第一篇：部門工作管理辦法

北京巔峰國智旅游投資管理有限公司

營銷中心策劃部工作管理辦法

2009年將是北京巔峰國智旅游投資管理有限公司調整運營機構、完善編制、健全運營管理機制的一年，也是公司進入快速發展軌道、創造更高業績目標的一年。針對公司下一步的調整和經營目標，現對本部門的工作管理辦法提出以下相關規定。

1、熟悉并嚴格遵守公司的各項規章制度，包括考勤、財務、會議等方面；

2、各崗位人員須明確各自的崗位職責范圍與工作目標，端正工作態度，積極、主動、按時完成公司交給的工作任務；

3、加強職業修養，善于學習，不斷提高職業技能；

4、遵守工作管理程序，每一個項目的策劃或設計方案，必須第一時間提交部門總監，根據實際需要，由部門相關人員共同討論、調整后提交其他有關部門或責任人，否則由當事人個人承擔一切責任；

5、特殊情況時，若有其他部門領導直接調動相關人員參與某項工作，則該員工必須第一時間告知部門負責人，部門負責人有責任隨時掌握本部門人員的工作動態以便于整體協調安排部門工作。

6、原則上，本部門實行“周例會”和“月度辦公會”、“季度辦公會”、“年度辦公會”等會議制度，若因出差等原因不能按時召開，則通過電話、網絡等渠道進行即時溝通，整個部門必須形成信息共享、交流暢通的團隊工作狀態；

7、要求每位員工在每個自然月的25——28日之間，向部門總監提交本人的上月工作總結和下月工作計劃，然后有部門總監統一協調安排并向上級領導提交部門的工作總結和計劃。

8、以上各項從發布之日起開始執行，并作為每位員工的季度績效考核的重要依據之一。

北京巔峰國智旅游投資管理有限公司

營銷中心策劃部

2008年12月

第二篇：部門績效管理辦法

中電技部門績效管理辦法

績效管理資料：http://www.tmdps.cn/add/hr.asp

第一章

總則

第一條 為規范某公司績效管理、完善績效激勵機制，充分發揮考核機制調動員工工作積極性和主動性的作用，促進公司發展與員工成長，特制定本制度。

第二條 績效管理的目的在于通過績效手段引導部門和員工，激發工作潛力、激勵高效工作、鼓勵積極提高技能和素質，達到公司戰略落地、管理提升的目的。

第三條 某公司績效考核遵循以下原則

（一）戰略導向性原則：“驅動價值創造，實現戰略目標”是績效考核體系設計的出發點，通過基于戰略導向的關鍵業績指標設計，將公司的戰略落地、公司發展目標、成功關鍵驅動因素層層分解與落實到責任部門與崗位，引導部門目標和績效與公司戰略和發展目標一致。

（二）客觀性原則：盡量以客觀事實和量化數據進行評價與考核，對于無法獲得量化數據的定性指標，通過建立定性指標評價標準，做到全面、真實、客觀地評估各部門的績效成績，盡量降低主觀臆斷和個人情感因素的影響。

（三）差異性原則差別性原則：對不同類型的人員進行考核內容要有區別。

（四）公開性原則：讓被考核者了解考核程序、方法、時間等事宜，提高考核的透明度，做到公開、公平、公正、及時。

（五）開放溝通原則：考核者與被考核者及時有效溝通，解決被考核者工作中存在的問題與不足；考核結果要及時與被考核者溝通，以便被考核者了解、改進和提高。

（六）發展性原則：考核的目的不在于懲罰、扣分或者扣錢，而是為了促進人員與團隊的發展與成長、為了管理的提升和公司目標的實現。

（七）應用性原則：考核結果溝通完成后，需要提出相應的績效改進、員工培訓、輪崗、晉升、降低薪檔的處理辦法，發現其他管理問題的，必須及時提出相關問題和處理建議。

（八）過程性原則：強化績效考核的全過程管理，績效考核的各環節均需得到有效執行。

第四條 “2+2+2”的績效考核模式

（一）二級考核：公司考核部門，部門考核員工；

（二）兩層分解：公司將公司戰略要求、發展目標、成功驅動因素分解與落實到各部門，作為部門的任務與目標；各部門再根據部門的任務與目標，分解和落實到相關崗位；

（三）二次分配：公司根據部門的考核成績核算部門的績效工資總額；部門主任根據下屬員

工的考核成績把部門的績效工資分配給下屬員工；公司僅監督各部門員工工資分配的合理性，不再直接參與部門內員工績效工資的分配。

第五條 績效管理過程

（一）績效管理包括績效指標制定與分解、績效實施、績效考核、績效反饋與改進、績效考核結果應用五個環節（見圖1）。（0）公司戰略規劃、經營目標是績效管理的基礎，是整個績效管理過程的輸入。在戰略規劃與經營目標基礎上，結合關鍵成功驅動因素識別，形成公司工作計劃。

