第一篇：商業銀行復習大綱

商業銀行復習大綱

Chapter one:

了解銀行業發展趨勢

Key trends affecting banks and other financial service firms.Chapter five

了解銀行的資產負債表和損益表

An overview of the balance sheet and income statement of banks

Chapter six

銀行業績衡量：分解ROE 和 ROA

What are the principal components of ROE and ROA, and what does each of these components measure?

Chapter seven

熟悉商業銀行利率敏感性缺口管理和持續期缺口管理技術(包括筆記)

Interest-sensitive gap management and duration gap management techniques

Chapter nine(筆記)

商業銀行資產證券化的主要形式，以轉手債為例，解釋銀行證券化的動因和方法

The major forms of assets securitization: pass –through-security, the collateralized mortgage obligation(CMO)and assets-backed-security.The incentives and mechanics of pass –through security creation.Chapter ten

銀行投資的功能；投資組合轉換技術329；投資期限策略

Nature and function of investment;Portfolio shifting tool;investment maturity strategies.Chapter eleven

銀行流動性需求和流動性供給以及凈流動性頭寸； 流動性管理策略；估算流動性需求（資金結構法）； 計算法定儲備

Sources of demand and supply of liquidity;net liquidity position;asset liquidity management strategies, liability liquidity management strategies, balanced liquidity management strategies;estimating liquidity needs(the structure of fund approach);calculating legal reserve requirement.Chapter twelve.thirteen

存款定價，（歷史平均成本法和資金匯集法）440-441

Pricing deposit services(the historical average cost approach)

Chapter fifteen

資本功能和資本構成；巴塞爾協議三（補充內容）；滿足銀行資本需求計劃

The many tasks of capital and type of capital;Basel III;planning to meet capital needs Chapter seventeen

各種貸款定價模型的產生背景和優缺點。客戶盈利能力分析及對借貸雙方的優勢（筆記）Strengths and weaknesses of the different loan-pricing methods;customer profitability analysis and its advantages for the borrower and the lender.

第二篇：商業銀行復習材料

商業銀行期末復習材料

1，商業銀行的經營原則

商業銀行經營的原則，就是在保證資金安全、保持資產流動性的前提下，爭取最大的盈利。又稱為“三性”經營目標：“安全性、流動性、盈利性”。安全性原則：1）資本充足率管理。

2）合理安排資產規模和結構，提高資產質量。

3）遵紀守法，合法經營。

流動性原則：商業銀行能夠隨時應付客戶提存、滿足各種支付需要。包括資產的流動性和負債的流動性。資產流動性是指資產的變現能力，其衡量 指標為變現成本和變現速度；負責流動性是指銀行以適當的價格取 得可用資金的能力，其衡量標準為取得可用現金的價格和時間。盈利性原則：1）減少非盈利資產，提高盈利性資產的比重。

2）降低資金成本，擴大資金來源。

3）加強經濟核算，節約管理費用開支。

經營的安全性與盈利性是一對矛盾。在保證信貸資金流動性、安全性的前提下，盡量增強盈利性。

2，持續期缺口管理

持續期（Duration）也稱久期，缺口管理是指銀行在對利率預測的基礎上，調整計劃期內的持續期缺口的正負和大小。

具體方法：先計算出每筆資產和每筆負債的持續期，再根據每筆資產和負債在總資產或總負債中的權數，計算出銀行總資產和總負債的加權平均持續期，并據此進行必要的調整。

3，資本充足的管理方法計算

見附頁ppt

4，資本管理的核心和內容等

一，內源資本的管理：

一般采取增加各種準備金和收益留存的方法。

1．增加各種準備金（附屬資本）：金融監管當局一般對商業銀行準備金提取有相關規定。

2．收益留存(核心資本)：保留多少盈余實際上是商業銀行分紅政策的選擇問題。銀行股利分配經常采取剩余股利政策和固定股利支付率政策。二，外源資本的管理

資本的外部籌集可采用發行普通股、發行優先股、發行資本票據和資本債券。

1．發行普通股(核心資本)

2．發行優先股（附屬資本）

優先股股東按事先約定的條件取得固定利率的股息，優先股股東沒有投票權。

優先股類型：永久不償還優先股；有期限優先股；

可轉換為普通股的優先股；不可轉換優先股。

3．發行資本票據和資本債券（附屬資本）

債務資本所有者的求償權排在各類銀行存款所有者之后（故稱次級債務），并且其原始期限較長。

債務資本通常有資本票據和資本債券兩類。

資本票據：以固定利率計息的小面額證券，期限為7—15年不等。資本債券：可轉換債券、浮動利率債券。

5，中央銀行宏觀調控的三種貨幣政策

1，再貼現率政策：它是中央銀行對商業銀行對商業銀行及其他金融機構的放

款利率。中央銀行通過變動再貼現率來調節貨幣供給量。

貼現率提高，商業銀行向中央銀行借款就會減少，準備

金減少從而貨幣供給量就會減少，反之亦然。

2，公開市場業務：它是指中央銀行在金融市場上公開買賣政府債券以控制貨

幣供給和利率的政策行為。黨中央銀行賣出政府債券時，收回貨幣，從而減少市場貨幣供給量，提高利率。反之

亦然。

3，法定準備金率：降低法定準備金率，貨幣創造乘數提高，從而市場貨幣供

給量增加，反之亦然。

6，商業銀行短期借入負責管理的方法

1．選擇恰當時機：資產結構，市場利率，中央銀行貨幣政策的變化；

2．確定合理的結構：應盡可能多利用一些低息借款，降低負債成本。

3．控制適當的規模：必須充分考慮流動性、安全性、盈利性之間的關系，以

確定一個適度的短期借入負債規模。

7，商業銀行從事證券投資的意義

1.獲取收益；

2.分散風險；

3.保持流動性；

4.合理避稅：商業銀行投資的證券大都集中在國債和地方政府債券上。政府

債券往往具有稅收優惠。

8，法定存款準備金和超額準備金的概念和意義

法定存款準備金：按照法定準備金率向中央銀行繳存。

作用：應付存款人提款；中央銀行實施貨幣政策的手段。

超額準備金：在存款準備金賬戶中，超過法定存款準備金的那部分存款。

9，信用中介的功能和含義

信用中介是指商業銀行充當將經濟活動中的赤字單位和盈余單位聯系起來的中介人的角色。

其功能有：

1）將閑散貨幣轉化為資本。

2）使閑置資本得到充分利用。

3）將短期資金轉化為長期資金。

10，資本外部籌集的方法

資本的外部籌集可采用發行普通股、發行優先股、發行資本票據和資本債券。

1．發行普通股(核心資本)

