第一篇：excel與財務應用

學 生 實 踐 報 告

（文科類）

課程名稱： 財務管理模擬實習專業班級：M10財務管理I（本）

學生學號： 1021120053 學生姓名：王瓏蓉

所屬院部： 商學院 指導教師： 郁露露

2012 ——2013 學年 第 1 學期

金陵科技學院教務處制

實踐報告書寫要求

實踐報告原則上要求學生手寫，要求書寫工整。若因課程特點需打印的，要遵照以下字體、字號、間距等的具體要求。紙張一律采用A4的紙張。

實踐報告書寫說明

實踐報告中一至四項內容為必填項，包括實踐目的和要求；實踐環境與條件；實踐內容；實踐報告。各院部可根據學科特點和實踐具體要求增加項目。

填寫注意事項

（1）細致觀察，及時、準確、如實記錄。（2）準確說明，層次清晰。

（3）盡量采用專用術語來說明事物。

（4）外文、符號、公式要準確，應使用統一規定的名詞和符號。（5）應獨立完成實踐報告的書寫，嚴禁抄襲、復印，一經發現，以零分論處。

實踐報告批改說明

實踐報告的批改要及時、認真、仔細，一律用紅色筆批改。實踐報告的批改成績采用百分制，具體評分標準由各院部自行制定。

實踐報告裝訂要求

實踐報告批改完畢后，任課老師將每門課程的每個實踐項目的實踐報告以自然班為單位、按學號升序排列，裝訂成冊，并附上一份該門課程的實踐大綱。

實踐項目名稱：

財務預測 實踐學時： 0.25周

同組學生姓名：韓瑤 張璟瑜 徐云蕾 陳瑋麗 實踐地點： 7305 實踐日期： 2012年9月 實踐成績： 批改教師：

批改時間：

指導教師評閱：

一、實踐目的和要求

通過企業財務預測的實踐，達到如下目的： 1.了解企業財務預測包括的一般內容； 2.掌握企業財務預測的常用方法；

3.熟悉與財務有關的國家相關法律法規，并能結合企業生產經營特點和管理要求進行企業的財務預測。

二、實踐環境與條件

1、會計信息系統實驗室

2、《EXCEL與企業管理決策分析》教材

3、打印機、A4紙。

實踐項目名稱： 籌資決策分析 實踐學時： 0.25周 同組學生姓名： 實踐地點： 7307 實踐日期： 2012年9月 實踐成績： 批改教師：

批改時間： 指導教師評閱：

一、實踐目的和要求

通過企業籌資管理決策分析的實踐，主要達到如下目的： 1.掌握企業籌資的渠道、方式； 2.掌握不同籌資方式的特點、優缺點；

3.掌握不同籌資方式的資金成本的計算以及綜合資金成本的計算； 4.掌握各種相關財務函數的應用。

二、實踐環境與條件

1、會計信息系統實驗室

2、《EXCEL與企業管理決策分析》教材

3、打印機、A4紙。

三、實踐內容

1．了解財務預測的目的、步驟以及方法。

2．運用移動平均法和一元回歸分析法進行銷售預測。（1）運用一次移動平均法、二次移動平均法完成銷售預測； 寫步驟

用average函數求平均數

紅色方塊內所用函數為AVERAGE(C3:C6)即對一月份到四月份的銷售額求平均數

步驟：1.根據已知數據構建產品市場需求量預測模型價格。2.根據一次移動平均法思路及n=4,輸入公式。3根據二次移動平均法思路及n=4，輸入公式。（2）運用IF函數和OFFSET函數優化移動平均法模型； 寫1，2步驟

1.運用IF函數自動產生輸出預測值的開始單元格位置。

2.運用OFFSET函數自動產生某期數的前近n期數據。

步驟三：求各期的預測值，按照移動平均和二次平均法的思路，運用AVERAGE函數，求各期的預測值。

紅色方塊區域內所用公式為：

IF(B42>$D$38,AVERAGE(OFFSET($C$39:$C$50,B42-$D$38-1,0,$D$38)),“---”)（3）運用因果關系預測法（一元回歸分析法）完成銷售預測

寫步驟，步驟：1.根據已知數據構建一元回歸分析預測原始數據EXCEL表格。2.單擊數據分析功能區中的數據分析工具按鈕，在彈出的對話框中選擇回歸選項。

3.單擊確定按鈕，彈出回歸對話框，在相應的文本框，在相應的文本框中輸入相應的數據，并選中需要的復選框。4．單擊確定按鈕，得到本例的回歸結果。

（4）進行模型檢驗（包括經濟意義檢驗、t檢驗以及相關系數的檢驗）

這題沿用第三題（數據來源與第三題題目）

經濟意義檢驗中：紅色框內的函數為IF(I3>0,“通過檢驗”,“檢驗不通過”)

即a>0時通過檢驗

黃色框內的函數為IF(K3>=0,“通過檢驗”,“檢驗不通過”)即b>0時通過檢驗

T檢驗中所用函數：IF(I6>=K6,“通過檢驗”,“檢驗不通過”)即t值大于臨界值時通過檢驗

相關系數檢驗中所用函數：IF(I8>K8,“通過檢驗”,“檢驗不通過”)即r值大于臨界值時通過檢驗

3、運用銷售百分比法完成資金預測。

第一步：根據已知數據和下年的預計銷售量建立excel

第二步：確定銷售百分比

第三步：計算預計銷售額下的預計資產負債額 資產（負債）預計額=預計銷售額*各項目銷售百分比

第四步：預計留存收益增加額和預計留存收益額

第五步：計算外部融資需求額

流動資產的本年計劃所用公式IF(C20=“N”,B20,$B$14*C20)留存收益的本年計劃所用公式B14*(D13/B13)*(1-D14)+B32（留存收益增加=預計銷售額*計劃銷售凈利率*（1-股利支付率））其余的本年計劃所用公式也流動資產相同