（1）績效指標制定與分解

根據部門職責將公司工作落實到每個部門，形成各個部門的績效目標（包括考核指標和考核目標）、簽訂績效合同，各部門據此分解績效目標并制定出相應工作計劃。（2）績效實施與管理

考核期開始后，各部門根據制定的績效指標開展工作。在績效實施期間，主管領導、人力資源部和經營管理部加強過程監控，對發現的問題及時提出并督促相關部門進行改進。（3）績效考核

考核期結束后，人力資源部組織部門績效考核，對考核期內績效目標的完成情況進行考核評分；部門負責人組織部門內員工績效考核，對員工績效目標的完成情況進行考核評分。（4）績效反饋與改進

考核結束后，將考核結果反饋給被考核對象，肯定成績、分析問題、提出不足和改進建議；被考核部門或人員根據考核結果提出整改措施和實施計劃，并按規定實施整改計劃；人力資源部編制績效考核總結報告提交考核委員會，對發現的問題、管理漏洞提出改進建議。（5）績效考核結果運用

考核結果需要與部門全體人員的績效工資掛鉤，需要對員工培訓制定培訓計劃，對于優秀的員工制定發展計劃，需要人事調整的，做出人事調整建議并報考核委員會審查。

（二）績效管理的五個環節是一個閉循環過程，環環相扣，自我改進與完善，推動企業績效提升；考核委員會需保障績效管理的五個環節能夠有序運作，避免執行不力情況出現。

5.績效考核結果應用：員工發展計劃、人事變動薪酬調整、獎金發放、培訓1.績效指標的制定與分解：活動：與責任主體一起確定績效指標時間：新績效期間開始0公司戰略、經營目標；部門職責圖一績效管理過程4.績效反饋與改進：活動：與責任主體溝通績效考核結果、尋求與實施改進措施時間：績效期末2.績效合同實施與管理：活動：觀察、記錄和總結績效，反饋、探討、指導績效目標達成時間：整個績效期間3.績效考核：活動：評估部門、員工績效時間：績效期末

（三）為保障績效管理得到有效執行，績效管理制度執行情況納入各部門的考核指標，作為制度與流程執行合規性指標的二級指標。第六條 適用范圍

本辦法適用于某公司中層管理人員、各部門的績效考核。部門內員工的考核由各部門主任參照相關文件指導自行組織。

第二章

績效管理機構

第七條 績效管理機構

某公司績效管理機構分為績效考核機構和績效實施機構。

績效考核組織機構分考核領導部門、考核執行部門、數據提供部門三級；考核領導部門為公司考核委員會，由公司高層組成；考核執行部門為經營管理部、人力資源部；數據提供部門為考核數據評價與提供部門，各部門根據考核權限配置定期向人力資源部提交考核數據。

績效實施機構包括分管領導、部門負責人。第八條 考核委員會

考核委員會為公司常設機構，成員由公司所有高層管理者和人力資源部主任組成，主任為公司總經理，秘書為人力資源部主任，考核委員會實行季度例會與重要考核事務臨時會議制度。考核委員會職責：

