第一篇：華冶公司采購資金申報支付管理制度

華冶公司采購資金申報支付管理制度

一、采購組確定采購目標報經公司同意后，需與供貨方簽訂供需合同，一般情況下，進貨款項以轉賬形式直接打入合同中注明的供方賬戶，原則上不提倡現金進貨。

二、供需合同中須注明貨品名稱、數量、指標、運輸方式、到站（提貨）地點、各項費用所屬方明細及支付方式。交易完成后連同供貨方的收款手續一同交到綜合辦以便下賬處理。

三、特殊情況需要現金進貨的，需報經公司批準，從選廠綜合辦由采購組兩人以上簽字領取支付，但也必須簽訂供需合同，待交易結束后，連同供貨方的收款手續一同交到綜合辦沖抵借條。

四、采購組出門找貨、進貨所需費用統一從綜合辦打借條領取，每人單次最高借款不得超過2000元；回來后以各項費用單據沖抵借條，原則上舊款未沖抵，不得再借新款。

五、采購支出費用應及時報銷，報銷期限最長不超過一個月，逾期則不予報銷。

六、采購出差補助為90元/天、人，用車以實際加油油票報銷。

七、采購過程中確實需要特殊支出，需報經公司總部分管財務總經理批準后方可執行。否則自理。

烏海華冶礦山機械設備有限公司

2013年2月19日

第二篇：資金支付管理制度

資金支付管理制度

1目的為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。

2職責

集團公司實行資金支出統一管理，由財務部具體負責。

3工作程序

3.1現金管理

3.1.1必須按照《現金管理條例》規定的現金開支范圍開支使用現金，支付現金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉賬結算，不得以現金支付.特殊情況需要超限額支付現金，必須報財務部領導批準。

3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務科庫存現金限額為人民幣1500元，每日現金結余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。

3.1.3嚴禁坐支現金，不得以白條抵庫，不得私設小金庫，不得公款私存.3.1.4現金出納業務必須堅持日清月結制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財務科以現金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各財務科開具內部銀行現金支票，通過資金管理室支取現金；支出在2000元以上的，先由各財務科開具內部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現金支票，通過銀行支取現金。控股子公司支出在1000元以下的，可以現金支付，支出在1000元以上的，應開具銀行現金支票，通過銀行支取現金。

3.1.6會計主管每月對現金進行定期和不定期盤點，編制現金盤點表并和出納簽字確認，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

3.1.7財務部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現金，編制現金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見，以書

面形式呈報總會計師。

3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據資金預算由所駐財務科按規定辦理。

3.2.1凡能夠網上支付的，應通過網上提交付款指令，經過系統預算自動檢測后，財務部資金管理室審批付出。

3.2.2不能實現網上支付的，按規定由所在單位出納根據會計傳遞的付款憑證開出相關的銀行付款票據，經財務主管審批后人工傳遞到商業銀行辦理付款手續。

3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費根據財務部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結清本月電費。

3.3.2鐵路運費按預算金額根據財務部銷售核算室的付款信息由財務部資金管理室根據資金頭寸以現款支付。

3.3.3稅金根據財務部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務部資金管理室按時以現款上繳。

3.3.4工資及獎金、養老保險金、住房公積金、待業保險金等工資性規費，根據財務部費用報銷室相關的付款信息由財務部資金管理室安排現款支付，其中工資每月18日、22日支付，養老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資根據離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務部資金管理室以現款付出。

3.3.6 支付借款利息時，由財務部資金管理室和資產管理室根據合同予以復核。

3.3.7采購款的支付堅持采購集中統一歸口管理的原則，凡公司未授權的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務部不得付款。并在采購合同中按下述規定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國內設備采購

3.3.7.1.1100萬元以下的設備采購合同，不支付預付款。

3.3.7.1.2100 萬元以上的設備采購合同，預付款不得超過合同總額的20-30%，設備制造過程中不支付進度款，設備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設備到廠安裝合格，取得供方開出的發票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質量保證金，保質期滿后安排支付。特殊情況需經主管副總經

理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.7.2進口物資采購根據合同約定開出信用證按議定條件支付。

