第一篇：信用卡業(yè)務(wù)全透視：盈利模式、風(fēng)控與發(fā)展趨勢(shì)

信用卡業(yè)務(wù)全透視：盈利模式、風(fēng)控與發(fā)展趨勢(shì)

輕金融導(dǎo)讀

經(jīng)過(guò)多年跑馬圈地，各行信用卡發(fā)卡策略已出現(xiàn)顯著分化。2015年末，發(fā)卡量最高的工行累計(jì)卡量近1.09億張，全年新增835萬(wàn)張，同比下降33.25%，主要是15年下半年僅新增發(fā)卡123萬(wàn)張，相比上半年發(fā)卡量大幅萎縮。2015年中國(guó)銀行和民生銀行新增發(fā)卡量同比亦呈現(xiàn)收縮，而興業(yè)、中信、浦發(fā)則以高于50%的增速快速增長(zhǎng)。

一、信用卡業(yè)務(wù)現(xiàn)狀據(jù)央行9月8日發(fā)布的《2016年第二季度支付體系運(yùn)行總體情況》，截至16年二季度末,全國(guó)信用卡和借貸合一卡用發(fā)卡數(shù)量共計(jì)4.73億張, 同比增長(zhǎng)9.26%,其中人均持有信用卡0.31張。信用卡授信總額為8.05萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)25.44%；信用卡應(yīng)償信貸余額為3.57萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)19.72%。信用卡卡均授信額度1.70萬(wàn)元，授信使用率44.33%，較上年同期下降2.11%。信用卡逾期半年未償信貸總額480.57億元，環(huán)比增長(zhǎng)4.91%，占信用卡應(yīng)償信貸余額的1.43%，占比較1季度末下降0.02%。銀聯(lián)數(shù)據(jù)(CUPD)顯示，經(jīng)過(guò)多年跑馬圈地，各行信用卡發(fā)卡策略已出現(xiàn)顯著分化。2015年末，發(fā)卡量最高的工行累計(jì)卡量近1.09億張，全年新增835萬(wàn)張，同比下降33.25%，主要是15年下半年僅新增發(fā)卡123萬(wàn)張，相比上半年發(fā)卡量大幅萎縮。15年中國(guó)銀行和民生銀行新增發(fā)卡量同比亦呈現(xiàn)收縮，而興業(yè)、中信、浦發(fā)則以高于50%的增速快速增長(zhǎng)。

1、信用卡累計(jì)發(fā)卡量和新增發(fā)卡量2015年，已披露信用卡數(shù)據(jù)的上市銀行中，工商銀行信用卡累計(jì)發(fā)卡量位居第一，達(dá)1.09億張，同比增長(zhǎng)8.30%。華夏、浦發(fā)、中信、建行、平安銀行的累計(jì)發(fā)卡量同比增速均超過(guò)20%。其中中信銀行主要是因?yàn)槿ツ晷庞每ㄔ诳缃绾献鞣矫姹容^積極，與互聯(lián)網(wǎng)公司的密切合作有力拓展了新增發(fā)卡量的獲客渠道。此外，招商銀行還披露了流通卡數(shù)和流通戶數(shù)，分別為3782萬(wàn)張和3103萬(wàn)戶，據(jù)此可估算出招行客戶人均持有招行信用卡約1.33張。

2、信用卡交易額信用卡交易方面，除了五大行披露的是信用卡全年消費(fèi)額外，其他行均披露是的信用卡交易額。從圖3可以看出，各行信用卡交易額同比增速分化顯著，但大部分銀行的信用卡交易額增速都保持在20%以上。另外，工商銀行披露其信用卡卡均消費(fèi)額為12578萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.3%；招商銀行披露其流通卡每卡月平均交易額4331元，同比增速10.68%。（注：工商銀行卡均消費(fèi)額=報(bào)告期消費(fèi)額/報(bào)告期月平均卡量）

3、信用卡透支余額 信用卡貸款余額方面，浦發(fā)銀行、華夏銀行和招商銀行信用卡透支余額加速增長(zhǎng)，同比增速分別為87.81%、57.70%和42.50%，預(yù)計(jì)與銀行發(fā)卡量加大和分期業(yè)務(wù)推廣加速有關(guān)。相比之下，中國(guó)銀行和農(nóng)業(yè)銀行雖然發(fā)卡量在擴(kuò)大，但信用卡貸款余額卻基本沒(méi)有增長(zhǎng)。農(nóng)行年報(bào)顯示，這主要是由于信用卡分期業(yè)務(wù)交易額有所下降。

二、信用卡業(yè)務(wù)盈利模式銀行信用卡業(yè)務(wù)的盈利為收入扣除相應(yīng)成本部分，其中信用卡業(yè)務(wù)的收入主要來(lái)自于利息收入、分期手續(xù)費(fèi)收入、商戶回傭、年費(fèi)以及取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等，信用卡的成本主要包含發(fā)卡成本、資金成本、運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本、營(yíng)銷成本、壞賬風(fēng)險(xiǎn)損失等。從發(fā)卡機(jī)構(gòu)、盈利結(jié)構(gòu)構(gòu)成上看，我國(guó)與美國(guó)等國(guó)存在較大差別。

1、國(guó)外信用卡盈利模式

美國(guó)是信用卡普及較早的國(guó)家之一，其信用卡業(yè)務(wù)起源于1950年代，至今已經(jīng)開展超過(guò)了50年，從發(fā)卡機(jī)構(gòu)的構(gòu)成看，與國(guó)內(nèi)存在較大的不同。我國(guó)信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)均為商業(yè)銀行，而國(guó)外除銀行以外，還有信用卡公司、具有發(fā)卡資格的企業(yè)等，均可發(fā)行信用卡。美國(guó)的發(fā)卡機(jī)構(gòu)大致可以分為兩類：一類是大型綜合銀行，如美國(guó)銀行、花旗銀行摩根大通等；另一類是獨(dú)立的提供信貸服務(wù)的信用卡公司，如美國(guó)運(yùn)通、第一資本等。美國(guó)的信用卡業(yè)務(wù)由于發(fā)展較早，已經(jīng)形成了比較穩(wěn)定的盈利模式，主要分為兩類：一種是以利息收入為主的盈利模式，一種以商戶回傭?yàn)橹鞯挠Ｊ健＃?）以利息收入為主的盈利模式

大部分發(fā)卡銀行采取的是以利息收入為主的盈利模式，因?yàn)樾庞每I(yè)務(wù)的利息收益率較高，美國(guó)信用卡機(jī)構(gòu)的凈利息收益率一般可達(dá)到10%左右。在這種模式下，銀行會(huì)鼓勵(lì)持卡人提前消費(fèi)擴(kuò)大信用卡透支余額，以提高利息收入。在美國(guó)，利息收入在信用卡業(yè)務(wù)總收入中的占比一般在65%以上，如圖5所示，2015年美國(guó)主要發(fā)卡機(jī)構(gòu)信用卡收入結(jié)構(gòu)中，美國(guó)銀行的的信用卡利息收入占信用卡總收入的67%，摩根大通和花旗集團(tuán)的信用卡凈利息收入占比分別為76%和79%。（2）以商戶回傭?yàn)橹鞯挠Ｊ?/p>

商戶回傭主要包括商戶收單手續(xù)費(fèi)、年費(fèi)收入、分期付款手續(xù)費(fèi)以及其他收入。以商戶回傭收入為主的發(fā)卡機(jī)構(gòu)一般采用“以支付為中心的盈利模式”。

