第一篇：中小微企業貸款風險化解、貸后管理與不良資產處置學習心得

中小微企業貸款風險化解、貸后管理與不良

資產處置學習心得

一、經濟下行期的小微貸款風險控制

（一）小微企業貸款面臨的風險

1、自身生存能力差導致抗風險能力弱、違約概率加大。一是小微企業雖有船小好調頭的優勢，但是小微企業因資本規模小，信息和戰略管理能力較差，容易受宏觀形勢及行業形勢變化的沖擊，抗風險能力弱。二是小微企業的經營方向存在諸多不確定性因素，小微企業的經營往往跟隨社會經營熱點，從而導致經營風險過高，小微企業貸款的違約概率相應增大。

2、經營管理機制不夠規范。大多小微企業屬于“家庭式管理”，家長式管理模式占據主導地位，管理較為粗放，盲目擴張，忽視風險控制;企業經營管理的科學性和約束機制較差，家族式管理特點突出，管理決策隨意性大;業務經營的穩定性較差，經營投機性較高，經營風險隨之增大，從而使銀行的信貸資金面臨較大的風險。

3、財務管理混亂，財務信息不透明，財務制度不健全。大多數小微企業的財務制度不夠完善，財務報表的可信度較低，多數財務報表不能準確地反映其實際經營狀況，普遍存在財務信息不透明的現象，財務信息受避稅、管理能力等因素影響，人為操控現象嚴重，經營信息嚴重失真。金融機構難以通過財務報表判斷借款人償債能力，勢必增大銀行貸款的風險程度。

（二）、風險防范措施

第一，貸前調查應注重小微企業主的信用狀況和綜合素質。小微企業貸款的風險狀況與小微企業主本人的信用狀況息息相關，因此，對小微企業貸款風險控制的一個重要手段就是關注小微企業主本人的信用狀況。對于小微企業主本人曾經出現過違約或違法記錄的小微企業貸款必須審慎對待。銀行在審核小微企業貸款時，要注重調查了解小微企業主的教育背景、道德品行、健康狀況、個人從業經歷等，有無不良商業信譽記錄或銀行信譽記錄;是否有黃、賭、毒等違法或違反社會公德的行為。通過對小微企業主本人的信用狀況和綜合素質的綜合評判篩查排除部分風險。

第二，采取多種擔保方式提升擔保能力。小微企業融資普遍存在自身沒有足夠的抵押物以及難以獲得信用擔保的問題，要解決這一問題商業銀行可采取其他替代性的擔保方式，如接受自然人（尤其是企業法人或主要股東）提供的以其財產或權利為抵（質）押的擔保等。目前來看，小微企業缺乏有效抵（質）押擔保財產，而采用企業主要負責人個人財產對企業貸款進行擔保，將企業貸款風險與個人資產掛鉤，讓業主或股東承擔無限責任，能有效防范道德風險。

第三，建立標準化貸后管理機制。在貸后管理過程中，客戶經理應注重審核客戶資金使用情況，確保資金用于客戶主營業務。商業銀行應加強系統建設和支持，對于出現風險和生產經營、財務狀況發生異常變化的小微企業，系統自動提示;建立專業分析團隊，分析客戶的結算帳戶，了解客戶的經營情況，特別是通過對基本戶的分析，了解小微企業的納稅、工資發放等情況，全面掌控小微企業的經營發展和風險變化。對于潛在風險及時提示有關信貸人員進行重點調查跟蹤。

二、IPC模式小微信貸技術實踐

1、流程介紹

德國IPC技術的信貸流程包括市場營銷、貸款申請、信貸分析、信貸審批、貸款發放、貸款回收六個過程，大體上和傳統的信貸沒有什么區別，這也是該技術在國內廣為接受的重要原因之一。在每個過程的細節上，充分考慮了小貸的特點，能簡單的盡量簡單。如資產負債表，最簡單的資產負債表只有7-8個項，簡單的要求讓信貸員容易掌握，方便從客戶那里獲取重要信息。

2、人員招聘

德國IPC技術的特點之一是容易復制，對專業方面要求不高，更多的是對人的基本素質的要求，考試形式包括筆試、無領導小組討論等，主要考察員工的誠信意識、親和力、積極主動性等素質方面的要求，同時后期還有大量的評測來淘汰不合格的員工，淘汰率在20%-50%左右。初入行員工一般會有3個月的培訓，培訓包括看文檔、觀摩、課堂培訓、實際業務操作等，實行師傅帶徒弟的方法。

3、組織管理

德國IPC技術一般要求小貸業務以獨立的部門方式運作，總行設小貸中心，分行設區域經理，歸小貸中心總經理直接領導，區域經理下面即是最小的信貸團隊（一般在支行），該團隊一般10人左右，包括1個主管崗，1個后臺崗和8個信貸員崗，后臺崗在業務上和主管崗沒有直接管理關系，日常工作上后臺崗歸主管崗管理，較好地實現了內部交叉審核。

4、交叉驗證

交叉驗證是德國IPC技術的核心，交叉驗證就是對兩個方面獲取的數據進行核對，如果數據偏差在一定范圍比如5%以內，即認為是合理的，比如毛利率=（銷售收入-銷售成本）/銷售收入，就調查這三個數字，經過計算，口述毛利率和計算毛利率差距在5%以內，即可以認為客戶提供的毛利率數據是正確的。交叉驗證一般包括權益校驗、毛利率校驗、營業額校驗等。

交叉驗證有兩個作用，一是獲取精確的關鍵數據，二是用于驗證申請人的誠信。

5、重要工具

在德國IPC技術中，圖表工具特別重要，圖標工具由于其可讀性強，容易被非專業人士迅速掌握關鍵信息，主要工具包括時間軸工具、上下游分析工具、資產負債表工具、損益表工具、現金流量表工具等。時間軸工具主要描繪企業或者企業主的從業歷程，上下游分析工具用“輸入-本企業-輸出”的關系圖，描繪企業的概要業務流程，這兩個方面宏觀上說明企業是干什么的。資產負債表、損益表和現金流量表則分析企業是否有足夠的現金流來支付貸款。一般把年收入的70%左右作為貸款還款上限。

