第一篇：我國的商業性金融機構

我國的商業性金融機構

商業性金融機構是按照現代企業制度改造和組建起來的，以營利為目的的銀行和非銀行金融機構，它們承擔了全部商業性金融業務。商業性金融機構根據市場法則，出于商業標準的行為目標，以“安全性、流動性、效益性”為融資準則，恰當合理地安排其資產負債結構，以在流動性和安全性允許的前提下實現盈利的最大化。

我國的商業性金融機構有銀行金融機構和非銀行金融機構兩大類。

我國銀行金融機構主要包括國有獨資商業銀行(中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行)、其他商業銀行、農村和城市信用合作社。國有獨資商業銀行

國有獨資商業銀行是指在境內外均設有分支機構的從事綜合性商業銀行業務的國有獨資銀行。包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行四家銀行。國有獨資商業銀行是中國金融業的主體，維系著國民經濟的命脈和經濟安全，在中國經濟和社會發展中具有舉足輕重的地位，多年來為支持經濟體制改革、促進國民經濟發展、維護社會穩定作出重要貢獻。按我國《商業銀行法》的規定，國有獨資商業銀行可以從事以下部分或者全部業務：

1、吸收公眾存款。

2、發放短期、中期和中長期貸款。

3、辦理國內外結算。

4、辦理票據貼現。

5、發行金融債券。

6、代理發行、代理兌付、承銷政府債券。

7、從事同業拆借。

8、買賣、代理買賣外匯。

9、提供信用證服務及擔保。

10、代理收付款項、代理保險業務。

11、提供保管箱服務。

12、經中國人民銀行批準的其他業務。

中國工商銀行是我國目前規模最大的商業銀行，無論是吸收儲蓄存款，還是發放中長期貸款，或是辦理結算業務上都處于優勢地位。它一方面積極開拓、穩健經營，同時又以效益為中心，進行集約化經營。

中國農業銀行一方面利用固有的優勢，繼續服務于農村經濟，以支持農業產業化經營為基礎，將經營重心轉移到高效行業和企業；另一方面實行城鄉聯動的市場定位，拓展城郊與城區的業務，支持城鄉經濟一體發展；同時還在積極創造條件進入國際金融市場。

中國銀行在其作為國家外匯外貿轉移銀行時期，在發展國際金融業務方面就已奠定了良好基礎。現在，作為外匯指定銀行，繼續充分發揮著支持外貿事業發展、提供國際結算服務、提供進出口融資便利以及作為對外籌資的主渠道等的業務優勢。

中國建設銀行在經歷了十幾年財政、銀行雙重職能并行的階段后，1994年進入向國有商業銀行轉變的新階段。1996年3月中國人民建設銀行更名為中國建設銀行。由于該銀行過去長期專門辦理固定資產投資和房地產等基本建設金融業務，與大企業、大行業有著密切的聯系，從而繼續發揮優勢，實施為大行業、大企業服務的經營戰略，其同時也在積極拓展商業銀行的其他業務。其他商業銀行

股份制商業銀行：交通銀行、中信實業銀行、招商銀行、華夏銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、深圳發展銀行、廣東發展銀行、上海浦東發展銀行、福建興業銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行等。

城市商業銀行

北京、上海、深圳、大連等十八家。這些以城市名稱命名的城市商業銀行的主要功能是為本地區經濟發展融通資金，重點為城市中小企業的發展提供金融服務。

非銀行金融機構

非銀行金融機構包括：保險公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、融資租賃公司、城市信用合作社、農場信用合作社、郵政儲蓄機構等

1、保險公司

這是經營保險和再保險業務的金融機構。其主要任務是：組織和集聚保險基金，建立社會經濟補償制度，保持生產和人民生活的穩定，增進社會福利；經營國內外保險和再保險業務以及與保險業務有關的投資活動，促進社會生產、流通和對外貿易的發展。目前，我國保險公司有：中國人民保險（集團）公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司、中國人壽保險股份有限公司、太平洋保險公司和太平人壽保險股份公司等。國外一些著名的保險公司如美國友邦保險公司等也在我國設有分支機構。