以美國(guó)運(yùn)通為例，美國(guó)運(yùn)通發(fā)行的信用卡以簽賬卡（charge card）為主，簽賬卡是一種特殊的信用卡，主要區(qū)別在于持卡人必須全額償還每月的賬單金額。運(yùn)通公司信用卡業(yè)務(wù)以提高消費(fèi)者的消費(fèi)額為核心，而非提高持卡人的透支余額，通過(guò)與商家進(jìn)行聯(lián)合，有針對(duì)性的采取營(yíng)銷渠道，提供促銷，刺激持卡人消費(fèi)。因此其信用卡應(yīng)收帳款時(shí)間短，交易頻率高，且卡內(nèi)余額周轉(zhuǎn)率高。由于持卡人還款及時(shí)，因此信用內(nèi)留存的貸款余額少，不易產(chǎn)生較高的利息收益。美國(guó)運(yùn)通的平均商戶折扣率在 2.5%左右，2014年和2015年的平均折扣率分別為2.48%和2.46%。2015年，美國(guó)運(yùn)通的商戶回傭收入占其總收入的58.80%，而凈利息收入占比僅為18.04%。

2、我國(guó)商業(yè)銀行信用卡盈利模式在我國(guó)，信用卡業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)展了三十多年，在發(fā)展的初期，國(guó)內(nèi)持卡人使用循環(huán)信用的客戶比較少，透支的客戶中大部分持卡人都選擇在免息期內(nèi)全額還款，因此銀行信用卡收入以商戶回傭收入占據(jù)主體；而當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展到一定階段，通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)形成的利息收入逐步上升。從目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用卡收入結(jié)構(gòu)看，利息收入在總收入中占比最高，一般在45%左右，但是國(guó)外以利息收入為盈利模式的銀行該項(xiàng)占比通常在65%以上，相較而言國(guó)內(nèi)的利息收入占比仍有提升空間。我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)主要收入構(gòu)成（1）利息收入

目前, 我國(guó)信用卡透支貸款利率為日息萬(wàn)分之五，按月計(jì)收復(fù)利，換算成年利率則高達(dá)18.25%。扣除運(yùn)作成本、利息支出及一定的壞賬準(zhǔn)備，信用卡業(yè)務(wù)的利差估計(jì)在8個(gè)百分點(diǎn)以上。各家銀行信用卡政策不同，一般有30-56天不等的免息期。但是這種對(duì)不同客戶采取同樣透支成本和統(tǒng)一免息期的規(guī)定，會(huì)降低部分客戶的用卡積極性。為推進(jìn)信用卡利率市場(chǎng)化，央行于2016年4月15日發(fā)布的《關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，2017年1月1日起施行，取消了現(xiàn)行統(tǒng)一規(guī)定的信用卡透支利率標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行透支利率上限、下限區(qū)間管理，透支利率上限為日利率萬(wàn)分之五，透支利率下限為日利率萬(wàn)分之五的0.7倍。發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式、溢繳款利息標(biāo)準(zhǔn)等。同時(shí)，取消關(guān)于透支消費(fèi)免息還款期最長(zhǎng)期限、最低還款額標(biāo)準(zhǔn)以及附加條件的現(xiàn)行規(guī)定，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)基于商業(yè)原則和持卡人需求自助確定。《通知》一方面滿足了持卡人降低透支利率的預(yù)期，鼓勵(lì)持卡人更多使用循環(huán)信用，同時(shí)也滿足發(fā)卡行通過(guò)個(gè)性化的利率定制拓展細(xì)分市場(chǎng)的需求。隨著我國(guó)信用卡利率市場(chǎng)化的全面放開，透支利息收入對(duì)信用卡收入的貢獻(xiàn)度將逐步提高，進(jìn)而成為信用卡收入的主要來(lái)源之一。（2）商戶回傭

商戶回傭，就是持卡人選擇使用銀行卡結(jié)算時(shí)，特約收單商戶支付給發(fā)卡行及發(fā)卡組織的結(jié)算手續(xù)費(fèi)，是銀行信用卡業(yè)務(wù)收入相當(dāng)重要的組成部分。商戶安裝的POS機(jī)一般由銀聯(lián)商務(wù)或商業(yè)銀行（如工、農(nóng)、中、建等行）提供，由銀聯(lián)根據(jù)不同的行業(yè)制定不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2016年3月18日，國(guó)家發(fā)展改革委和中國(guó)人民銀行發(fā)布了《關(guān)于完善銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)定價(jià)機(jī)制的通知》，全面下調(diào)銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)，并將于2016年9月6日開始實(shí)施。按照新調(diào)整的費(fèi)率，商戶的刷卡手續(xù)費(fèi)成本將大幅減少。（如表2）目前現(xiàn)行刷卡手續(xù)費(fèi)政策，是央行2012年11月下發(fā)的文件《中國(guó)人民銀行關(guān)于切實(shí)做好銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整實(shí)施工作的通知》規(guī)定的，自2013年2月25日起，2003年施行的商戶刷卡手續(xù)費(fèi)規(guī)定廢止。銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)率總體下調(diào)幅度在23%至24%，其中餐飲娛樂(lè)類下調(diào)幅度最大，達(dá)37.5%。銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如表3所示：（3）年費(fèi)收入

國(guó)外銀行卡年費(fèi)一般不減免，但國(guó)內(nèi)由于信用卡業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了鼓勵(lì)消費(fèi)者使用信用卡，銀行一般都采取每年刷卡消費(fèi)或交易一定次數(shù)或金額即可免次年年費(fèi)的優(yōu)惠政策（如表4），因此信用卡年費(fèi)這項(xiàng)收入來(lái)源在國(guó)內(nèi)收效甚微。（4）分期手續(xù)費(fèi) 分期業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，是銀行為客戶提供分期償還信用卡透支金額的服務(wù)收取的費(fèi)用。信用卡分期業(yè)務(wù)實(shí)際上是銀行為持卡人提供的一種中短期融資服務(wù)。在國(guó)外，該項(xiàng)業(yè)務(wù)已經(jīng)有幾十年發(fā)展歷史，國(guó)內(nèi)銀行從2005年左右開始推出，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，各銀行推出的循環(huán)分期業(yè)務(wù)主要有消費(fèi)分期、賬單分期、現(xiàn)金分期、商戶分期等,其滲透領(lǐng)域覆蓋了客戶衣食住行各個(gè)方面，信用卡分期業(yè)務(wù)快速發(fā)展。近幾年，分期收入逐漸成為信用卡收入的主力。各家銀行信用卡分期業(yè)務(wù)的分期次數(shù)和手續(xù)費(fèi)率都有所不同，如表5所示。值得注意的是國(guó)內(nèi)外利息收入口徑存在差異，2015年起招商銀行將分期收入從非利息收入重分類為利息收入，這種做法更符合國(guó)際慣例。（5）滯納金 2016年4月15日，央行發(fā)布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，取消了滯納金規(guī)定，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)和持卡人協(xié)議約定違約金，將于2017年1月1日起執(zhí)行。推進(jìn)銀行信用卡業(yè)務(wù)的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)，激發(fā)信用卡市場(chǎng)自身活力。從國(guó)際上看，在美國(guó)，銀行也向持卡人收取“信用卡遲延費(fèi)”，類似我國(guó)的信用卡滯納金，不過(guò)是定額收取的，一般為每人15美元至25美元。我國(guó)現(xiàn)行信用卡滯納金規(guī)定，源自1999年央行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第22條，“發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。”各家銀行政策不同，所設(shè)的最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)略有不同（如表6）。（6）取現(xiàn)手續(xù)費(fèi) 取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)是指銀行為信用卡持卡人提供境內(nèi)外小額現(xiàn)金支取服務(wù)收取的費(fèi)用。境內(nèi)取現(xiàn)一般是按照取現(xiàn)金額的1%或2%收取手續(xù)費(fèi)，上下限制各家銀行不相同，一般最低2元，最高100元；境外取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)一般是取現(xiàn)金額的3%。（如表7）各類銀行信用卡收入結(jié)構(gòu) 從2015年銀聯(lián)數(shù)據(jù)披露的其客戶銀行信用卡業(yè)務(wù)情況來(lái)看，信用卡總收入為649.03億元，同比增長(zhǎng)38.11%。收入結(jié)構(gòu)方面（如圖6），利息收入、分期手續(xù)費(fèi)、滯納金和傭金收入四項(xiàng)合計(jì)占比已經(jīng)超過(guò)了90%。其中，占比最高的是利息收入達(dá)45.50%，較上年末下降了4.22%；分期手續(xù)費(fèi)占比則提高了1.69個(gè)百分點(diǎn)至25.8%。由此可見，在信用卡收入結(jié)構(gòu)中，大部分還是靠利息收入，其次是靠分期業(yè)務(wù)。信用卡收入結(jié)構(gòu)案例：浦發(fā)銀行、招商銀行