2．發行優先股（附屬資本）

優先股股東按事先約定的條件取得固定利率的股息，優先股股東沒有投票權。

優先股類型：永久不償還優先股；有期限優先股；

可轉換為普通股的優先股；不可轉換優先股。

3．發行資本票據和資本債券（附屬資本）

債務資本所有者的求償權排在各類銀行存款所有者之后（故稱次級債務），并且其原始期限較長。

債務資本通常有資本票據和資本債券兩類。

11，存款工具創新的類型

1．可轉讓支付命令賬戶（NOWs）

2.可轉讓定期存單（CDs）

3．貨幣市場存款賬戶（MMDA）

4.自動轉賬服務賬戶(ATS)

5.協定賬戶(NA)

6.個人退休金賬戶（IRA）

7.特種儲蓄存款

12，可用資金成本的概念

又稱為銀行的資金轉移價格，指銀行可用資金所應擔負的全部成本。

商業銀行所吸收的資金不能全部用于盈利性資產，必須在扣除法定存款

準備金和必要的超額準備金后，才能用于投資和貸款。

可用資金成本率=[（利息成本+營業成本）/(吸收的總資金－法定準備金－

必要的超額準備金)]×100%

13，現金資產的構成和作用

現金資產的構成：庫存現金、與現金等同的可隨時用于支付資產。

1.庫存現金：保存在金庫中的現鈔和硬幣。

2.在中央銀行的存款：法定存款準備金和超額準備金。

3.同業存款

4.在途存款

現金資產的作用

1.滿足法定存款準備金的要求

2.保持清償力

3.保持流動性

4.同業清算及同業支付

14，五級貸款分類的方法

五級貸款分類法：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

1.正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸

款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑

貸款的本息償還會發生任何問題。

2.關注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發生了一些可能會影響貸款償

還的不利因素。如果這些因素繼續下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關注、監控。

3.次級貸款：借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不

得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借

款人的還款能力出現了明顯的問題。

4.可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定

要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貸款的所有特征，但

是程度更加嚴重。

5.損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍

無法收回，或只能收回極少部分。銀行已沒有意義將其繼續保

留在資產帳面上，應當在履行必要的內部程序之后，進行沖銷。

15，資產流動性的衡量指標

它是指資產的變現能力，衡量資產流動性的標準有兩個：

1，資產變現的成本，某項資產變現的成本越低，該項資產的流動性就越強；2，資產變現的速度，某項資產變現的速度越快，該項資產的流動性就越強。

第三篇：商業銀行復習材料

名詞解釋

1.商業銀行：是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。

2.總行制 ：即總行除了領導和管理分支行處以外，本身也對外營業。

3.支票存款：是一種可以隨時提取或支付的支票帳戶的存款，傳統上只能由商業銀行經營（因為是創造存款貨幣的基礎）。

4.銀行控股制：由少數大企業或大財團設立銀行控股公司(股權公司)，再由控股公司控制或收購若干家相互獨立的商業銀行。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業務與經營政策，統屬于同一股權公司所控制。

5.存款保險制度：是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構。

6.附屬資本：.是衡量銀行資本充足狀況的指標，由非公開儲備、資產重估儲備、普通準備金、(債權/股權)混合資本工具和次級長期債券構成。

7.核心資本：是指權益資本和公開儲備，它是銀行資本的構成部分。8.一級杠桿率：指一級資本與資產和表外風險暴露之和的比率。

9.標準法：是指銀行根據外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險。10.內部評級法：是指銀行采用自身開發的信用風險內部評級體系，但必須通過銀行監管當局明確批準。

11.核心存款：主要指交易存款帳戶、不流通的定期存款。對市場利率和外部經濟因素變化反映不敏感的存款，是形成銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源 12.超額準備金（狹義）：是指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。

13.專項呆賬準備金：即按照貸款分類的結果，對各類別的貸款根據其內在損失程度，按照一定的風險權重分別計提。

14.基礎頭寸：最具流動性的資產，可隨時動用，用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段。

15.可貸頭寸：是指商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。

16.可用頭寸：是指商業銀行可以動用的全部資金，包括扣除了法定準備金以后的所有現金資產。可用頭寸也稱為可用現金。

17.資產擔保貸款：以企業的短期資產（主要是應收賬款和存貨）作為抵押，銀行以其面值的一定百分比發放貸款，待這些資產轉化為現金時用于償還銀行貸款。

18.等額本息法：貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種還款方式。19.等額本金法：借款人將貸款額(本金)平均分攤到整個還款期內每月歸還，同時付清上一交易日至本次還款日間的貸款利息.20.附屬合同：是借款人的其他債權人簽署的同意對銀行貸款屬于從屬地位的協議。

21.補償余額：為了降低消費信貸的信用風險，要求借款人在其賬戶中保留一個百分比的貸款額。

22.市場風險敏感度：是指利率、匯率、商品價格或產權價格的變動對金融機構的盈利或經濟資本產生負面影響的程度。

23.不良貸款撥備覆蓋率：是指計提呆賬準備金與不良貸款余額的比率。

24.利率風險：由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行面臨遭受損失的可能 性。

25.利率敏感性缺口：是指利率敏感資產與利率敏感負債的差額。

問答及分析題

1.簡述商業銀行性質。它與其他金融機構的區別何在？

答：商業銀行的性質為 以追求利潤為目標，以經營金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。

區別：1）商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。其他金融機構經營的是物質產品和勞務，從事商品生產和流通;而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊的商品——貨幣和貨幣資本。

2）商業銀行對整個社會經濟的影響和受社會經濟的影響特殊。商業銀行對整個社會經濟的影響遠大于任何一個企業，同時，商業銀行受整個社會經濟的影響也較任何一個具體企業更為明顯。

3）商業銀行責任特殊。其他金融機構只以營利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

2.簡述銀行持股公司制的含義及特點。

答：銀行持股公司制是指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購若干家相互獨立的商業銀行。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業務與經營政策，統屬于同一股權公司所控制。