第二篇：深圳中小微企業動產融資貸款風險

深圳市中小微企業動產融資貸款風險

補償金操作規程（試行）

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實中共深圳市委、深圳市人民政府《關于支持企業提升競爭力的若干措施》（深發〔2016〕8號）、《<關于支持企業提升競爭力的若干措施>實施細則》（深經貿信息綜合字〔2016〕149號）文件精神，鼓勵和引導銀行業金融機構向有融資需求的中小微企業發放貸款，促進全市經濟社會持續健康發展，提升企業競爭力, 在市金融發展專項資金中安排深圳市中小微企業動產融資貸款風險補償金（以下簡稱動產融資補償金），用于對我市銀行業金融機構向中小微企業開展應收賬款和存貨抵押質押融資業務產生的壞賬進行動產融資貸款風險補償。

第二條 本操作規程適用于我市動產融資補償金的申請受理、審核及資金撥付等各項活動。

我市銀行業金融機構向中小微企業開展應收賬款和存貨抵押質押融資業務產生的壞賬，按照壞賬損失補償20%，且單個中小微企業貸款壞賬最高補償100萬元，動產融資補償金向銀行業金融機構撥付。本條所稱壞賬損失是指出現本金逾期90天以上的貸款項目所發生的本金損失。

第三條 中小微企業是指在我市行政區域內注冊并從事實體經濟運營，符合工業和信息化部、國家統計局、國家發展改革委、財政部《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）規定的中型、小型、微型企業。

第四條 中小微企業動產融資補償是指對我市銀行向中小微企業開展應收賬款和存貨抵押質押貸款產生的壞賬進行的風險補償（以下簡稱動產融資），不包括房地產公司貸款、房地產中介公司貸款、融資平臺公司貸款和非生產經營性固定資產投資項目貸款。應收賬款質押融資業務原則上需在中國人民銀行征信中心動產融資統一登記系統當中進行登記。

中小微企業應成立三年以上且近三年無違反國家和省、市有關法律法規的行為，企業及企業主無不良信用記錄，中小微企業主所屬的全部中小微企業均未享受過此項優惠。中小微企業貸款必須用于本企業生產經營，不得用于轉貸、委托貸款、并購貸款、國家產業政策禁止和限制的項目，以及參與民間借貸和投資資本市場。

中小微企業主是指中小微企業（滿足前述條件）的法定代表人，或對該中小微企業直接持股比例超過50%的自然人。

企業無不良信用記錄是指中小微企業在獲得銀行貸款資金或在銀行建立授信額度之前的三個月內進行征信查詢時，該企業在中國人民銀行征信中心企業信用報告及我市公共信用中心披露的有關企業的公共信用信息中無不良信用記錄。中小微企業主無不良信用記錄是指中小微企業主在中小微企業獲得貸款資金或在銀行建立授信額度之前的三個月內進行征信查詢時，中小微企業主在中國人民銀行征信中心個人信用報告及我市公共信用中心披露的有關企業主的公共信用信息中無不良信用記錄。其中，個人信用卡兩年內逾期不超過六次（含），個人貸款兩年內逾期不超過兩次（含）且每次逾期天數不超過30天（含），不計入在內；準貸記卡逾期天數不超過60天（含），不計入在內。

第五條 市金融辦對不良貸款率超過5%的銀行或存在違法違規行為的銀行，可根據實際情況暫停其動產融資補償金申請。

第六條 自《中共深圳市委 深圳市人民政府印發<關于支持企業提升競爭力的若干措施>的通知》（深發〔2016〕8號）實施之日（2016年3月23日）起，動產融資貸款出現本金逾期90天以上，且法院對銀行業金融機構中小微企業不良債權一審判決生效的，銀行可按照貸款本金損失的20%，提出動產融資補償金申請，單個中小微企業最高補償100萬元。

同一授信額度項下多筆貸款出現壞賬，銀行可分別提出動產融資補償金申請，單個中小微企業貸款壞賬損失最高補償100萬元。

同一家中小微企業在多家銀行出現壞賬的，對多家銀行申請動產融資補償金的累計補償金額不得超過100萬元（含），對銀行的動產融資補償金申請以時間優先為原則。第二章 申請時間和申請材料

第七條 動產融資貸款風險補償金每半年受理一次，銀行可對符合上述條件的壞賬損失，于正式受理通知發布后15日內提出申請，申請材料包括：

（一）《深圳市中小微企業貸款動產融資補償金申請表》及申請材料提交目錄；

（二）該筆貸款授信審批相關意見及授信申請材料；

（三）該筆貸款抵押（或質押）合同、借款合同、借據等材料；

（四）銀行內部證明不良債權的說明及人行征信報告查詢結果中該筆貸款的分類情況；

（五）貸款發放后每期歸還本息的情況說明（包括詳細數據）、還款賬戶流水以及銀行催收的相關工作材料；

（六）動產融資補償金申請承諾書；

（七）企業及企業主無不良信用記錄的證明材料；

（八）生效的法院判決書（或生效的調解文書、破產裁定書、進入法院執行程序的賦予強制執行效力的債權文書之一）；

（九）市金融辦要求提供的其他材料。

第八條 銀行提供的各項申請材料應當用A4規格紙裝訂成冊，一式2份。

銀行提供的申請材料中第二、三、五、八項可提供復印件，復印件應當加蓋銀行公章，銀行應當妥善保管原件以備核驗。

第三章 審核與監管

第九條 成立深圳市中小微企業貸款動產融資補償金工作小組（以下簡稱工作小組），工作小組成員單位包括：市金融辦、深圳銀監局和深圳市銀行業協會。工作小組負責依據《<關于支持企業提升競爭力的若干措施>實施細則》及本操作規程組織研究和審議完善具體的審核標準，明確具體操作流程以及補償比例和補償金額，批準動產融資補償及其他有關工作。

市金融辦負責統籌工作小組日常工作和成員單位之間協調工作；牽頭組織銀行動產融資補償金的受理，會同相關業務主管部門對銀行動產融資補償金進行審核；組織深圳市銀行業協會制定動產融資補償金具體的審核標準和審核流程。

深圳銀監局負責規范引導商業銀行按照本辦法規定開展相關工作，參與銀行動產融資補償金申請的審核，并指導深圳市銀行業協會督促銀行對已獲得動產融資補償金的貸款的清收所得，在申請下一期動產融資補償時予以沖抵；指導深圳市銀行業協會草擬具體的審核標準及有關流程；完成工作小組交辦的其他工作。

深圳市銀行業協會負責草擬具體的審核標準及有關流程，收集銀行申請資料、定期組織召開審核會議，審核銀行動產融資補償金申請，出具初審意見，向有關銀行反饋審核結果及動產融資補償金撥付情況，并督促銀行對已獲得動產融資補償金的貸款的清收所得，在申請下一期動產融資補償時予以沖抵；完成工作小組交辦的其他工作。