2015年年報(bào)披露信用卡業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)的上市銀行中，浦發(fā)銀行信用卡收入同比增幅最大，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入105.81億元,同比增長(zhǎng)119%。其中利息收入43.69億元,同比增長(zhǎng)106.57%，在總收入中占比達(dá)41.29%（如圖7），信用卡中間收入(年費(fèi)收入等)62.12億元，同比增長(zhǎng)129.06%，主要是因?yàn)榧訌?qiáng)分期業(yè)務(wù)力度帶來(lái)分期手續(xù)費(fèi)快速增長(zhǎng)。2015年起，浦發(fā)信用卡緊抓市場(chǎng)熱點(diǎn)，轉(zhuǎn)變盈利模式，構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+信用卡”的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。首先推出年內(nèi)最大惠民工程——除部分提供特別權(quán)益的卡片以外，浦發(fā)信用卡旗下50多款產(chǎn)品免除年費(fèi)，成為國(guó)內(nèi)首家跨入“0”年費(fèi)新時(shí)代的發(fā)卡銀行。其次，積極推進(jìn)浦發(fā)信用卡手機(jī)端金融服務(wù)平臺(tái)“浦大喜奔”APP、微信平臺(tái)等移動(dòng)端業(yè)務(wù)發(fā)展，圍繞客戶的生活圈，為持卡人提供衣食住行等全方位、多功能的快捷金融服務(wù)，在獲客能力和提高客戶粘性方面效果顯著。此外，浦發(fā)銀行信用卡中心推出兩項(xiàng)智能服務(wù)模式：融入交互體驗(yàn)功能的“云賬單”和智慧客服“隨心聽”功能，使得個(gè)人賬單使用更靈活方便，同時(shí)提高了服務(wù)效率，極大地提升了客戶體驗(yàn)。招商銀行2015年起對(duì)信用卡持卡人分期收入進(jìn)行了重分類,將其從非利息收入調(diào)整為利息收入,調(diào)整后2015年信用卡利息收入達(dá)267.29億元,占比達(dá)73.58%（如圖8），同口徑較2014年增長(zhǎng)56.81%,信用卡非利息業(yè)務(wù)收入達(dá)95.98億元,同口徑較2014年增長(zhǎng)38.78%。主要是因?yàn)樾庞每ǔ挚ㄈ朔制谑杖肟焖俑摺?/p>

得益于2015年招行抓住了移動(dòng)支付趨勢(shì)，在信用卡方面打造連接商戶與用戶的新型混合支付工具“一招過(guò)”,重構(gòu)現(xiàn)有業(yè)務(wù)體系下的飯票及影票系統(tǒng),迅速擴(kuò)張線下消費(fèi)場(chǎng)景規(guī)模,搶占支付市場(chǎng),并先后與VISA合作推出了VISA-Checkout、與銀聯(lián)合作推出了HCE“一閃通·云閃付”,獲得了各界的廣泛好評(píng);通過(guò)銀聯(lián)與蘋果公司展開移動(dòng) 支付合作,成為首批支持Apple Pay的發(fā)卡行,市場(chǎng)份額在同業(yè)中處于領(lǐng)先地位。隨著利率市場(chǎng)化推進(jìn),存貸利差不斷收窄, 商業(yè)銀行將逐漸向輕資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向轉(zhuǎn)型,未來(lái)信用卡業(yè)務(wù)將逐步提高非息收入占比。而信用卡非息收入貢獻(xiàn)最大的業(yè)務(wù)則是信用卡分期付款業(yè)務(wù)。目前,信用卡分期付款業(yè)務(wù)已經(jīng)涵蓋購(gòu)車與車位、裝修、教育、旅游、百貨等日常生活所及的主要領(lǐng)域,預(yù)計(jì)商業(yè)銀行信用卡分期業(yè)務(wù)收入占比將在整個(gè)信用卡盈利結(jié)構(gòu)中逐年提高。

三、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1、信用卡資產(chǎn)質(zhì)量整體情況

近年來(lái)，伴隨經(jīng)濟(jì)下行，信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)上升，《2016年第一季度支付體系運(yùn)行總體情況》報(bào)告顯示，信用卡逾期半年未償信貸總額458.09億元,環(huán)比增長(zhǎng)20.46%,占信用卡應(yīng)償信貸余額的1.45%,占比較2015年末上升0.22個(gè)百分點(diǎn)。2015年末信用卡透支不良率為1.80%,比上年末上升0.31%；信用卡不良貸款余額591.6億元，同比增幅達(dá)50.50%。近年信用卡透支不良率及不良貸款余額如圖9所示,商業(yè)銀行早期為搶占市場(chǎng)份額，過(guò)度重視信用卡發(fā)卡數(shù)量、審核不嚴(yán)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)隱患逐漸暴露,加之我國(guó)信用卡貸款仍未實(shí)現(xiàn)自主核銷導(dǎo)致不良高企。不過(guò)與美國(guó)相比，我國(guó)信用卡不良率仍在合理可控范圍之內(nèi)（如圖

9、圖10）。

2、上市銀行信用卡資產(chǎn)質(zhì)量從已披露信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的銀行來(lái)看，中國(guó)銀行不良率最高，達(dá)到了3.37%，較上年末上升了1.31個(gè)百分點(diǎn)；不良余額8636百萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)63.65%。2015年末，只有平安銀行和興業(yè)銀行不良率有所緩解，同比分別下降了0.27個(gè)百分點(diǎn)和0.06個(gè)百分點(diǎn)；其他銀行不良率均呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，幅度不一。不良貸款余額方面，浦發(fā)銀行不良余額大幅攀升，同比增幅達(dá)到107.64%，但是不良率同比僅上升0.09個(gè)百分點(diǎn)，主要是信用卡貸款規(guī)模快速增長(zhǎng)，稀釋了不良率。

3、信用卡不良核銷對(duì)比境外發(fā)展成熟市場(chǎng)，我國(guó)信用卡貸款仍未實(shí)現(xiàn)自主核銷。當(dāng)前，我國(guó)信用卡呆賬核銷是按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（2010年修訂版，以下稱管理辦法）規(guī)定，比照公司業(yè)務(wù)及一般抵押性貸款設(shè)置信用卡核銷條件，要求按照“嚴(yán)格核銷條件，確鑿證據(jù)、逐筆核銷”的原則申報(bào)、審批。沒(méi)有考慮信用卡貸款金額小、筆數(shù)多、周期短、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，導(dǎo)致大量已實(shí)際上形成損失的貸款無(wú)法認(rèn)定為呆賬進(jìn)行核銷，而且核銷時(shí)需要提供充足的證據(jù)逐筆證明“呆賬資質(zhì)”，操作難度大，耗費(fèi)成本高,影響商業(yè)銀行及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)處置，導(dǎo)致各行不良比率趨于升高，無(wú)法體現(xiàn)信用卡不良的真實(shí)情況。

例如：國(guó)際上一般對(duì)于逾期180天以上(部分為210天以上)的信用卡透支應(yīng)認(rèn)定為損失并予以核銷。然而我國(guó)管理辦法仍然規(guī)定,信用卡透支款項(xiàng)需經(jīng)過(guò)法院訴訟、公安機(jī)關(guān)報(bào)案等法定程序或追索1年以上才符合核銷認(rèn)定條件。但是,對(duì)逾期180天以上的貸款,從經(jīng)驗(yàn)上看,后續(xù)回收的可能性已經(jīng)很小。