特點：上合下分

集團控股

一大家族 3簡述單一銀行制的含義及特點

答：單一銀行制即商業銀行只有一個獨立的銀行機構，不設立分支機構。特點：銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設或限設分支機構。

4.2004巴塞爾協議對銀行資本的構成是怎樣規定的？

答：該協議將資本分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。

核心資本由股本和公開儲備兩部分構成；附屬資本主要包括未公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具、長期附屬債務。

5.巴塞爾協議資本充足率的計算（計算題吧）

資本充足率=總資本/（信用風險加權資產+（操作風險資本+市場風險資本）*12.5）

6.巴塞爾協議對資產表內項目的信用風險做了哪幾級劃分? 答：分五級：

0：包括現金、國家政府或央行的債權、短期債券等 10%：包括本國公共部門擔保的貸款等資產

20%：包括在經合組織成員國注冊的銀行債權等資產，如國內銀行債券

50%：包括完全用于居住的房產做抵押的貸款等資產

如家庭住宅抵押貸款 100%：包括對私人機構的債權等資產，如企業貸款

7.簡述巴塞爾協議Ⅲ的新要求。

答：1.）嚴格定義核心一級資本。核心一級資本：主要由普通股、現金儲備和留存收益組成。將稅收減免、房屋抵押貸款服務協議等資產從核心一級資本剔除。

2）.更高的資本金要求。一級資本充足率下限從4%上調至6%，核心一級資本比率的下限從2%提高至4.5%（我國5%）。

3）杠桿比率要求。一級杠桿比率要大于等于3%。4）引入兩個流動性風險新指標。a流動性覆蓋率(LCR)：確保銀行有充足的高質量流動資產來渡過持續一個月的高壓情境------抵御短期流動性風險。b凈穩定資金比率(NSFR)------抵御長期流動性風險。5）引入資本緩沖機制。a資本留存緩釋 ：銀行需保留不低于風險加權資產2.5%的資本緩沖資金（由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權益組成）

b反周期緩釋：銀行需保有風險加權資產0~2.5%的反周期緩沖資金（由普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本構成），以有效防范在經濟繁榮時期過度放貸而產生大量的隱性壞賬風險。

6）系統重要性銀行要求會更高。

8.戴維貝勒的兩個銀行資產持續增長模型。（考計算分析題可能性較大）

1）由內源資本支持的資產持續增長率模型（書本46頁）由內源資本支持的銀行資產持續增長率SG1 取決于：

銀行資產收益率ROA 銀行紅利分配比例DR 計劃期的資產總額TA1 原始期的資產總額TA0 銀行資本資產比率EC1/TA1

與ＳＧ１成反比 2）由外源資本支持的資產持續增長率模型（書本57頁）

9.巴塞爾協議３的核心內容

答： 1.）嚴格定義核心一級資本。核心一級資本：主要由普通股、現金儲備和留存收益組成。將稅收減免、房屋抵押貸款服務協議等資產從核心一級資本剔除。

2）.更高的資本金要求。一級資本充足率下限從4%上調至6%，核心一級資本比率的下限從2%提高至4.5%（我國5%）。

3）杠桿比率要求。一級杠桿比率要大于等于3%。

4）引入兩個流動性風險新指標。a流動性覆蓋率(LCR)：確保銀行有充足的高質量流動資產來渡過持續一個月的高壓情境------抵御短期流動性風險。b凈穩定資金比率(NSFR)------抵御長期流動性風險。

5）引入資本緩沖機制。a資本留存緩釋 ：銀行需保留不低于風險加權資產2.5%的資本緩沖資金（由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權益組成）

b反周期緩釋：銀行需保有風險加權資產0~2.5%的反周期緩沖資金（由普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本構成），以有效防范在經濟繁榮時期過度放貸而產生大量的隱性壞賬風險。

6）系統重要性銀行要求會更高。

10.商業銀行非存款負債的獲取方式有哪些？

答：1）同業借款：是指金融機構之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業拆借、轉貼現和轉抵押。

2）從中央銀行的貼現借款：再貼現、再貸款。

3）證券回購協議。指商業銀行在出售其持有的證券資產時簽訂協議，約定在一定期限后按協商的價格購回這些資產以獲得即時可用資金的交易方式。

4）國際金融市場上融資。

5）發行中長期債券（廣義負債中）

11.影響商業銀行負債的平均加權成本的因素有哪些？（書本68頁）

答：主要取決于四個因素：負債利率、其他成本率、負債結構和可用資金比率。負債利率和其他成本率的上升或下降是引起負債成本上升或下降的因素，可用資金比率的上升或下降是引起可用資金成本下降或上升的因素。但這些因為的變化是否最終影響到負債成本，還是要看負債結構的情況，如果負債結構發生變化，問題就比較復雜。在利息成本或其他成本率普遍上升時，可能因負債結構中利息成本和其他成本較低的負債比重上升而使銀行加權平均成本不變或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降時，銀行加權平均成本可能會上升。12.商業銀行的現金資產包括哪些？保留各種現金資產的目的是什么？ 答：包括庫存現金、在中央銀行的存款、托收中的現金和存放同業存款。目的：維持商業銀行的流動性及其銀行的信譽。

13.揭示一家銀行流動性狀況的6個信號（書本88頁）

答：.1）公眾對銀行的信心 2.）銀行股票價格是否穩定 3.）發行大額可轉讓定期存單以及其他負債是否存在風險溢價——表現為以更高的價格吸收存款或借入負債。

4）.出售銀行資產有無損失。

5）.能否滿足客戶的合理貸款需求。6.）是否頻繁從中央銀行借款。

14.我國三大流動性風險監管指標

答

：

15.簡述駱駝評級制度的具體內容.。

答：全稱“銀行統一評級制度”，是美國金融管理當局現今使用的對商業銀行的全面狀況進行檢查、評級的一種經營管理制度。由于它主要從五個方面對商業銀行進行檢查評價，即：資本充足性、資產質量、經營管理能力、盈利水平和流動性