四、實踐報告（附件）

1、要求寫出實踐中涉及的相關函數的含義（按實踐中出現的時間順序）；

2、實踐包括的具體內容（包括案例、實踐過程、實踐結果）

3、實踐中遇到的問題和心得體會。

4、實踐報告按要求打印。

心得體會

通過這次實踐我們知道了財務預測，是指對企業未來的收入、成本、利潤、現金流量及融資需求等財務指標所作的估計和推測。財務預測是編制投資和融資計劃的基礎，是公司制訂成長戰略的基本要素。稱職的財務管理人員應該能夠充分利用公司的有關信息資料，預測公司的財務需要并做出相應的安排。公司成長主要由銷售增長來決定，銷售增長需要相應的資產增長，如果企業已經是滿負荷運轉，不僅流動資產、而且固定資產都要增長，而資產增長需要相應的融資增長。同時，企業進行對外投資和調整資本結構，也需要籌措資金。企業所需要的這些資金，一部分來自企業內部，另一部分通過外部融資取得。由于對外融資時，企業不但需要尋找資金提供者，而且還需做出還本付息的承諾或提供企業盈利前景等信息，使資金提供者確信其投資是安全的并可獲利，這個過程往往需要花費較長的時間。因此，企業需要預先知道自身的財務需求，確定資金的需要量，提前安排融資計劃，以免影響資金周轉。

財務預測有助于改善企業的投資決策。雖然投資是決定籌資與否和籌資多少的重要因素，但是根據銷售前景估計出的融資需求，并不一定能夠得到全部滿足。這時，就需要根據可能籌措到的資金來安排銷售增長以及有關的投資項目，使投資決策建立在可行的基礎上。

財務預測一般按以下幾個步驟進行。1．銷售預測

銷售預測是指根據市場調查所得到的有關資料，通過對有關因素的分析研究，預計和測算特定產品在未來一定時期內的市場銷售量水平及變化趨勢，進而預測企業產品未來銷售量的過程。企業的一切財務需求都可以看作是因銷售引起的，銷售量的增減變化，將會引起庫存量、現金流量、應收與應付賬款以及公司其他資產和負債的變化。因此銷售預測在企業預測系統中處于先導地位，它對于指導利潤預測、成本預測和資金預測，進行長短期決策，安排經營計劃，組織生產等都起著重要的作用。

2．估計收入、費用和利潤

收入和費用與銷售量之間也存在一定的函數關系，因此，可以根據銷售數據估計收入和費用，并確定凈利潤。凈利潤和股利支付率，共同決定了內部留存收益所能提供的資金數額。3．估計需要的資產

資產通常是銷售收入的函數，根據歷史數據可以分析出二者之間的函數關系。根據預計銷售收入和資產與銷售之間的函數關系，可以預測所需資產的總量。某些流動負債也是銷售收入的函數，相應地也可以預測負債的自發增長額，這種增長可以減少企業外部融資的數額。

4．估計所需融資

根據預計資產總量，減去已有的資金來源、負債的自發增長和內部提供的留存收益，可得出所需的外部融資數額。

通過這次實踐我們還有許多不足，我們會在以后的學習中自我完善，更進一層。

第二篇：Excel與財務應用學生實踐報告

學 生 實 踐 報 告

（文科類）

課程名稱：Excel財經數據處理 專業班級：14財務管理（1）班 學生學號： 學生姓名：

所屬院部： 商學院 指導教師： 劉源

2016 ——2017 學年 第 1 學期

金陵科技學院教務處制

實踐報告書寫要求

實踐報告原則上要求學生手寫，要求書寫工整。若因課程特點需打印的，要遵照以下字體、字號、間距等的具體要求。紙張一律采用A4的紙張。

實踐報告書寫說明

實踐報告中一至四項內容為必填項，包括實踐目的和要求；實踐環境與條件；實踐內容；實踐報告。各院部可根據學科特點和實踐具體要求增加項目。

填寫注意事項

（1）細致觀察，及時、準確、如實記錄。（2）準確說明，層次清晰。（3）盡量采用專用術語來說明事物。

（4）外文、符號、公式要準確，應使用統一規定的名詞和符號。（5）應獨立完成實踐報告的書寫，嚴禁抄襲、復印，一經發現，以零分論處。

實踐報告批改說明

實踐報告的批改要及時、認真、仔細，一律用紅色筆批改。實踐報告的批改成績采用百分制，具體評分標準由各院部自行制定。

實踐報告裝訂要求

實踐報告批改完畢后，任課老師將每門課程的每個實踐項目的實踐報告以自然班為單位、按學號升序排列，裝訂成冊，并附上一份該門課程的實踐大綱。

實踐項目名稱：

財務預測 實踐學時： 5學時 同組學生姓名：實踐地點： 7304 實踐日期： 2016.9.1 實踐成績： 批改教師： 劉源 批改時間：

指導教師評閱：

一、實踐目的和要求

通過企業財務預測的實踐，達到如下目的： 1.了解企業財務預測包括的一般內容； 2.掌握企業財務預測的常用方法；

3.熟悉與財務有關的國家相關法律法規，并能結合企業生產經營特點和管理要求進行企業的財務預測。

二、實踐環境與條件

1、會計信息系統實驗室

2、《EXCEL與財務應用》教材

3、打印機、A4紙。

三、實踐內容

1．了解所編制財務預測的企業的規模、經營范圍、管理要求等相關基本信息。

2．根據企業資料采用一定的方法(如時間序列法、指數平滑法、因果預測法等)完成銷售預測。

3．根據企業資料采用一定的方法(如單品種敏感性預測等)完成利潤預測。4．根據企業資料采用一定的方法(如銷售百分比法等)完成資金預測。5.根據企業資料完成成本預測。