1、信用卡不良回收特點(diǎn)——以招行為例

根據(jù)招商銀行發(fā)行的和萃2016年第一期信用卡不良資產(chǎn)支持證券，信用卡不良貸款回收表現(xiàn)橫向受到職業(yè)、收入、年齡、額度、所屬分行、城市等基礎(chǔ)因素影響，縱向受外部宏觀環(huán)境等因素影響。其中影響回收效果的最主要因素有二項(xiàng)：從發(fā)生不良到入池所經(jīng)歷的時(shí)間長(zhǎng)短（入池賬齡）、發(fā)生不良時(shí)本金余額的大小。

招行提供的歷史回收信息顯示，信用卡貸款在成為不良后的一年內(nèi)各期平均回收率迅速下降，第十二個(gè)月后平均回收率降至1%以下（如圖13），之后的累計(jì)回收率基本保持穩(wěn)定（如圖14）。也就是說(shuō)，從發(fā)生不良到入池經(jīng)歷的時(shí)間越短，則后期可回收的比例越大。另一方面，發(fā)生不良時(shí)的本金余額越小，后期回收的概率會(huì)越大。

2．國(guó)外及港臺(tái)地區(qū)與我國(guó)信用卡核銷制度的比較（1）美國(guó)信用卡呆賬核銷制度

美國(guó)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（FFIEC）在2000年發(fā)布的統(tǒng)一信用分類和賬戶管理政策修訂版中，明確了對(duì)循環(huán)信用拖欠180天以上和分期付款拖欠120天以上的賬戶直接核銷處理；除此之外，對(duì)破產(chǎn)、涉嫌詐騙、死亡等類別也有明確的核銷政策。我國(guó)與美國(guó)在信用卡呆賬核銷方面的比較如表8所示：（2）港臺(tái)地區(qū)信用卡呆賬核銷制

港臺(tái)地區(qū)信用卡公司按照客戶延滯情況進(jìn)行分類：M1——延滯0~30天，M2——延滯30~60天，M3——延滯60~90天，M4——延滯90~120天，M5——延滯120~150天，M6——延滯150~180天，M6后即視為呆賬可直接進(jìn)行核銷，賬面清零無(wú)需監(jiān)管層審批核。港臺(tái)地區(qū)個(gè)人和公司均可申請(qǐng)破產(chǎn)，故對(duì)于被法院接受申請(qǐng)破產(chǎn)的個(gè)人和公司，需要按照當(dāng)?shù)胤钆c破產(chǎn)法的規(guī)定進(jìn)行。

四、信用卡中心的運(yùn)作管理目前，上市銀行信用卡業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理都是由總行直屬的分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)信用卡中心負(fù)責(zé)，實(shí)行類似事業(yè)部制的管理，內(nèi)部獨(dú)立核算。在2015年年初召開的2016年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議上，監(jiān)管部門政策明確鼓勵(lì)具備條件的商業(yè)銀行在體制上積極創(chuàng)新，特別是類似于信用卡、理財(cái)、直銷銀行、私人銀行、小微企業(yè)信貸等業(yè)務(wù)板塊，具備條件的可發(fā)起設(shè)立子公司。信用卡業(yè)務(wù)公司化對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)具有相當(dāng)?shù)恼孀饔谩Ｒ皇怯捎谏虡I(yè)銀行受存貸規(guī)模限制，而信用卡作為典型的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，需要新增貸款規(guī)模予以支持，因此信用卡業(yè)務(wù)公司化有利于進(jìn)一步拓寬資金渠道。二是信用卡業(yè)務(wù)具有高收益、高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，該業(yè)務(wù)也適合公司化改制，實(shí)行子公司獨(dú)立運(yùn)作，按市場(chǎng)管控模式和行業(yè)屬性經(jīng)營(yíng)。此外，2016年4月15日，中國(guó)人民銀行會(huì)發(fā)布《關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，2017年1月1日起施行。《通知》完善了信用卡市場(chǎng)化機(jī)制，提升發(fā)卡機(jī)構(gòu)信用卡利率定價(jià)的自主性和靈活性，進(jìn)一步拓展創(chuàng)新空間。基于以上幾點(diǎn)原因以及商業(yè)銀行自身的考慮，信用卡中心在運(yùn)作管理上逐步向公司化運(yùn)作過(guò)渡，已有多家銀行開始著手信用卡業(yè)務(wù)的拆分。例如：2015年7月9日，中信銀行發(fā)布公告稱，董事會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于開展信用卡業(yè)務(wù)公司化改制的議案》，同意開展信用卡業(yè)務(wù)公司化改制，擬由中信銀行和中信銀行子公司出資共同設(shè)立中信信用卡公司。上述事項(xiàng)尚需經(jīng)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后方可實(shí)施，目前正等待核準(zhǔn)。2016年1月31日，民生銀行發(fā)布公告稱，董事會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于成立中國(guó)民生信用卡有限責(zé)任公司相關(guān)事項(xiàng)變更的決議》，將成立全資子公司——中國(guó)民生信用卡有限責(zé)任公司，公司注冊(cè)資本為98億元。此外，招商銀行表示，有意向把理財(cái)和信用卡等資產(chǎn)從主營(yíng)業(yè)務(wù)中拆分出去。

五、信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，螞蟻花唄、京東白條等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品頻頻發(fā)力搶占信用卡客戶群，信用卡市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇。在監(jiān)管政策和市場(chǎng)的雙重驅(qū)動(dòng)下，為了適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展趨勢(shì)，銀行的信用卡業(yè)務(wù)在發(fā)卡模式、支付技術(shù)、客服等方面創(chuàng)新層出不窮。

1、獲客渠道網(wǎng)絡(luò)化 截至2015年底，商業(yè)銀行基本都完成了信用卡網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)渠道建設(shè)，還有一部分銀行實(shí)現(xiàn)了通過(guò)APP和微信等移動(dòng)終端申請(qǐng)，使得客戶申請(qǐng)信用卡更加便利，移動(dòng)終端與信用卡的綁定還可以提升客戶粘性。據(jù)招商銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年10月，僅僅用了10個(gè)月，招行信用卡官方微信粉絲數(shù)已突破2000萬(wàn)戶，其中持卡注冊(cè)用戶也突破1500萬(wàn)，注冊(cè)率高達(dá)75%。每月通過(guò)招行信用卡官方微信遞交卡片申請(qǐng)的數(shù)量已達(dá)15萬(wàn)人次，每月有超3萬(wàn)人次通過(guò)信用卡官方微信申請(qǐng)汽車分期業(yè)務(wù)，官方微信成為了信用卡獲客和變現(xiàn)的重要的渠道。

此外，部分銀行也積極加強(qiáng)與與互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)的戰(zhàn)略合作，擴(kuò)展網(wǎng)絡(luò)獲客能力。例如，中信銀行與三大互聯(lián)網(wǎng)巨頭騰訊、阿里、百度深入開展聯(lián)名卡合作，與聯(lián)盟及外部渠道進(jìn)行大數(shù)據(jù)合作；光大銀行信用卡與京東金融、優(yōu)酷合作；招商銀行信用卡在游戲動(dòng)漫等領(lǐng)域與平臺(tái)合作推出魔獸游戲信用卡、航海王信用卡等。