3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開出的發票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領導批準。特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付預付款。

3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經主管副總經理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現款支付，通過國內貿易商采購的進口物資和中轉費承兌匯票不小于60%。

3.3.10 采購款應按采購付款程序由采購部門和財務部門根據資金預算管理制度共同辦理支付手續。

3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規定明確付款條件和付款方式：

3.3.11.150萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預付備料款和進度款。

3.3.11.250萬元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結算并審核完畢取得發票二個月后安排支付結算款5-10%，余款5-10%為質保金，質保期滿后安排支付。

3.3.11.3資金支付優先保證公司重點技改工程，財務部根據工程主管部門、規劃部、等有關領導簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應由監察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。

3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。

3.3.12臨時工工資、勞務費支出，須經人力資源部審核，原則次月安排支付。

3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務部根據相關的付款信息辦理付款。

3.3.14有采購權的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預算。

3.3.15其他支出由財務部根據當月資金預算合理安排。

3.4銷售結算余額的退回，按《國內銷售貨款管理制度》有關規定執行。4本制度由財務部負責解釋

5、本制度自發布之日起開始執行。

第三篇：物資采購資金支付結算管理制度

XXX有限公司

物資采購資金支付結算管理制度

一、本制度規定了公司采購物資支付結算的條件及管理，本制度適用于本公司采購貨物或接受勞務形成的支付結算，不包括工程款項的結算。

二、各供應采購部門按本制度要求對采購物資進行支付結算。財務資產部負責本制度實施的監督檢查。

三、本制度的管理內容與方法

公司采購的物資包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、設備配件、儀器儀表等，不包括工程款項購進的物資。

1、貨款支付結算的條件

（1）貨物驗收入庫開出入庫據或生產部門直接領用物資開出領料單。

（2）供應單位原始發票到達財務資產部審核合格。

（3）同時具備以上兩個條件，財務部資產部以貨物入庫時間或領料單時間和發票到達財務時間孰后的原則確認基準付款日。

（4）按照基準付款日后推一個月后確定付款日，到期付款（遇節假日順延）。

（5）在基準付款日后一個月內有貨物質量不合格或退貨及發票退回的情況，不予付款。

（6）預付貨款采購的，當次采購金額超過帳存預付款額的，付其超過部分，未超出預付款額的，不予付款。

2、貨款支付的程序

（1）缺少上述兩條支付結算條件中的任一條件，財務部不予辦理付款手續，到期付款日財務資產部打印應付帳款通知清單，一式三份，交供應部門。

（2）供應部門按應付帳款通知清單填寫付款申請單，交財務資產部審核后按規定日期付款。

（3）供應部門對應付帳款通知清單中的供應商不予付款，必須列明詳細理由報財務處審核。

（4）預付貨款和帶款提貨由供應部門填寫匯款申請單，在備注欄注明“預付貨款或帶款提貨”字樣。按合同規定需預付貨款或帶款提貨的提供合同復印件，因市場緊張或其他原因預付貨款需填寫預付貨款理由書，說明預付貨物的品種、預付原因、預付款清回時間等情況。預付貨款申請單及預付貨款理由書由供應單位負責人批準，財務資產部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

預付款超過一個月的，貨物未到或者發票未到，停止該采購員所屬供應商的匯款；超

過二個月以上的，財務資產部按預付款的發生時間及預付款金額的銀行同期貸款利率報人事勞動部加扣該采購業務員獎金。

（5）如有特殊情況不足一個月需支付貨款的，由供應部門填寫匯款申請單，在備注欄注明“不足一月提前付款”字樣購貨發票號并說明提前付款的理由，由供應單位負責人批準，財務資產部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。同時，財務資產部材料核算崗位要詳細登記，并從應付帳款清單中將該單位付款條件取消，避免一個月后重復付款。

（6）償還以前應付帳款，由供應部門填寫匯款申請單，并在備注欄注明“償還以前應付帳款”字樣并填寫償還以前應付款理由書，說明償還以前應付帳款的理由、金額及現在應付款余額、欠款時間、每月平均采購金額等情況，由供應部門負責人批準，財務資產部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

