第一篇：企業采購管理制度

企業采購管理制度

一、目的規范采購操作步驟和方法，確保采購的質量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規定要求。

二、適用范圍

本規范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產（不含公司長期代理產品）等采購的控制。

三、定義

1．供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。

2．合格供應商：是指經過公司一定程序評審確定可以與公司合作的供應商。

3．購物申請單：是需求部門根據需要采購的項目所填寫并提交給采購中心的單據，此單據須有部門經理和其他審核權限必須簽批。

4．供應商選擇考察表：是確立為公司供應商前對供應商進行評估的表格，一般由采購主管對供應商進行考察并填寫此表，填寫完畢后交商務經理與運作中心總監時行審批。

5．供應商考核表：是每財年度對供應商交貨準時率、品質和售前售后服務等進行考察的的表格，根據考核決定是否與該供應商繼續合作。

6．終止供應商的報告：是指供應商發生惡劣服務、嚴重品質情況或考核不合等提出與其終止合作的報告，此報告由相關權責部門向采購中心提出，由采購主管填寫逐級上報審批。

7．抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術部門或其他相關權責部門編寫交采購中心匯總成冊。

8．貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。

四、采購管理制度

1．嚴潔自律，嚴守工作紀律。不接受供應商禮金、禮品和宴請；

2．嚴格遵守采購規范流程，按流程辦事；

3．能及時按質按量地采購到所需物品；

4．嚴格供應商選擇、評價、甑選以保證供應商供貨質量；

5．加強采購的事前管理，建立完善的設備價格信息檔案，以有效地控制和降低采購成本并保證采購質量；

6．科學、客觀、認真地進行收貨質量檢查；

7．處理好與供應商的關系，幫助供應商解決一定的問題；

8．認真分析采購工作，改進流程、規范和采購標準，提出有助改進公司和供應商服務水平的建議；

9．做好采購相關文檔的存檔、備份工作；

10．在滿足公司需求的基礎上最大限度降低采購成本；

11．所有采購,必須事前獲得批準。

未經計劃并報審核和批準,，除急購外不得采購，急購需在申請單上注時“急購”，并由總經理補批；

12．凡具有共同特性的物品，盡最大可能以集中計劃辦理采購，可以核定物品項目，通知各請購部門依計劃提出請購，然后集中辦理采購；

13．采購物品在條件相同的前提下應在正在發生業務或已確認的供應商處購買，不得隨意變更供應商；

五、供應商選擇標準

1．具有良好的市信用和良好的售前、售后服務能力和服務意識；

2．注冊資金達到___萬以上的一般納稅人；

3．健全的商務管理流程和制度；

4．良好的財務狀況，至少可以給予___天以上帳期；

5．具有優勢的產品資源；

6．相對有利于我公司的供配貨地理區位；

7．積極的合作態度；

六、供應商選擇、評價和終止辦法

供應商的資質水平直接關系到供貨的質量、售后服務水平和重大產品問題的處理等儲多問題，更有重大品質、售后事件等的處理態度、反應的及時性都與供應商本身的資質、能力有關。因此有必要嚴格地篩選、考核供應商，對不合格供應商制訂相關終止辦法。

對供應商資信由高到低分為A、B、C、D四類。具體定類辦法參見《供應商考核辦法及考核表》。

中國是全球制造業的加工廠，國際供應鏈體系的重要環節，近幾年來國際采購巨頭紛紛將中國地區作為自己跨國采購業的基地。采購人才是中國地區最缺行業之

一。國家采購、企業采購、政府采購這三大需求，已經快速催生采購管理隊的迅猛成長，并由原來的區域性向全球性采購邁進。一方面，大批外資、合資企業涌入，它們對具有專業知識、技能的采購人員的需求量與日俱增；另一方面，眾多國內企業也必須迅速提高自身采購人員的素質和技能，以更好地應對挑戰和沖擊。因此，對專業采購人員的爭奪成為企業競爭的戰略之一。那些既具有專業理論知識，又具有豐富實踐經驗的專業采購人員，已成為我國目前非常緊缺的人才。

很多跨國公司在加速擴張的同時，也在拼命 “挖人 ”，從高級管理者到普通采購人員，無不成為被挖的對象，整個行業的人才需求都呈直線上升趨勢。依據國家權威媒體的報道：未來 3-5 年，我國專業采購人才需求量約為 100-150 萬，而目前該領域正規的國家職業資格認證和高等教育尚屬空白。在人們的傳統觀念里，只有生產和銷售才是利潤中心，而采購是當然的 “消費中心 ”，但如果由專業人才，采用科學的采購方法，就會少花錢，就成了 “利潤中心 ”，而且少花的錢都是純利潤，有權威機構研究表明，成本每降低 1%，銷售收入就會增加 16%，從而使采購成為撬動利潤的白金杠桿。