2、信用卡支付方式多元化 國(guó)外，在移動(dòng)支付興起后，信用卡公司和發(fā)卡銀行都積極創(chuàng)新其支付方式。例如，美國(guó)老牌信用卡公司萬(wàn)事達(dá)，于2013年起陸續(xù)推出了配備NFC功能設(shè)備的在線支付服務(wù)和自拍付款（Selfie Pay）的臉部識(shí)別付款服務(wù)。英國(guó)，巴克萊集團(tuán)旗下巴克萊信用卡公司（Barclaycard）也于2015年7月1日發(fā)布了一套無(wú)觸點(diǎn)支付配件bPay可穿戴支付設(shè)備，并在其官網(wǎng)上出售。國(guó)內(nèi)方面，2016年5月，中國(guó)銀聯(lián)發(fā)布了《中國(guó)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告（2016）》，報(bào)告顯示，2015年，銀聯(lián)聯(lián)合主要金融機(jī)構(gòu)、手機(jī)廠商等發(fā)布“云閃付”，結(jié)合NFC、HCE、TSM和Token等支付創(chuàng)新技術(shù)，通過(guò)智能手機(jī)終端實(shí)現(xiàn)“空中發(fā)卡、非接閃付、網(wǎng)上支付”。同時(shí)，銀聯(lián)卡小額免簽免密服務(wù)正式推出，藍(lán)牙迷你付、NFC迷你付、mPOS等受理端產(chǎn)品創(chuàng)新取得新進(jìn)展，為消費(fèi)者帶來(lái)全新的移動(dòng)支付體驗(yàn)。信用卡支付方式呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢(shì)，其中以卡基為基礎(chǔ)的閃付和以移動(dòng)終端為基礎(chǔ)的HCE云支付將成為主要支付形態(tài)。盡管微信支付、支付寶勢(shì)頭強(qiáng)勁，但是商業(yè)銀行龐大的客戶基礎(chǔ)以及發(fā)卡量是第三方支付機(jī)構(gòu)無(wú)法匹敵的優(yōu)勢(shì)，隨著大數(shù)據(jù)和云技術(shù)等的應(yīng)用，銀行的信用卡業(yè)務(wù)在移動(dòng)支付領(lǐng)域?qū)?huì)扳回一局。

3、虛擬信用卡業(yè)務(wù)

2014年3月，央行下發(fā)緊急文件叫停了支付寶、騰訊的虛擬信用卡產(chǎn)品。但是2015年首批民營(yíng)銀行的正式成立，以微眾銀行為代表的互聯(lián)網(wǎng)銀行表示不會(huì)設(shè)置實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)，意味著其發(fā)放實(shí)體卡的可能性不大，這將成為虛擬信用卡業(yè)務(wù)的一個(gè)突破口。而且在國(guó)外，花旗銀行、美國(guó)銀行等早已經(jīng)推出了虛擬信用卡。隨著中國(guó)銀聯(lián)推出HCE云支付功能，以及Token技術(shù)在移動(dòng)支付中的應(yīng)用，虛擬卡業(yè)務(wù)得以實(shí)現(xiàn)，ApplePay、SamsungPay、HCE云閃付加速了虛擬信用卡的發(fā)展和普及。目前，工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、浦發(fā)銀行都有了虛擬信用卡業(yè)務(wù)。以建設(shè)銀行推出的龍卡e付卡為例。2016年初，建設(shè)銀行抓住移動(dòng)金融發(fā)展機(jī)遇，與中國(guó)銀聯(lián)、Visa、萬(wàn)事達(dá)卡三大卡組織共同推出龍卡e付卡。客戶成功申辦龍卡e付卡后，通過(guò)短信驗(yàn)證獲取卡號(hào)、有效期、安全碼等信息，并在手機(jī)銀行或個(gè)人網(wǎng)銀進(jìn)行安全綁定，即可開啟全新的支付之旅。據(jù)了解，龍卡e付卡具有諸多優(yōu)勢(shì)，如可“快速辦卡、即時(shí)授信”，支持多渠道全網(wǎng)絡(luò)支付，可實(shí)現(xiàn)境內(nèi)境外、線上線下、消費(fèi)取現(xiàn)一體化交易。此外，該卡是業(yè)內(nèi)首張具有交易開關(guān)功能的信用卡，可大大降低偽冒用卡風(fēng)險(xiǎn)。也許虛擬信用卡會(huì)是信用卡業(yè)務(wù)未來(lái)發(fā)展的一個(gè)趨勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)提示

1、經(jīng)濟(jì)下行期，信用卡風(fēng)險(xiǎn)暴露加劇，不良提升；

2、監(jiān)管對(duì)于收費(fèi)要求趨嚴(yán)，影響信用卡相關(guān)收入。

第二篇：全融信貸風(fēng)控體系

全融信貸風(fēng)控體系

全融信貸風(fēng)控團(tuán)隊(duì)成員，匯集了曾在海內(nèi)外知名金融機(jī)構(gòu)中從事風(fēng)控業(yè)務(wù)多年的高端精英人才，熟悉銀行業(yè)務(wù)及產(chǎn)品體系，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信用等級(jí)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等方面有著豐富的市場(chǎng)管理經(jīng)驗(yàn)和深入的研究;憑借多年積累的強(qiáng)大風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)，基于大數(shù)據(jù)和金融工程技術(shù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力，將在最大程度上降低出借方可能面臨的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)及時(shí)有效地采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，形成全融信貸獨(dú)特的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

全融信貸用戶的資金賬戶與平臺(tái)分離，用戶對(duì)資金的調(diào)配具有完全的控制權(quán)，充值的出借資金都在個(gè)人名下的第三方托管賬戶中。

全融信貸交易平臺(tái)網(wǎng)站使用100%自主開發(fā)的交易平臺(tái)，擁有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)專利，得到多家第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)的認(rèn)證認(rèn)可，有效保障出借方的資金安全.

第三篇：風(fēng)控部業(yè)務(wù)規(guī)范(新)

風(fēng)控部業(yè)務(wù)規(guī)范

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格程序，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)有效的事前防范、事中監(jiān)控、事后檢查的三級(jí)風(fēng)控體系，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》等相關(guān)法律法規(guī)制定本規(guī)程及實(shí)施細(xì)則。主要分為以下四個(gè)方面：

1、建立健全內(nèi)部控制制度

建立擔(dān)保限額審批制度。對(duì)符合條件的單個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下，依據(jù)申保企業(yè)資信狀況及擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)度大小，數(shù)額和性質(zhì)確定單筆擔(dān)保金額的審批權(quán)限。

2、建立在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

來(lái)自受保企業(yè)在銀行帳戶上反映的預(yù)警信號(hào)

來(lái)自受保企業(yè)在財(cái)務(wù)上反映的預(yù)警信號(hào)

來(lái)自受保企業(yè)人事方面的預(yù)警信號(hào)

來(lái)自受保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上表現(xiàn)出來(lái)的預(yù)警信號(hào)

3、實(shí)行內(nèi)部稽核。稽核部門應(yīng)定時(shí)對(duì)擔(dān)保部門進(jìn)稽核，稽核人員即不參與對(duì)受保企業(yè)的檢查與評(píng)估，也不參加擔(dān)保部門的日常擔(dān)保工作。

4、建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度。擔(dān)保部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況向公司決策層報(bào)告，報(bào)告采取書面總結(jié)與當(dāng)面陳述相結(jié)合的形式報(bào)告內(nèi)容主要包括受保企業(yè)資信狀況，擔(dān)保債務(wù)種類，金額，期限及使用善反擔(dān)保措施等。

第二章 業(yè)務(wù)受理

第二條 根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的《委托貸款擔(dān)保申請(qǐng)書》（附件一）、《項(xiàng)目審批表》（附件二），確定客戶融資主體、融資模式、融資金額、融資期限以及質(zhì)押狀況，并對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初期審核，初審條件如下： 一．融資主體是自然人的，需符合下列標(biāo)準(zhǔn)：

1．年齡要求，20歲-55歲之間

2．資質(zhì)，在職有固定工作，固定收入，固定工作崗位，或者有個(gè)人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的；

3．個(gè)人信用記錄，無(wú)不良個(gè)人征信記錄（連續(xù)逾期5次，或累計(jì)逾期8次），無(wú)不良社會(huì)品的行為，無(wú)不良道德行為，無(wú)犯罪行為記錄 二．融資主體是法人的，需符合下列標(biāo)準(zhǔn)：