16.廣義的貸款管理過程包括哪些內容？（書本111）

答：1）.機會評估。借款人是否符合基本要求 2.）初步分析。

借款理由分析（略）

借款需求是否合法合規 3）.還款來源分析。

借款人信用分析（三方面，6C原則）

----------4）.貸款包。

該筆貸款優缺點、是否發放、貸款規模、貸款定價

貸款結構、支付方式

-----------5.）貸款稽核（貸款管理）

貸款審查

風險監測（貸款質量評價，問題貸款的發現和處理）

貸款本息收回 17.呆賬準備金有哪些種類，如何計算其計提數量？ 答：包括普通呆賬準備金、專項準備金、特別準備金。（1）計算所需的專項準備金

要根據貸款分類結果按比例計提：

損失類：100%；可疑類：50%；

次級類：25%；關注類：2%

正常類是否計提由銀行自主決定

----人行2002年《貸款損失準備計提指引》（2）計算普通呆帳準備金

貸款即使正常類，仍存在損失可能，需計提普通呆帳準備金。

18.６Ｃ原則的內容，及其相對于５Ｃ的改進之處? 答：1）品質。指借款人有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款。2）能力。指借款人具有申請借款的資格和行使法律義務的能力。

3）現金。可以直接用于償還貸款的，只有充足的現金流才能保證銀行貸款的及時償還。4）抵押。借款人用于抵押的資產質量如何使銀行關心的問題，特別是用于抵押的資產的流動性、價值穩定性等關系到貸款安全的保證程度。

5）環境。是指借款人或行業的近期發展趨勢、經濟周期的變化對借款人的影響等。6）控制。控制”(風險控制能力)主要涉及:

企業內部是否建立有效的管理制度

法律的改變、監管當局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質量標準等問題

19.貸款五級分類中，每種貸款的核心定義。

答：1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。2）關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

3）次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失。

4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。5）損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（要大部分或全部發生損失）

20.一筆問題貸款的產生可能有哪些方面的原因，怎么處理? 答：原因：1）借款人自身的因素。如不適當的財務結構對市場和行業變化缺乏適應、管理部門薄弱、有欺詐活動等；

2）借款人外界的因素。經濟環境的變化、政府約束、自然災害和工藝過時等都會改變借款人的處境，從而影響其還款能力；

3）銀行自身的錯誤。銀行在對貸款發放進行分析是可能發生錯誤的判斷，也可能拖延協議的執行或對協議不嚴格執行，這都會影響借款的按期償還。

處理：

21.什么是補償余額，它對貸款定價的意義何在？

答：補償余額是指為了降低消費信貸的信用風險，要求借款人在其賬戶中保留一個百分比的貸款額。意義：補償性余額是貸款的一個類似價外條件的內容，是銀行要求貸款者在借入貸款的同時按照合同約定在銀行存入一筆活期或低息定期存款。在其它情況相同時，如果有了補償性余額，相對的名義貸款利率也就相應較低，以保證銀行貸款項目的市場競爭力。

22.借款企業信用支持的方式有哪些？

答：1）質押。指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保。

2）抵押。是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。

3）保證。是指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發行債務或者承擔相應的責任。

4）附屬合同。是借款人的其他債權人簽署的同意對銀行貸款屬于從屬地位的協議。

23.成本收益貸款定價法。

答：在成本收益定價法下，需要考慮的三個因素

（1）貸款產生的總收入；

（2）借款人實際使用的資金額；

（3）稅前收益率=（1）/（2）

稅前收益率不能達到目標收益率時，則需要：

一是降低資金成本

二是提高貸款利率

三是收取補償余額 —— 借款人同意將一部分存款存入銀行。

四是收取承諾費 ——銀行對客戶沒有使用的那部分資金收取的費用

24.信用貸款、抵押貸款、質押貸款的區別有哪些？

答：信用貸款指客戶無需提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。憑信譽:守約的意愿和能 7 力。

抵押貸款：指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發放的貸款。

質押貸款：指按《擔保法》規定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質物發放的貸款。

抵押與質押的區別在于實物是否移交銀行占有(質押----質物移交銀行名下)。

25.列舉銀行衡量借款企業長期償債能力的4個常用財務指標

答：1）資產負債率。資產負債率=負債總額/資產總額。該比率說明總資產中借入資金的比重。比率越低，在需要變現時債權人的保障程度就越高。

2）負債與所有者權益比率。負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益總額。該比率衡量每一元所有者權益中借入資產量的多少，表明企業杠杠經營的能力。比率越高，表明杠杠經營比率越高和風險越大。

3）負債與有形凈資產比率。負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產。這是對債權人保障程度更準確的衡量指標。

4）利息保障倍數。利息保障倍數=（稅前凈利潤+利息費用）/利息費用。該比率用于衡量利潤降低而且不致影響每年利息償還的能力。

26.我國個人貸款的種類。

答：1）個人住房貸款：指向借款人發放的用于購買住房的貸款。

2）汽車貸款：指為借款人發放的用于購買汽車的貸款。

3）信用卡貸款：指向借款人發放的短期、用于消費的貸款。

4）個人經營貸款：指向借款人發放的用于其合法經營活動所需資金周轉的貸款。

27.發展個人貸款對商業銀行的意義（書本130）

答：1）個人貸款可以改善銀行資產結構，降低經營風險

2）個人貸款是商業銀行主要的利潤源泉

3）個人貸款是提高商業銀行競爭力的重要途徑

28.簡述資產管理理論的3個發展階段。

答：1）商業貸款理論。

A主要內容：為銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款,所以其資產業務應主要集中于以真實票據為基礎的短期自償性貸款。B優點：安全性

局限性：沒有認識到活期存款余額的相對穩定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款自償性的相對性。

2）資產轉移理論。主要內容：銀行保持資產流動性的關鍵在于資產的變現能力。因而不必將資產業務局限于短期自償性貸款上，也可以投資于可轉換證券上，保持銀行資產的流動性。