第十條 動產融資補償金申請的審核按照下列流程進行：

（一）各申請銀行在深圳金服平臺(網址：http://www.tmdps.cn)填寫《深圳市中小微企業貸款動產融資補償金申請表》并上傳提交第七條第二至第十項電子版材料（加蓋公章掃描件）；

（二）線上審核通過后，申請銀行向深圳市銀行業協會提交2份紙質版申請材料（第七條第一至第十項，材料均須加蓋公章）；

（三）深圳市銀行業協會出具審核初審意見，并報送市金融辦、深圳銀監局；

（四）市金融辦按市金融發展專項資金審核程序，對動產融資補償金申請進行審核、公示；

（五）公示期滿無異議的，由市金融辦牽頭下達資金計劃，辦理動產融資補償金的撥付。

第十一條 銀行應建立專門臺賬，對壞賬采取催收、起訴等方式追償。銀行對已獲得動產融資補償金的貸款的清收所得，應在申請下一期動產融資補償時提供已獲得風險補償的壞賬清收情況并予以沖抵。

第十二條 銀行應對申請動產融資補償金的行為負責，如有弄虛作假、同一筆貸款重復享受政府風險補償或與企業合謀騙貸、套取動產融資補償金的，一經查實，市金融辦全額收回已發放的動產融資補償金存款，并禁止該銀行3年內申請動產融資補償金及其他政策性資金，并將情況通報給中國人民銀行深圳市中心分行和深圳銀監局。

對騙取、挪用銀行貸款的企業，不再納入貸款動產融資補償范圍，對企業主及其配偶持股比例超過30%的企業，禁止其5年內申請各類政策、項目和資金扶持，并提請深圳市市場和質量監督管理委員會，在深圳信用網公布。

第四章 附則

第十三條 本操作規程由市金融辦負責解釋。本操作規程自公布之日起實行。原2016年公布的《深圳市中小微企業動產融資貸款風險補償金操作規程(試行)》與本規程不一致的，以本規程為準。

第三篇：貸后管理與不良資產處置法律解析專題研修班心得

專題研修班學習筆記

2014年11月21日至2014年11月23日，在南京國際會議中心舉辦了由北京百課萃管理咨詢有限責任公司主辦的《經濟下行期貸后管理與不良資產處置法律解析專題研修班》，紫金農商行、常熟農商行、堯都農商行、營口銀行、北京銀行長沙分行等多家銀行的領導及風險管理、法律合規、計劃財務部門的人員參加了培訓。

兩天半的學習，時間緊湊，學員認真，氛圍極好。通過系統地學習，對于貸后管理的方法、要點及相關的法律實務有所領悟，受益匪淺，感悟也頗多，感覺專業知識方面需要學習的內容還很多。為了日后能進一步鞏固學習內容，特整理了學習筆記。

一、經濟下行期貸后管理。（吳老師）

經濟下行期，商業銀行面臨的新挑戰。

目前，商業銀行信貸業務面臨的新挑戰，至少有六大方面：1.經濟全球化；2.宏觀調控；3.買方市場；4.詐騙手段；5.同業競爭；6.展業任務。

經濟下行，GDP與貸款不良率呈現密切負相關性，而且，不良貸款的發生呈現相對的滯后性，上一輪以出口導向型為代表的行業出現了風險，新一輪高污染、高能耗、過剩行業信貸風險正在驟增。

經濟下行期，商業銀行授信業務中存在的主要問題。

貸前調查失察導致了所放貸款質量低下。一是貸款用途和原因審查不到位，導致貸款被挪作他用；二是錯估預計還款能力，特別是企業在多家銀行貸款時產生過度授信；三是受托支付流于形式，合同管理不到位，貸款資金使用失控；四是授信盡職調查、審查不到位，致騙貸頻發。

貸后失控會導致問題貸款清理回天乏術。一是認識不足，盲目樂觀，放松貸后跟蹤；二是履職不足，貸款檢查不及時，企業異動不能及時發現；三是預警不足，不敏感，管理和分析能力差，不善于發現企業異常信號；四是能力不足，客戶經理的培養斷層，培養一個合格的客戶經理理論上需要五年，培養一個合格的審查人員需要八年。

經濟下行期，信貸風險客戶具備的新特點。

內外市場呈多種變化，企業信用性風險積聚。商業銀行應著力關注企業股權變化、客戶集中度變化、存貨結構變化、實物量變化；警惕財務報表作弊現象，認真分析非財務因素；重新進行第一還款來源和第二還款來源分析。

民間借貸劇增。涉及民間借款企業呈現如下特點：一是民間借貸的高成本決定企業對于銀行貸款沒有了還款意愿；二是財務成本驟增，企業流動資金不足、經營壓力加大；三是跑路企業主不斷增多，企業信譽性風險頻發；四是重展業輕控險，操作風險叢生，鋼貿等行業性風險爆發，擔保鏈問題日益突出。

要善于識別企業有無民間高利貸。民間高利貸因信息不對稱具有隱蔽性，但只要仔細觀察、認真分析，仍然有跡可循。

一是看賬目，“五對比”。對比負債與資產規模、應收賬款與生產狀況是否符合實際、資本公積與歷年財富積累、財務費用與融資總額、管理銷售費用與經營實績在同行業的水平。

二是看往來，“五關注”。關注關聯企業老板與實際掌控人、交易對手是否存在融資公司、規律性資金往來、異常交易行為、訴訟與抵押信息。

三是看老板，“五了解”。看企業主的投資理念是否有投機傾向、業主從業經歷中是否涉股或涉賭、人際交往中有無民間借貸相關人員、生活習慣和消費水平、異常動向與負面信息。

四是看動機，“五分析”。分析行業背景是否屬于“兩高一剩”等宏觀調控、競爭激烈、利潤急驟下降企業，經營狀況是否合理是否有缺口、大起大落或現金流不穩定，企業跨行業投資狀況及主營業務占比，企業和業主個人賬戶，異常動態及周邊環境變化。

鋼貿行業貸款的調查、審查及其風險識別與控制。鋼貿行業供過于求，產能嚴重過剩，宏觀調控、房地產問題導致需求下降。重資產行業信貸需求量大的特點決定了鋼貿行業為貸款風險的高發部位，即使經營環境、經營特點發生變化，商業銀行的對策也相對滯后。因而自制文件、裝修門面、偽造訂單、自產自銷、自保自用、暗箱操作等現象頻發，銀行間又互不通氣，導致自體互保、聯戶騙貸、虛假質押，甚至企業成為套貸的空殼，挪用貸款成為常態，跨行業經營成為普遍現象。