2、信托投資公司

信托投資公司是經營信托投資業務的金融機構。我國的信托投資公司有三種類型：國家銀行附屬的信托投資公司；全國性的信托投資公司，如中國國際信托投資公司和愛建金融信托公司等；地方性信托投資公司，它是地方政府為促進本地區和國外的經濟技術合作而在大中城市建立的信托投資公司。信托投資公司的業務范圍包括：吸收信托存款；經營委托貸款與投資及信托貸款與投資；從事融資性租賃；辦理擔保與代理業務；經營有價證券的發行和買賣，以及在境外發行外幣有價證券；籌措境外外幣借款；經營外匯信托投資業務等。

3、證券公司

證券公司又稱證券商，主要業務有：推銷政府債券、企業債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價證券，參與企業收購、兼并，充當企業財務顧問等。

我國第一家證券公司于1987年在深圳經濟特區成立，以后，各省市都相繼成立了證券公司。為了方便投資者買賣股票和債券，證券公司和信托投資公司在全國大中城市設立了證券交易營業部，在那里人們非常方便地買賣各種上市證券。

4、財務公司

我國的財務公司多為企業集團內部集資而成，其宗旨和任務是，為分企業集團內部集資或融通資金，一般不得在企業集團外部吸收存款。財務公司在業務上受銀行監督委員會領導和管理，在行政上則隸屬于各企業集團。主要業務有：人民幣存款、貸款、投資業務；信托和融資性租賃業務；發行和代理發行有價證券等。

5、金融租賃公司

我國的金融租賃公司起始于20世紀80年代。金融租賃公司創建時大都是由銀行、其他金融機構以及一些行業主管部門合資設立，如中國租賃有限公司、東方租賃有限公司等。根據我國金融業實行分業經營及管理原則，對租賃業務也要求獨立經營，與所屬銀行等金融機構脫鉤。目前，金融租賃公司的主要業務有：用于生產、科研、辦公、交通運輸等動產、不動產的租賃、轉租賃、回租租賃業務；前述租賃業務所涉及的標的物的購買欲望；出租物和抵償租金產品的處理業

務；向金融機構借款及其他融資業務；吸收特定項目下的信托存款；租賃項目下的流動資金貸款業務；外匯及其他業務。

6、中國郵政儲金匯業局

中國郵政儲金匯業局是實行自主經營、自負盈虧、自擔風險、自求平衡的郵政金融機構。其主要是以個人為服務對象，以經辦儲蓄、個人匯兌和結算業務為主，不能辦理與銀行機構相同的如發放貸款這類業務。郵政儲金匯業機構吸收的存款，除按規定繳納存款準備金和留足備付金外，其余部分轉存中國人民銀行統一使用，不得經營國債和國家政策性金融債券。

7、外資金融機構

外資金融機構是指依照中華人民共和國的有關法律法規，經批準在中國境內設立和營業的金融機構，其主要有三種形式：一是外資銀行，具體包括外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行。二是外資財務公司，具體包括外國獨資財務公司、中外合資財務公司。三是外資保險公司，具體包括外國獨資保險公司、外國保險公司分公司、中外合資保險公司。

隨著金融機構地對外開放和我國加入WTO 后，外資銀行將陸續金融我國，這既有利于引進外國銀行資本和先進的管理經驗，但也加劇了金融業的競爭；既對國內金融機構提供了機遇，但也提出了挑戰。國內金融機構只有轉換經營機制，提高管理水平，才能適應市場，接受挑戰。

第二篇：我國金融機構調查報告

我國金融機構調查報告

經過30 多年的發展，我國已建立起以中央銀行為核心，以國有商業銀行和政策性銀行為主體，多種金融機構并存的金融體系格局。但是，我國金融機構體系的現狀并不樂觀。銀行業改革滯后；金融機構體系產權單一，各種機構成份比重不合理；銀行、保險、證券業發展不成熟，銀行機構與非銀行機構協調發展能力差；金融中介機構缺乏；金融機構面臨著巨大風險等一系列問題都嚴重阻礙了金融機構功能的發揮，阻礙了經濟的發展。面對嚴峻的經濟形勢，我國銀行、保險、證券、信托等金融機構的改革已迫在眉睫。不僅要提高自身的經營能力，處置好不良資產，更要進行根本性的結構性調整，以提升綜合實力，才能與全能型的國際金融集團競爭。