優點：擴大了銀行資金組合的運用范圍，增強了商業銀行的盈利性。

不足：限制高盈利性資產的運用；

對短期證券變現的外部環境考慮得少。3）預期收入理論。

主要內容：貸款的償還取決于借款人將來的收入即預期收入，而不是貸款期限的長短。

積極的意義：

進一步擴大了銀行資產的范圍：

短期貸款→長期貸款（如果預期收入有保證，期限長的貸款也可以發放）不足之處：

對未來收入的預測建立在銀行主觀判斷的基礎之上

29.分析利率變化對商業銀行凈利息收入的影響。

.資金缺口、利率敏感比率、利率變動與銀行凈利息收入變動之間的關系

P208

衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。

資金缺口絕對值越大，越敏感

利率敏感比率越遠離1，越敏感

30.我國《商業銀行中間業務暫行規定》對中間業務的劃分。

答：（1）支付結算類中間業務

（2）銀行卡業務

（3）代理類中間業務

（4）擔保類中間業務（5）承諾類中間業務（6）交易類中間業務（7）基金托管業務

（8）咨詢顧問類業務

（9）其它類中間業務

第四篇：商業銀行復習

商業銀行形成的途徑

(1)舊式高利貸銀行轉變(2)以股份公司形式組建

商業銀行的功能

(1)信用中介(2)支付中介（3）金融服務（4）信用創造（信用工具、信用量）（5）調節經

濟。

商業銀行的經營模式：

分業經營（美國模式）和混業經營（德國模式）。分業經營是一種銀行業、證券業、保險業、信托業分別設立機構獨立經營業務的經營方式。混業經營是指金融企業以科學的組織方式在貨幣和資本市場進行多業務、多品種、多方式的交叉經營和服務的總稱。

原始存款與派生存款

原始存款：是指銀行吸收的現金存款或中央銀行對商業銀行貸款所形成的存款；

派生存款：是指銀行由發放貸款而創造出的存款，是原始存款的派生和擴大。是指由商業銀行發放貸款、辦理貼現或投資等業務活動引申而來的存款。

派生存款具備的條件

一、部分準備金制度:準備金的多少與派生存款量直接相關。銀行提取的準備金占全部存款的比例稱作存款準備金率。存款準備金率越高，提取的準備金越多，銀行可用的資金就越少，派生存款量也相應減少；反之，存款準備金率越低，提取的準備金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量也相應增加。

二、非現金結算制度:在現代信用制度下，銀行向客戶貸款是通過增加客戶在銀行存款帳戶的余額進行的，客戶則是通過簽發支票來完成他的支付行為。因此，銀行在增加貸款或投資的同時，也增加了存款額，即創造出了派生存款。如果客戶以提取現金方式向銀行取得貸款，就不會形成派生存款。

商業銀行的組織結構體系

決策系統：股東大會、董事會

執行系統：總經理(行長)副總經理(副行長)及各業務職能部門

監督系統

管理系統

商業銀行經營管理的三性原則及之間存在的關系

安全性、流動性、盈利性

安全是前提流動是條件盈利是目的安全、流動與盈利存在著矛盾。需要基于良好的風險管理與控制的前提在三者之間平衡與取舍。

商業銀行資本的構成一、股本：普通股，優先股

二、盈余：資本盈余、留存盈余

三、債務資本：資本票據、債券

四、其他來源：儲備金

核心資本與附屬資本

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。

附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。

資本充足率的測定指標

資本與存款比率

資本與總資產比率

資本與風險資產比率

資本與風險加權總資產比率

銀行負債、廣義負債與狹義負債

銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。

廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本票據和長期債務資本等二級資本的內容。

狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務。

短期借款的主要渠道

同業借款 向中央銀行借款 轉貼現 回購協議 歐洲貨幣市場借款 大面額存單

金融債券的種類

一般性金融債券：擔保債券和信用債券、固定利率債券和浮動利率債券等

資本性金融債券：次級債、混合債、可轉債、可分離債

國際金融債券：外國金融債券、歐洲金融債券、平行金融債券

現金資產的構成庫存現金 在中央銀行存款 存放同業存款 在途資金

基礎頭寸及其構成是商業銀行的庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。

可用頭寸及其構成是商業銀行可以動用的全部可用資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款

超額準備金

是商業銀行在中央銀行準備金賬戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。

是商業銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進行投資、貸款、清償債務和提取業務周轉金的準備資產。