應對策略：加強風險預警、監測、排查，減少同質企業擔保和商圈擔保，從源頭上防范授信失控，防止擔保圈、互聯互保、或有負債轉化為企業債務，重點監測對于銀行、民間借貸依存度過高企業。根據歷史數據對比、上下游企業考查、區域同質企業調查等多渠道識別信貸風險，發現苗頭時果斷進行抽貸斷貸，并嚴格準入條件，審慎調查審查，了解貿易所涉各方，分析企業全部銀行對賬單，積極化解潛在貸款風險，并增強貸款擔保。

經濟下行期，信貸業務的風險預警。

貸后管理的方法：貸后調查與貸前調查是一致的，關鍵在變化，在于風險信號。新發生貸款的貸前調查實質是已發生貸款的貸后調查，所以，貸后調查應該與貸前調查沒有區別，通過對比分析關注企業動態數據的變化。

重大風險預警信號有：

A外部影響，包括宏觀政策、行業競爭、技術革新、新興行業、分類下降、公眾媒體負面信息等；

B體制、股東與核心管理層變化，包括企業章程、經營范圍、股東股份、資本金、思想行為、核心人物、繼承者的變化等；

C企業的經營管理，包括非主營業務、開工情況、喪失特許權、業務依賴性、項目調整等；

D企業的銀行借款，涉及銀行、借款用途、季節性需求、主辦行業務、貸款的展期和欠息情況等；

E與本行的信貸業務關系，存貸業務變化，本行的信貸操作失誤，檔案資料完善，監督是否有效等；

F企業的財務狀況，包括財務與相關非財務數據等。G外部環境與企業發展；

H管理體制與核心，企業財務管理水平、經營策略； I貸款抵質押物的變化等。

經濟下行期的貸后管理操作實踐。

加強企業經營狀況的分析。一是企業治理與核心管理層素質，包括人事變化、冒進舉動、法律事件等；二是企業的生產經營；三是企業的發展前景；四是其他值得關注的情況。

加強企業財務狀況分析。一是對企業財務報表真實性的分析，不能以審計報表作為銀行貸款的唯一依據；二是對企業資產類主要科目的分析，分析資金變化情況，應收賬款的區域分布、回籠情況、目標市場的變化及與以前的的關系，其他應收賬款中有無股東投資借款，存貨是否符合季節牲和行業特點，有無應攤費用損失，重視報表附屬信息。三是對企業負債與權益類主要科目的分析，關注銀行借款、應付賬款的變化，分析損益組成。

加強銀行往來的分析。一是企業貸款用途的真實性分析；二是企業的銀行對賬單分析（包括他行）；三是企業還款來源的分析，將企業授信期間新增加的經營性現金凈流量與貸款申請額度的比例作為判斷還款來源的依據。

關注行業風險狀況。一是所處行業在技術、政策、國際方面的外部因素；二是行業的獲得能力變化，包括行業競爭程度、潛在競爭者、替代品的威脅、供應商和消費者的談判能力及國際市場變化。

對階段性授信謀略進行調整。關注企業經營狀況、搜索企業風險預警信號、評估信貸資產風險程度，轉化調整授信組合、強化保全措施、追加成年子女擔保；嚴格貸款分類，原則上有疑問即關注以下，有損失不管大小即次級以下，提高檢查頻率，發現風險果斷退出。一是授信戰略的調整，主要是退出機制的建立；二是授信策略的調整，主要是退出措施的制訂；三是授信方略的調整，重在退出的實施操作。

另外，還應對抵押品的價格進行重新評估，合法性進行重新審查，評估動產質押是否足值、是否具有管控能力。

貸后初、中、后期信貸風險的應對策略與措施。

初期是圍繞轉化風險制定措施，通過監測、規劃、控制、轉化等方法盡可能地消化風險。中期關鍵是抓住盤活資產落實措施，盡可能地轉化風險。一是跟蹤，派駐工作組或重點人員，加大檢查頻率，強化檢查力度；二是調控，進一步評估風險，完善方案，控制風險規模；三是催收，落實責任，強化考核；四是盤活，落實具體措施，步步進逼，減少損失。

后期的核心是集中攻關減少信貸損失，盡可能地弱化損失。一是對貸款進行總體評估和移交，加大清收組織力度；二是清收，尋找潛在有效資產，通過現金清收、置換、抵債、出售等方式多渠道清收；三是訴訟、執行；四是核銷，完善檔案資料和申報手續，按照“賬銷案存”原則落實力量繼續催收。

貸后管理和不良資產處置的法律實務。（趙老師）

第一部分 貸后管理法律實務

經濟決定金融，在經濟下行的大環境下，銀行信貸資產質量呈普遍下降趨勢，這是由供求關系、現金流等因素決定的，銀行業不良資產管理方面倍感壓力在所難免，銀行的經營業績不能僅以利潤來判斷，更應提高對資產質量的認識，從強化風險管理入手，強化經營管理能力，及時有效地化解信貸風險。既要嚴格客戶準入把握外部風險，還要防范內部風險，重新評價貸款質量指標，在降低不良率的基礎上嚴控損失率。

加強債權風險監測。加大調查頻率，及時掌握客戶信息，一是防范不正當處置資產，發現借款人轉移資產、關聯交易等逃廢債行為，及時行使撤消權；二是當借款人怠于行使到期債權時，及時行使代位權，如租金等到期債權；三是對于抽逃資金、轉移資產等濫用股東權利的違法行為，向相關股東主張賠償權利。這種情形在訴訟操作時，一是確定適當被告人；二是考慮申請司法調查令（調查虛假注冊資金、抽逃資金、轉移資產等違法事實）；三是及時查明事實，搜集有效充分的證據；四是追加有效被告（如違法股東）；五是尋求法院協助，推進訴訟進程；六是搜集被執行人信息，研究執行方案。