四、實踐報告（附件）

【7-1】

步驟一：根據已知數據構建產品市場需求量預測模型表格：

步驟二：根據一次移動平均法思路及n=4，輸入公式。

步驟三：根據二次移動平均法思路及n=4，輸入公式。

步驟四：優化原有模型

步驟五：優化模型的實現方法及基本步驟。

（1）運用if函數自動產生輸出預測值的開始單元格位置。

n=3時輸出預測值單元格開始位置公式及結果

n=2時輸出預測值單元格開始位置公式及結果：

（2）運用OFFSET函數自動產生某期數的前近n期數據。

（3）求各期的預測值

（4）根據上述方法，設計動態預測值輸出公式。

n=4時預測值動態公式及結果

（5）調整n值，檢驗其思路及公式輸入的正確性。

n=2時預測值動態輸出結果

【7-2】

步驟一：根據已知數據構建一元回歸分析預測原始數據Excel表格

步驟二：數據分析

步驟三：輸入數據

步驟四：得到回歸結果

步驟五：模擬檢驗

經濟意義檢驗，根據經濟趨勢，產品銷售量與期數同向變動，即a應大于0；當期數降到一定程度后，家電銷售大于零，這與實際也是相符的，從而通過經濟意義檢驗。

t檢驗，用b系數的統計量t=v/Sb的值與ta/2（n-2）臨界值比較，根據回歸結果，t=220.82，ta/2（n-2）=2.23，故t檢驗結果通過

相關系數檢驗兩個變量之間是否有線性關系，|r|一般大于0.7就可以了，回歸系數值為0.896，大于0.7，故檢驗通過。

步驟六：運用一元回歸模型及已知數值進行回歸預測，已知一元回歸方程：Y=1025.82+5.87X，得出 Y=1025.82+5.87*13=1102.18。

【7-3】

步驟1：根據已知數據和量本利模型變量設計量本利分析Excel表格，如圖：

步驟2：根據量本利模型公式設計目標利潤、保本量、保利量單元格C7、C8、C9公式，如圖：

步驟3：運用單變量求解工具計算目標保本量、保利量下的銷售單價、單位變動成本和固定成本。對“單變量求解”功能對話框中的有關參數進行設置（以目標利潤為8000下的變動銷售單價為例），如圖：

步驟4：通過上述的量本利參數的設置分析對有關成本進行優化調整。如圖為保本量為800時如何調整單位變動成本的結果：

步驟5：實現智能化的動態調整。錄制新宏：

步驟6：量本利分析宏的程序：

步驟7：修改宏代碼，使其具有動態交互性分析功能：

步驟8：執行快捷鍵Ctrl+A，分別交互式輸入目標單元格、目標值、可變單元格，結果如圖所示：

【7-4】

步驟1：根據已知數據建立成本預測模型表格

步驟2：根據已知數據生成銷售量與銷售成本關系散點

步驟3：運用Excel回歸分析工具進行一元回歸分析

步驟4：根據回歸分析結果，得到回歸方程。一元回歸分析方程為：Y=2348.2+301.77X

【7-5】

步驟1：根據公司的已知數據和下年的預計銷售量建立Excel表格

步驟2：確定銷售百分比（已知本年銷售額為2500萬元）。

流動資產/銷售額=700/2500=28% 長期資產/銷售額=1300/2500=52% 應付賬款/銷售額=176/2500=7.04% 預提費用/銷售額=9/2500=0.360% 有關公式和結果如圖所示

步驟3：計算預計銷售額下的預計資產負債額

步驟4：預計留存收益增加額和預計留存收益額 步驟5：計算外部融資需求額，結果如圖所示：

【2-2】

步驟一：根據已知數據及一次指數平滑法的原理構建Excel表格，并以3個實測值的平均值作為初始值，在C4內公式為=AVERAGE（C5：C7）

步驟二：

(1)在工具菜單欄中選擇數據分析命令，彈出數據分析菜單，在其中選擇指數平滑命令，出現指數平滑對話框。

(2)在指數平滑對話框中輸入平滑系數為0.2的參數，單擊確定。

（3）同樣的方法，在指數平滑對話框中分別輸入平滑系統為0.4,0.7時的個相關參數，單機確定按鈕后，其結果如下圖所示：

步驟三：在單元格E5：E16，G5：G16，I5：I16中計算出各期預測值與實際值之間的平方誤差，在單元格E17，G17和I17中間計算出誤差合計，在單元格E18，G18和I18中計算出平均誤差。其結果如下圖所示：