一、我國金融機構經營現狀

(一)投資主體多元化。

所有制方面的限制，導致了中國國有銀行壟斷的局面。由于銀行業之間缺乏必要的競爭，一方面導致了國有銀行改革動力的不足，效率低下；另一方面，非國有銀行發展滯后，難以滿足非國有經濟的融資要求。

(二)利率市場化。

從中國整個價格體系來看，由于市場經濟的有效導入，所有價格基本上都放開了，而惟獨作為金融產品價格之源的利率沒有放開，沒有市場化，還是由國家指令性調整。利率制定的非市場化，不僅直接影響到基礎貨幣的調整，使得判斷宏觀貨幣供應量的多少和貨幣政策效果好壞缺少了最準確的標準，還影響到其他貨幣政策工具的實施。

二、關于我國金融機構體系的改革

面對國外金融集團的挑戰，我國的金融機構必須要進行根本性的結構調整，不僅要消化不良資產，更要提高管理水平，加強綜合經營實力。

（二）金融機構的制度改革與創新

第一，要對金融機構進行產權制度改革和管理制度改革，建立并完善現代金融企業制度，使之真正做到自主經營、自負盈虧。而且要理順國有資產所有權、使用權、收益權及處置權之間的關系。要有效防范內部風險，監督金融機構的經營行為，建立一套健全、有序的內控機制。

第二，加大不良資產的處理力度。

第三，要進行有效監管，并盡快建立和完善風險管理體系。

第四，可通過存款保險制度，最大限度保護存款人利益，增大金融系統的穩定性。

（三）對外資銀行及金融機構進行適當管理

外資銀行、保險公司的設立已逐步成為我國金融系統的重要組成部分，因此對它們的有效監管和風險防控已愈加中腰。

第一，要提高外資金融機構的準入門檻，逐步放開人民幣業務，掌握好節奏。第二，可增加合資金融機構的設立數量。合資的金融機構由出資雙方共同經營管理，不僅有利于將先進的管理經驗和經營方式引入我國，提高本土的經營能力，更有利于加強對外資銀行的風險防范，避免純外資銀行逃避稅收和利潤轉移。

第三，通過提供優惠政策，引導外資金融機構進入我國中西部不發達地區。綜上所述，金融體系在我國經濟發展中發揮了重要作用，因此，金融機構體系的健康高效與否直接決定一國的經濟情況，我們必須重視對金融機構體系的改革工作。對于國有性質的銀行，必須按照現代企業制度的要求對其進行股份制改革，要按照市場經濟的規律而不是行政命令來加強管理和監督，從而從體制上杜絕壞賬的產生，并發揮在重要領域建設中的巨

大作用。為了增強金融機構的競爭力，還要引入民間資本和中介機構來引導合理的投資流向，在加強立法和監管的基礎上，允許外資進入金融行業，利用競爭機制以及國外先進的資產評估機制和管理模式，提高金融服務水平，從而更好的為經濟建設服務。

第三篇：我國金融機構體系現狀

我國金融機構體系現狀

列寧在剖析帝國主義階段經濟特征時曾指出，銀行已由普通的中介人變成勢力極大的壟斷者，變成“現代經濟生活的中心，是整個資本主義國民經濟體系的神經中樞”。由此可以推導出銀行等金融機構在社會經濟生活中發揮何等巨大的作用！建立起完善的金融機構體系，大大提升了主力金融機構內部治理結構的水準及其抗風險能力，同時，也支持著現在的總體信心，提供了中國今后長遠發展的基本條件。我國金融機構體系的建立經歷了怎樣的坎坷歷程，金融機構體系的現狀又是如何，下文將從這兩個方向展開論述。