1．經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的法人；

2．有按期還本付息能力；

3．按期辦理工商部門的年檢手續(xù)；

4．持有人民銀行核發(fā)的年檢合格的貸款卡； 5．提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

三．存在下列條件之一的，該項(xiàng)目終止運(yùn)作：

1.連續(xù)二年虧損或連續(xù)二年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)；

2.提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表； 3.違規(guī)騙取、套取貸款用于非法牟利； 4.違規(guī)從事股票、期貨等投資的； 5.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)國(guó)家禁止性的產(chǎn)品；

6.對(duì)擔(dān)保安全性有嚴(yán)重危害的其他違法行為；

7.人民銀行征信體系中為次級(jí)、可疑、損失的或本公司黑名單的。

四．融資額度范圍：

1．無(wú)抵押物的融資項(xiàng)目，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性貸款10萬(wàn)～200萬(wàn)元，個(gè)人消費(fèi)投資貸款1萬(wàn)～50萬(wàn)元（暫停）；

2．有抵押物的融資項(xiàng)目，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性貸款10萬(wàn)～1000萬(wàn)元；個(gè)人消費(fèi)投資

貸款2萬(wàn)～100萬(wàn)元（暫停）。

第三條 核查并收集客戶資料

一． 以法人為融資主體的需提供以下資料

1.年檢營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件； 2.年檢組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件； 3.法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明； 4.年檢貸款卡/存折復(fù)印件和密碼；

5.連續(xù)上2個(gè)年檢財(cái)務(wù)報(bào)告和近期三個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)告； 6.年檢稅務(wù)登記證復(fù)印件； 7.授權(quán)委托書； 8.公司章程、驗(yàn)資報(bào)告；

9．股東會(huì)決議、企業(yè)固定資產(chǎn)清單；

10.企業(yè)簡(jiǎn)介（主營(yíng)業(yè)務(wù)、年內(nèi)計(jì)劃利潤(rùn)預(yù)算及詳細(xì)來(lái)源、管理團(tuán)隊(duì)）； 11．企業(yè)基本帳戶和法人代表的個(gè)人帳戶近三個(gè)月的資金往來(lái)流水； 12．購(gòu)銷合同、廠房租賃（購(gòu)買）合同、設(shè)備采購(gòu)合同、承建項(xiàng)目合同； 13．可提供質(zhì)押的標(biāo)的物明細(xì)； 14．借款用途說(shuō)明及相關(guān)證明；

15.企業(yè)高管個(gè)人簡(jiǎn)歷及身份證明復(fù)印件；

16.聯(lián)保責(zé)任人（公務(wù)員、事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院等從業(yè)人員）擔(dān)保書； 17.上下游企業(yè)提供的擔(dān)保書。

二． 以自然人為融資主體的需提供以下資料 1.2.3.4.5.6.7.8.9.身份證 戶口本

結(jié)婚證明（結(jié)婚證、離婚證、未婚證明）房產(chǎn)證或機(jī)動(dòng)車輛行駛證

購(gòu)房合同、購(gòu)車合同、裝修合同、購(gòu)銷合同及清單、質(zhì)押物明細(xì) 稅后工資證明/收入證明 銀行個(gè)人征信記錄（含夫妻）個(gè)人銀行帳戶近三個(gè)月帳戶流水

擔(dān)保人身份證明（身份證、工作單位證明）

10． 借款用途說(shuō)明及相關(guān)證明

11.借款人住址、(近三個(gè)月物管費(fèi)、水電氣發(fā)票、存單）12.聯(lián)保人（公務(wù)員、事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院等從業(yè)人員）擔(dān)保書 13.聯(lián)保人身份證明、工作單位證明、質(zhì)押原件

第四條 通過(guò)實(shí)地調(diào)查對(duì)客戶資料進(jìn)行復(fù)核

一．將提供的資料與原件核對(duì)，納稅申報(bào)表及完稅憑證、銀行對(duì)賬單和經(jīng)年檢的財(cái)務(wù)報(bào)告上加蓋“與原件核對(duì)一致”并由調(diào)查人員雙人簽字； 二．對(duì)客戶行業(yè)穩(wěn)定性、發(fā)展前景進(jìn)行調(diào)查或從網(wǎng)絡(luò)查閱；

三．對(duì)客戶財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)實(shí)力、盈利與償債能力進(jìn)行調(diào)查并定量分析；

四．對(duì)客戶工資發(fā)放及五項(xiàng)保險(xiǎn)辦理、稅收繳納、經(jīng)營(yíng)與管理能力、安全質(zhì)量、對(duì)外擔(dān)保、法人及法人代表、被擔(dān)保人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查并定性分析； 五．對(duì)反擔(dān)保人擔(dān)保資格和履約能力進(jìn)行調(diào)查； 六．對(duì)法人機(jī)構(gòu)股東、自然人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查；

七．對(duì)抵押物現(xiàn)狀有無(wú)涉訴案件、司法凍結(jié)、查封進(jìn)行調(diào)查。

第五條 撰寫《項(xiàng)目保前意見表》，并于《項(xiàng)目審批表》中簽署部門意見，呈交審貸會(huì)討論。調(diào)查報(bào)告主要內(nèi)容包括：

一、客戶基本情況。

二、行業(yè)、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)分析。

三、用途與還款來(lái)源。用途是否合理，還款來(lái)源是否充分。

四、確定擔(dān)保額度、費(fèi)率、期限和擔(dān)保方式。

五、風(fēng)險(xiǎn)分析。分析該筆擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，擔(dān)保貸款發(fā)放后的主要風(fēng)險(xiǎn)因素和防范措施

六、對(duì)反擔(dān)保人擔(dān)保資格及能力進(jìn)行評(píng)價(jià)

第三章 審核、簽訂相關(guān)合同

第六條 落實(shí)保前條件（經(jīng)審批同意擔(dān)保業(yè)務(wù),1小時(shí)內(nèi)通知客戶，落實(shí)審批文件確定的保前條件）。

一． 以資產(chǎn)抵押或資產(chǎn)二次抵押的于收到登記部門受理通知單后辦理?yè)?dān)保手續(xù)，權(quán)證落實(shí)專人負(fù)責(zé)收回。不動(dòng)產(chǎn)抵押率（凈值）≤70%；股權(quán)、債券等質(zhì)押率≤80%，動(dòng)產(chǎn)抵押率（凈值）≤60%。

二．以不動(dòng)產(chǎn)作為抵押的，需督促客戶經(jīng)理辦理委托公證和強(qiáng)制執(zhí)行公證。以股權(quán)作為質(zhì)押的，需督促客戶經(jīng)理偕同客戶在當(dāng)?shù)毓ど坦芾砭止蓹?quán)登記部門辦理股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)。

三．采取聯(lián)保方式，法人聯(lián)保，風(fēng)控部和業(yè)務(wù)部應(yīng)同時(shí)派人現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)股東會(huì)決議及其股東連帶責(zé)任保證簽字；自然人或個(gè)體工商戶聯(lián)保，調(diào)查人員雙人當(dāng)場(chǎng)核實(shí)后簽字。

四．公務(wù)員及其序列反擔(dān)保的，雙人核定資格后簽訂保證合同，原則上要求擔(dān)保人夫妻雙方簽字。

五．法人機(jī)構(gòu)反擔(dān)保，雙人當(dāng)場(chǎng)落實(shí)股東會(huì)決議中股東簽字。1.反擔(dān)保人具備擔(dān)保資格。2.反擔(dān)保金額≤凈資產(chǎn)的2倍。3.資產(chǎn)負(fù)債率﹤50%。4.兩年連續(xù)盈利。5.承保期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。六.上述保前條件可組合使用。第七條 簽訂相關(guān)合同

一、落實(shí)保前條件后，風(fēng)控部配合業(yè)務(wù)部工作人員依據(jù)《項(xiàng)目審批表》，填寫相關(guān)合同并交由總經(jīng)理確認(rèn)，最后約請(qǐng)客戶簽訂正式合同。