貸款的質量(或風險程度)分類

正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款

貸款與票據貼現業務的比較

一、信用貸款

(1)特點:無擔保、風險大、手續簡單

(2)操作程序及要點:選擇對象、合理確定貸款額度和期限、貸款的發放與監督使用、貸款到

期收回

二、擔保貸款

(1)擔保方式與擔保貸款種類:保證貸款、質押貸款和抵押貸款

(2)保證貸款的操作要點:保證人的資格審查和信用評估，擔保手續、完善抵押貸款的操作和

管理重點、抵押物的選擇、抵押物的估價、抵押手續的完善、抵押物的占管、任何擔保貸款

都不能因為有了擔保和抵押而忽略了對借款人本身的信用分析與評估。

三、票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。

(1)特點:在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同

(2)操作要點:審批、期限與額度、到期處理

(3)風險點：票據的真實、貿易背景的真實

四、消費者貸款指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。

(1)種類:分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉限額貸款、一次性償還貸款

(2)操作要點住房按揭貸款的程序

貸款價格的構成，影響貸款價格的因素

構成：1.貸款利率2.貸款承諾費3.補償余額4.隱含價格

因素：1.資金成本2.貸款風險程度3.貸款費用4.借款人的信用及其與銀行的關系5.銀行貸

款的目標收益率6.貸款供求狀況

表外業務、狹義表外業務、廣義的表外業務

(1)表外業務是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產

負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動

(2)狹義的表外業務：“或有資產與或有負債”未列入資產負債表；密切關系表內，一定條

件下會轉為表內；有風險；應在報表附注中予以揭示

(3)廣義的表外業務：狹義的表外業務+無風險的中間業務

表外業務的種類

(1)擔保業務(2)票據發行便利(3)遠期利率協議(4)互換業務(5)期貨與期權(6)其他主要的表外業務

備用信用證 備用信用證 又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償

還為目的所開立的信用證。

商業信用證 商業信用證是商業銀行的一項傳統中間業務，是指商業銀行接受買方要求，按其所提條件向賣方開具的付款保證書。

票據發行便利

票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾，屬銀行的承諾業

務。

票據發行便利類型：(1)包銷的票據發行便利1.1循環包銷便利1.2可轉讓循環包銷便利 1.3

多元票據發行便利

(2)無包銷的票據發行便利

遠期利率協議

遠期利率協議時一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照

利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利

率之間利息差額的貼現金額。遠期利率協議的類型(1)普通遠期利率協議(2)對敲的遠期利率協議(3)合成的外匯遠期利率協

議(4)遠期利差協議

互換業務及互換交易類型

互換是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動。

互換交易類型：(1)利率互換 1.1息票利率互換 1.2基礎利率互換 1.3交叉貨幣利率互換

(2)貨幣互換

金融期貨及種類

金融期貨是以某種金融工具或金融商品(例如外匯、債券、存款證、股票指數等)作為標的物的期貨交易方式。

種類：(1)貨幣期貨(2)利率期貨(3)股票指數期貨

金融期權及種類

金融期權是一種能夠在合約到期日之前(或在到期日當天)買入或賣出一定數量的基礎金融

產品的權利。通常買方可以執行合約，也可以放棄執行該合約，而賣方只有執行合約的義務

而無放棄的權利。

種類(1)買入看漲期權(2)賣出看漲期權(3)買入看跌期權(4)賣出看跌期權

貸款承諾

貸款承諾是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾

期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金。

貸款出售

貸款出售是指商業銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統經營哲學，開始視貸款

為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售

貸款的銀行將從中獲得手續費收入。

國際貿易融資的方式有哪些

(1)銀行貿易融資(2)進出口融資

進出口押匯

進出口押匯是銀行融通出口商的一種方式，由出口方銀行和進口方銀行共同組織。進出口商

進行交易時，出口商將匯票，連同提單、保單、發票等全套貨運單據向銀行抵押，借取匯票

金額一定百分比的資金。由銀行憑全部貨運單據向進口商收回貸款的本息。在匯票由受票人

償付之后，銀行留下預付的金額，加上利息和托收費，其余貸記給出口商。

打包放款

打包放款時出口地行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。銀行向出口商提供的這種短期貿易貸款時為了支付出口商按期履行合同義務、出運貨物。由于早先該貸款解決受益人包裝貨物之需。

出口信貸

出口信貸是由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的國際競爭力，由本國商業銀行或其他金融機構為支持本國出口商擴大出口而提供較低利率優惠貸款的一種融資方式。

賣方信貸

賣方信貸是出口地銀行向本國出口商提供的中、長期貸款，以便出口商向進口商提供延期或分期付款等優惠的付款條件，來增加其產品對進口商的吸引力。

買方信貸

買方信貸是出口地銀行提供給進口商或進口地銀行的一種利率較為優惠的出口信貸。

福費廷

福費廷又稱“票據包買”在延期付款的國際貿易中，出口商把進口商承兌并經進口地銀行擔保后，期限在半年以上(一般為5~10年)的遠期匯票，以貼現方式無追索權地售給出口商所在地銀行或其他金融機構，實現提前取得現款的目的。

資產負債管理理論的發展對商業銀行影響

資產負債管理是商業銀行為實現安全性、流動性和效益性“三性”統一的目標而采取的經營管理方法。流動性、安全性和效益性三者之間存在著一定的矛盾，商業銀行的資產負債管理方法正是隨著這個矛盾方式的變化而不斷發展，經歷了資產管理理論、負債管理理論和資產負債綜合管理理論三個發展階段。

資產負債比例管理在我國商業銀行管理中的運用

(1)融資缺口模型及運用

一、有關融資缺口模型的術語和定義

1、利率敏感資金

2、融資缺口

3、敏感性比率

二、融資缺口模型的運用

三、利率敏感資金配置狀況的分析技術

(2)持續期缺口模型及運用

一、持續期的涵義

二、持續期缺口模型

三、持續期缺口模型的運用

商業銀行風險、成因、類別。

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

成因：(1)商業銀行風險源于客觀經濟環境(2)商業銀行風險源于經營策略及管理水平類別(1)流動性風險(2)利率風險(3)信貸風險(4)投資風險(5)匯率風險(6)資本風險

第五篇：商業銀行復習介紹

1、因素法：銀行流動性需求和流動性供給 頭寸狀況（+，—）= 流動性供給-流動性需求

+ 表示在預測時間內資金流入>資金流出（頭寸盈余）-表示在預測時間內資金流入<資金流出（頭寸缺口）單一因素：

——根據存款變化和貸款變化對資金頭寸進行預測 頭寸=存款變化－貸款變化

=（存款變化－準備金變化）－貸款變化

2、資金結構法

（1）根據存款結構預測存款的變化 預測所需要的負債（存款）儲備 = 0.90×（熱錢存款和非存款資金）+0.4 ×（易變資金和非存款資金）+0.15 ×（穩定的存款）

這種方法使用的前提：要對存款的穩定性做出合理的分類。（2）根據貸款需求預測貸款的變化

十、庫存現金管理——影響銀行庫存現金的因素

庫存現金反映了銀行經營的資產流動性和盈利性狀況。庫存現金需要權衡：流動性、盈利性與安全性的關系 影響銀行庫存現金的因素

1、現金的收支規律

2、營業網點的數量

3、后勤保障條件

4、與中央銀行的發行庫的距離、交通條件、發行庫的規定有關。

十一、法定存款準備金的管理

商業銀行對于中央銀行的法定存款準備金只要求無條件服從。法定存款準備金的管理要點：（1）確定計提范圍；

（2）確定法定存款準備金的計算和提取方法（3）法定準備金考核

考核要求：在維持期內（10天）

法定存款準備金余額/準備金考核基數=法定存款準備金率

即維持期內每日營業終了時，金融機構按法人存入的存款準備金余額與準備金考核基數之比，不得低于法定存款準備金率。

十二、同業存款

1、概念：是銀行存放在其他商業銀行和金融機構的活期存款。

2、目的：開展代理業務，托管、以及委托事項.3、用途：用于支付代辦業務金額以及手續

1、按貸款的期限分類

短期貸款-中期貸款-長期貸款

2、按貸款的保障條件分類

抵押貸款-質押貸款-保證貸款-信用貸款

3、按貸款的用途分類

流動資金貸款（流動資金需要）-固定資金貸款（固定資產投資項目）-房地產貸款-并購貸款-項目融資

4、按貸款的償還方式分類 一次性償還貸款-分期償還貸款

二、貸款政策——是銀行內部指導和規范貸款業務的具體行為準則。要考慮：

（1）相關的法律法規、產業政策、財政政策、貨幣政策。（2）銀行的資本狀況和負債規模結構（3）銀行的市場定位

（4）宏觀經濟環境等因素。

三、審貸分離、分級審批制度：

貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任； 貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；