在國內，目前采購從業者的薪金水平呈現 “水漲船高 ”的趨勢。某招聘網提供的今年第一季度薪酬報告顯示，東莞地區采購人員每月平均薪資在 4000 ～

10000 左右，國內在 3200 元左右。外企人才交流機構的統計數據顯示，目前在大城市的職業采購經理的平均月薪都在 7000 元以上，在外企工作的職采購經理年薪在 15 － 20 萬。（以上數據可能略有出入）

至于采購人員未來的職業生涯發展，有多條職業通道可供選擇：一，走管理之路，做一個職業的采購經理人，現在的職業采購經理人的報酬不菲；二，升級采購到做供應鏈管理，供應鏈管理在制造企業中也是一個很重要的地位，也會有豐厚的報酬；三，自主創業，采購工作最大的優勢就在于接觸的人多，了解的信息多，如果你能把握和利用好這些資源，自主創業并非難事。

二采購的心得

在這幾個月中從事采購這方面，讓我收獲不少，與吸取了不少經驗，時間總是在悄無聲息中流逝。真的很感謝公司給我提供了一個磨練自已的機會，現在我將過去幾個月工作中的心得體會作一個匯報。

眾所周知采購部是公司很敏感的部門，也是關系到公司整個銷售利益的重要環節，所以我很感謝公司和領導對我的信任，讓我在一個如此重要的崗位上，給我一個實習的機會，讓我從原來對采購的一無所知到認識了更多的人和事，接觸了更多新鮮的事物，學到一些新的知識，增長了更多見識。在公司各位領導的關心支持下，使我懂得了許多道理，也積累了一些過去從來沒有的經驗，同時也明白了采購和優秀采購之間的分別和差距。了解到一個采購員所具備的最基本素質就是要在具備良好的職業道德基礎上，要保持對企業的忠誠；不帶個人偏見，在考慮全部因素的基礎上，從提供最佳價格的供應商處采購；堅持以誠信作為工作和行為的基礎；不斷努力提高自已在采購工作的作業流程上的知識；在交易中采用和堅持良好的商業準則等，相信這些我都已經做到了。在剛開始接觸采購這個行業時，在對與供貨商的認識上有一些錯誤的觀念。在采購部延部長的提醒下，及時的調整好了對供貨商的態度和觀念，改變了過去的錯誤意識，我們和供貨商的關系應該是友好的，而不是我們是買家就要比賣家高人一頭，我們和供貨商應該一起來實現公司的貨品需求，雙方培養長期伙伴關系，配合我公司降低成本，提高質量的供應商，才是我們最后的選擇。

在這里我想說作為一個采購員，并不像常規所想的那樣僅僅是打個電話，簽個合同那樣簡單，這只是其中之一，也是最基本的。在采購部延部長的領導下我們要做到：（1）需要掌握各種物資的市場供應情況；（2）選擇三家以上的供應商進行詢價、比價，最終以最低的價格采購到質優價廉的商品；（3）嚴格審核合同款項，簽訂采購合同后，注意采購進度的跟蹤。注意交貨日期、產品驗收、催收發票和辦款等；（4）嚴格把好質量關；（5）努力學習業務知識，提高業務水平，接待來訪業務要熱情有禮，外出采購時要注意維護企業的禮儀，利益和

聲譽。在采購部工作的這三年來，在公司各個部門的配合和采購部的多方努力下，我公司與供應商建立了非常良好的合作關系，從原來的訂貨必須支付預付款發展到月結款和不定期的結款方式，大大方便了公司的資金轉周。從原來的采購商品需要到超市采購發展到由經銷商、代理商和廠家送貨，不僅降低了采購成本也加快了采購周期。

采購的時候要多比較聯系幾家 ,多聽聽報價.要多了解市場的情況 ,而讓自己保持適度的神秘感 , 不要讓你聯系的工廠或者供應方看出你有多急 ,多需要他們的材料 , 這樣他們就吃定你了 ,價格也是高的離奇.對不懂的產品，咱們要會騙，會蒙，會裝。經常會碰到此類產品，我會把產品或零件先基本了解下，有了 2，3點東西，就去找專業的工廠。再在交流時候，少說話，偶爾插下話，故意透露你懂行，那些銷售的或者老板會把很多有用的信息透露給你，這時候就可以記下來。多問幾家。到最后信息越累越多，可以變成專家了。哈哈