做好債權時效維護。訴訟時效明確了物權等重要權利關系變動的時效問題，能夠有效的督促當事人及時主張自己的權利，保護自己的利益，同時也保護了債務人的利益。在實務工作中，一是要采取適當的方法中斷訴訟時效，如向借款人催收、扣收、制訂還款計劃、公告催收、訴訟等；二是注重催收細節，防范催收操作風險，使用規范合法的手段催收，慎用口頭催收、電話催收、郵寄催收、公告催收等方法，要保留足夠且合法有效的催收證據；三是積極采取補救措施，恢復訴訟權力，掌握相關技巧，研究破解方略。如：向失時效保證人書面催收時要注明“愿意按原XX編號合同繼續承擔連帶責任保證義務”等字樣。公告催收時應取得當地居委會、政府的相關失蹤、失聯證明。郵寄催收時盡可能使用EMS快遞方式，并注明“催收XX借款人X筆X合同編號貸款字樣”、使用標準全稱、書寫準確地址。

以資抵債接收及管理。一是接收前的盡職調查，關注設定抵質押、稅收等他項權利，凍結查封情況，是否屬于限制、禁止流通物，以資抵債物的數量、質量是否與清單一致。二是抵質押物的接收，要立即登記，防止第三人善意取得或涉及訴訟，規避法律風險。三是抵質押物的管理，關注抵質押物，及時處置。鑒于買賣不破租賃的規定，貸前讓承租人約定放棄承租權，但不必放棄優先權；對于有租賃權的抵質押物，要研究破解方法：簽訂租賃合同的補充協議，變更到期日，撤消原協議、簽訂新協議；讓借款人出具抵質押前未租賃申明，追究欺詐法律責任；變更租金支付方式，三方約定分期支付，將收益權、轉租權轉讓銀行等。

擔保權利維護。一是防止抵押人擅自轉讓抵押物，密切關注抵押物狀況，發現被拆遷動向時應及時發函告知。二是化解擔保物毀損、滅失的風險。三是正確操作，避免保證人脫保。必要時貸款實行借新還舊時，發行量避免金額相同、時間不足三天，關注資金支付條件是否符合借新還舊條件。因虛假報表未侵害國家利益，要做到操作無失誤、無瑕疵，嚴格防范內部資料泄密，防止擔保人通過虛假資料、貸款詐騙、假報表等理由以犧牲借款人為代價脫保。

第二部分 不良貸款處置的法律實務

債務重組。債務重組的本質是拯救，以時間換空間。債務重組適用于生產經營正常、有發展前景、具有經營特許、上市公司或有政府背景支撐的企業，通過重組能明確主體、增強還款能力、增強擔保能力，對借款主體、擔保人、期間、利率所作出變更，實質是原合同的變更。成功案例：破產重整、借殼上市。

直接追償。直接追償具有成本低、效率高和難度大、手段有限等特征。實施的關鍵是增強借款人、擔保人的還款動力，如聲譽、秩序等，所以要做好直接追償前的盡職調查工作，既要符合法律法規，又要切中要害，盡可能創造談判條件，迫使債務人還款。直接追償要通過自力求助，重視扣收，查詢本行存款，發出通知后立即扣收，并適時行使撤消權。

訴訟追償。訴訟追償是通過強制力實施清收，應選擇好訴訟時機，做好訴訟準備，訴訟的關鍵是處理好與法院、相關債務人的關系，在進行涉及抵質押權的訴訟時，爭取首查封人權利，掌握主動權。

利息減免。即債務豁免，目的是調動債務人還款的積極性。選擇利息減免的情形，根據財政部《關于清收中免除利息的規定》執行。值得注意的是，利息減免是單方約定，直接生效，內部流程不影響其效力，應避免基層支行直接出具任何減免依據。

資產轉讓。資產轉讓的核心是價格，要關于發現價值。公開拍賣發現價值的作用有限，必要時可運用掛牌等有利方式。

第四篇：深圳市中小微企業銀行貸款風險補償資金池管理實施細則(試行)

深圳市中小微企業銀行貸款風險補償 資金池管理實施細則（試行）

第一章 總則

第一條 根據《深圳市人民政府辦公廳關于印發深圳市中小微企業銀行貸款風險補償資金池工作方案的通知》（深府辦〔2018〕18號）要求，為保障“深圳市中小微企業銀行貸款風險補償資金池”（以下簡稱資金池）安全、高效、規范運營，制定本細則。

第二條 本細則所稱資金池是指由市財政出資設立，對加盟銀行為我市符合條件的中小微企業發放貸款形成的不良貸款實行風險補償的現金庫。資金池初始規模為20億元人民幣，下根據上一資金池資金使用情況，在主管部門和監管執行部門對資金池的運營管理進行績效評價并經市政府審定后，將所需資金列入市財政委部門預算。

不良貸款按照《中國銀監會關于印發〈貸款風險分類指引〉的通知》（銀監發〔2007〕54號）執行。

第三條 本細則所稱主管部門為市經貿信息委，監管執行部門為市財政委。

第四條 本細則所稱管理機構是指受主管部門委托并簽訂《深圳市中小微企業銀行貸款風險補償資金池委托管理協議》（以下簡稱《委托管理協議》），依分工共同承擔資金池運營管理職責的深圳市高新投集團有限公司（以下簡稱高新投集團）和深圳市財政金融服務中心（以下簡稱金融中心）。

第五條 本細則所稱加盟銀行，是指在深圳轄區內依法設立分行以上，自愿遵守本細則有關規定，且與資金池管理機構簽訂《深圳市中小微企業銀行貸款風險補償資金池合作協議》（以下簡稱《合作協議》）的各商業和政策性銀行。對加盟銀行的風險補償，實行自愿申報、總額控制、依規審核和社會公示的原則。

第六條 本細則所稱中小微企業是指在深圳轄區依法登記注冊，成立一年以上，所屬產業不屬于“限制”與“禁止”類產業范疇，以及不屬于金融、類金融和房地產行業，與加盟銀行發生借貸關系，當期在國內各銀行業金融機構本外幣人民幣（外幣按貸款發放當日中國外匯交易中心或者中國人民銀行授權機構公布的人民幣與該種外幣匯率中間價折算為人民幣，沒有中間價的按照現匯買入價折算，沒有現匯買入價的按照現鈔買入價折算，下同）貸款總額合計不超過3000萬元的企業。

“限制”與“禁止”發展類產業根據市發展改革委最新版《深圳市產業結構調整優化和產業導向目錄》劃定。當期貸款總額合計以該企業項目首次進入《深圳市中小微企業銀行貸款項目庫》為計算時點。

第七條 資金池資金的管理和使用遵循“普惠高效、精準補償、突出重點、風險分擔”的原則，并實行績效評價制度。

中小微企業銀行不良貸款項目庫》、《深圳市中小微企業銀行不良貸款風險補償項目庫》和《深圳市中小微企業銀行不良貸款清償項目庫》（以下分別簡稱《貸款項目庫》、《不良貸款項目庫》《風險補償項目庫》和《清償項目庫》）；