（一）積極推動績效管理方案實施；

（二）組織設定公司戰略目標、制定公司績效指標和工作計劃；

（三）審批部門績效指標、考核目標；

（四）審批部門績效指標的權重、評分標準；

（五）監控部門績效和公司總績效完成情況，協調內外關系，提供關鍵資源和重點支持；

（六）發生重大變化需要調整部門績效指標或考核目標的，審批績效指標和目標調整申請；

（七）考核期結束后，對各部門進行考核評分；考核接收后，組織部門主任述職考核；

（八）部門績效考核發生爭議的，仲裁績效申訴。第九條 經營管理部主要職責

（一）分解工作計劃至各部門；

（二）擬定業績考核責任書；

（三）組織確定各部門季度考核指標。第十條 人力資源部的主要權責

（一）組織分解工作計劃至各部門；

（二）組織確定各部門季度績效指標、擬定績效指標的考核評價辦法；

（三）擬定、填制業績考核責任書；

（四）對部門績效管理工作進行培訓和指導；

（五）組織績效管理流程各環節的工作，并進行監督和檢查；

（六）搜集并整理考核信息，提交考核委員會；

（七）統計并記錄部門考核成績，并定期通報；

（八）接受部門考核申訴，并轉交考核委員會；

（九）總結績效管理的經驗和問題，提出改進、完善績效管理方案。第十一條 數據提供部門職責如下：

（一）按績效考核制度規定收集、計算并提供績效考核過程中涉及到的相關數據；

（二）對產生爭議的相關數據進行解釋；

（三）檢查考核過程中對相關數據的使用正確與否。第十二條 部門分管領導的主要職責

（一）調整、審核分管部門KPI及目標；

（二）審核分管部門季度考核指標及其完成情況；

（三）對分管部門KPI完成情況進行過程監控；

（四）對分管部門負責人反饋部門績效考核成績；

（五）需要整改的，督促分管部門制定整改措施并監督執行。第十三條 部門負責人的主要職責

（一）參與制定部門考核指標、考核目標和權重；

（二）與公司簽訂部門業績考核責任書；

（三）向公司主管領導及時匯報考核指標的完成情況，向考核委員會提供績效考核的相關數據和事實；

（四）對部門員工反饋部門績效考核成績；

（五）若對考核結果持有異議，向考核委員會提出考核申訴；

（六）對考核中存在的問題提出整改措施和實施計劃；

（七）組織部門員工的績效考核。

第三章 績效指標制定與分解

第十四條 為平衡財務指標與非財務指標、長期效應與短期效應、戰略性工作與日常

性工作，某公司績效考核指標需引入平衡計分卡的理念，在平衡積分卡的基礎上修改和完善目前的績效指標體系，以更合理的反映企業的長期業績與當期業績。第十五條 某公司部門的績效指標包括三部分：（1）基于平衡計分卡的財務層、客戶、內部運營、學習與成長指標；（2）重點工作指標；（3）公司統一的附加指標。其中重點工作指標嵌入內部運營指標模塊，作為內部運營指標的一部分。

（一）基于平衡計分卡的指標

財務指標主要指企業在一段時間內將要實現的經營方面的目標。如收入增長率、成本費用率、投資回報率、資產回報率。回答的主要問題是企業如何為股東增值。

客戶指標主要指企業在一段時間內在市場、客戶方面的目標。如外部客戶滿意度、內部服務質量等。回答的主要問題是如何通過市場和客戶方面的工作來滿足財務目標。

內部營運主要指企業在一段時間內在內部運營能力方面的目標。如市場拓展能力、采購管理能力、生產管理能力、安全管理能力和營銷管理能力。回答的主要問題是企業的內部運營及流程如何支持客戶和市場目標的達成。

學習與成長主要指企業在一段時間在內部能力建設方面的目標，包括企業管理能力、企業文化建設能力等方面。回答的主要問題是如何確保在管理、技術、人員能力等方面的投入和建設能夠支持到公司在內部運營方面、客戶方面的目標達成以及最終如何支持財務目標的達成。

（二）重點工作指標

重點工作指標是基于目標管理的工作計劃指標，主要指部門各季度的重點工作的完成情況

（三）公司統一的附加指標

公司基于特定要求設置的統一指標，主要指安全管理與黨風廉政與精神文明建設；公司可以根據需要添加，如考勤指標等 第十六條 部門績效指標的制定

（一）制定公司經營管理目標和重大任務

經營管理部于每年12月上旬根據公司戰略規劃和當年經營狀況制定下計劃，包括經營管理目標、重大任務和工作計劃；

經營管理部組織召開經營計劃研討會，公司領導、各部門負責人參與討論、確定經營計劃的合理性并提出修改意見；

經營管理部完善經營計劃，報總經理審批后執行；

（二）討論并確定部門績效指標

考核委員會組織經營計劃分解會議，將公司經營計劃分解到各部門； 部門負責人根據分解的任務和部門職責，制定本部門工作計劃，報主管領導審批； 人力資源部組織各部門負責人召開部門績效指標討論會：（1）討論確定各部門的績效考核指標；