做采購的，不要把自己的姿態抬的很高。自以為了不起，我最看不起這些人了。以為沒有他，工廠的東西就賣不出去了。其實他們都有感覺的。工廠有求于你，會低聲下氣的來迎合你，但不要被表面給迷惑，其實他們心理對你是有距離的，大家都知道，每個人對 4眼朝天看的人都會套要，除非別人有求于你。如果工廠不怎么缺活，但你姿態還是高的話，這樣肯定要吃閉門羹，搞的自己灰頭灰臉。所以咱們采購要放低姿態，態度謙虛點，總會有意想不到的結果的。做什么事情都要學做人，面對各式各樣的人，能采取不同的對待方式，而且能和平的相處，是做人的最高境界。即使你看不慣的人，也不要表現出來，俗話說：多一個朋友，多一。什么來著，反正樹敵越少，在社會上立足的越好。

對于那些經常來推銷的各式人等，對有用的，咱們可以跟他們了解下，這樣對大家都有好處。沒用的，或者煩人的，可以禮貌點拒絕。

三采購的原則、采購作業要非常小心，因工作上的失誤而造成公司重大的經濟損失，采購是要負擔全部責任的，所以做任何事情都不能有 “隨便 ”兩字。、與供應商的任何業務往來一定要在事情發生前溝通清楚，并將相關信息及時同業務溝通，嚴禁單方面進行操作。、采購在接待供貨商時，說話要有禮貌，要有好的形象，同對方交談時，頭腦要靈活，不知道盡量告訴對方，等清楚后再回復，公司其它的事情盡量少談，找主題重點談，會客時間盡量在十分至十五分鐘之內，談話時間長，會延誤自己的工作，白天的時間是很忙碌的，要懂得善用時間。

4、采購工作是有一定的誘惑的，一定不要迷失自我，不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給上級做處理)這樣對你對公司都不好，到時會害了自己。、同供貨商相處，要平等對待，不要認為自己是客戶就了不起，這樣是沒有辦法同供貨商建立好關系的。、采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料，或幫其它人采購材料，這樣做是違法的，任何采購單一定要有客戶的正式訂單方可作業。、所有的供貨商都要有《供貨商調查表》傳真來后，采購自填寫《供貨商評定表》給上級批合格后，方可采購原料。然后再登記《合格供貨商記錄》、倉庫每月應對倉存進行一次盤點，并交一份給采購部，采購負責盤虧、盤盈進行分析，并追蹤材料的去向。、后勤在發給《供貨商進料不良通知》時，采購了解情況后，(如有挑選所 所耗工時及損壞的材料都要寫清楚由供貨商承擔一切費用)。傳真給供貨商并追蹤回復結果，并出具扣款資料給財務扣除貨款。、采購在作業時遇到困難，要立即告訴上級處理，不要等到沒辦法處理了再告訴上級，這樣會影響貨期，給公司造成損失。、供貨商提供的樣品，采購員要先記錄在《樣品登記明細表》上，然后再給業務部門確認，結果回復供貨商，讓供應商做相關記錄并存檔以備用。、供貨商傳來的報價單，采購要了解市場原料的最低價，才知道怎樣降價，采購員要多同其它公司采購員和公司業務員多交流。才了解材料最低價。、采購過程是一個很緊張的過程，有時會一邊執行一邊做文件，因為這是對外工作，切記要將文件做得清楚，否則會損壞公司的利益。、對于利潤過低的銷售報價，采購員一定要給上司審核方可報給業務，以保持公司的利潤。

四采購人員如何談判

一個成功的談判應做好兩個部分工作，第一部分是了解談判的過程，第二部分是進行談判準備。談判過程包括理解談判的定義和目的，何時進行談判，有效談判有哪些障礙，成功談判者的特點，推動談判的技巧，和談判中的洞察力。談判準備包括了解對方的意圖，確立你和對手的地位，確定關鍵問題之所在，制定談判戰略和戰術，以及合理地組織。

第一部分：談判過程 談判的定義和目的。談判的定義是雙方達成互相滿意的共識，所以雙贏也就成為談判的目的。

成功談判的阻礙。（1）個人風格與談判抵觸（2）以前和對方有過矛盾（3）認為談判是輸和贏的關系（4）為了 “贏 ”將談判延續得太長（5）談判方權限不足以達成協議（6）將復雜的問題簡單歸結為 “輸贏 ”問題。

