我國個人信用評估機構

建立完備的征信數(shù)據(jù)庫，開放數(shù)據(jù)源

充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用

（三）建立健全個人信用制度的必備環(huán)境

培育新的信用文化

4、貸款風險管理的措施（第三節(jié)內(nèi)容）

一、健全貸款管理制度

（一）健全貸款審批制度

界定審批權限的兩種方法：

1、數(shù)量型的貸款審批

2、風

險度

（二）健全貸款審貸分離制度

（三）健全貸款責任制度

二、強化貸款質量檢測考核

（一）非正常形態(tài)貸款的分類

（二）非正常形態(tài)貸款的檢測考核指標

（三）非正常形態(tài)貸款的分類管理

三、化解不良貸款資產(chǎn)

（一）不良貸款資產(chǎn)的含義：指逾期、呆滯、呆賬貸款形

成的資產(chǎn)。

（二）化解的必要性

提高信貸質量，降低風險，是為專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉化的條件或途徑。

（三）化解的措施

1、落實貸款債權債務

2、靈活處理舊貸歸還

3、運用市場

機制活化貸款存量

四、優(yōu)化貸款外部環(huán)境

（一）改善中央銀行金融宏觀調控，推行資產(chǎn)負債管理。

1、資產(chǎn)負債管理的含義：

它是指銀行要以資金來源制約資金的運用，保持資產(chǎn)與負

債的平衡、結構對應。

2、資產(chǎn)負債管理的作用

（二）深化企業(yè)改革，建立新型銀企關系。

1、深化企業(yè)改革，建立新興銀企關系是避免新不良貸款

產(chǎn)生的前提和基礎。

2、深化企業(yè)改革——就是建立現(xiàn)代企業(yè)制度

3、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的作用：

一是可以減少政府對企業(yè)的行政干預；二是可以促進新型

銀企關系的建立。

4、計劃經(jīng)濟體制的銀企關系——資金供給關系

5、市場經(jīng)濟體制中的銀企關系是一種資金買賣關系

（三）轉變政府職能，維護銀行經(jīng)營自主權

1、政府的過多干預，使銀行貸款背離“三性”原則。

2、銀行貸款是銀行經(jīng)營自主權的體現(xiàn)。

3、銀行貸款只能是貸給那些有還本付息能力的企業(yè)和項

目。

4、市場經(jīng)濟條件下政府對銀行的干預只能是通過制定政

策、法律，運用間接調控方式來進行。

（四）防止企業(yè)逃債行為，確保銀行資金安全

1、有貸款的企業(yè)，轉軌改制須經(jīng)銀行和國有資產(chǎn)管理部

門審批同意。

2、轉軌中的財產(chǎn)、資金、債權債務清理須有銀行參與。

五、課堂考試和課后作業(yè)題

1、房地產(chǎn)貸款的風險控制

2、銀行信貸的潛在風險及防范措施

3、政策風險及防范措施