（2）討論確認各績效考核指標的評分細則、權重；（3）討論確認各績效指標的目標值、完成進度；

（三）形成部門績效考核表

人力資源部根據部門績效指標討論會結果，編制各部門的《部門績效考核表》。

《部門績效考核表》參見附表一。

（四）績效合同的簽訂

總經理、分管領導與各部門負責人簽訂績效合同，將目標落實在績效合同上，并簽字確認；績效合同一式四份，第一發約人、第二發約人和受約人各執一份，一份留人力資源部備檔。

《部門績效合同》參見附表二。《部門季度績效考核表》參見附表三。

第四章 績效合同實施與管理

第十七條 績效合同分解

部門績效合同即部門的績效目標。績效合同簽署一周內，分管領導和部門負責人將部門的績效目標和工作計劃分解到季度，形成部門季度績效目標；季度績效目標經人力資源部核準后報績效考核委員會批準執行。第十八條 績效合同執行

部門負責人應于季度末根據季度績效目標和工作計劃編制下季度工作計劃，報分管領導和人力資源部備案。

部門負責人督促部門關鍵崗位（副主任、處長、部門助理、其他重要崗位）根據部門季度工作計劃制定月度工作計劃，并按計劃實施。

每月末，部門負責人需召開部門月度工作總結會議，對當月工作完成情況分析總結，對發現問題的提出改進措施。第十九條 執行匯報

部門負責人需要定期和不定期向分管領導和考核委員會上報績效合同執行情況，定期匯報指每月1號部門負責人向考核委員會匯報上月工作完成情況及本月工作計劃，不定期匯報指出現重大問題或需要公司提高支持的事項，需要提請考核委員會或公司領導決策。

部門內關鍵崗位每周五下午5點應向部門負責人匯報當周工作完成情況。第二十條 執行監控

執行監控由分管領導、經營管理部、人力資源部、部門主任四方面組成；

分管領導需要對部門各項指標完成的進度和質量進行監控；對進度滯后，完成任務存在問題的工作，主管領導要組織部門進行分析，找出原因并提出解決問題的辦法，以確保部門工作按時完成；

經營管理部通過經營數據收集、統計與分析，發現存在疑問或異常的事項，提請責任部門給與合理解釋，需要改正的，提請分管領導組織相關部門尋求改正辦法，以確保部門工作按時完成；

人力資源部收集與分析考核數據、績效管理過程中發現問題的，提請部門負責人給與合理解釋，需要改正的，提起分管領導組織相關部門尋求改正辦法，以確保部門工作按時完成；

部門主任要提請、督促部門內關鍵崗位和其他人員按時完成任務，并及時將信息反饋給主管領導。

第二十一條 考核指標與目標的調整

考核期內若市場或公司內部發生變化，對考核期初確定的考核指標或目標產生重大影響的，由部門負責人提出調整申請（參見附表四），提交考核委員會審議后，對其考核指標、考核目標、及權重進行調整，重新修訂《部門績效考核表》。

第五章

績效考核

第二十二條 考核周期

部門績效考核采取季度綜合考核和綜合考核兩種形式。第二十三條 季度考核

（一）績效指標見《績效指標手冊》

（二）考核時間為次月1號至次月8號

（三）考核組織

1、人力資源部于季度首月1號前提請數據提供部門按要求提供績效考核數據（人力資源部可編制數據提供要求，并下發數據提供部門）

2、數據提供部門提供的數據分定量數據和定性數據，定量數據只提供原始數據，由人力資源部根據指標定義計算該指標的考核分值；定性數據的，數據提供部門需要計算或打分后將數據提供給人力資源部；

