躬身踐行

履職擔當

爭做優(yōu)秀審計人員

——淺談商業(yè)銀行分支行基層內部審計人員如何做好審計工作

2017年，總行進一步明確了“三化”戰(zhàn)略和“重基礎、強管理，調結構、控風險，抓創(chuàng)新、穩(wěn)發(fā)展”的總體要求，這就要求每一名審計人員堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，扎實工作。作為一名商業(yè)銀行分支行基層內部審計人員，一名對各項業(yè)務辦理的合規(guī)性、風險性進行審查監(jiān)督的人員，擔負著對本單位的財務收支、會計核算、信貸業(yè)務等各項業(yè)務經營活動的檢查、監(jiān)督和評價，更應該按照要求和工作方針，躬身踐行，履職擔當。

一、做到業(yè)務熟練、胸中有數(shù)

一是強化學習。審計工作的性質要求每一名審計人員不僅熟練掌握審計的流程，更應當精通掌握每項業(yè)務的基本要點，還要熟悉并掌握國家和地方與之相關的合同、金融、經濟方面法律、法規(guī)和規(guī)章。這就要求我們審計人員加強對業(yè)務知識和管理辦法的學習，做到與時俱進，以學益智，儲備過硬的業(yè)務素質和廣泛的知識。二是查缺補漏。主動參加行里開展的“天天學、定期測”活動，積極參加金融法律、計算機應用等各類培訓，定期檢測自己的業(yè)務知識，查找工作上的不足，補足業(yè)務上的盲點，完善自身知識儲備。尤其是對基層網(wǎng)點全面推行“ABC防線”、“2+6+N”考核體系等新政策、新知識、新管理辦法的學習和掌握。三是虛心請教。定期總結在審計工作中取得的經驗，向有經驗的審計老同志虛心請教，向各項業(yè)務精英請教，掌握工作中的技巧，熟悉更新速度較快的管理辦法，積極提升應對新事務、新問題的處置能力和應變能力，對審計工作做到胸中有數(shù)。

二、做到準確定位、把握重點

一是明確工作職責。積極完成審計組組長安排的審計任務，按照審計程序、審計質量要求，對相關業(yè)務數(shù)據(jù)和資料進行不間斷調集、整理和分析，運用適當?shù)姆椒ê土鞒踢M行分析，擬寫好審計工作底稿、事實確認書，匯總檢查發(fā)現(xiàn)的問題并提交審計組組長。二是規(guī)范整理資料。針對審計過程中的審計證據(jù)、證明材料、審計報告等資料，嚴格按照要求收集、整理檔案，建立專用臺賬，規(guī)范入檔、查閱、調閱、保存等制度，確保資料歸檔按時、按質、按量完成。三是抓好問題整改。杜絕和嚴防“重審輕改”的思想，把問題整改作為堵塞漏洞、改進工作、預防問題再次發(fā)生的重要手段，樹立“認真細致、有錯就改、跟蹤督導”的責任意識，在建立和完善問題整改長效機制上下功夫，根據(jù)正式審計報告，及時向被審計對象下發(fā)《審計意見書》，落實好“回頭看”活動，確保問題整改到位、行為規(guī)范到位、風險防控到位。四是加強溝通交流。在審計過程中，充分與當事人進行溝通交流，對存在的問題能現(xiàn)場整改的，協(xié)助機構做好整改，問題決不過夜；對不能現(xiàn)場整改的，指導業(yè)務部門制定切實可行的整改方案，限時整改，逐個銷號，有效堵塞風險漏洞、化解處置案件隱患。

三、做到團結合作、協(xié)調互動

一是樹立“團隊”意識。服從審計小組分配安排的工作和任務，加強與其他組員的溝通，分工協(xié)作，交流互助審計范圍有交叉的地方，避免重復交叉檢查，發(fā)現(xiàn)違法違紀、影響審計工作開展等重大問題及時報告，做到互聯(lián)互通、左右聯(lián)動、上下貫通，保證審計的效率和質量。二是樹立“責任”意識。現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計人員要做好溝通，及時了解和掌握現(xiàn)場審計情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施、整改過后的銷號情況等，建立縱向的點、面信息溝通體系。三是樹立“服務”意識。與被審計業(yè)務部門或審計人員保持正常性的溝通交流，處理好雙方的關系，把審計當做是對被審計業(yè)務部門的一次免費“體檢”和“場外指導”，更好地識別、防范風險，使各項業(yè)務得到持續(xù)健康地發(fā)展。

四、做到嚴守底線、嚴謹規(guī)范

一是把規(guī)矩紀律挺在前面。嚴格遵守行內的各項工作紀律、制度、規(guī)定、規(guī)矩，將審計人員的道德遵循、工作原則“內化于心、外化于行”，慎小慎微，保持頭腦清醒，堅持不泄露審計秘密，不在被審計機構和相關單位報銷費用，不接受被審計機構饋贈，不參加被審計機構安排的旅游、聯(lián)歡等娛樂活動，不出入營業(yè)性、高消費娛樂場所、參與帶有賭博性質的活動，不向被審計機構提出與審計工作無關的要求，不擅自改變審計方法、擴大或縮小審計范圍，不虛報、瞞報和遲報審計結果，保持良好職業(yè)形象，扎實做事、老實做人。二是把依法審計貫穿到整體工作。堅持依法審計是適應新常態(tài)的必然要求，要真正做到領會法治精神，保持獨立性和客觀性，吃透政策意圖，明確主體方向，牢牢把握和遵守法定審計實施、審計報告、審計處理等程序，做到事半功倍。三是把認真細致落在工作實處。審計人員更應該嚴謹、細致、認真對待每一份工作底稿、每一項明細數(shù)據(jù)、每一篇審計報告，做到逐一核對，逐一整理存檔，慎小事、拘小節(jié)，防微杜漸，有序規(guī)范各項審計手續(xù)，盡職盡責。

以上是本人結合工作實際對商業(yè)銀行分支行基層內部審計人員如何做好審計工作的一些淺顯認識，不足之處，請領導批評指正。