貸款檢查人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤，清收不力的責任

四、貸款規模的影響因素：

銀行總行在一時期可以發放貸款的金額，受制于銀行的資金來源、資產結構的分配、內部的經營管理能力、企業貸款需求、外部的經營環境等。

（1）貸款/存款比率。

過去長期這一比率不得超過75%。（2）資本充足率

參照巴塞爾協議資本充足率規定（3）單個企業貸款比率。

商業銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。（4）中長期貸款比率

我國目前這一比率必須低于120%。

五、貸款的程序

1、貸款申請

2、貸款調查（借款申請書內容、貸款可行性、測算貸款需求）

3、對借款人的信用評估

4、貸款審批（分級負責、集體審定、一人審批）

5、簽訂借款合同，確認擔保

6、貸款發放

7、貸款檢查

8、貸款收回

六、貸款定價的原則：

利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護銀行形象原則

七、貸款價格的構成 貸款利率（固、浮）；貸款承諾費；補償余額、隱含價格

八、影響貸款價格的因素

1、資金成本

2、貸款風險

3、貸款費用

4、借款人的信用及與銀行的關系

5、銀行貸款的目標收益率

6、貸款供求關系

九、貸款定價的方法

（1）基礎利率定價（價格領導模型定價）

（2）成本加成定價：貸款利率=貸款成本+ 利潤加成

=銀行籌集可貸資金成本+銀行經營成本+預計補償違約風險成本+銀行預期利潤

（3）優惠加數定價和優惠乘數定價（4）目標收益率定價

（? 成本費用率=成本費用/銷售收入×100% ? 資產利潤率=凈利潤/總資產×100% ? 資本利潤率=凈利潤/股東權益 ×100% ? 每股利潤=凈利潤/流通股總股數 ×100%

短期償債能力分析：

? 流動比率=流動資產/流動負債×100% ? 速動比率=速度資產/流動負債×100% ?

（速度資產=流動資產-存貨-待攤費用）? 現金比率=（現金+有價證券）/流動負債×100%

長期償債能力指標：

? 資產負債率=負債總額/資產總額×100% ? 債務股權比率=債務總額/所有者權益×100% ? 利息保障倍數=經營凈利潤/經營費用

=（凈利潤+所得稅+利息費用）/利息費用

營運能力指標：

? 應收賬款周轉率=主營業務收入/應收賬款平均余額（天）? 存貨周轉率=銷售凈額/存貨平均余額（天）

? 流動資金周轉率=銷售凈額/流動資產平均余額（天）? 固定資金周轉率=銷售凈額/固定資產平均凈值（天）? 總資產周轉率=主營業務收入/總資產平均值（天）

發展能力指標

? 銷售收入增長率；營業利潤增長率；凈利潤增長率

銀行貸款調查中，考核五個方面十四個重要財務指標：

1、財務結構（負債率、資產負債率）

2、償債能力（流動比率、速動比率、擔保比率、現金比率）

3、現金流量

4、經營能力（營業利潤率、凈資產收益率、利息保障系數）

5、經營效益

幾項主要的指標解析： 速動資產= 流動資產-存貨

現金類資產= 貨幣資金+短期投資凈額

總資產周轉率= 主營業務收入／資產總額平均值 應收賬款周轉率=主營業務收入／應收賬款平均余額 應收賬款周轉天數=360 ／應收賬款周轉率 存貨周轉率 = 主營業務成本／平均存貨凈額 存貨周轉天數= 360 ／存貨周轉率

十四、貸款分類（從貸款償還的可能性分類）

正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

3、銀行將缺乏流動性的長期信貸資產證券化，可以調整自身的資產負債狀況，解決流動性問題；

4、銀行通過證券化融資，可以加快資產周轉，提高銀行獲利能力。

5、提高中間業務收入

七、商業銀行債券投資收益的來源

1、持有債券的利息收入

2、二級市場賣出獲利或者損失（資本損益）

3、利息再投資收益

4、承銷費用

八、債券投資的收益率

a.附息票的債券收益率（1）名義收益率（2）當期收益率

（3）到期收益率

（4）持有期收益率

b.零息債券收益率（貼現債券）

貼現發行的收益率：年收益率=（面額-發行價）/發行價*365/n*100%

3、稅收敞口——稅后的收益率：

稅后收益率=稅前收益率×（1-公司邊際所得稅稅率）

4、影響債券收益率的因素（1）債券利息率

（2）市場利率（3）債券價格變化

九、證券投資的風險

（一）系統性風險和非系統性風險 系統性風險：其來源可能是戰爭、通貨膨脹、經濟衰退等外部因素，波及市場上所有的證券，不可以通過投資組合的方法分散風險，但是，系統性風險對各種不同的證券的影響程度是不一樣的。銀行可以通過對各種債券的分析，評估選擇系統性風險最小的證券投資，以降低銀行投資的系統性風險。

非系統性風險：存在于個別證券中的風險，主要來源于個別證券本身的風險因素，非系統性風險可以通過多元化的投資組合來消除。

（二）外部風險和內部風險 內部的經營風險：

（1）個人的行為風險（如：債券代持中的尋租行為）（2）操作風險（3）評估失誤（4）制度不健全

外部風險：

（1）信用或者違約風險（2）利率風險（3）流動性風險（4）通貨膨脹風險（5）市場風險

十、債券投資的風險測量（常用方法）

1、標準差法

標準差越大，偏離程度大，風險高

其中σ為標準差，r為期望的收益率，ri為

如果? ﹥1，則說明該證券的風險水平大于這個證券市場的風險水平； 如果? ﹤1，則說明該證券的風險水平小于這個證券市場的風險水平；

十一、證券投資策略

1、分散投資方法

圍繞證券投資的目標：流動性、收益性、安全性

2、階梯、間隔期限策略

3、前置投資法

4、后置投資法

5、杠鈴投資策略

6、利率預期法（預期利率下降，轉向長期投資；預期利率上升，轉向短期投資）

種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協議履行其責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內的某種支付或經濟賠償責任。

十、備用信用證與銀行保函之間的區別

1、備用信用證是獨立于交易合同的自足性契約；銀行保函可以有從屬性保函。

2、備用信用證的開證行負有

二十一、銀行貸款證券化的目的

1、資產負債管理

2、資本管理

3、風險管理

4、籌資管理（釋放信貸空間）

5、獲取收益

6、信貸資產證券化將使銀行加速混業經營的步伐，也是金融改革的一個重要環節。

信貸資產證券化，讓中國銀行業與信托、證券的業務交集更加密切，也將加速銀行混業經營的步伐。

承擔 理，保證資產負債結構調整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給、提高盈利水平以及防范利率風險和流動性風險。）