二、合同內(nèi)手工填寫處及客戶簽名處必須按有簽約客戶本人指紋。

三、合同的填寫、簽訂、審核符合要求，將合同編號(hào)。

四． 合同簽訂、擔(dān)保落實(shí)登記后，必須督促業(yè)務(wù)部和客戶到相關(guān)單位進(jìn)行公證手續(xù)，然后通知客戶到財(cái)務(wù)部繳納保費(fèi)等手續(xù)。

五． 屬公司直接放款業(yè)務(wù)的，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批文件復(fù)印件和總經(jīng)理簽發(fā)意見辦理保證金轉(zhuǎn)賬手續(xù)。屬擔(dān)保性質(zhì)業(yè)務(wù)的，客戶經(jīng)理根據(jù)上述已辦理手續(xù)，將相關(guān)文件送達(dá)金融機(jī)構(gòu)，發(fā)放擔(dān)保貸款。

第四章 保后管理

第八條 配合業(yè)務(wù)部保后跟蹤檢查

一．首次檢查。于保后30日內(nèi)進(jìn)行首次檢查，重點(diǎn)檢查貸款的使用情況。檢查時(shí)方式可為實(shí)地檢查、電話訪談、見面訪談（重點(diǎn)為走訪），形成《檢查報(bào)告書》。

二．定期檢查。按季檢查（注：公司直接投資按月檢查）一次并形成“檢查工作日志”，主要記錄檢查時(shí)間、方式、內(nèi)容、訪談對(duì)象、是否發(fā)現(xiàn)異常情況，并形成《擔(dān)保業(yè)務(wù)檢查報(bào)告》。三．重點(diǎn)檢查。

1.客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止，項(xiàng)目已停建、重大投資活動(dòng)、股權(quán)變更、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整的重大事項(xiàng)。

2.征信體系查詢已進(jìn)入黑名單。重點(diǎn)檢查要求擔(dān)保部門、風(fēng)險(xiǎn)部門經(jīng)理帶隊(duì)實(shí)施。重點(diǎn)分析客戶出現(xiàn)的異常情況對(duì)其還款或履約能力的影響，以及給本（我）公司造成或可能造成的損害，研究相應(yīng)的解決措施，并形成《擔(dān)保業(yè)務(wù)檢查報(bào)告》。

第九條 督促業(yè)務(wù)部定期提交跟蹤檢查報(bào)告 一．基本情況

1、年檢情況。

2、納稅情況。

3、法人及高管層變動(dòng)情況。

4、股權(quán)結(jié)構(gòu)變更情況。

5、經(jīng)營(yíng)范圍調(diào)整情況。

6、內(nèi)部管理水平是否發(fā)生變化。

7、其他。二．經(jīng)營(yíng)狀況。

1.行業(yè)政策是否發(fā)生重大變化。2.行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期如何。

3.行業(yè)地位是否發(fā)生重大變化。

4.生產(chǎn)是否正常，是否按借款合同使用擔(dān)保貸款。5.產(chǎn)品銷售情況如何。6.其他。

三．信用的使用和客戶信用情況

1．是否按合同使用本公司信用，2．是否按合同約定還本付息或履行義務(wù)，3．是否被列入信用黑名單，4．其他。四．財(cái)務(wù)狀況

1.是否按期提供財(cái)務(wù)報(bào)告。

2.財(cái)務(wù)報(bào)告中存貨、應(yīng)收賬款、長(zhǎng)短期投資、長(zhǎng)短期借款等余額是否發(fā)生異常變化。

五．重大事項(xiàng)進(jìn)展情況 六．編寫《項(xiàng)目保后調(diào)查表》

第五章 逾期處理

第十條 將發(fā)生代償情況時(shí)，必須于代償?shù)那耙恢芟虼鷥斎耍ūＷC人或反擔(dān)保人）發(fā)送《逾期貸款催收通知書》，及時(shí)催收，并取得送達(dá)回執(zhí)。如無(wú)法取得回執(zhí)，通過(guò)公證、郵寄送達(dá)

第十一條 逾期7日內(nèi)要求借款人提交下列材料：

一.歸還代償本息承諾書 二.延期履約申請(qǐng)。三.還款計(jì)劃書。

第十二條 逾期1個(gè)月內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門提出處置意見和建議，報(bào)評(píng)審會(huì)會(huì)議研究：

一． 通過(guò)簽定的委托執(zhí)行公證，對(duì)債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)處置

二． 通過(guò)簽定的強(qiáng)制執(zhí)行公證,對(duì)債務(wù)人的資產(chǎn)通過(guò)法律程序進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行；

三． 根據(jù)工商管理局出具的股權(quán)質(zhì)押登記證明,對(duì)債務(wù)人持有股權(quán)

進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、變更；

第十三條 根據(jù)評(píng)審會(huì)的決議，由風(fēng)控部門安排工作人員配合法律事務(wù)部通過(guò)司法程序，對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)進(jìn)行保全，申請(qǐng)支付令，通過(guò)強(qiáng)制執(zhí)行等手段從借款人賬戶扣款或申請(qǐng)借款人破產(chǎn)折現(xiàn)清償債務(wù)。

第六章 代償與追償

第十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保項(xiàng)目，其債務(wù)人不能履行 債務(wù)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照《保證合同》所規(guī)定和被保證人的主債種類、數(shù)量以及擔(dān)保保證的責(zé)任范圍，代債務(wù)人向債權(quán)人履行債務(wù)的過(guò)程。

第十五條 進(jìn)行代償?shù)那捌诠ぷ?/p>

一、嚴(yán)格界定法律責(zé)任，擔(dān)保業(yè)務(wù)中的《保證合同》是主債合同的從屬合同，它涉及債權(quán)人、債務(wù)人和擔(dān)保人三方的關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)在收到債務(wù)人或債權(quán)人要求代償?shù)恼?qǐng)求后，首先要依據(jù)《擔(dān)保法》和《保證合同》的約定條款，界定各方的法律責(zé)任，弄清楚該不該代償、代償?shù)姆秶妥罡呦揞~，應(yīng)做好以下工作：

（1）審查原始合用的有效性，看主合同是否有效，如主合同無(wú)效，則《保證合同》無(wú)效。

（2）審查債權(quán)人和債務(wù)人的履約情況，看兩方是否有意串通騙取保證人提供擔(dān) 保的情況。

（3）審查債權(quán)人是否向債務(wù)人提起訴訟或仲裁，訴訟強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。如有，擔(dān)保機(jī)構(gòu)則只承擔(dān)清償差額部分代償。

（4）審查債權(quán)人是否在《擔(dān)保法》和《保證合同》規(guī)定的保證期間向擔(dān)保機(jī)構(gòu)主張權(quán)利。

二、認(rèn)真測(cè)算代償金額，根據(jù)《保證合同》的責(zé)任范圍，測(cè)算以下各項(xiàng)的最高代償金額。

（1）本金：主債務(wù)全部或部分本金；

（2）利息：按主合同規(guī)定計(jì)算債務(wù)人債務(wù)期間所欠利息及逾期利息；（3）罰息：主如合同約定有罰息的應(yīng)計(jì)算罰息；

（4）主合同明確規(guī)定，債權(quán)人為了實(shí)現(xiàn)債權(quán)可能發(fā)生的其它費(fèi)用一并計(jì)算。

三、擬定代償方案。與債權(quán)人協(xié)商代償條件，如損失貸款按比例分?jǐn)偅鷥數(shù)膶捪奁冢ㄒ话銥?-6個(gè)月），對(duì)代償方案的細(xì)節(jié)進(jìn)行磋商等。雙方達(dá)成一致意見，并實(shí)施。

第十六條

切實(shí)履行代償方案，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信譽(yù)。一旦代償方案達(dá)成一致，為了維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信譽(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就應(yīng)按照《保證合同》以及代償方案的書面約定，及時(shí)、足額履行擔(dān)保代償?shù)呢?zé)任和義務(wù)。