成功談判者的特點。包括計劃能力、清晰而敏捷的思路、有強烈成功干、對他人意見的采納能力、自制力、了解人性、善于傾聽等等。但所有這些都需要經過不斷的訓練和實踐以及團隊人員的互相補充。

推動談判的技巧。第一個是吸取以往的教訓，對剛完成的談判進行小結，哪里成功，哪里不對，哪里要改，對方如何，這對以后都有幫助。第二是小組會議，它可用以解決談判小組內的分歧，對戰略戰術修訂。如是一人的談判，你可安排讓人叫你接聽電話，或告訴對方時間有限，晚點再答復。

第二部分：談判的準備 這里要指出的是與對方以往的接觸以及將來的合作前景都是重要的考慮因素。另外，如果沒有充分地準備，即使口齒伶俐、能說會道也只能收效甚微。下面列出談判準備的八個步驟。

1.分析對方的方案。評估價格、運送、規格、付款和任何與你的要求有出入的地方。記住對方的方案往往是對他們有利的。

2.確立自己的目標。具體定下你的價格、質量、服務、運送、規格、支付等要求并寫在紙上，而不是跟對方說 “你盡量 …..”。

3.定下方案。對每個問題要定出最佳方案、目標方案、以及最壞的方案，這可幫你制定相應策略。

4.分析對方的地位。你同樣可估計一下對方可能的地位，這易于預測其談判策略。至此你可以大致感覺出談判的尺度范圍。

5.確定和組織問題。現在可以組織問題，并列出雙方在各個問題上的相同和不同之處。要記住每個爭論點都要有可靠的資料加以支持。

第二篇：企業采購管理制度

企業采購管理制度

一、采購原則：具備條件，方能進行采購。

1、有符合流程及規定銷售訂單支持。

2、依據市場分析和預測，確能保障銷路。

3、依據總公司任務或者月季預算。

二、采購審批規定。

1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是采購商品（無論是主營商品或外購商品或公司內部進貨還是當地采購）均需要填寫采購定單。

2、各分公司采購商務根據本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購通知單，并上報至主管業務部門經理。

3、主管業務部門經理根據市場及經營情況審批合理采購計劃，并簽字認可后，報業務副總經理或總經理審批。

4、經總經理審批后采購訂單由采購商務員統一執行。

（1）集團內部統一購貨，由采購商務人員統一向集團內各分公司訂購，確認采購訂單生效。

（2）集團外部購入，由采購商務員或指定專人統一購貨，并在確認采購訂單生效后向商務統計崗申請外購商品編號。

5、分公司采購商務員確認采購訂單生效后，應于當日將單據其他聯次傳送給儲運、統計、財務主管。

6、財務人員根據采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監控。儲運商務根據采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨周轉情況提供信息。財務主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟處罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

三、接受采購訂單流程。

1、采購商務接受由銷售業務部門經理所下采購訂單。

2、采購商務審核銷售業務部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業務部門，發出合格采購訂單。

3、采購商務將采購訂單發給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。

4、采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發給供應商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業務部門發出付稅或付匯通知。

2、資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。

3、資金商務傳遞數據，通知財務部當日用款。

4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。

5、資金商務將支票送到海關或銷售業務部門。

6、每周由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業務部門作資金盤點。

五、聯系供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監控管理。

1、目的。

（1）開展在途商品管理，監控各分公司、供貨商各方面執行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。

（2）監控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環節中狀態。

（3）在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應商發運能力控制。

（4）跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時間、數量和金額，為相關部門提供真實和準確在途信息。

2、國內在途意義。

（1）為貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環節監控到每一件貨物，商務部開展了國內在途業務。國內在途：主要指分公司之間因內部銷售而產生在途商品。

（2）在途商品定義：貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權，正在運輸途中或已運達企業但未驗收入庫商品。

3、國內在途目的。

（1）監控分公司在途商品管理，明確銷售業務部門、運輸公司、分公司各方面責任。

（2）對分公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉速度。

（3）收集、匯總、加工、整理在途數據，掌握物流信息，根據在途數據進行分析，發現問題促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認。集團公司財務部傳遞銷售給分公司發票清單及銷售數據和商務部向地區分公司發送的發貨信息及時傳送到相應分公司商務統計崗并經對方確認生效后，即視為在途商品。

5、在途商品管理。分公司商務統計人員每日接收發貨信息后，根據實際到貨數量統計本公司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說明，便于供應商及時協調與解決。對未按規定進行監管或雖已監管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經理。