一、我國金融機構體系建立的坎坷歷程

1、新中國金融體系的建立

新中國金融體系的誕生以中國人民銀行的建立為標志，它的建立是通過組建中國人民銀行、合并解放區銀行、沒收官僚資本銀行、改造私人銀行與錢莊，以及建立農村信用合作社等途徑實現的。這種金融體系直到1953年以前，基本上是以中國人民銀行為核心和骨干，但仍保存了幾家專業銀行和其他金融機構的體系格局。在當時特定的歷史條件下，這種格局有利于國民經濟的迅速恢復，并有力地支持了國有經濟的發展。

2、“大一統”模式的金融體系

從1953年我國開始大規模有計劃地發展國民經濟以后，實行高度集中的計劃管理體制，與此相適應，金融機構也按照蘇聯的銀行模式，建立起一個高度集中的國家銀行體系，這種“大一統”的銀行體系模式一直延續到70年代開始改革之際。

在當時高度集中的計劃經濟管理體制下，“大一統”的金融體制指揮協調如意，便于政策貫徹，利于全局控制。但問題是，高度集中的計劃經濟模式與社會生產力發展的要求不相適應，不能使社會主義制度的優越性得到應有的發揮，管得過多過死，忽視商品生產、價值規律和市場調節作用。在這種情況下，金融體制改革迫在眉睫。3、1979年以來金融體系的改革

黨的十一屆三中全會以來，在金融領域進行了一系列改革，其變革大致可以分為兩個階段。

（1）第一階段，1979—1993年，主要是突破過去那種高度集中型的金融機構體系朝

多元化體系方向改革。

（2）第二階段的改革從1994年開始展開，圍繞“分業經營，分業管理”原則，以

建立適應社會主義市場經濟發展需要的以中央銀行為領導，政策性金融和商業性金融相分離，以國有獨資商業銀行為主體，多種金融機構并存的現代金融體系為改革目標。

二、我國現代金融機構體系現狀

經過20多年的改革開放，我國現已基本形成了以中國人民銀行為領導，國有獨資銀行為主體，多種金融機構并存，分工協作的金融機構體系格局。其具體結構如下：中央銀行，也稱貨幣當局；政策性銀行；國有獨資商業銀行；其他商業銀行；農村和城市信用合作社；其他非銀行金融機構；保險公司；在華外資金融機構。

1、中國人民銀行

中國人民銀行是在國務院領導下制定和實施貨幣政策，對金融業實施監督管理的國家機關，其具體職責如下：（1）依法制定和執行貨幣政策；（2）發行人民幣，管理人民幣流通；（3）按照規定審批、監督管理金融機構；（4）按照規定監督管理金融市場；（5）發布有關金融監督管理和業務的命令和規章；（6）持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；（7）經理國庫；（8）維護支付、清算系統的正常運行；（9）負責金融業的統計、調查、分析和預測；（10）從事有關的國際金融活動；（11）國務院規定的其他職責

2、政策性銀行

1994年，相繼建立了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行，它們在從事業務活動中，均貫徹不與商業性金融機構競爭、自主經營與保本微利的基本原則，到1995年末，三家政策性銀行合計發放的政策性貸款占該年全國金融業貸款總量的12.7%。

3、國有獨資商業銀行

處于我國金融機構體系中主體地位的是四家國有獨資商業銀行：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行。目前，國有獨資商業銀行無論在人員，機構網點數量上，還是在資產規模及市場占有份額上，均處于我國整個金融領域絕對舉足輕重的地位，在世界上的大銀行排序中也處于較前列的位置。

4、其他商業銀行

1986年國家決定重新組建股份制商業銀行----交通銀行的前后，在四家國有獨資大商業銀行之外，陸續建立了一批商業銀行：中信實業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、中國民生銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、福建興業銀行、上海浦東發展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行。