（四）、資產負債綜合管理的方法（1）資產負債比例管理

——設置指標體系，約束銀行資產和負債的配置，使得流動性、安全性、盈利性結合更好（2）利率敏感性缺口管理（對利差變化的影響）

（3）持續期缺口管理

（對資產和負債的價值變化的影響）

二、利率敏感性缺口管理（是銀行利率風險管理的重要方法）

1、利率風險：是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。

2、利率風險的管理的措施：（1）工具類——對沖利率風險

——利率互換，遠期利率協議，利率期貨（2）資產和負債配置方法。——通過資產和負債的合理配置，減少利率變化給銀行帶來損失的可能性，盡可能在利率變化中取得收益。

3、利率變動給銀行帶來的風險主要在二個層面：（1）對浮動利率的資產和負債： A、帶來重新定價的風險

B、影響銀行利差，影響資產利息收入和負債的利息成本。（2）對固定利率的資產和負債 影響資產和負債的市場價值，從而影響按市場價值計算的自有資本凈值，如果市場利率提高，原來的固定利率的資產的價值下降。如果此時處理銀行固定利率的 資產，則銀行面臨資產價格下降而遭受損失。

4、利率敏感性缺口管理：銀行在對利率進行預測的基礎上，調整計劃期利率敏感性資產和利率敏感性負債的比例，從而規避利率風險，并從利率風險中提高利潤水平的方法。

5、利率敏感性資金：即浮動利率或可變利率資金，指在一定期間（計劃期）內展期或根據協議按市場利率重新定價的資產或負債。（包括利率敏感性資產、利率敏感性負債)

6、利率敏感性缺口：是銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額。用以反映銀行資金的利率風險暴露情況。（Gap= RSA ? RSL）三種狀態：正缺口（利率上升有利）、負缺口（利率下降有利）、零缺口

利率敏感性缺口比率SR=利率敏感性資產÷利率敏感性負債（SR>1,正缺口；SR<1,負缺口）

利率敏感性缺口與凈息差 NIM（net interest margin）的關系 △ NIM = RSA× △i ? RSL × △i

=(RSA ? RSL)× △i = GAP× △i

7、利率敏感性缺口的管理策略（1）進取性的策略

根據對利率的預測，主動調整利率敏感性資金的缺口，利用利率變動獲取收益。

若預期利率上升，采取正缺口；若預期利率下降，采取負缺口（如何施行正缺口？

即：資產的安排短期化，負債的安排長期化；如何施行負缺口？即：負債安排短期化，資產安排長期化）

（2）防御性的策略 使利率敏感性缺口為零，即讓利率敏感性資產的數額與利率敏感性負債的數額相等。這種策略規避了利率風險，但未獲得額外的風險收入

8、利率敏感性缺口管理的評價：

1、優點：計算簡便，清晰易懂。目前仍然被銀行廣泛運用于利率風險管理。

2、缺口管理的難度

（1）對利率準確預測有較大難度，一旦預測錯誤，不恰當的缺口狀況會給銀行帶來額外的損失。

（2）銀行調整利率敏感性缺口缺乏靈活性。存款客戶和貸款客戶提前解除合約給銀行實行敏感性缺口管理的目標帶來難度

二、商業銀行的績效評價：績效評價，是對商業銀行經營總目標的全面考核、評估。是運用一定的評估方法考核和評估銀行績效指標體系的完成程度。銀行的績效評價體系，包括：

1、盈利性指標

2、流動性指標

3、安全性指標（風險指標）

4、發展能力指標

5、清償能力指標

二、流動性指標

（一）資產流動性指標

1、現金資產比例=現金資產/總資產*100%

2、短期債券比例=短期債券/總資產*100%

3、證券資產比例=證券資產/總資產*100%

4、貸款資產比例=貸款/總資產*100%

5、短期貸款比例=短期貸款/總資產*100%

（二）負債流動性指標

1、易變性負債比例=易變性負債/負債總額*100%

2、短期資產負債比例=短期資產/易變性負債*100

（三）綜合性指標

預期現金流量比例=現金流入/現金流出*100%

（四）操作風險指標操作風險損失率=操作造成的損失前三年 凈利息收入+非利息收入平均數 ×%

四、發展能力指標

1、資產增長率

2、利潤增長率

3、（一級）資本增長率

五、清償能力指標

1、資本充足率

2、杠桿率

?(要求掌握杜邦分析法的框架,并用此分析影響銀行資本利潤率的因素)

六、杜邦分析法：是分析企業資本利潤率的基本模型。其核心是通過分解資本利潤率來分析影響銀行盈利水平的各種因素。（1）ROE=ROA×EM 資本利潤率ROE =凈利潤/總資本=ＰＭ×ＡＵ×ＥＭ 資產利潤率ROA =凈利潤/總資產

股權乘數EM= 總資產 / 總資本（杠桿）(2)ROA= PM×AU 收入利潤率PM=凈利潤/ 總收入=收入-成本/總收入

資產利用率AU=總收入/總資產=利息收入+非利息收入/總資產

從上面清楚看出,影響商業銀行資本利潤率的主要因素,從而提高經營績效的方法和手段(1)增加收入(2)減少支出

（3）提高股權乘數 寫出杜邦分析法的模型

１、流動性風險監管指標

4、超額備付金率=超額備付金/各項存款×100%（參考指標，不是硬性規定）

商業銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

貸款撥備率=已提取的貸款撥備/貸款余額×100% ≥２．５％，撥備覆蓋率=已提取的貸款撥備/不良貸款≥１５０％

要求掌握的基本指標的計算：

（一）盈利能力指標

資產利潤率（ROA）資本利潤率（ROE）;成本收入比

（二）資本指標

資本充足率，核心一級資本充足率，一級資本充足率，杠桿率

（三）流動性指標

流動性比例，流動性覆蓋率，超額準備金率

（四）信用風險指標

不良貸款率，單一客戶貸款集中度，單一集團客戶貸款集中度，貸款撥備率,撥備覆蓋率