3、人力資源部于8號前完成績效考核指標的計算和評分；

（四）部門季度考核得分

季度部門綜合考評得分=各指標得分合計

（五）定性指標評價標準見《非量化指標五級評價指導表》（附表五）。第二十四條 年終考核

（一）部門的績效考核以績效合同為主，輔以重大管理提升和知識積累貢獻加分

（二）部門考核指標見績效考核指標手冊

（三）績效考核合同完成情況分為定量指標和定性指標，定性指標和定量指標評價標準常見季度績效考核指標評價標準

（四）重大管理提升和知識積累為部門對公司管理提升的貢獻分，具體評分細則見《管理提升與知識積累評價細則》（由人力資源部編制）

第六章

績效反饋

第二十五條 績效反饋

（一）考核結束后5日內，人力資源部將考核結果反饋給部門負責人，并針對部門的不足，提出今后工作的改進意見；（參見附表九）

（二）部門對績考核結果有疑義的，自反饋之日起5個工作日內可向人力資源部提出申訴，由考核委員會對申訴做出書面反饋意見。第二十六條 績效總結

（一）考核指標不理想的，人力資源部提請相關部門提出整改方案，部門負責人接收反饋之日起3個工作日內提出整改措施和實施計劃，反饋給人力資源部并抄送給經營管理部；

（二）經營管理部據此檢查整改措施是否得到執行；

（三）績效考核結束后，績效考核小組對績效考核工作的模式、方法、經驗和存在的問題等進行全面的討論與評估，提出績效考核體系改進建議或績效考核辦法修正案，報考核委員會審批。

（四）對考核中發現的重大管理問題，人力資源部編制管理問題分析，提交公司領導審閱與決策；

第二十七條 績效考核文檔管理

人力資源部負責將績效考核制度和過程文件整理歸檔。

第三篇：部門節約用水管理辦法

部門節約用水管理辦法

第一章總則

第一條為加強部門各廠站所的節約用水管理，降低公司生產運營成本，保護環境，提高經濟和社會效益。根據《中華人民共和國水法》等有關法律、法規，結合本部門實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于部門所屬的各辦公區域。

第二章管理體系與職責

第三條部門辦公室在部門經理的指導和監督下管理各廠站的節水工作，其主要職責是：

（一）負責組織貫徹執行國家有關節水法律、法規和方針政策，研究制定適用于本部門的節水管理辦法、規定、標準，并組織實施。

（二）負責組織對重點用水設備、裝置、系統的用水監測，提高水資源利用效率。

（三）負責用水數量信息的管理工作，統計發布部門用水與節水信息。

（四）負責組織、指導部門各廠站節水宣傳。

第三章節水管理

第四條節水計劃管理。部門辦公室根據以往用水數據在每半年下達一次各廠站所的水指標計劃，以自來水公司繳費數量為準，每半年統計一次各廠站實際用水量，對于用水量超計劃量20%的廠站，要求其做出書面說明分析，督促改進其落實各項節水措施。