5、農村和城市信用合作社

6、其他非銀行金融機構

我國的非銀行金融機構主要包括：信托投資公司、證券公司、財務公司、金融租賃公司和郵政儲蓄機構。

7、保險公司

保險公司的業務范圍主要包括財產保險業務和人身保險業務兩大類。改革開放以來，我國保險業飛速發展，基本形成了以中國人民保險公司為主體，多種保險形式并存，多家保險公司競爭、共同發展的保險體系。

8、在華外資金融機構

目前在我國境內設立的外資金融機構主要有外傳金融機構在華代表處和外資金融機構在華設立的營業性分支機構兩類。

三、我國現代金融機構體系的特點及未來走向

1、特點：

（1)投資主體多元化；

(2)利率市場化；

(3)分業與混業經營。

2、未來走向

(1)加強中央銀行的宏觀調控與金融監管。為了加強央行的宏觀調控與監管職能，中央政府已提出兩項重大舉措：一是改革中國人民銀行管理體制，改革人行分支機構按行政區劃設置的狀況，保留或適當合并現有地、市分行，加強分行或支行的金融監管，二是按照《中國人民銀行法》、《商業銀行法》和巴塞爾銀行監管委員會關于《有效銀行監管的核心原則》，切實加強金融監管和金融企業內部管理。

(2)進一步深化國有商業銀行的改革。完善公司治理是國有商業銀行改革的重點。

由于所有制結構單一，目前國有商業銀行還依然存在著國有企業普遍存在的弊端，如產權模糊、所有者缺位、缺乏激勵和約束機制等。因此，國有商業銀行最終的現實選擇是實現股份制。

（3）大力發展非國有商業銀行。在堅持以公有制為主體的金融改革方針下，必須從體制外新建商業銀行和非銀行金融機構及其分支機構，注意打破壟斷，引入競爭機制。

（4）培育和發展金融市場，擴大直接融資比例。發展金融市場既要循序漸進，又要加快步伐，突出重點。當前應該把短期融資市場作為重點。目前商業信用不規范，商業票據流通性不強，極大的限制了金融市場的深化。近期內，需要加快開發票據市場，為企業短期融資提供市場條件。同時，擴大同業拆借市場，使金融業的短期資金融通以市場融資為主，相應縮小中央銀行貸款，為中央銀行的公開市場業務擴展創造條件。

（5）實行利率市場化。目前，中國的利率結構呈現出兩頭固定、中間變動的格局，即拆借市場和回購市場的利率是放開的，已經市場化了，再貸款利率是央行控制的，這是必要的；而存貸款利率也是由央行決定的。由于央行控制著兩頭(再貸款利率和存貸款利率)，加之拆借市場和回購市場的交易規模較小，交易主體有限，市場處于分割狀態，已經放開的拆借利率和回購利率形成一個孤島，起不了太大的作用。既然再貸款利率由央行控制，不能也不必市場化，那么，利率市場化的選擇就只能從另一頭進行。由于目前放開存款利率存在著較大的風險，因此，利率市場化的關鍵在于放開貸款利率。

第四篇：我國金融機構存在的問題

案例【4】

我國金融機構體系包括：

中國銀行與政策性專業銀行；國有獨資商業銀行，全國及地方性股份制商業銀行，非銀行商業機構；外資金融機構，外國金融機構的分支機構，中外合資金融機構；銀行業監督管理委員會，證券監督管理委員會及保險監督管理委員會。文中可以看出現有金融體系結構已經比較完善，資產總量上較“十一五”其有了較大提高。

但實踐過程中仍存在較大問題。主要包括以下三個問題：

（1）金融機構體系的結構性比例失衡，抑制了金融機構機構之間的平等競爭。國有商業銀行在我國金融機構體系中占主導地位，制約了金融機構間的平等競爭，新型商業銀行難與國有商業銀行開展平等競爭。

（2）金融機構體系的結構性缺陷仍比較突出。非銀行金融機構的資產與銀行業金融機構的資產差距過大，證券業保險業整體規模偏小。長期以來，中國金融體系一直以間接融資為主導，直接融資發展緩慢，導致證券也發展規模明顯偏小。與國際大型投資銀行相比，初總股本外總資產及管理總規模仍然過小。