6、國內操作流程。

（1）集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統計。

（2）商務統計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發貨清單核減在途商品數量、金額和計算在途時間。

（3）商務統計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。

（4）財務部依據商務統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續。

（5）商務統計將在途商品差異信息傳遞相關部門。

（6）對在途時間監控：掌握商品貨運周期。同時，注重發現長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業務部門盡快解決提高物流周轉速度，加快資金周轉，搶占市場。

（7）對商品在途數量、在途金額監控：使分公司掌握在途商品規模及占用資金量大小，促使銷售業務部門加緊運輸力度，加速資金周轉。

（8）對供應商監控：體現在運輸貨物能力和返款速度，供應商發運能力高低直接影響貨物周轉速度，周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數，返款速度快慢，影響分公司資金周轉及利潤取得

（9）生成結果：對分公司在途商品管理，側重于從商品在途數量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。

7、國內在途程序所需數據：財務數量+以銷未提=統計結存。

（1）銷售數據：資金商務收款臺銷售庫數據（已銷數）和庫房提貨數據（已提數）進行核對后，生成已銷已提商品數據庫，包括銷售單號、銷售日期、發票號、商品編號、代理編號、數量、單價、金額等內容。

（2）入庫數據：各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發票號、商品編號、數量、單價、金額等內容。

8、核對依據：以銷售方發票號作為核對依據，依據每張發票發票號、商品編號，同分公司入庫單上發票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

（1）定義。

〈1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。

〈2〉商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發票和分公司入庫單據，監控公司在途物資狀況，多角度、多側面反映物資流通狀況。

（2）意義。

〈1〉開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。

〈2〉監控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環節中狀態進行實時監控、過程監控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數。對在途商品管理工作，側重于對長期在途商品及進出口商發運能力控制。

10、具體物控工作流程。

（1）工作內容：依據進口商發貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數據。

（2）進口商發貨，商務部采購商務接收各種發貨資料流程。

〈1〉商務部采購商務每日接收進口商和銷售業務部門各種發貨資料。進口商涉及單據有：發貨通知書、裝箱單、發票、進口發貨單、訂單。銷售業務部門單據：貨物清單。

〈2〉商務部采購商務整理各種單據，并分別在登記本中詳細記錄。

〈3〉核對裝箱單與發票中商品品名、型號、數量、金額，保證單據配套性、一致性。

〈4〉核對裝箱單與銷售業務部門貨物清單。檢驗單據中發票號、發運編號、發貨日期、品名規格、數量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業務部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。

〈5〉依據進口商發貨單核查每周進口商發貨規模。

〈6〉單據核對過程中，針對有問題單據向有關各方（進口商、銷售業務部門）進行必要信息反饋，補充、更正單據信息，最終進行存檔、備查。

〈7〉各種單據審核無誤后，將進口商系統發票錄入程序中。

（3）貨物抵庫，商務部商務統計核減在途流程。

〈1〉貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵集團公司，采購商務按到貨、入庫流程，依據實到貨數量填寫相應國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司，銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通過單據上庫別欄信息加以區分。

〈2〉每日采購商務在途崗接收商務統計審核后到貨登記單和入庫單，在單據傳遞交接過程中要有相應交接手續，記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發運編號等于在途統計息息相關內容，檢驗單據中各項填制內容是否一致。

〈3〉審核過程中注重進口商系統發票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系（一張發票針對一張貨物清單一張發票對應一張或多張到貨登記單；一張發票對應一張入庫單；一張到貨登記單可對應多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

〈4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發票信息，通過報表顯示在途變化情況。

（4）單據查詢流程。

（5）報表預覽、打印流程。

（6）在途數據傳輸流程。

（7）分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度：在途時間、在途數量、金額、進出口商運作能力。

〈3〉分析重點：統計長期在途商品（在途時間超過一個月），定期向銷售業務部門反饋，促使銷售業務部門盡快解決。

11、損失調賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產生差異情況，在途崗與銷售業務部門協商后，進行賬面調整。

（1）屬于進出口商責任，造成貨物丟失調賬方法。

〈1〉貨物丟失，銷售業務部門查清責任，落實賠償事宜。

〈2〉銷售業務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。

〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務在途崗核減在途商品。

（2）屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。

〈1〉銷售業務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。

〈2〉銷售業務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部（要求通知單有銷售業務部門經理簽章，附有賠償款的證明資料）