第五條節水統計管理。各廠站應建立健全用水原始記錄和

統計，每月進行一次抄表記錄，盡量與自來水公司抄表日期一致，在繳納費用時如發現雙方數量出入較大，及時進行溝通聯系。對

于半年用水超計劃量20%的廠站，要求其做出書面說明分析，督

促改進其落實各項節水措施。辦公室將安排人員對抄表記錄進行

核查，如發現無記錄或記錄不實的情況，部門將對責任人進行績

效處罰。

第六條節水措施管理。根據本部門實際情況，制定如下幾

項節水措施，各廠站根據實際情況，在日常生產生活中嚴格執行。

（一）本著節約用水的原則，廠區生產區域及辦公區域所有

水龍頭，都應省開勤關，杜絕跑冒滴漏現象，嚴格控制長流水或

打開水籠頭不關的現象及行為。一經發現，部門將對責任人進行

績效處罰。對于供水水管、水龍頭等供用水設施，相關負責人應

按時檢查，若出現損壞或異常要及時采取措施并報修處理。

（二）對廠區綠化用水，各廠區負責人應根據天氣情況，科

學安排，適時澆灌，澆灌過程安排人員全程守護，避免漫灌浪費。

一經發現，部門將對責任人進行績效處罰。

（三）提高員工節約意識，值班人員洗漱、洗澡、使用洗衣

機時應注意節約用水，洗手后及時關閉水管，涮洗抹布及拖把時

注意控制水量，避免長時間沖洗。

（四）嚴禁直接使用水管沖洗車輛，盡量使用水桶提水擦洗。

杜絕私家車洗車現象，一經發現將上報公司行政部處理。

第七條節水宣傳教育。各廠站所積極組織宣傳集團和公司的節水規定、辦法，普及節水科學知識，提高全員節水意識。

第四章 獎勵與處罰

第八條 各廠站所對違反本辦法的員工，視情節輕重給予批評；對于因工作失職，造成嚴重浪費水資源和經濟損失的，要追究責任，給予相應的經濟處罰。

第五章附則

第九條本辦法由xx部負責解釋。

第十條

本辦法自發布之日起施行。

第四篇：部門預算管理辦法

為了使本單位的預算編制在走向科學化、規范化、法制化。

一、預算編制原則

（1）必須以黨和國家的方針政策以及各項法律法規為依據。

（2）必須以本地區國民經濟和社會發展計劃為基礎。

（3）必須以收支平衡、略有結余為準則。

（4）必須遵循完整性原則。單位的預算必須包括單位的全部財務收支，不得遺漏。

（5）必須遵循真實性原則。單位的預算收支項目的數字必須依據充分確定的資料，按批準部門認可的計算依據和計算方法計算得來，不允許估算。

（6）統一性原則。預算編制必須按照統一的預算科目和規定的收支標準、程序進行計算編制。

（7）性原則。要求各事業單位的預算必須按財政進行編制。

（8）講政治的原則。事業單位的預算要體現強烈的政治責任和社會責任。

二、部門預算編制方法和程序

單位預算的編制采用零基預算法。

1、摸清家底，對本部門、本單位的所有可供使用的資源進行清理和計算，產生本的收入和可供使用的資源預算。

2、對部門和單位的本人員機構和所有提出的各項工作任務進行排隊，然后，根據輕重緩急，確定本本部門本單位必須做的幾項工作，同時計算每項工作的實際成本，確定每項工作完成后所達到的最終效果，3、核定每項工作所需經費，并在預算編制時和預算執行過程中要考核每項工作經費的使用效果和效率，采取一定的方法對預算執行過程中的資金使用情況實行追蹤問效制度。

單位預算需經過兩上兩下的編制程序：一上由部門（或單位）按照財政部門的布置，根據本地區財力狀況、宏觀經濟發展目標和本部門的工作需要，按照人員經費支出定額標準和公用經費定額標準，采取規定的預算編制方法，編制預算建議數，上報財政部門；一下由財政部門對部門的預算建議數審核后下達預算控制數；二上部門根據預算控制數編制本部門預算報送財政部門；二下財政部門根據人代會批準的預算下達部門預算。