對于償還以前應付帳款，并清戶不再進行業務往來的，要注明“清戶”字樣，并填寫結清應付款理由書，說明清戶的理由、欠款時間長短等情況，由供應部門負責人批準，財務資產部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

（7）當供應采購部門支付金額累計達到月資金支出計劃時，停止當月付款，其余順延下月支付。

（8）為加強發票管理，各采購業務部門應建立發票管理臺帳，專人負責，詳細登記供應商名稱、品種、數量、金額、發票號、轉交財務資產部時間等內容，及時向財務進行發票認證，認證后轉交財務資產部材料核算崗位，財務資產部收到時簽單確認。

附件：材料采購入庫操作流程：

①采購部在簽訂采購合同后，在正式采購前須在ERP系統的采購訂單界面錄入訂單內容，包括合同號、供應商、材料編碼、材料名稱規格、價格、數量、到貨日期、運輸及付款條款等，然后將合同正本交財務部。財務部收到合同正本后對采購訂單進行復核，并將合同存檔。

②材料進廠時，倉庫驗收入庫后在入庫單上簽字，將財務聯和采購聯交采購員，并在系統中確認過帳，這時入庫材料就進入了材料子系統了，公司就可以查詢到這筆材料的入庫及庫存情況。倉庫來入庫單時，建議增加一項應付賬款的二級科目——暫估應付款，財務作轉賬憑證：

借：原材料

貸：應付帳款——暫估應付款

③發票到達后，采購員將發票單據、入庫單、申購單等單據整理并粘貼好交財務部入帳。財務部將這些單據核對準確無誤后，做轉賬憑證：

借：應付帳款——暫估應付款

其他應收款——進項稅

貸：應付帳款——供應商

其差額借貸原材料

④進項稅發票申報抵扣時，作轉賬憑證：

借：應交稅金——進項稅

貸：其他應收款——進項稅

⑤根據采購合同和資金審批手續付款時，根據付款性質，作付款憑證：

借：應付帳款（或預付賬款）——供應商

貸：貨幣資金

⑥建議每月月末結賬前必須核對各供應商掛賬的應付與預付款科目，及時清理沖轉預付款，借：應付帳款——供應商

貸：預付帳款——供應商

第四篇：公司采購申報管理制度111

集團統一采購管理制度

為加強集團采購管理工作，監督和控制不必要開支，保證采購工作的正常化、規范化，特制定本制度。

一、采購計劃：

1、每年初，集團各單位、各部門以《預算》形式填報本單位、部門采購計劃。

2、每月25日按照本單位、部門實際需求，按照《預算》分解計劃下月采購計劃，填報《采購申請單》，水電耗材報集團采購部、辦公用品報集團辦公室；其他用料由各單位自行采購。

3、月度采購計劃中所存在的《預算》外所產生的需采購品，按照預算外審批程序，經本單位、部門負責人審核、集團總經理批準后，填寫《采購申請單》，分別報送采購部、集團辦公室進行采購。

二、采購申請：

1、使用部門應于每月25日前將次月所需采購品明細（包括品名、規格、型號、數量）填寫在《采購申請單》中，經部門負責人審核、單位負責人批準后，提交相應采購部門。

2、緊急采購時，可在“采購申請單”上注明“緊急采購”字樣，以便及時處理。

3、預算外采購品非急需的，必須經集團總經理審批后，填寫《采購申請單》，提交相關部門進行采購，否則，采購部門有權拒絕采購。

4、急用的小金額水、電耗材采購可以口頭向單位負責人、集團總經理匯報后由使用單位先行購買，再至集團采購部辦理入出庫手續后，至財務部報銷。

三、采購品的出庫：

1、使用部門填寫出庫單，領用人、單位總經理簽字后，到采購部、集團辦公室出庫。

2、采購品管理人員應嚴格遵守先辦理出庫手續后出貨的原則，嚴禁先出貨后補辦手續和白條發貨。

3、采購品管理人員要妥善保管出入庫單，及時登記臺賬和管理平臺系統。

第五篇：集團資金支付管理制度

資金支付管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步做好資金管理工作，有效控制資金支出，加速資金周轉，防范財務風險，規范資金支付程序，特制定本管理制度。第二條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現金、銀行存款、銀行承兌匯票、支票或本票有價證券及其他貨幣資金。

