XX縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理推進(jìn)工作方案

為加快推進(jìn)我縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作，制定本工作方案。

一、目標(biāo)任務(wù)

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),牢牢把握國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)的內(nèi)在要求,堅持新發(fā)展理念，按照深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代財政制度總體要求，緊緊圍繞上級和縣委縣政府決策部署,創(chuàng)新管理、健全制度、理順機(jī)制、優(yōu)化路徑、突出重點(diǎn)、破解難題。到2022年年底基本建成“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系,為提高財政資源配置效率和使用效益，提升公共服務(wù)質(zhì)量，推動我縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

（一）實(shí)施全方位預(yù)算績效管理

將各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）和縣直部門（以下簡稱“預(yù)算單位”）預(yù)算收支全面納入績效管理。建立零基預(yù)算管理新機(jī)制，全面實(shí)施零基預(yù)算管理，改變“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制方式，打破財政資金分配的固化格局，建立財政資金“能進(jìn)能出”的決策機(jī)制。健全政策和項(xiàng)目預(yù)算績效管理體系，建立動態(tài)評價機(jī)制。加快推進(jìn)預(yù)算單位整體預(yù)算績效管理，不斷提升預(yù)算單位整體績效管理水平。穩(wěn)步開展政府預(yù)算績效管理體系，逐步提升預(yù)算績效管理層次。

（二）實(shí)施全過程預(yù)算績效管理

將績效管理理念和方法融入預(yù)算管理全過程，建立重大政策、項(xiàng)目事前績效評估機(jī)制，優(yōu)化預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等流程，完善績效目標(biāo)、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等管理鏈條，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全過程預(yù)算績效管理。

（三）實(shí)施全覆蓋預(yù)算績效管理

推進(jìn)一般公共預(yù)算績效管理，加強(qiáng)“四本預(yù)算”之間的銜接，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算“四本預(yù)算”績效管理全覆蓋。積極開展政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)等項(xiàng)目預(yù)算績效管理。

二、重點(diǎn)工作內(nèi)容

（一）健全完善配套制度辦法

縣財政局抓緊制定貫徹落實(shí)實(shí)施預(yù)算績效管理的政策措施，明確下一步全面實(shí)施預(yù)算績效管理的時間表、路線圖和任務(wù)書，確保2022年年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。結(jié)合實(shí)際，建立健全預(yù)算績效管理制度辦法，組織指導(dǎo)預(yù)算單位全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作。到2020年年底，我縣建立完善相關(guān)制度辦法和實(shí)施細(xì)則。（責(zé)任單位：縣財政局）

（二）健全預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系

縣財政局按照上級部門要求推動行業(yè)主管部門加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步納入財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理、細(xì)化量化、可比可測、動態(tài)匹配、動態(tài)調(diào)整、共建共享。到2022年年底，推動預(yù)算單位基本構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。（責(zé)任單位：縣財政局、行業(yè)主管部門）

（三）建立事前績效評估機(jī)制

縣財政局要加快建立績效評估機(jī)制，結(jié)合項(xiàng)目審批、預(yù)算評審等對新出臺重大政策和項(xiàng)目開展事前績效評估，評估結(jié)果?作為申請預(yù)算的必備要件。縣財政局制定完善事前績效評估管理辦法后，從2021年起，落實(shí)事前績效評估相關(guān)工作。（責(zé)任單位：縣財政局、預(yù)算單位）

（四）強(qiáng)化績效目標(biāo)管理

各預(yù)算單位編制預(yù)算時要緊緊圍繞省、州、縣的決策部署，按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”的原則，編制政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)、部門和單位整體績效目標(biāo)，將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的前置條件，探索開展本級政府預(yù)算績效目標(biāo)編制工作。加強(qiáng)績效目標(biāo)審核，將績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)，不得隨意調(diào)整。

1.2020年起，選擇30家預(yù)算單位開展績效目標(biāo)管理工作，編制政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)、部門和單位整體績效目標(biāo)，涉及其他預(yù)算的，要同步編制政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社保基金預(yù)算績效目標(biāo)，2020年4月底完成績效目標(biāo)編審、批復(fù)工作。

2.2021年要隨部門預(yù)算同步編制、同步審核、同步批復(fù)績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)所有預(yù)算單位所有預(yù)算績效目標(biāo)管理全覆蓋。