三、部門預算編制的具體步驟

第一步：建立預算編審班子。建立以法人代表為主、由財會部門參加的預算編審班子。預算編審班子要明確分工、嚴格規定各自的工作職責，以保證預算編制任務的完成。

預算編審班子根據上的預算執行情況和本經濟發展情況，綜合考慮各方面的因素，制定本部門本單位本的總體目標。

第二步：做好編制前的準備工作。

1、對各預算單位的各項財產物資進行全面清查登記，對債權債務進行認真核實，理清資金來源渠道和支出結構情況，在全面弄清“家底”的基礎上做到賬賬相符、賬實相符。

2、摸清各預算單位人員編制、實有人數和人員經費支出結構，對人員情況登記造冊，并做好編制和人員情況的核對。

3、真實報告清產核資工作結果，對資產清查中發現的資產盤盈盤虧、資產損失等問題，按國家有關規定和清產核資政策，經申報和核實后進行賬務處理。

4、針對暴露出的矛盾和問題，建立健全各項管理制度，堵塞各種管理漏洞，促進提高國有和集體資金的使用效益。

5、認真分析上收入和支出結構，把握本收入和支出中的有利與不利因素、增收節支的潛力。

做好上面五項準備工作的同時，還要特別注意：

1、人員：各部門各單位要嚴格按照人事部門核定的人員登記造冊，本部門本單位無權增加或者減少人員。

2、人員經費：各部門各單位要嚴格執行人事部門和勞動與社會保障部門核定的標準，本部門本單位無權增加或減少人員經費的開支標準。

3、臨時工：應屬于完成專項工作任務的臨時用工，編制預算時不在人員經費中反映。

4、對上年收支的分析，應分析到最具體的收入單位和支出單位，分析到具體的收入項目、征收次數。

第三步：編制收入預算。

1、明確具體的收入項目、征收標準，確定具體的收入征收科室和責任人。

2、由具體征收科室和責任人根據上的收入情況和本的經濟發展情況按照規定的要求，編制出最基本的具體征收科室和責任人的收入預算。

3、財會部門對本部門本單位的收入預算進行審核、匯總，要將通過挖掘潛力，盡可能實現的收入編入到預算中來。

4、在預算編制與審核過程中，要分析單位占有的資產、往來款等的使用效率。同時要保證本總體目標的實現。

第四步：編制支出預算。支出預算要充分體現以收定支、收支平衡、略有結余的原則。

1、人員經費。人員經費按照人事部門核定的人數和人員經費的標準（其中一部分按照社保部門核定的標準）直接計算編制。

2、維持機構正常運行的公用經費。按照財政部門制定的定額標準直接計算編制。

3、專項工作任務經費。按照效率最優的方法計算專項工作任務成本編制預算。

4、專項工程項目經費。專項工程項目分本完成項目和跨項目，應單獨編制專項工程項目預算，其經費在使用時按照會計制度的規定應單獨建賬核算。本年預算只能反映本年預算中安排的專項工程項目經費。

5、在支出預算編制過程中要充分考慮現有資源（人力、物力、財力等）的利用，講究現有資源的優化配置。

6、往來款，作為對收支會產生重大影響的債權債務，必須有預算，以正確認識本單位的承受能力和考核往來款的使用效益。凈資產，作為收支任務完成后實現的目標，必須編制預算。

第五步：本部門本單位的預算經財會部門層層匯總審核后，報經預算編審班子對照本的總體目標，進一步審核和研究后，形成本部門本單位的預算建議數，同時還要編寫好預算編制說明書，一同上報財政部門。預算編制說明書是對預算進行的書面分析與說明，是預算不可缺少的一個重要組成部分。

第六步：財政部門根據本地區經濟發展情況、本地區的財力可能、政府及有關方面政策、文件規定和各部門各單位的實際情況，對各部門各單位的預算建議數進行審核，下達各部門各單位的預算控制數。

第七步：各部門各單位根據財政部門下達的預算控制數對本部門本單位的預算建議數進行調整，編制本部門本單位的預算，上報財政部門。

第八步：財政部門根據人代會批準的預算及時下達到各部門各單位。

四、部門預算的執行

(一)分解落實預算指標。各部門各單位的預

算編審班子對經法定程序批準的預算要進行分解，層層落實到具體的科室和個人，不得留有未落實的預算。

(二)制定實施預算的各項管理制度和管理辦法。為了保證預算的完全執行，預算編審班子必須制定一系列的管理制度和管理辦法。具體應包括如下內容，各部門各單位可以根據本部門本單位的實際情況，進行增加和修改。

1、建立日常的管理機構和組織。建議仍然由預算編審班子負責。

2、根據責、權、利相結合的原則和可變即可控的原則，合理確定各職能科室和個人在預算執行中應負的責任和應享的權利。

3、制定各種支出控制定額。

4、制定預算執行的考核標準和考核辦法。建立權、責、利相結合的獎懲制度。

(三)單位的非財政預算內撥款的收入，要按照有關規定，實行財政專戶管理。財政撥款按照單位的季度用款計劃每月從財政國庫撥到各單位支出戶；單位取得的收入必須首先直接繳入預算外資金財政專戶，然后根據單位收支預算和季度用款計劃，結合預算內撥款情況按月從預算外資金財政專戶撥入單位支出戶，財政撥款和財政專戶撥款二者共同形成單位可以直接使用的收入來源。

（四）及時、真實、準確反映預算執行情況。各部門各單位要按照財政部門的要求，認真編制預算執行情況月報表及相關報表，認真編寫預算執行情況說明書。

（五）各部門各單位的預算編審班子要經常對本部門本單位的預算執行情況進行檢查，對照本的總體目標，分析預算執行中的不正常因素和對預算執行有重大影響的因素和環節，及時發現問題，采取措施。

（六）預算調整。在預算執行過程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者減少收入，就應該對預算進行調整。具體的預算調整程序應按有關規定進行。