(1)通過不同平滑系數下的平均誤差對比，動態的選擇出最小平均誤差下的平滑系數值作為計算下一期預測值的平滑系數。(2)根據最小平均誤差動態產生對應的本期預測值。

(3)根據一次平滑值計算公式計算出下期的預測值。

【2-3】

步驟一：根據已知數據及同季平均法設計產品各季需求量預測模型Excel表格。

步驟二：計算以往各季數據的平均值及總平均值。

步驟三：計算各季同期數據的平均值。

步驟四：計算各季季節指數。

步驟五：計算下期各季預測值。

【2-4】

步驟一：根據已知數據構建一元回歸分析預測原始數據Excel表格，如圖：

步驟二：選擇【數據分析】中的回歸分析，如圖：

步驟三：單擊【確定】，出現【回歸】對話框，在相應的文本框和復選框中分別輸入相應的數據及選擇，如圖：

步驟四：在【回歸】對話框中輸入數據后，單擊【確定】按鈕，得到回歸結果：

步驟五：運用一元回歸模型及已知值進行回歸預測。由回歸結果，知本一元回歸分析方程為Y=-0.07128+0.191116X。

五、心得體會

本次財務預測實踐活動，我們遇到以下函數：

1、AVERAGE 函數。AVERAGE 函數為返回參數的平均值（算術平均值）函數。即求一組數據的平均值函數，其語法為AVERAGE(number1, [number2],...)

2、IF 函數。IF 函數是判斷是否滿足某個條件，如果滿足則返回一個值，如果不滿足則返回另外一個值，它可以對值和期待值進行邏輯比較。IF 函數最簡單的形式表示：如果（內容為 True，則執行某些操作，否則就執行其他操作），因此 IF 語句可能有兩個結果。第一個結果是比較結果為 True，第二個結果是比較結果為 False。

3、OFFSET 函數。OFFSET函數是返回對單元格或單元格區域中指定行數和列數的區域的引用。返回的引用可以是單個單元格或單元格區域，可以指定要返回的行數和列數。

4、INT 函數。INT 函數是將數字向下舍入到最接近的整數。語法Int(number)。INT 函數語法具有下列參數：Number為必需項目。需要進行向下舍入取整的實數。

5、SUM 函數。SUM 函數是一個數學和三角函數，可將值相加。你可以將單個值、單元格引用或是區域相加，或者將三者的組合相加。

6、INDEX 函數。INDEX 函數是返回表格或區域中的值或值的引用。語法為INDEX(array, row_num, [column_num])。

7、MATCH 函數。MATCH函數是在范圍單元格中搜索特定的項，然后返回該項在此區域中的相對位置。

實踐項目名稱：營運資金管理決策分析 實踐學時： 5學時 同組學生姓名：實踐地點： 7304 實踐日期： 2016.9.8 實踐成績： 批改教師： 劉源 批改時間：

指導教師評閱：

一、實踐目的和要求

通過企業營運資金管理的實踐項目，主要達到如下目的： 1.掌握現金的收支管理的內容； 2.掌握應收賬款信用政策的制定與管理； 3.掌握存貨的訂購量和訂購期的管理。

二、實踐環境與條件

1、會計信息系統實驗室

2、《EXCEL與企業管理決策分析》教材

3、打印機、A4紙。

三、實踐內容

以某企業為例，針對該企業的現金、應收賬款及存貨等涉及營運資金管理的決策進行分析，具體如下：

1.企業現金需要量分析、最佳現金持有量的模型分析、庫存現金限額的確定。

對于現金管理，要求指出國家現金管理的相關制度；對于現金的最佳持有量，必須根據企業的現金管理特點運用一定的定量分析模型進行分析，并確定具體數額以及日常控制方法；

2.應收賬款現狀分析、同行業應收賬款信用政策調查、企業信用政策確定、企業壞帳管理政策。對于應收賬款要求根據不同的信用政策方案進行估測，運用定性和定量相結合的方法確定信用政策。

3.存貨現狀調查、主要產品或原材料的存貨訂購量、儲存量控制、存貨儲存期控制分析。對于存貨的持有量需要分具體存貨項目逐項測算，按照ABC分類管理法的要求，對于不同存貨確定不同的存貨管理方法。