2.受理、審核各加盟銀行不良貸款項目風險補償申請； 3.核算、統計已補償不良貸款項目對應資產，督促加盟銀行及時處置不良貸款,并審核處置情況；

4.負責風險補償回款審核，復核加盟銀行對已補償不良貸款項目的核銷，并做好回款和核銷臺賬；

5.負責建立和維護涉及風險補償的銀行、企業名單及各加盟銀行不良貸款額度審核, 保護加盟銀行客戶信息安全等工作。

（二）金融中心：

1.按相關規定管理資金池專用賬戶；

2.按本細則規定撥付經審核的風險補償資金，接收加盟銀行返還的已補償不良貸款項目清收所得資金，登記已經高新投集團復核的加盟銀行呆賬貸款核銷，按項目做好相關臺賬；

3.按需向加盟銀行和高新投集團提供相關資料，并配合對賬工作。

（三）管理機構每季度按主管部門的要求，報送資金使用、回款、核銷和資金池管理情況，配合各項審計、監督、績效評價和再評價工作。

（四）實現資金池運營管理系統與深圳市創業創新金融服務平-4

納入補償范圍。

第十四條 貸款項目包括信用貸款，保證擔保貸款，動產、不動產及權益類抵（質）押貸款等，但不包括已獲得融資擔保公司擔保或納入財政再擔保、以及享受其他同類風險補償政策的貸款。

第十五條 不良貸款項目的補償條件：

（一）形成該筆不良貸款的中小微企業符合本細則所稱中小微企業定義；

（二）中小微企業貸款必須用于本企業生產經營，不得用于轉貸、委托貸款、并購貸款以及參與民間借貸和投資資本市場；

（三）不良貸款項目符合國家銀保監會頒布的“不良貸款”分類標準，且該筆貸款利率上浮未超過國家同期貸款基準利率的50%（含）。

第十六條 不良貸款項目的補償標準：

（一）中小微企業的不良貸款風險補償，以其當期在國內各銀行業金融機構本外幣貸款總額（貸款總額以項目入《不良貸款項目庫》前五個工作日內、中國人民銀行征信中心出具的《企業信用報告》為準）合計為補償比例確定依據：

1.不高于500萬元（含）人民幣的，給予該筆不良貸款（本金余額，下同）40%的風險補償；

2.超過500萬元但不高于1500萬元（含）人民幣的，給予該筆不良貸款30%的風險補償；

3.超過1500萬元但不高于3000萬元（含）人民幣的，給予該-6

第十九條 加盟銀行的主要操作流程：

（一）在向符合本細則規定的深圳市中小微企業發放貸款后的20日（工作日，下同）內（期限起算日以借款借據記載日期為準），將所發生貸款項目的主要數據錄入《貸款項目庫》；

（二）在判定《貸款項目庫》內的貸款項目為“不良貸款”的5日內，向高新投集團申請將該貸款項目轉錄入《不良貸款項目庫》，并及時提出補償申請；

（三）在不良貸款項目補償資金到賬后的5日內，將該不良貸款項目轉錄入《風險補償項目庫》，并依據《合作協議》立即啟動清收等處置工作；

（四）如已補償貸款項目從“不良”轉為“正常”或“關注”，加盟銀行應在5日內將已補償資金返還至金融中心，并將該筆貸款項目轉回《貸款項目庫》；

（五）在完成對已補償不良貸款項目處置工作（包括處置所得資產情形）的5日內，根據本細則和《合作協議》規定，將所得資金（清收工作中取得的未扣除訴訟仲裁等費用的全部償債資金）按該不良貸款項目補償比例返還至金融中心，返還資金最高不超過已補償資金；同時向高新投集團申請將該筆不良貸款項目轉錄入《清償項目庫》，并提供相關資料；分次收回的，應按前述規則將每次收回的資金按補償比例返還給金融中心并提供相關資料；

（六）對于經盡責清收仍無法全部收回的不良貸款，加盟銀行應查清責任，根據國家財政部《金融企業呆賬核銷管理辦法(2017-8

筆清收所得資金進行核賬結項；

（五）高新投集團按月統計各加盟銀行的補償資金申請情況、清收資金返還情況及不良貸款追索情況等，并向主管部門報送統計結果；

（六）對于確已無法收回的不良貸款，高新投集團應定期對加盟銀行提交的不良貸款核銷資料進行復核、匯總，每半將此類不良貸款信息報送主管部門。

第二十一條 加盟銀行在2018年1月1日至本細則實施日期間發生的中小微企業不良貸款按以下流程辦理：

（一）加盟銀行在本細則印發實施后30日內將尚存余額的符合本細則規定的中小微企業貸款項目的主要數據補錄入《貸款項目庫》，向高新投集團申請將2018年1月1日后新增且為中小微企業不良貸款項目轉錄入《不良貸款項目庫》，并及時提出補償申請（申請補償金額應在前述標準基礎上扣除已追回資金），申請材料包括兩份分別顯示貸款“正常”和“不良”的人民銀行征信中心《企業信用報告》，顯示貸款“不良”的報告應為2018年打印；

（二）高新投集團在收到完整申請材料后30日內完成審核，并將審核結果告知加盟銀行,加盟銀行可對審核結果申請復議;

（三）通過審核的風險補償項目，由市經貿信息委集中網上公示，后續工作按第十九條、二十條流程辦理。

0

（三）當年補償資金撬動增量貸款的杠桿效應（以下簡稱“杠桿效應”），即本條第（一）款入庫貸款總額增量與同期獲得的風險補償金額之比。該指標自資金池啟動第二年開始計算。

第二十五條 對加盟銀行的績效考評分為 “優秀”、“良好”、“合格”與“不合格”四個等級，評定標準如下：

（一）加盟銀行同時滿足以下條件的，績效測評為“優秀”： 1.從高到低排列，《貸款項目庫》入庫貸款總額排名在前50%（含）或入庫中小微企業家數排名在前50%（含）；