五、決算

單位的決算工作包括三個方面的內容：決算前的準備，編制決算草案，編寫決算說明書。具體工作按以下步驟進行：

（一）決算前的準備。

1、清理各項收支。對照預算，認真檢查各項預算指標的完成情況，將盡可能實現的收入完全列入本，將本的支出，盡可能清理凈化，加以壓縮。

2、清理資產與負債。清理檢查各項資產的盤盈盤虧及資產的運行質量；清理檢查各項往來款的情況及使用質量。

3、與有關部門核對好各項基本數字及進一步審查各項開支標準。

4、考核預算執行情況，落實獎懲措施。

（二）編制決算草案。在做好準備工作的基礎上，按照財政部門的要求，及時、真實、準確地編制本部門本單位的決算報表。

（三）編寫決算說明書。按財政部門規定的格式，認真、詳細編寫決算說明書。決算說明書應包括如下內容：

1、單位總體概況。第一部分，單位基本概況。包括人員的總量與構成，資產的總量與構成，工作職能，工作范圍等等。第二部分，單位預算完成概況。包括預算收支的完成情況，要與預算對比、與上年對比。

2、收入完成情況分析。要具體分析到收入的明細項目，要與預算、與上年對比，分析收入的增減變化原因，影響收入的重要因素等。

3、支出執行情況分析。要具體分析到支出的“節”級科目。要與預算、與上年對比，分析出支出的增減變化情況及原因。

4、對專項經費使用情況進行績效分析。一是要與預算、與上年對比，分析專項工作經費的增減變化情況及原因，二是要分析專項工作經費的使用效益。

5、跨專項工程項目經費的安排及使用情況及效益分析。

6、詳細介紹本部門本單位對預算執行結果的考核及有關制度、措施的落實情況。

7、分析研究預算執行過程中存在的問題及建議。

六、部門預算的監督

（一）部門和單位自身的監督。事前對預算編制審核匯總，事中監控要定期和不定期地對預算執行情況進行檢查，事后檢查核證對預算的審核匯總。各部門各單位要充分重視自身的預算監督工作。

（二）財政監督。這是財政部門固有的一項重要職能，也是財經法規正確執行和財政資源安全有效運行的重要保障。從單位預算編制工作的布置，到預算執行的結束，財政部門始終在履行監督職能，考核整個預算過程的績效情況。

（三）審計監督。政府審計部門也是監督整個預算過程的重要部門。

以上三者相互配合，共同構成整個預算過程的監督機制。

第五篇：部門文控管理辦法

人力資源部文件管理辦法

目前，集團文控管理采取集中管理與分散管理相結合的方式。集中管理是指凡是通過流程發布的文件，集團檔案管理室會自動歸檔。分散管理指除集團自動歸檔的文件之外，公司各部門在業務活動中形成的有價值的需要歸檔保存的文件資料。為規范人力資源部文件資料的管理，加強文件資料的收集、整理及歸檔工作，結合本部門的基本情況和特點，將有關事項明確如下：

一、收集和整理文件資料的類別

凡是通過走流程發布的文件集團可以自動歸檔，我們就不必重復工作。現將分散保存在各模塊的需要歸檔的文件資料歸類如下：

（一）具有重要保存價值的文件資料：各類會議文件、重要記錄、工作計劃、工作規劃、工作總結、委托書、協議、合同、項目方案、公示、會議紀要、立項報告等。

（二）具有重要價值的影像資料：照片、錄像、錄音等。

（三）部門級重要課題和項目的完整資料：GM1000、E-hr、技能鑒定站等。

（四）所有有領導簽字的表單。

（五）實物類：各模塊參加大型比賽或活動所獲得的獎章、獎杯、獎狀、匾牌等實物。

二、方法與步驟 具體做法如下：

（一）時間節點要求：文件資料的收集和整理工作以每季度末為時間節點，按照人力資源部總體工作計劃，各模塊一個季度整理一次。如果本項目在季度末已完成，那么該項目的負責人要將本項目的完整資料進行整理交由部門文件管理員統一編號歸檔保存。

（二）文件資料的整理要求：凡是上述提到的需要歸檔保存的文件資料必須完整，合規。尤其是部門課題和項目的資料必須完整齊備，比如一個重大項目的完整資料至少包括立項報告、項目計劃、實施過程、總結報告等等，要結合項目的具體情況來進行。

文件資料是記錄部門業務活動的載體，也是記錄集團發展的 歷史軌跡。部門和個人應當主動承擔收集、整理和保護文件資料 的義務，共同使人力資源部文件管理工作標準正規化發展。

集團人力資源部