四、實踐報告（附件）

【11-3】

步驟一：根據已知數據及最佳現金持有量模型公式構建Excel模型表格，如圖：

步驟二：設計現金機會成本及總成本單元格公式。

步驟三：根據各方案的總成本，進行最佳現金持有量決策。最佳現金持有量=INDEX(C3:F3,MATCH(MIN(C11:F11),C11:F11,0))。

步驟四：添加微調按鈕，調整已知變量數據，產生動態決策結果。將微調按鈕放在F7單元格中，并對控件格式進行設置，如圖：

步驟五：把單元格E7的數據設置為公式“=F7/10000”。如圖為有價證券月報酬率為1.00%時的最佳現金持有量決策結果。

如圖所示為有價證券月報酬率為1.10%時的最佳現金持有量決策結果。

【11-4】

步驟一：根據已知數據及應收賬款管理收益思路構建Excel模型

步驟二：計算現行政策及各方案的毛利、應計利息、壞賬損失、邊際收益等數據。

步驟三：對比各方案及現行政策的邊際收益，產生動態決策結果。通過各方案及現行政策的邊際收益對比，產生動態決策結果。毛利=銷售額*銷售毛利率

應收賬款應計利息=應收賬款平均余額*變動成本率*最低報酬率 壞賬損失=銷售額*壞賬損失率

邊際收益=毛利-應計利息-壞賬損失-收款費用

【11-5】

步驟一：根據已知及增量法的計算思路構建Excel模型表格

步驟二：根據應收賬款增量法計算步驟設計各項目單元格公式

步驟三：決策分析。與現行信用期政策相比，方案甲的損益增加了13，而乙損益減少了3，、故應該選擇改變現行信用期政策，并選擇方案甲。

【11-6】

步驟1：根據已知數據及現金折扣總成本增量發的思路構建模型表格

步驟2：根據已知數據及現金折扣增量法的步驟及計算方法，設計個項目單元格公式。

步驟3：決策分析，決策結果 所在單元格輸入公式

【5-7】

步驟1：根據已知數據構建ABC庫存管理存貨模型Excel表格，如圖：

步驟2：計算出各存貨金額占全部金額的比重及累計比重，數量比重及數量累計比重。如圖：

步驟3：選中B3：I13單元格區域，進行如圖排序：

步驟4：計算每一類存貨的數量公式，求出每一類存貨的數量。如圖：

五、心得體會

本次實踐課程，我們遇到了以下函數：

1、INDEX 函數。INDEX 函數是返回表格或區域中的值或值的引用。語法為INDEX(array, row_num, [column_num])。

2、MATCH 函數。MATCH函數是在范圍單元格中搜索特定的項，然后返回該項在此區域中的相對位置。

3、IF函數。IF 函數是 Excel 中最常用的函數之一，它可以對值和期待值進行邏輯比較。IF 函數最簡單的形式表示：如果（內容為 True，則執行某些操作，否則就執行其他操作），因此 IF 語句可能有兩個結果。第一個結果是比較結果為 True，第二個結果是比較結果為 False。

4、MAX函數。MAX函數為返回一組值中的最大值。

5、MIN函數。MIN函數為返回一組值中的最小值。

6、COUNTIF函數。COUNTIF函數 是一個統計函數，用于統計滿足某個條件的單元格的數量。其語法為COUNTIF(range, criteria)。

做題目時，在【11-3】步驟4中，將E7單元格數據設置為“F7/10000”而不是“F7/100”原因是，在設置控件格式時，最大值為30000，若用“F7/100” 則有價證券的月報酬率將最高達到300%，明顯不合理。而有價證券的月報酬率小于或等于3%才最符合常理，因此用“F7/10000”。

在【11-4】中需要闡明這樣幾個公式：毛利=銷售額*銷售毛利率；應收賬款應計利息=應收賬款平均余額*變動成本率*最低報酬率；壞賬損失=銷售額*壞賬損失率；邊際收益=毛利-應計利息-壞賬損失-收款費用。

實踐項目名稱：籌資管理決策分析 實踐學時： 5學時 同組學生姓名： 實踐地點： 7304 實踐日期： 2016.9.22 實踐成績： 批改教師： 劉源 批改時間：

指導教師評閱：

一、實踐目的和要求

通過企業固定資產管理決策分析的實踐，主要達到如下目的： 1.掌握固定資產購置的決策（單設備、多設備）； 2.掌握固定資產租買決策； 3.掌握固定資產經濟壽命優化決策； 4.掌握固定資產更新決策。

二、實踐環境與條件

1、會計信息系統實驗室

2、《EXCEL與企業管理決策分析》教材

3、打印機、A4紙。

三、實踐內容

以某企業為例，針對該企業的固定資產管理的相關決策進行分析，主要可以包括

以下內容：

1.固定資產相關決策的背景介紹 2.方案的項目現金流量分析

3.項目投資的貼現和非貼現財務指標計算及財務可行性分析。

四、實踐報告（附件）

【9-1】

某人將10000元存入銀行，年利率為6%，試計算3年后存款本利和（復利終值）。

【9-2】

某人每年末存入銀行10000元，年利率10%，試計算第3年年末可以從銀行取得的本利和。

【9-3】

某人每年年初存入銀行10000元，年利率為10%，計算第3年年末可以從銀行取得的本利和。

【9-4】

小鳳五年后獲得本利和10000元，投資報酬率10%，她現在應投入多少金額？

【9-5】

購買成本為60000元，該保險在20年內于每月回報500元，銀行利率為8%，普通年金現值的計算公式為：P=A*(P/A,i，n)=A*1-(1+i)^-n/i 則養老

保

險

收

益的現

值

為

：-A*1-(1+i)^-n/i=-500*1-(1+8%/12)^20*12/8%=-59777.15

【9-6】

用6年時間分期付款購物，每年年初預付500元。設銀行利率為10%，該項分期付款相當于一次先進交付的購價是多少？

【9-7】

貸款金額5000元，年利率6%，借款期5年。每年等額還款額是多少？ 等額還款的公式為：A=P*(A/P,i，n)=P*（i/(1-(1+i)^(-n))）(A/P,i,n)又稱為資本回收系數，他等于年金現值系數的倒數

【9-8】

終成公司為某項目準備資金，一年后預計需要20000元，銀行存款年利率為10%，現在起每月末應存多少？

償債基金的計算公式為：A=F*(A/F,i，n)=F*(i/((1+i)^n-1))其中（A/F,i，n）又稱為償債基金系數，他等于年金終值系數的倒數。

【9-9】

步驟一：構建普通股籌資決策Excel模型表格

步驟二：計算籌集的總股本及公眾發行股數

步驟三：計算每股盈余及市盈率

步驟四：進行動態決策分析

【9-10】

步驟1：根據已知數據建立貸款償還情況分析的基本模型，并設置年等額還款公式。如圖：

步驟2：調整借款年利率和復習類型，產生動態的年等額還款數，如圖為年利率為12%，貸款期限為3年，每年年初等額償還貸款數結果。

步驟3：運用雙變量模擬運算表，實現模型的多因素優化分析。單元格B11中輸入“=C7”，如圖所示：

步驟4：雙變量模擬運算分析，選擇【數據】，【模擬分析】，【模擬運算表】，輸入引用行的單元格為“$C$4”、輸入引用列的單元格為“$C$3”，單擊“確定”，運算過程和結果如圖所示：