2.從高到低排列，當年杠桿效應排名在前30%（含）且杠桿效應絕對值大于20倍（含）；

3.無違反本細則之行為。

（二）加盟銀行僅滿足本條第（一）款第1、3項之規定，并滿足以下條件之一的，績效測評為“良好”：

1.從高到低排列，當年杠桿效應排名在前30%（含）； 2.從高到低排列，當年杠桿效應排名在前30%（含）至50%（不含），且杠桿效應絕對值大于10倍（含）。

（三）加盟銀行出現以下情形之一的，績效測評為“不合格”：

1.當年《貸款項目庫》入庫貸款總額和入庫中小微企業家數同比均出現下滑（所有加盟銀行均出現下滑情況除外）；

2.有違反本細則之行為。

（四）加盟銀行不屬于本條

（一）、（二）、（三）款規定情形的，-12

市財政部門根據需要組織實施重點評價或再評價。

第三十條 對于加盟銀行同一項目申報多項市財政資金、未按有關規定準確對貸款風險分類或提供虛假材料，以及冒領、截留、挪用、擠占資助資金經費等違反財經紀律的行為，由業務管理部門責令改正，追回所有補償資金，視情節輕重決定是否取消其加盟銀行資格，同時按照《財政違法行為處罰處分條例》對其進行處理、處分或處罰。構成犯罪的，依法移交司法機關處理。

對存在上款違規行為的單位，由經貿信息委函告各行業主管部門，建議對有關單位及責任人的資助予以限制。

第三十一條 受委托的社會中介機構在項目和經費的評審、評估和審計過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實真相或與補償資金申請單位串通作弊等行為并出具相關報告的，取消其對該項目和經費的評審、評估和審計資格，并依照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》和《深圳經濟特區注冊會計師條例》等有關規定對相關單位和責任人進行處罰。社會中介機構提供虛假審計報告，造成資助資金損失的，依法追究法律責任。

第三十二條 截至申報之日加盟銀行存在下列情況的，不列入資助計劃：

（一）1年內存在被銀監部門作出100萬元以上罰款或沒收100萬元以上違法所得處罰記錄；

（二）3年內存在被責令停業整頓或吊銷金融許可證等行政處罰記錄；

（三）具有其他重大違法犯罪行為的。

深圳市經濟貿易和信息化委員會秘書處

2018年11月8日印發

第五篇：**中小微企業創業投資有限公司全面經營風險管理暫行辦法

吳忠中小微企業創業投資有限公司

全面經營風險管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為加強吳忠中小微企業創業投資有限公司（以下簡稱“創投”）的全面經營風險管理工作，提高風險防范與控制水平，保證公司發展戰略的順利實施，結合公司實際情況，制訂本辦法。

第二條

本辦法中所稱風險，是指未來各種潛在事項的不確定性對創投公司發展戰略與經營目標的影響。風險一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等。

第三條

本辦法中所稱全面經營風險管理，是指圍繞創投公司發展戰略，通過在管理各環節和經營過程中進行風險識別、評估和應對，培育良好的風險管理文化，完善風險管理的組織體系，建立風險管理標準化流程，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

第四條

本辦法風險防控責任主體為創投公司及下屬子公司。

第二章

風險管理組織架構與職責

第五條

董事會作為全面經營風險管理的決策機構，負責對創投公司全面經營風險管理工作統一領導和部署，主要履行以下職責：

（一）確定全面經營風險管理組織機構設置及其職責；

（二）審批風險控制預案，包括預算控制和應急管理方案等，審批高風險業務事項的風險評估報告；

（三）審批重大風險事故調查報告、重大風險事故處置方案、重大風險事故責任追究意見；

（四）督導創投公司及下屬子公司風險管理能力的培育；

（五）全面經營風險管理的其他重大事項。

第六條

創投公司總經理主持全面經營風險管理工作，就全面經營風險管理工作的有效性對董事會負責。

第七條

創投公司設立風險管理小組，董事長兼總經理任組長，董事、創投公司副總經理、下屬子公司副總經理（業務經營）、創投公司財務主管、創投公司黨組織代表、法律顧問為小組成員。風險管理小組主管創投公司各部室及下屬子公司的風險防控。

風險管理小組下設辦公室，辦公室設在創投公司綜合管理部，承辦風險管理的組織、協調等工作。

第八條

在公司的領導下，建立風險管理二級分類體系。第一類風險管理體系為創投公司各部室及下屬子公司；第二類風險管理體系為創投公司風險管理小組。

第九條

第一類風險管理體系以創投公司各部室及下屬子公司作為風險管理責任主體，負責所在部門及下屬子公司的風險預警工作，定期或不定期向風險管理小組辦公室匯報風險管理情況。

（一）財務風險，主要包括資金風險、應收賬款風險、存貨風險及軟件設備采購風險等方面。風險防控由創投公司及下屬子公司財務部負責。

（二）投資風險，主要包括項目投資風險、金融投資風險等。由創投公司綜合管理部或下屬子公司經理層負責，屬于重大投資，應由第二類風險防控進行決判，并召開有關會議商討。

（五）集團及子公司運營風險，由運營管控部負責。

（七）市場風險，由各下屬子公司負責。

（九）創投公司綜合管理部負責各類業務風險情況的日常監督。

第十條

第二道防線以風險管理委員會辦公室為責任主體，負責組織、協調、指導和監督集團公司各機關部室及分、子公司的全面經營風險管理，以及風險預警等工作，主要履行以下職責：

（一）組織編制全面經營風險管理工作規劃以及風險管理工作計劃；

（二）組織協調對集團公司重點單位和重點風險管理工作的監督、檢查、指導，定期或不定期編制風險管理報告并上報風險管理委員會；

（三）組織制定風險控制預案并協調實施；組織對部分高風險業務事項進行風險評估，出具風險評估意見和報告；

（四）組織風險管理相關培訓，做好培育風險管理文化有關工作；

（五）辦理風險管理委員會交辦的風險管理其他工作。

第十一條

第三道防線以風險管理委員會為責任主體，促進風險管理體系內各責任主體實現“工作計劃、項目實施、跟蹤檢查、處置處理、反饋改進”協同，主要履行以下職責：

（一）負責建設監督評價體系，制定風險防范戰略、風險防控制度；

（二）指導風險管理和內部控制制度建設；

（三）負責審查有關風險管理報告，審查并下達風險管理控制方案和措施；

（四）根據監督結果，提出風險管理組織體系、流程及制度的優化方案并監督其實施；

（五）組織對重大風險事故進行調查、責任認定、責任追究；

（六）負責組織協調處理有關突發性風險事件；

（七）辦理董事會授權的其他事宜。

第三章

風險管理目標與原則

第十二條

集團公司全面經營風險管理的總體目標：

（一）確保將風險控制在與集團公司發展戰略目標相適應并可承受的范圍內；

（二）確保遵守有關法律法規，遵守省國資委等監管部門的要求；

（三）確保集團公司有關規章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性；

（四）建立健全與集團公司相適應的全面經營風險管理體系，建立針對各項重大風險發生后應急預案，確保集團公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失，促進國有資產保值增值。