第三條 本制度適用于集團下屬各全資子公司、控股子公司。各子公司、項目公司可以參照本制度制定具體的操作規范與指引。

第二章 各部門職責

第五條 經辦部門對經辦業務發生的真實性、合理性負責； 第六條 財務部根據公司的政策、流程、標準進行審核：經辦業務是否符合公司政策，支付單據所附發票的合法性，資金支付方式的合理性，經濟合同的有效性，支付金額是否在預算額度，支付金額是否符合政策標準，審批流程是否符合公司規定。

第三章 資金支付及審批程序

第七條 常規款項支付，包括管理費用、財務費用和銷售費用及稅金支付，零星的、不確定的臨時發生的費用及員工借支等常規款項。第八條 常規款項的資金支付及審批流程

1、支付申請

部門或個人因公需要支付資金時，必須提供注明款項用途、金額、預算、支付方式、收款人、銀行賬號等內容的支付申請和支付報銷依據。

2、支付審批流程

2.1部門負責人根據其職責、權限和相應程序，對支付單據的用途、金額、支付方式及所附有效經濟合同或相關證明的合法性、真實性進行審核并簽字。

2.2業務部門分管領導審核支付款項并簽字，對不符合規定的支付單據，應當拒絕批準。

2.3業務部門簽完字后應交由財務部門審核，財務根據其職責、權限和公司的政策、標準、流程，進行審核。

2.4 財務審核無誤后，支付單據應交由董事長審批或董事長授權人。各子公司可根據董事長簽字執行的授權/分權表執行。

3、支付復核

財務部資金負責人負責對經審核批準后的資金支付業務進行復核，復核的內容如下：

3.1資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確。3.2付款手續及相關單證是否齊全，報銷單據是否真實、合法、金額計算是否準確。

3.3支付方式、支付單位是否妥當，是否符合公司的有關規定。3.4業務經辦人、部門負責人、財務負責人、公司分管領導、董事長或其授權人是否已在支付單據上簽字。

3.5支付款項是否列入資金支出計劃等。

4、辦理支付

出納人員應當根據審核無誤的支付單據，按規定辦理貨幣資金支付手續，并及時登記現金和銀行存款日記賬。出納人員對支付單據的合法性、合規性有再審核的義務。對于不合法、不合規的單據，出納人員有權拒絕支付。

第四章 投資款項的支付及審批

第九條 投資款項的支付,包括土地征用及拆遷補償款、項目公司注冊資本金、項目公司集資款等。

第十條 投資款項的資金支付及審批流程

1、部門申請

業務部門經辦人根據簽訂的合作協議約定的付款方式、付款金額、收款名稱、收款賬號，填寫支付申請單據。

部門負責人就申請款項支付的真實性、合理性、付款金額及付款方式、收款名稱、收款賬號進行復核。

2、分管領導復核

部門負責人簽字后交分管領導復核，分管領導就合同事項的真實性，付款金額的準確性，支付方式是否按合同約定進行復核。

3、財務部門復核

財務部門就以下事項進行審核：投資款項的支付方式是否符合公司稅務政策，所附經濟合同是否合法有效，支付金額是否在預算額度或資金計劃內，前面的審批流程是否符合公司流程，收款信息是否準確無誤。

4、董事長審批

所有的投資款項必須經董事長審批。

5、辦理支付

出納人員應當根據流程審核無誤的支付單據，按規定辦理資金支付手續。

第五章 工程款支付與審批 第十一條 工程項目款項的支付，包括勘察、測繪、施工、材料供應、設備采購、設計等項目現場的預付款、進度款、結算款、保修金等款項。

第十二條 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續。公司財務部對經董事長批準支付的款項或其授權人簽字的預算內的付款申請，辦理付款手續；對未附有效發票，簽字不全，及持有異議等不符合財務手續的款項，有權延后或拒絕付款。