步驟5：修改原始數據參數“借款金額”、“付息類型”，則雙變量模擬分析運算表會產生動態變化，如圖所示：

【9-11】

步驟1：建立excel表格，如圖：

步驟2：計算債券發行價格，單擊插入函數，在對話框中選擇財務，在列表中選擇PV，單擊確定。如圖：

分別引用C4，C5，C6*C3,C6單元格，確定，得出C8單元格的值

步驟3：改變表中參數，如將C7單元格值改為0，即可在C8單元格自動計算出債券發行價格。

【9-12】

終成公司按“2/10，N/30”的條件購入貨物500萬元。如果企業在10天內付賬，便享受了10天的免費信用期，并獲得2%的折扣，倘若企業放棄折扣，在10天后（30天以內）付款，該企業便要承受因放棄折扣而造成的隱含利息成本。對此運用Excel進行付賬決策分析。

步驟1：根據已知數據及應付賬款利息成本公式構建決策分析Excel模型表格

步驟2：根據應付賬款成本公式及已知數據設計放棄折扣成本的公式。

步驟3：輸入不同延期天數比較放棄現金折扣成本。

步驟4：設計不同延期天數，為不同的延期天數下的放棄折扣成本值建立不同的方案，然后通過方案比較。

【9-13】

步驟1：根據短期借款成本的計算方法及已知數據構建Excel模型表格，如圖：

步驟2：根據短期借款成本各種計算方法，設計短期借款實際利率公式。貼現法下實際利率=借款總額*名義利率/（借款總額*（1-名義利率））收款法下實際利率=收款法下實際利率

加息法下實際利率=借款總額*名義利率/（借款總額/2）

第三篇：Excel財務應用考題

1、假如鄭先生有80000塊錢，準備 一項目，預計在以后的五年內每年分別可回收9000、19000、25000、24000、18000，貼現率為7%，問該項目是否值得投資？

2、某人急需一筆錢，向銀行接了60000元，年利率為6%，準備以后2年內還清，請問他需要每個月應支付多少錢用于還款？

3、某公司欲投資一項目，預計投資3400000，以后五年的凈收益為：600000、750000、800000、790000、910000.求五年后的實際收益率？

4、某企業現在準備投資1000000元，以后每年年底將收回100000、250000、350000、450000，假定資金的成本為10%，請用excel中的凈現值函數計算該投資的凈現值。

5、某企業新購一臺設備，賬面價值為570萬元，預計殘值為30萬元，使用年限為8年，第一年的7月份投入使用，該企業用固定余額遞減法計提折舊。求第1年，第5年的折舊額？

6、月末企業銀行存款賬面余額為7769007.99元，銀行寄來的對賬單上的余額為7689981.88元，經查實，銀行和單位之間存在著以下未達賬項：

1、銀行已經收到張豐公司的貨款200000元，企業尚未入賬；

2、銀行已經袋口這個月手續費3073.89元，代付電費12660.43元，企業尚未做賬；

3、單位存入銀行轉賬支票270000元，銀行尚未入賬；

4、單位開出轉賬支票6708.21元尚未通知銀行。

根據以上經濟業務，編制銀行存款余額調節表。

7、上虞公司2008年9月份發生的經濟業務如下，按照每筆經濟業務后面的要求在EXCEL上完成相應的操作。

1、9月2日，財務科長劉偉出差預借差旅費2500元，付給現金。填制現金記賬憑證。

2、9月3日，收到凱瑞公司投入的貨幣資金600000元，已辦理銀行進賬手續。填制銀行收款憑證。

3、9月4日，向黃山公司購入A材料2000千克，單價1.40元；向泰山公司購入B材料3000千克，單價2.00元。貨款上月已付，材料到達驗收入庫。填制入庫單和現金付款憑證。

4、9月8日，財務科長劉偉出差歸來，報銷差旅費2400元，交回多余現金100元。填制轉賬憑證和現金收款憑證。

5、9月20日，向湖北中德公司銷售甲產品600件，單價150元，價款90000元，增值稅15300元。全部款項通過銀行辦妥托收手續。填制出庫單和銀行收款憑證。

6、9月30日，結轉本月已銷甲產品原材料成本60000元，人工成本16000元，制造費用轉入23000元。

第四篇：U8財務業務一體化應用

U8財務業務一體化應用

財務業務一體化應用是指用戶將使用總賬、UFO報表、應收款管理、應付款管理、工資管理、固定資產等財務軟件，以及采購管理、委外管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等業務軟件，并且業務系統可以自動產生財務系統對應的單據及憑證的應用模式。

財務業務一體化應用的關鍵是業務單據在業務流程經過的各系統之間自動生成，同時業務單據可以自動生成對應財務憑證。比如：

根據采購訂單生成庫存系統的采購入庫單，根據采購入庫單生成采購到貨對應的總賬憑證；

根據采購訂單生成采購發票，采購發票計入應付明細賬，采購發票生成總賬憑證等； 根據銷售訂單生成庫存系統的銷售出庫單，根據銷售出庫單生成銷售出庫對應的總賬憑證；

根據銷售訂單生成銷售發票，銷售發票計入應收明細賬，銷售發票生成總賬憑證等。

系統各模塊啟用的約束條件

1、各系統的啟用日期必須大于或等于賬套的啟用日期。

2、“集團賬套”不能啟用“總賬”系統。

3、如果總賬先啟，應收應付、薪資、固定資產的啟用月應大于總賬的已結賬月。

4、供應鏈系統啟用

? ? ? ? ? ?