（3）證券業的市場集中度不足，市場份額過于分散。這種小型化分散化的格局，很難與國際化全能化投行相競爭。

另外我國金融機構存在的問題還有很多。中國人民銀行分支機構按行政區劃設置，加上機構臃腫，冗員過多，不利于切實強化金融監管和提高中央銀行的工作效率。國有商業銀行作為重要的金融企業，其自我約束、自主經營的企業屬性未能真正體現出來，在統一法人管理、機構設置、內部控制和經營管理等方面還存在許多急需解決的矛盾與問題。金融監管力度不夠，金融市場準入和退出機制不完善，對少數機構的市場準入把關不嚴，市場退出缺乏及時有效的控制手段，社會上非法設立金融機構、非法或變相從事金融業務、非法集資的現象屢屢發生，部分地區的金融秩序仍比較混亂。隨著我國經濟、金融對外開放步伐的加快，涉外金融風險也有所加大。是科學技術在金融業務中的運用，特別是一些個別產品創新的擦邊球現象，如各種

各樣的支付卡現象，各種各樣的支付體系

第五篇：關于我國農村金融機構發展的調查報告

關于我國農村金融機構發展的調查報告

隨著我國農村工業化、現代化、信息化、市場化和城鄉一體化的推進，農村經濟社會發展對農村金融服務的需求日益增加，特別是農村和農業經濟發展方式轉變、社會主義新農村建設、農村中小企業發展、農村勞動力轉移和農村社會保障等重大民生問題的解決等等，都亟需加大農村金融的支持農村金融機構是農村金融發展的關鍵，在促進現有金融機構深化改革、增加“三農”金融供給、建立現代農村金融制度、創新農村金融體制、引導更多的信貸資金和社會資金投向農村等方面，起著舉足輕重的作用。

一、我國農村金融機構的現狀

自2007年以來，銀監會頒布了一系列關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社的規范性文件?？傮w上鼓勵金融機構向“三農“傾斜，引導信貸資金支持”三農“業務。財政部2009年下發的《中央財政新型農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》明確財政部將對符合規定條件的新型農村金融機構，按上年貸款平均余額2%的標準發放補貼，補貼資金由中央財政承擔補貼資金作為農村金融機構當年收入核算。2012年,央行更是加強多層次農村金融服務體系的研究.雖然在一定程度上加大了政府對農村金融的支持力度，但針對當前“三農”發展對金融需求而言還遠遠不夠，而且存在一系列問題，因此仍需進一步加大政府對農金融的支持力度。

二、我國農村金融機構存在的問題

（一）農村金融機構資金供給不足

農村區域廣大與金融網點稀少的矛盾，農民存貸款難。從表面上看，我國農村金融機構字組織形式上種類繁多，分布廣泛。很多農村都有農村信用社，但實際上我國廣大農村地區的金融機構的數量極其缺乏。尤其是亞洲金融危機后，國有商業銀行為減少風險紛紛撤離轉向城市，導致目前仍在農村開展業務的國有商業銀行機構寥寥無幾，中國郵政儲蓄銀行的營業網點的覆蓋廣泛也十分有限。當前的涉農貸款只能基本滿足農田水利等農村基本建設投資，以及農產品的深加工、特色種養殖業等的信貸資金整體投入明顯不足。

（二）農村金融機構試點時間短

新型農村金融機構缺乏與原有農村金融機構競爭的實力，農村地區貸款業務大多缺乏有效的擔保方和可變現的抵押物，同時農村地區需要融資的項目也普遍缺乏信用評級，這些都為它們經營農村金融業務帶來了較大的風險和壓力；村鎮 1

銀行資金來源于境內外銀行資本、境內產業資本和民間資本，這些資本目標必然是追求利潤最大化，其經營行為和目標受到經營盈利性、安全性、資本限額、員工愿意、股東會等因素制約，普及推廣比較慢，發展很難保有持續性；由銀行金融機構出資組建的貸款公司，沒有與農村地方企業、自然人建立資本聯結關系，同時受到經營成本、可批發資金模式、盈利性等因素的制約，支農活動難以持續化。