第十三條 根據工程項目合同（協議）的具體規定和公司的資金狀況，其款項的支付計劃由工程部根據進度、質量狀況及合同提出付款建議，經技術成本部審核，報總經理同意和財務部確認后，應經分管領導、財務總監、總經理及董事長簽字批準，最后交財務部負責執行。第十四條 工程部門填制工程項目付款申請單時應詳細注明：付款緣由、質量及進度狀況、已付款、扣款及本次應付款金額。

第十五條 工程部門應建立臺賬，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管領導的檢查、監督。每月10日（節假日順延）與財務部門根據各自臺賬進行核對、總結并形成備忘，并報送項目財務總監和項目總經理。

第十六條 為了給公司領導在制定工程項目款項支付時提供決策依據，相關部門必須嚴格執行下列申報和審核要求：

（一）每月25日前對方單位按單項分部工程向工程部申報工程進度、完成的工程量（工程進度表）、材料消耗、設備購置及安裝情況（設備到貨及安裝進度等），并提出下月的工程進度計劃、工程量完成計劃及材料、設備購置計劃。

（二）工程部經理和現場監理對施工單位呈報的工作量報批計劃，要在2日內審核完畢，經簽字后報公司領導，同時抄報財務部一份。

（三）由工程部組織，技術成本部、財務部參與核實檢查以下事項，3日內提交核查情況報告并向公司領導書面匯報：

1、當月工程的形象進度；

2、當月工程分部分項的完成情況（含單項工程的累計完成量）；

3、工程款的支付情況；

4、材料消耗情況、設備購置安裝進度。

以上各項數據以每月25日止的實際完成為準。同時，工程部根據工程總體要求，提出下月工程進度的具體意見及資金使用計劃，經公司領導批準后，由工程部負責實施。

第十七條 所有設計變更、零星工程、新增工程、現場簽證等的用款均應事先書面定價（估價），附有材料、用工結算單并簽訂合同（協議），經以上程序審查批準后作為付款依據。工程完工經驗收合格后，應及時辦理結算。

第十八條 付款時間：暫定每月五日為上月工程款的支付時間（合同另有規定的按合同規定辦理）。

第六章 資金拆借

第十九條 全資子公司及控股子公司之間的資金拆借視為內部調撥，本處所指資金拆借主要為集團全資子公司及控股子公司與參股公司、合資公司及外部單位發生的資金拆借。支付借款，需經辦人（借款合同蓋章流程負責人）提交雙方法人代表簽字確認生效的借款合同給到財務部資金負責人，財務負責人據此安排資金支付。

歸還借款，財務副總根據資金狀況做出還款安排，由資金專員制作支付申請單，根據財務部分權手冊審核后交由董事長簽字。

利息支付，資金專員根據借款合同的約定，定期與借款方核對利息計算結果，并制作支付申請單走請款流程，出納根據資金負責人的安排執行支付操作。

第七章 其他款項支付

第二十條 預付款

原則上不建議支付預付款，如確實需要，或合同確實約定需要支付預付款，則由經辦人需提交有效合同，走常規審批流程。審批流程完成后，交由財務部支付款項。第二十一條 押金、保證金

支付保證金或押金，需業務部門經辦人根據有效合同填寫支付申請單據，走審批流程。出納依據支付申請單據支付款項，且對方必須提供押金/保證金收據。

退還保證金，根據業務部門提供的支付申請單據，財務部審核時必須確認收到保證金的時間、賬號、金額，確認無誤后方可走下一步流程。審批流程走完后，交由出納執行付款。第二十二條 合同尾款 根據合同條款，合同執行過程中雙方沒有異議，則業務部門可根據合同約定按期申請支付合同尾款，財務部門根據符合公司審批流程審批后的單據付款。合同執行過程中我方持有異議，則暫緩支付尾款，待相關異議事項解決后再行支付。

第八章 特殊支付審核

第二十三條 特殊情況下急需資金或預算外需大額資金。采取一事一議的辦法，由經辦部門及分管領導審核，財務管理中心總經理簽署意見，董事長審閱批準后，由財務部門支付。

第九章 附則

第二十二條本制度由財務管理中心負責解釋和修訂。第二十三條本制度自頒布之日起執行。