? 采購、銷售、存貨、庫存四個模塊，如果其中有一個模塊后啟，其啟用期間必須大于等于其他模塊最大的未結賬月。

應付先啟，采購后啟，采購的啟用月必須大于等于應付的未結賬月。

應收先啟，銷售后啟，銷售的啟用月必須大于等于應收的未結賬月，并且《應收款管理》未錄入當月（銷售啟用月）發票，或者將錄入的發票刪除。

銷售先啟，應收后啟，如果銷售已有結賬月，應收的啟用月應大于等于銷售未結賬月；如果銷售無結賬月，應收的啟用月應大于等于銷售啟用月。

銷售先啟，應收后啟，應將銷售當月已審核的代墊費用單生成應收單。（單據日期為當月）

委外管理只有在庫存管理和存貨核算兩個模塊都啟用之后，才能啟用。同時建議用戶啟用《委外管理》時，應保證其啟用月份大于或等于《庫存管理》、《存貨核算》、《應付款管理》的未結賬月份。

質量管理系統必須與庫存系統一起使用，只有在庫存系統啟用后，質量管理系統才可啟用，質量管理系統的啟用月必須大于等于庫存管理的未結賬月；與其他系統無先后啟用順序控制。設置基礎數據

在開始日常業務之前，必須設置所用到的所有基礎數據。按照下列順序設置財務業務一體化需要的基礎數據：

1.部門

2.人員、人員類別、職務、崗位

3.地區分類、客戶分類、供應商分類 4.付款條件、收付款協議檔案 5.自定義項設置 6.自定義項檔案 7.發運方式

8.客戶、供應商

9.存貨分類、計量單位組、計量單位編碼、存貨 10.倉庫、貨位

11.產品結構、成套件 12.收發類別

13.銷售類型、采購類型 14.幣種、匯率、科目

15.結算方式、銀行檔案、本單位開戶銀行、費用項目、原因碼檔案、常用摘要、項目、憑證類別（沒有順序）

16.是否計提折舊、折舊方法、折舊分配周期、資產編碼方式、資產使用狀況、資產增減方式、固定資產卡片項目、固定資產卡片樣式 17.應收應付管理系統中的基本科目設置

設置單據格式

在用友ERP-U8系統中，為描述和處理各種現實業務而設置的如采購訂單、銷售訂單、收款單、付款單、出入庫單等，稱之為單據。不同的用戶在不同的業務模塊中需要使用各種不同的單據。即使在同一單位、同一種單據類型中，也會因為使用的倉庫、部門或者用途不一樣，需要不同的單據格式，所以系統提供對應同一種單據類型可以設置多個單據模版的功能，我們稱之為單據設計。

從『企業應用平臺--基礎信息--單據設置--單據格式』可以進入單據格式設計界面。單據設計的內容是指設置各種單據類型的顯示格式和打印格式。

單據編號設置

業務模塊中使用的各種單據對于不同的用戶需要不同編碼方案，所以通過系統自動形成流水號的方式已經遠遠不能滿足用戶的需要。為了解決這個問題，系統提供了用戶自己來設置各種單據類型的編碼生成規則。

從『企業應用平臺--基礎信息--單據設置--單據編號設置』可以進入單據編號設置界面 設置生成憑證對應的科目

財務業務一體化成功應用的關鍵是設置號業務單據自動生成憑證時對應的科目，下面舉例說明其中部分單據對應的科目設置。例：采購入庫

采購入庫單制單時，借方取存貨科目，貸方取對方科目中收發類別對應的科目，所以要生成采購入庫對應的憑證，必須首先在『存貨核算--初始設置--科目設置--存貨科目』及『存貨核算--初始設置--科目設置--對方科目』中設置對應的科目。

假設，原材料采購對應的存貨科目設置為『1211原材料』；原材料采購入庫對應的對方科目設置為『1201物資采購』；則某原料的采購入庫單生成的憑證為： 借：原材料 貸：物資采購

存貨核算、應收、應付、工資、固定資產、成本等系統都會涉及到生成憑證的操作，必須首先設置生成憑證對應的科目才能開始制單（生成憑證）。相關業務規則請參閱各產品的幫助。

錄入期初數據

財務系統需要錄入的期初數據

總賬：有往來輔助核算的科目要按明細錄入期初數據。沒有輔助核算的科目可以匯總錄入。

? 應收款管理：錄入的期初余額包括：未結算完的發票和應收單、預收款單據、未結算完的應收票據。這些期初數據必須是賬套啟用會計期間前的數據。期初余額錄入后，需要與總賬系統對賬。

? 應付款管理：錄入的期初余額包括：未結算完的發票和應付單、預付款單據、未結算完的應付票據。這些期初數據必須是賬套啟用會計期間前的數據。期初余額錄入后，需要與總賬系統對賬。

? 固定資產：固定資產初始化后，固定資產系統內所有資產的原值、累計折舊應和總賬系統中的固定資產科目和累計折舊科目的余額核對。?