（責(zé)任單位：預(yù)算單位、縣財政局）

（五）開展績效運(yùn)行監(jiān)控

各預(yù)算單位建立健全本部門、本單位績效運(yùn)行情況和預(yù)算執(zhí)行情況日常監(jiān)控機(jī)制，按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”的原則，全流程動態(tài)監(jiān)控預(yù)算支出進(jìn)度、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。縣財政局實(shí)施績效運(yùn)行重點(diǎn)監(jiān)控。從2020年起，各預(yù)算單位對照批復(fù)的項(xiàng)目績效目標(biāo)開展日常績效運(yùn)行監(jiān)控，并分別于每年的8月底、12月底將監(jiān)控情況報送縣財政局；縣財政局在預(yù)算單位的基礎(chǔ)上，選擇重大政策和項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)績效運(yùn)行監(jiān)控。（責(zé)任單位：預(yù)算單位、縣財政局）

（六）績效評價提質(zhì)擴(kuò)圍

1．預(yù)算單位對政策和項(xiàng)目開展績效自評，到?2022年實(shí)現(xiàn)績效自評全覆蓋，自評結(jié)果報送縣財政局。（責(zé)任單位：預(yù)算單位、縣財政局）

2．縣財政局在預(yù)算單位績效自評的基礎(chǔ)上，對重點(diǎn)領(lǐng)域的政策和項(xiàng)目實(shí)施財政重點(diǎn)績效評價。逐步實(shí)施政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)等項(xiàng)目重點(diǎn)績效評價。2020年，選擇重大政策和項(xiàng)目開展財政重點(diǎn)評價，資金涵蓋重要民生領(lǐng)域、政府投資基金、政府債務(wù)項(xiàng)目。（責(zé)任單位：縣財政局）

3．在項(xiàng)目支出績效評價的基礎(chǔ)上，按照“先行先試、逐步擴(kuò)圍”的原則，逐步開展部門和單位整體績效評價。從2020年起，選擇部分預(yù)算單位開展部門和單位整體支出績效評價。

（責(zé)任單位：縣財政局、預(yù)算單位）

（七）強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用

健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，加快建立績效評價結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，完善資金分配中的績效因素，逐步向以績效為導(dǎo)向的資金分配管理方式轉(zhuǎn)變，將評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤。從2020年起，預(yù)算單位要將績效評價結(jié)果作為改進(jìn)管理和以后年度預(yù)算安排、政策調(diào)整的重要依據(jù)。（責(zé)任單位：縣財政局、預(yù)算單位）

（八）加大績效信息公開力度

1.從2021年起，推進(jìn)重大政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)隨部門預(yù)算同步報送同級人大，通過信息公開平臺同步向社會公開。（責(zé)任單位：縣財政局、預(yù)算單位）

2．從2021年起，推進(jìn)績效評價結(jié)果隨決算同步報送同級人大，并通過信息公開平臺同步向社會公開。（責(zé)任單位：縣財政局、預(yù)算單位）

（九）強(qiáng)化績效管理工作考核

縣財政局要加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作考核，建立半年報制度，每年6月30日前和12月30日前，縣財政局要向州財政局上報本級預(yù)算績效管理工作總體情況，推進(jìn)各預(yù)算單位全面實(shí)施預(yù)算績效管理；建立考核通報制度，對工作成效明顯的預(yù)算單位給予表彰，對工作推進(jìn)不力的進(jìn)行通報，責(zé)令限期整改。將預(yù)算績效管理考核結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤。（責(zé)任單位：縣財政局）

（十）加快預(yù)算績效管理信息化建設(shè)

從2020年起，按照財政部統(tǒng)一部署，結(jié)合財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)試點(diǎn)，逐步將事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價和評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)工作納入財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)。（責(zé)任單位：縣財政局）

三、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

預(yù)算單位要嚴(yán)守政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，牢固樹立績效意識，全面落實(shí)預(yù)算績效管理主體責(zé)任。各預(yù)算單位要加強(qiáng)對本部門本單位預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合實(shí)際制定辦法措施，健全與全面實(shí)施預(yù)算績效管理相適應(yīng)的工作機(jī)制，充實(shí)內(nèi)部預(yù)算績效管理人員，加強(qiáng)預(yù)算績效管理力量。加快推進(jìn)將預(yù)算績效管理納入政府績效和干部政績考核體系，作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、公務(wù)員考核的重要參考，充分調(diào)動各部門履職盡責(zé)和干事創(chuàng)業(yè)的積極性，確保預(yù)算績效管理工作的順利開展。

（二）明確責(zé)任約束。

按照上級和縣委縣政府統(tǒng)一部署，各預(yù)算單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，縣財政局要完善績效管理的責(zé)任約束機(jī)制。預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)同志對本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對項(xiàng)目預(yù)算績效負(fù)責(zé)，對重大項(xiàng)目的責(zé)任人實(shí)行績效終身責(zé)任追究制，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。