三、促進我國農村金融機構發展的對策

（一）增加金融服務功能

壟斷不利于提高農村金融服務效率，必須要完善市場準入退出制度，建立適度競爭的農村金融市場，采用靈活多樣的金融服務手段以滿足農村地域廣、信貸資金需求面多、量少的金融需求，提高為“三農”服務的水平。綜合評估各地農村金融市場容量、條件以及當地風俗的基礎上，在嚴格監管的前提下，適當放寬農村金融機構市場準入政策，吸引各類資本到農村地區創業發展。鼓勵金融機構向“三農”傾斜，引導信貸資金支持“三農”業務.（二）加大對農村金融的政策支持力度

1.加快政府對“三農”扶持的力度

政府可以通過設立支持農村金融建設的專項基金，充分發揮財政資金“四兩撥千斤“的杠桿作用，運用貼息、補貼等財政政策手段和工具，將部分財政支農資金以利息補償和風險補償的形式，用于對農村金融機構在支農業務中的損失補貼，改善目前農村金融經營不良的現狀，實現農村金融支農的可持續發展作用。同時，財政對農戶小額信貸實行利息補貼，減輕農戶的還款壓力，以拉動農村金融的有效需求，促進農村金融的有效供給，間接改善農村經營不良的問題

2.改革涉農金融機構的稅收政策 目前我國農村金融業的稅負明顯高于其他行業，營業稅稅率高達5%，就農業銀行而言，營業稅稅收平均約占稅前利潤總額的71.52%。據中國國家稅務總局統計，2006年中國金融企業所得稅收入為1081.1億元，占全國企業所得稅收入比重為15.3%，占全國金融業稅收入比重為53.3%，金融企業所得稅已經高于韓國（25%）、泰國（30%）、巴西（25%）、俄羅斯（24%）等發展中國家或新興工業國家，也高于英國、澳大利亞（30%）、德國（25%）、加拿大（21%）和新加坡（20%）等經濟發達國家。合理的稅收負擔對于更具風險性、管理成本更大的農村金融領域而言具有更重的意義。因此，為了確保農村金融的平穩運行，應當考慮適當降低稅收負擔。例如對農業發展銀行等非盈利的政策性金融機構免收營業稅和所得稅；對農村政策性擔保公司（基金）實行稅收優惠。

（三）加快新型農村金融機構的發展

1.強化對農村分支機構的資源配置 金融機構必須密切關注農村經濟發展，適

應新農村建設步伐，撤、并、遷、建，多管齊下，適時調整細化每個網點的功能定位和人員配置，通過內部調整和新增兩種方式，發展農村經濟活躍地區的網點布局和人員配置。

2.全面實施人才戰略加強崗位培訓工作力度，提高培訓的針對性、實用性和有效性，提升人員的匹配能力；積極儲備人才，建立跟蹤培養、專門培養長效機制，為長遠發展提供強有力的人力資源支持。

3.實施服務優化戰略 金融機構應該全面啟動服務質量提升項目，引入咨詢公司推進網點服務流程化和人員培訓，有專業化公司深入網點實施“手把手”式輔導，建立標桿服務網點，提高客戶滿意度和美譽度。

四、心得體會

近年來，隨著農業產業結構調整的不斷深入推進，如何加強農村金融支持，引導資金合理配置，促進農業產業結構調整升級，成為了一個焦點問題。根據目前我國農村產業結構調整的進度，農村金融支持的重點應該落在對涉農第三產業的支持上，大力發展與農業生產密切相關的服務業。

農村經濟的發展離不開農村金融的支持，從某種程度上說，有什么樣的農村金融就會有什么樣的農村經濟。因此，進一步深化我國農村金融改革是發展農村經濟的必要前提。要完善我國農村金融體系，使之為農村經濟發展服務，真正的解決“三農”問題，建立起“社會主義新農村”，我們還要做很多。