業務系統需要錄入的期初數據

? ? ? ? ? 采購管理：期初暫估入庫、期初代管存貨、期初在途存貨、期初受托代銷商品。庫存管理：期初結存、期初不合格品。

銷售管理：期初發貨單、期初委托代銷發貨單。

存貨核算：期初余額、期初分期收款發出商品、期初委托代銷發出商品。委外管理：期初材料出庫單和期初委外入庫單。

月末結賬

? 月末結賬是逐月將單據數據封存，并將當月的數據記入有關賬表中。月末結賬順序圖

《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》月末結賬后，才能進行《庫存管理》、《存貨核算》、《應付管理》的月末結賬。? 如果《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》要取消月末結賬，必須先通知《庫存管理》、《存貨核算》、《應付管理》的操作人員，要求他們的系統取消月末結賬。? 如果《庫存管理》、《存貨核算》、《應付管理》的任何一個系統不能取消月末結賬，那么也不能取消《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》的月末結賬。

總賬

自定義轉賬 對應結轉 銷售成本結轉

售價/計劃價銷售成本結轉 匯兌損益結轉 期間損益結轉 費用攤銷與預提 固定資產管理

保證原始卡片及當月固定資產發生信息錄入完畢 系統將自動進行以下操作： 備份結賬前固定資產賬套 整理卡片數據 準備報表數據 對賬（可選）封賬

應收應付管理

當月業務處理完畢時進行結賬 出納管理

當月業務處理完畢時進行結賬 ?

第五篇：ERP環境下財務內控體系研究與應用

ERP環境下財務內控體系研究與應用

在推進內控體系過程中，中國石化[7.43-0.27%股吧研報]立足內部管理提升，努力構建科學的內控評價體系，為有效實施內控提供了重要保證。

內控評價體系內涵豐富

1．高效的內控檢查評價體系中國石化實行“總部———單位（包括總部部門和企業，下同）”的兩級內控檢查評價體系。其中，總部部門（含事業部）和企業各責任部門從各自專業管理出發，定期開展責任流程測試，通過信息化等手段實時監控、防范風險，加強日常自我監督。總部內控部門從管理重點出發，每年根據管理層制定的檢查評價方案，組織對內部控制全面或某一方面檢查評價，針對公司重大或重要風險、評價各項目標實現過程中存在缺陷，及時解決和督促整改。企業（包括分、子公司，下同）內控部門參照總部要求每年組織本企業檢查評價，出具內控自查報告上報總部。

總部審計部門根據管理層制定的檢查評價方案，每年獨立組織內控綜合檢查評價，包括對集團公司、企業兩級內控設計、運行進行全面的獨立檢查評價。2.獨立評價確定內控缺陷獨立評價分為公司層面評價和業務層面評價，并據此認定內部控制缺陷，出具內部控制評價報告。公司層面評價主要針對管理層控制，評估管理層是否對業務（包括內部環境各要素）進行了充分的風險評估，并采取了合適的監管措施。業務層面評價主要評價控制活動，原則是“突出重點，全面評價”，其重點放在三個方面，即流程遵循性、財務報告的質量、實現控制目標并有效控制風險。

中國石化較早采用了按照財務報告內部控制缺陷和非財務報告內部控制缺陷的劃分方法，分別用定性和定量的方法表示。

內控報告分為外部報告和內部報告。外部報告遵循外部監管有關規定的格式，內部報告主要從管理角度深刻分析存在問題，揭示潛在風險及內控缺陷，報告管理層，制定整改措施。

3．現場檢查評價組織和程序現場檢查評價中，一般事先制定檢查評價方案，選取重點業務和重點企業，精選業務骨干組成若干小組，經管理層審批后開展。檢查評價分為三個階段：檢查準備、實施檢查和總結講評。

內控評價體系特點鮮明

高層重視。管理層歷來從人力、物力上予以全面保障，每年安排總部若干部門主任（或副主任）擔任現場各檢查小組組長，內控評價費用預算單列；管理層每年聽取內控評價方案和結果匯報，并對評價結果考核兌現，董事會、監事會審核批準管理層內控自我評價報告后，按照境內外監管要求定期對外披露。

自主創新。內控評價不斷創新并持續改進。第一階段是全面檢查階段（2005-2007年），其特點是“全面檢查、簡單評價、手工為主”。第二階段是重點檢查階段（2008-2010年），其特點是“突出重點、風險導向、實質性檢查，加強信息技術應用”。第三階段是提高獨立性、重檢查結果應用和共享階段（2011至今），其特點是“瞄準高風險區域、內控審計與其他審計項目緊密結合，獨立評價和持續監督并重”。

管評結合。獨特的內控評價體系較好地解決了持續監督與獨立評價的關系，兩者緊密結合、互為補充，使各種檢查“有機整合、資源共享”。自我監督檢查，構成第一道防線。總部、企業兩級內控部門通過專項評價或重點抽查，形成第二道防線。總部審計部門開展獨立的內控綜合評價或結合審計項目開展專項內控審計，構成第三道防線。

方法科學。除借鑒運用傳統審計基本方法外，內控評價逐步形成科學合理的評價方法。一是綜合性強，是基于生產經營涉及的所有流程評價。二是符合性測試和實質性測試相結合，不僅僅看“程序”合規，更注重分析業務控制實質有效。三是重風險管理。四是信息技術支撐。

全程追蹤。建立以管理為中心的檢查評價、整改、考核全過程追蹤的閉環機制。除檢查評價外，總部每年安排專門會議與企業對接總部檢查評價的整改情況，跟蹤企業自查發現問題的整改情況，并納入考核。

重實用性。總部出臺《檢查評價與考核辦法》、《總部自查指導意見》、《企業自查指導意見》規范和指導檢查評價。

（本文獲2011年中國企業內部控制建設有獎征文活動一等獎，有刪節）中國會計報

石油化工股份有限公司財務部范瑞