第三篇：企業采購及應付賬款管理制度（范文模版）

企業采購及應付賬款管理制度

一、目的

1規范采購操作步驟和方法，確保采購的質量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規定要求。

2規定了應付賬款入賬、調賬等方面的管理要求，規范應付賬款管理工作，防范公司處理應付賬款業務過程中的經營風險。

二、適用范圍

本規范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產（不含公司長期代理產品）等采購的控制。

三、定義

1、供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。

2、抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術部門或其他相關權責部門編寫交采購中心匯總成冊。

3、貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。

4、無票應付款：采購貨物的所有權已經轉移至本公司，但是供應商的正式發票尚未到達財務部的應付款項。當供應商的發票送達財務部時，應將無票應付款轉入應付賬款。公司的無票應付款和應付賬款構成了公司資產負債表上的應付賬款

四、物資采購報銷流程 物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，“采購計劃表”經部門領導簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進行采購。凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。

物資采購返回單位，須經物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具“入庫單”。物資采購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷。物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批準方可借款，執行借款流程；物資采購完畢，需及時報銷。物資采購報銷須填寫報銷單，執行費用報銷流程

凡不按上述規定采購者，財務部以及各業務部門的財務人員，應一律拒絕支付。

五、應付賬款入賬程序

（一）、有票應付款

1財務部業務會計對采購定單、供應商發票、檢驗入庫單進行審核，即“三單符合”審核。三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據。第二單“供應商發票”是指由發票、收款收據組成發票單據。第三單“入庫單”是指由入庫單、質檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。財務部業務人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會計復核、批準程序入賬。有關部門對合同、訂單的修改原件，應及時傳遞到財務部。

（二）無票應付款 倉庫管理員在收到供應商的合格來貨（經檢驗合格）后，填寫入庫單并將入庫信息傳遞給財務部門。未經質量檢驗合格的貨物不得入庫。2 財務部核對每一張入庫單，確保信息準確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進行核算。對貨物入庫后超過一個月發票未達的無票應付款，財務部應及時與采購部聯系并跟蹤。

（三）應付賬款 供貨方開來發票，從無票應付款轉入應付賬款時，必須經過“三單符合審核”。財務部業務人員應當在“三單符合審核”后，方可將無票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。財務部在“三單符合審核”中發現不符或不完全相符時，應立即通知商務部和物流部門。商務部應及時與供應商聯系處理，并在一周內將問題調查清楚并合理解決。財務部應同時將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤和向財務經理或財務經理匯報。對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應商應提出警告，情節嚴重的，要考慮給予處罰或更換。生產部門應在每月二十八日前將供應商的質量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務部，財務部應于當月據之調整應付賬款。任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據并經財務經理及相關人員的書面批準。這些依據應附在相應的調整憑證后。更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法的資料，并經過財務部經理的批準。這些資料應附在相應的調整憑證后。六 應付賬款賬齡分析 財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。財務部每月打印出有借方余額的應付賬款，并通知采購部及相關部門。采購部及有關部門應及時與供應商聯系解決，并將結果在一周內告知財務部。對超過兩個月的有借方余額的應付賬款，財務部應向財務經理和總經理作書面匯報。七 對賬 財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同商務部采購人員進行調查，并經財務經理書面批準后及時處理。財務部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發現的差異應及時與供應商聯系解決。

應付賬款管理流程圖

第四篇：醫藥、制藥企業-采購管理制度

采購管理制度

一、目的為加強采購管理，規范物資采購流程，保障公司生產經營活動所需物品的正常持續供應，降低采購成本，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司對外采購與生產經營有關的固定資產、生產物資、辦公用品等。

三、采購原則

采購過程中要遵循5R原則，才能使采購效益最大化。

1、適價(Right price)降低采購成本，從而給公司帶來利益；

2、適質(Right quality)采購的物料質量決定了生產出的成品質量；

3、適時（Right time）提前做好采購計劃，才能保證原材料的及時供應；

4、適量(Right quantity)采購數量過大，會造成庫存的壓力，數量過小，則影響生產；

5、適地(Right place)在同等狀態下，就近選取供應商，可以降低物流成本。

四、采購員職責

1、執行采購計劃；

2、建立供應商資料與價格目錄；

3、詢價、比價及定購作業；

4、進貨品質、到貨數量等異常情況的處理；

5、建立采購明細臺賬；

6、維護與供應商的合作關系。

五、采購流程

1、采購申請

物資需求部門根據生產或經營的需要，走OA流程，填寫《采購申請單》，申請單要求注明名稱、規格型號、數量、需求日期等。按采購申請流程，由各相關部門負責人審批，經總經理批準后交采購部門采購。原則上所有流程都要走OA，紙質申請無效。