第十三條

集團公司全面經營風險管理遵循以下原則：

（一）整體防控原則。風險防范涉及全公司的各種業務和任一事項，把風險防范、預防腐敗和規范管理有機結合起來，實現事前、事中、事后防控統一，要把風險防控要求貫穿于生產經營管理的各層面、各領域，覆蓋所有業務部門和人員，不得存在管理上空白和漏洞。

（二）成本效益原則。集團公司開展全面經營風險管理工作過程中，要認真評價開展風險管理的成本和收益，緊緊圍繞容易發生風險的重要領域和關鍵環節，統籌考慮風險防范投入和產出關系。

（三）制衡獨立原則。全面經營風險管理工作要求集團公司部門和崗位設置做到權責分明、相互牽制、監督充分，明確規定不相容崗位分離。某項工作的完成必須經過兩個或兩個以上的互不相容的崗位，履行內部控制監督職責的機構或人員具有良好的獨立性。

（四）因地制宜原則。從集團公司實際出發，以對重大風險、重大事件的管理和重要流程的內部控制為重點，積極開展全面經營風險管理工作。通過積累經驗，培養人才，分步實施，具備條件的子公司必須建立全面經營風險管理體系。

第四章

風險管理業務流程

第十四條

風險管理流程指在業務開展和管理工作中，應用風險評估（風險識別、風險分析、風險評價）、風險監控、風險應對等方法工具，實施風險應對措施，并對風險進行監控和報告的過程。

第一節

風險評估

第十五條

集團公司可采取定性或定量的方法對影響戰略目標實現的風險進行識別、分析和評價。

定性方法可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調查研究等。定量方法可采用統計推論、計算機模擬、事件樹分析等。

第十六條

風險評估的基本程序。

（一）信息收集。在對風險評估范圍內的戰略管理、經營業務、管理活動等各類目標梳理的基礎上，收集影響上述目標實現的內外部風險信息，并進行分類整理。

（二）風險識別。根據收集的風險信息，查找集團公司各業務單元、各重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。

（三）風險分析。對識別出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析風險發生可能性的高低、風險發生的條件，以及風險之間的關系。

（四）風險評價。在風險分析的基礎上評估風險對集團公司實現目標的影響程度、風險的價值等，風險程度分為高、中、低三個等級。

（五）確定重大風險。結合風險分析、風險評價的結果，確定集團公司面臨重大風險的情況。

第十七條

對風險管理信息實行動態管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。機關部室及分、子公司負責對本單位的風險進行識別、分析和評價，風險管理委員會辦公室負責對集團公司體系內各單位風險評估結果進行匯總分析。

第二節

風險監控與報告

第十八條

集團公司機關部室及分、子公司應定期對風險管理工作進行自查，并將自查結果上報風險管理委員會辦公室。

風險管理委員會辦公室定期組織對機關部室及分、子公司的風險管理工作實施情況和有效性進行檢查，對跨機關部室及分、子公司的風險管理解決方案進行評價，必要時可聘請中介機構參與，形成專題報告報風險管理委員會。

第十九條

風險監控與報告分為定期和不定期兩種形式。

定期風險監控報告，分季報、半年報、年報，反映一段時間內，集團公司經營發展過程中存在的風險及糾正情況的報告。

不定期專項風險報告，反映集團公司在風險監控過程中或風險專項檢查中，發現的突發性重大風險或風險隱患問題的專項報告。

第三節

風險應對

第二十條

風險應對策略和措施的擬定應與計劃工作一并開展。各機關部室及分、子公司負責本單位的重大風險應對策略和應對措施的制定與實施，風險管理委員會負責匯總并組織擬定集團公司重大風險的風險應對策略和措施，報董事會審批后實施。

第二十一條

風險應對指集團公司針對各類重大風險，制定并實施各類風險應對策略和措施的過程。風險應對策略和措施應根據內外部環境變化及時更新和調整。

（一）規避風險。集團公司為避免損失應主動放棄或停止風險發生的可能性大且風險發生的不利后果很嚴重的活動。

（二）降低風險。集團公司為降低風險發生概率、減輕潛在損失，在風險事故發生之前采取消除風險因素的措施，對不能完全規避又無法順利轉移的風險，采取各種控制技術和方法來減少風險事故發生后的不利影響和損失。

（三）分擔風險。集團公司為避免承擔風險損失，有意識地將可能產生損失的活動或與損失有關的財務后果轉移給其他方的一種風險應對策略，常見的方法有業務分包、購買保險等。

（四）承受風險。集團公司對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之后無意采取進一步控制措施的，或若采用其他風險應對策略的成本過高的，可以采用風險承受策略。

第六章

風險管理文化

第二十四條

集團公司將風險管理文化建設作為發展戰略的組成部分，培育和塑造良好的風險管理文化，積極營造風險管理文化氛圍。

第二十五條

風險管理委員會要有計劃地組織風險管理培訓，結合員工職業道德教育抓好風險管理文化建設，建立典型風險案例庫，有效開展風險管理培訓工作，培養風險管理人才，培育風險管理文化。

第七章

風險管理監督與考核

第二十六條

風險管理的監督與考核。集團公司運用多種方法對風險管理的有效性進行檢驗，對風險管理的效果和效率進行監督，對風險管理工作任務的完成情況進行考核。

第二十七條

董事會秘書處負責對機關部室及分、子公司的風險管理工作進行監督與考核。

第二十八條

紀委（監察審計處）負責對不認真履職或履職不到位導致發生重大風險造成經濟損失的進行責任追究。

第二十九條

將風險管理工作納入日常績效考核，考核指標和考核標準的設定，主要考慮以下方面：

（一）風險管理體系或風險管理流程建設工作按計劃進度完成情況。

（二）對重大風險進行系統的評估或預防情況。

（三）根據集團公司風險管理策略，落實有關風險的管理制度、流程及實施情況。

（四）風險相關報告和預警工作的及時性、有效性情況。

（五）超出預警范圍的重大風險發生并對集團公司經營目標造成重大影響的情況。

第八章

附則

第三十條

各子公司可參照本辦法制定本單位全面經營風險管理實施細則，并報集團公司風險管理委員會備案。

第三十一條

本辦法解釋權歸集團公司。

第三十二條

本辦法自發布之日起施行。