（三）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。

各預(yù)算單位要采取不同方式，開展不同層次的培訓(xùn)。縣財政局要負(fù)責(zé)組織對預(yù)算單位、財政部門內(nèi)部等相關(guān)人員開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)預(yù)算績效管理工作需要,組織開展預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn),確保培訓(xùn)全覆蓋。通過培訓(xùn)提升績效意識，提高業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作有序開展。各預(yù)算單位要通過多種渠道廣泛宣傳黨中央、國務(wù)院和省委、省政府預(yù)算績效管理重大決策部署,為推動預(yù)算績效管理工作營造良好的輿論氛圍。

附件：工作任務(wù)表

XX縣工作任務(wù)表

重點(diǎn)工作內(nèi)容

具體任務(wù)

備注

（一）健全完善配套制度辦法

2020年6月底：制定完成《實(shí)施方案》；

2020年底：制定完善預(yù)算績效管理實(shí)施辦法，制定完善事前績效評估管理、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控管理、績效評價管理、績效評價結(jié)果應(yīng)用管理實(shí)施細(xì)則。

（二）健全預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系

2022年年底：推動預(yù)算單位基本構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（三）建立事前績效評估機(jī)制

2020年起：制定完善事前績效評估管理辦法；

2021年起：預(yù)算單位組織或委托第三方機(jī)構(gòu)對新增重大政策和項(xiàng)目開展事前績效評估，出具績效評估報告，評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件。縣財政局在預(yù)算單位事前績效評估的基礎(chǔ)上進(jìn)行審核，必要時組織或委托第三方機(jī)構(gòu)開展事前績效評估，審核或評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。

（四）強(qiáng)化績效目標(biāo)管理

2020年：選擇30家預(yù)算單位，開展績效目標(biāo)管理工作，編制政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)，部門和單位整體績效目標(biāo)，涉及其他預(yù)算的，要同步編制政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社保基金預(yù)算績效目標(biāo)；

2020年4月底：完成績效目標(biāo)編審、批復(fù)工作；

2021年：隨部門預(yù)算同步編制、同步審核、同步批復(fù)績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)100%預(yù)算單位所有預(yù)算績效目標(biāo)管理全覆蓋。

30家預(yù)算單位包括：縣委辦公室、人大辦公室、政府辦公室、政協(xié)辦公室、發(fā)改局、工信局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、住建局、交通運(yùn)輸局、水利局、林業(yè)局、市場監(jiān)管局、財政局、扶貧辦、自然資源局、政法委、公安局、司法局、教育局、醫(yī)保局、衛(wèi)健局、民宗局、民政局、人社局、應(yīng)急局、投促局、退役局、文旅局、供銷社、斛興街道辦。

（五）開展績效運(yùn)行監(jiān)控

2020年起：預(yù)算單位對照批復(fù)的項(xiàng)目績效目標(biāo)開展日常績效運(yùn)行監(jiān)控，并分別于每年的8月底、12月底將監(jiān)控情況報送縣財政局；縣財政局在預(yù)算單位的基礎(chǔ)上，選擇重大政策和項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)績效運(yùn)行監(jiān)控。

（六）績效評價提質(zhì)擴(kuò)圍

2020年：選擇重大政策和項(xiàng)目開展財政重點(diǎn)績效評價，資金涵蓋重要民生領(lǐng)域、政府投資基金、政府債務(wù)項(xiàng)目；選擇部分部門和單位整體支出績效評價

2022年：實(shí)現(xiàn)績效自評全覆蓋，自評結(jié)果報送縣財政局。

（七）強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用

2020年起：將績效評價結(jié)果作為改進(jìn)管理和以后年度預(yù)算安排、政策調(diào)整的重要參考依據(jù)。

（八）加大績效信息公開力度

2021年起：推進(jìn)重大政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)隨部門預(yù)算同步報送同級人大，通過信息公開平臺同步向社會公開；推進(jìn)績效評價結(jié)果隨決算同步報送同級人大，并通過信息公開平臺同步向社會公開。

（九）強(qiáng)化績效管理工作考核

2020年起：每年6月30日前和12月30日前，縣財政局要向州財政局上報本級預(yù)算績效管理工作總體情況，推進(jìn)各預(yù)算單位全面實(shí)施預(yù)算績效管理；建立考核通報制度，對本級預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作情況進(jìn)行考核，對工作成效明顯的預(yù)算單位給予表揚(yáng)，對工作推進(jìn)不力的進(jìn)行通報，責(zé)令限期整改。

（十）加快預(yù)算績效管理信息化建設(shè)

2020年起：按照財政部統(tǒng)一部署，結(jié)合財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)試點(diǎn)，將事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價和評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)工作逐步納入財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)。