2、詢價、比價

2.1 每一種物品（物資）原則上需三家以上的供應商進行報價。

2.2 將所購物料的名稱、規格、數量等相關信息口頭告知或傳真供應商，并要求報價。

2.3 采購員接到報價后，需進行比價，并做好比價記錄。

3、選取合格供應商

對于公司原料、輔料、包裝材料等生產物資需要審核資質、檢驗樣品的新供貨商，則要新供應商將資質樣品交至公司質保部審核，通過后才能列入合格供應商名單；對于合作過的“老”供應商原則上不需要再提供資質和樣品，除資質過期外。儀器設備、辦公用品類物資采購不需要提供。

4、合同簽訂

4.1 聯系報價最低的合格供應商簽訂產品購銷合同； 4.2 每票采購都應簽訂合同；

4.3 合同基本要素：單位、名稱、規格、單價、數量、總額、質量標準、付款方式、驗收方式、運輸及費用承擔、違約責任等。這些要素都要在合同中體現。

5、進度跟蹤

為確保準時交貨，采購人員應提前采用電話、傳真等方式跟供應商聯系，以確保物資的及時供應。若采購物品（物資）無法在預定時間內交貨的，采購人員須提前通知需求部門，尋求解決辦法，重新和供應商確定新的交貨時間，并知會需求部門。嚴重影響生產進度的，需重新另找供應商以確保物資供應，保證生產。

6、收貨

物資到達后，采購員要第一時間收貨，清點物資數量，觀察外包裝是否有損毀，有損毀且影響質量的應當場拒收，拍照取證，并知會供貨商。同時做好收貨臺賬登記工作。

7、驗收入庫

到貨后，應嚴格按照合同關于“驗收方式”的規定：“貨到后立即組織驗收，超出多少天未提出異議的視為產品合格”。儀器設備、辦公用品等物資由需求部門驗收，原料、輔料、包材等生產物資由質檢部驗收，驗收結果由需求部門或質檢部簽字后交至采購部留存。物資驗收合格后庫管開具《入庫單》，并按流程辦理入庫手續。對于質檢不及時延誤生產部門使用的情況質檢部門應負主要責任。

驗收合格入庫后，在使用過程中發現個別不合格的情況，質檢部應負主要責任，采購部有義務跟供應商協商解決辦法，協商不成的質檢部應承擔相應損失。

8、對帳付款

采購物品（物資）辦理入庫后，由采購員按合同約定的付款方式辦理付款申請。做好催促發票等后續工作。

六、本制度解釋權歸采購部，自公布之日起執行。

七、附件：

1、《詢價記錄表》；

2、《驗收單》。

*************有限公司201*年*月*日

XXXXX詢價記錄表

采購物資驗收單

第五篇：淺議中外企業采購管理制度的差異

采購師必看爆笑笑話(124/4)發帖人：老方

物資管理是企業管理活動的重要組成部分，物資管理的關鍵是物資采購的管理，淺議中外企業采購管理制度的差異。目前，物資采購中存在的諸多問題急需解決，本文就國外企業物資采購管理的內部控制和我們企業物資采購管理的內部控制進行對比分析，找出二者的優缺點，以便能夠揚長避短，更好地借鑒國外企業物資采購管理的先進經驗，建立一套具有中國特色的、科學合理的物資采購管理制度。

這里所要分析的物資采購管理制度，僅指物資采購管理工作的核心部分，即物資需求計劃的提出與確認，物資供貨渠道、采購價格的選擇與確認這兩點，其余的如簽訂采購合同、驗收、付款等業務暫不涉及。

物資采購計劃的確認階段

生產部門對物資的需求，是采購計劃制定的根本依據。物資采購計劃要從生產需求開始，這一點國內外企業沒有什么不同，但其后的審核批準程序，二者卻存在很大差異，因此產生了不同的控制效果。

國外企業物資采購管理制度規定：首先由生產部門根據生產計劃或即將簽發的生產通知提出請購單；第二步，將請購單交由倉儲部門保管人員審核，保管人員根據庫存情況核定采購數量，并經倉儲部門主管簽字后，傳遞到采購部門；第三步，采購部門接到請購單后，審查是否重復采購，以及是否存在其他不合理請購品種或數量等，審核同意后，根據已掌握的市場價格，對采購所需資金做出估算，并將請購單交資金預算管理部門；第四步，資金預算管理人員根據企業經營目標和資金預算審核請購物資是否在預算之內，審核后再交還采購部門，采購部門方可根據各部門審核過的請購單編制正式采購計劃。

相對而言，我們企業這方面的制度比較簡單：首先，也是由生產部門根據生產計劃編制用料申請表，報送采購部門；其次，采購部門審查是否有超范圍、超限額的品種和數量，并根據庫存情況審定采購數量；最后，編制正式采購計劃報主管領導審批。

兩種制度的差別在于：首先，業務流程不同。國外企業的制度相對復雜，要經過四個部門審核、批準，有四個控制點；而我們的企業只經過兩個部門，加上主管領導把關，有三個控制點，管理制度《淺議中外企業采購管理制度的差異》。其次，組織機構設置不同。對生產部門請購單或用料申請計劃的審核，國外企業增加了倉儲部門和資金預算管理部門的參與，而倉儲部門與采購部門是完全獨立的兩個部門；而我們企業的機構設置中，倉儲部門和采購部門同屬物資管理部門，是一個部門內的兩個相對獨立部門，倉儲部門一般不直接參與計劃的審核，明顯處于次要地位。盡管兩種制度的控制目的相同，但這些差異對內控制度的控制效果影響卻很大。其主要原因是，從內部控制理論分析，內部控制實質就是內部牽制，即一項業務由二個或二個以上的人或部門經手，其發生差錯和串謀舞弊的機率就會大大降低。因而，在管理機構設置上要求將不相容職務進行分離，將一項業務分由兩個或兩個以上部門控制。國外企業將請購單的審核分由倉儲部門、采購部門、資金預算部門負責，而我們企業對物資用料申情計劃僅由物資管理一個部門審核，其控制效果必然要弱。從另一個角度分析，雖然我們企業的物資管理部門內部，采購部門和存儲部門也是分開的，具有相對獨立性，但他們同由一個部門管理，接觸機會較多，有共同的部門利益，很難避免人際關系和部門利益等因素的影響。總之，由于機構設置上的差異，國外企業的內部控制效果明顯優于我們企業的內部控制。這一點在實際工作中已經非常明了。

另外，參與部門不同，對控制效果產生的影響也不相同。國外企業規定，生產部門的請購單首先經倉儲部門保管人員審核，相當于我們企業要求采購人員做的“庫平”工作。不同的是，國外企業是由倉儲部門保管人員來完成，而我們是由采購人員根據保管人員提供的庫存資料來完成。由倉儲部門保管人員直接負責和由采購人員間接負責，最終效果差別很大。如我們的企業庫存一般都存在令人頭痛積壓問題，對積壓物資的使用、處理，應是采購計劃中必須考慮的重要因素，但因物資積壓與保管人員關系不大，所以保管人員并不會積極主動地去清理，而國外企業要求倉儲部門保管人員參與采購計劃審核，對物資積壓就負有直接責任，因而會積極主動地去處理積壓物資。這種管理方式能夠更好地避免積壓物資的產生，這一點很值得我們借鑒。

二、選擇采購渠道，確定采購價格階段

采購渠道和采購價格的確認，是物資采購控制的重中之重。它直接影響到企業的經濟效益，因而無論中外企業都將其作為關鍵控制環節。

國外企業規定：采購部門應該根據市場情況和以往的業務往來，建立供應商資信情況信息庫，或通過中介機構查詢有關供貨商的資信情況，然后向兩家以上供應商索取采購物資的價格和質量指標，比較不同供應商所提供資料，選擇最有利于企業生產和價格最合理的供應商。對于評選供應商，多數企業還會成立一個專門委員會，集體研究決定。選定供應商和采購價格后，采購部門就可填制正式訂貨單或采購合同，但還須將定貨單副本交由請購部門(生產部門)，證實定單內容符合他們的要求，同時還要將定貨單副本送收貨部門，以便驗收時使用。而我們企業在采購渠道及價格確定方面，雖然一般也要求進行比價或招標，一些單位也設置了專門的崗位或部門負責監督，但實際上還是主要由采購人員和主管領導審定，比價或招標對多數單位來說還只是一種形式。

兩種制度相比，最大的不同之處就在于，國外企業強調集體決策，弱化了管理者的個人作用，也更易避免決策中的個人行為。而我們企業選定采購渠道和價格的決策中，強調主管領導的作用。兩種制度體現了管理理念上的差別，反映出我們企業人治觀念重于法制觀念，而這種觀念更易產生個人行為。當然，這種觀念也有其客觀因素，就是我們的市場不規范，依賴采購人員和領導個人的經驗較多等。查看博客原文