第十七條 完善代償后與債權(quán)人和債務(wù)人的相關(guān)手續(xù)。

一、代償后與債權(quán)人辦理解除擔(dān)保手續(xù)。

二、代償后與債務(wù)人以書面形式取得債權(quán)人的權(quán)利，并向債務(wù)人送達(dá)有關(guān)代償?shù)牟牧匣驈?fù)印件，并簽收。要求債務(wù)人出具書面的債務(wù)文件進(jìn)行確認(rèn)。如債務(wù)人拒絕簽收，也不出具書面文件的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可通過(guò)公證方法送達(dá)主張文件，或要求債務(wù)人在送達(dá)主張債權(quán)文件副件上簽章，主張債權(quán)的有效期為兩年。第十八條 代償后的追償

一、追償債務(wù)由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)深入欠債企業(yè)，重新進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查，分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和預(yù)期狀況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和預(yù)期效果。決定下一步采取何種方式進(jìn)行追償。

二、制定符合企業(yè)實(shí)際的、具體的、切實(shí)可行的追償方案，對(duì)癥下藥、重點(diǎn)突出，并確保實(shí)施。

三、要求企業(yè)重新制定還款計(jì)劃，包括分期還款時(shí)間、金額、利率等。促使企業(yè)落到實(shí)處。

四、協(xié)助企業(yè)清理追收應(yīng)收賬款。對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款進(jìn)行分類排隊(duì)，本著先易后難的原則協(xié)助催收、歸還貸款。

五、行使抵押權(quán)、按照《擔(dān)保法》規(guī)定、債務(wù)履行期滿抵押權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物抵價(jià)或者拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。如協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以向人民法院提起訴訟。如果抵押物屬第三者，也可采取同樣的方法進(jìn)行追索。抵押物抵價(jià)、或變賣、拍賣后，其價(jià)格超過(guò)債權(quán)的部分歸抵押人所有，不足部門由債權(quán)人繼續(xù)追償。

六、行使質(zhì)押權(quán)。質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。公司只開展動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。如債務(wù)人的債務(wù)又擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行了代償、質(zhì)權(quán)人可向出質(zhì)人協(xié)商拍賣或變賣質(zhì)押物進(jìn)行債務(wù)清償，協(xié)商不成的，質(zhì)權(quán)人可申請(qǐng)法院執(zhí)行。如是存單，可以直接兌現(xiàn)清償；如是倉(cāng)單，可以提取貨物變賣償債等，質(zhì)押物變現(xiàn)償債多余的部分退還質(zhì)押人，不足的部分可以繼續(xù)追償。

七、向人民法院起訴。對(duì)債務(wù)人惡意逃債，摸清債務(wù)人有可執(zhí)行的資產(chǎn)，債務(wù)人有多重逾期債務(wù)或潛在逾期債務(wù)、面臨多個(gè)債權(quán)人爭(zhēng)其有限資產(chǎn)等情況，可以提起訴訟，以確保債務(wù)的實(shí)現(xiàn)。

八、其它追償方式。

（1）控制企業(yè)帳戶。但必須是在與企業(yè)簽定《委托保證合同》時(shí)明確次項(xiàng)權(quán)利。（2）企業(yè)應(yīng)收賬款的代位權(quán)。代償后取得債權(quán)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)代替進(jìn)行行使債務(wù)人原有的權(quán)利、可通過(guò)三方協(xié)議行使。

（3）行使經(jīng)營(yíng)收益權(quán)。可通過(guò)訴訟判決后，接受企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，將收益償債。（4）根據(jù)各個(gè)企業(yè)的不同情況，還可采取債務(wù)重組，債權(quán)股份化，打包出售等多種方式進(jìn)行近期和遠(yuǎn)期的追償。

第四篇：西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)控與啟示

國(guó)外銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)控與啟示

摘 要:直面我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀,借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的經(jīng)驗(yàn)。在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,從資本充足率、信息透明、內(nèi)控機(jī)制、規(guī)則體系等方面入手,強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制,使我國(guó)表外業(yè)務(wù)朝著穩(wěn)健的方向發(fā)展。

關(guān)鍵詞:表外業(yè)務(wù);資本充足率;風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)控機(jī)制

中國(guó)加入世貿(mào)組織后,大批外資銀行會(huì)把具有強(qiáng)大優(yōu)勢(shì)的表外業(yè)務(wù)作為進(jìn)軍中國(guó)金融的切入點(diǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),積極發(fā)展表外業(yè)務(wù),拓展生存空間。但是面對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),我們應(yīng)該有清醒的認(rèn)識(shí)。大力拓展表外業(yè)務(wù)必須立足于防范、化解風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)基礎(chǔ),這對(duì)于正確把握銀行新的發(fā)展增長(zhǎng)點(diǎn),對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的改革與發(fā)展,都具有十分重要的意義。

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的內(nèi)涵商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)(Off-Balance — sheet Activities ,OBS)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),它雖然不產(chǎn)生利息收入,但是它依靠銀行信譽(yù),要付出一定的人力、物力、工具和承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任來(lái)收取手續(xù)費(fèi)和傭金,以改變當(dāng)期損益和營(yíng)運(yùn)成本,提高銀行贏利水平。廣義的表外業(yè)務(wù)從風(fēng)險(xiǎn)分類的角度可分為三類:(1)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù),主要包括結(jié)算、代理業(yè)務(wù)(代理收付,代理保險(xiǎn),代理發(fā)行股票債券,代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券等)。

(2)或有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù),主要包括貿(mào)易融通業(yè)務(wù)(信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌匯票等)、金融保證業(yè)務(wù)(擔(dān)保等)、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)(各種互換交易、期貨、遠(yuǎn)期交易、期權(quán)交易等)。

(3)或有收益的表外業(yè)務(wù),主要包括應(yīng)收未收利息等。但狹義的表外業(yè)務(wù)通常只包括那些雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映, 但由于同資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切,在一定條件下轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)而會(huì)在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中得到反映的業(yè)務(wù),亦即存在或有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)。本文所要談到的表外業(yè)務(wù)就是指狹義的表外業(yè)務(wù)。西方國(guó)家有代表性的表外業(yè)務(wù)有貸款承諾、備用信用證、貸款出售和遠(yuǎn)期、期權(quán)、互換等金融衍生工具。這些表外業(yè)務(wù)具有不確定性、自由度大、透明度差,交易集中程度高等顯著特點(diǎn),因此蘊(yùn)涵了巨大的風(fēng)險(xiǎn),比如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等。許多表外業(yè)務(wù)還有信用擴(kuò)張的功能,干擾和弱化了貨幣政策的效果,因此各國(guó)銀行都加強(qiáng)了表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管。

二、西方國(guó)家對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.巴塞爾委員會(huì)把表外業(yè)務(wù)納入資本充足率的控制巴塞爾委員會(huì)將所有的表外業(yè)務(wù)都包括在衡量資本充足的框架中,它采用了一種適用性較強(qiáng)的綜合方法來(lái)加以處理,即通過(guò)規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù),把各類表外業(yè)務(wù)折算成一定的表內(nèi)業(yè)務(wù)等額,然后根據(jù)表外業(yè)務(wù)涉及的交易對(duì)手方或資產(chǎn)的性質(zhì)確定轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),用這些權(quán)數(shù)將上述轉(zhuǎn)換后的金額進(jìn)行加總, 匯總到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額中去, 最后再按 8 %的標(biāo)準(zhǔn)資本比率對(duì)這些表外業(yè)務(wù)分配適宜的資本。協(xié)議將表外業(yè)務(wù)分成五類,并規(guī)定了不同類別表外業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。在處理金融衍生產(chǎn)品交易時(shí),委員會(huì)認(rèn)為一旦交易對(duì)方不履行合同,銀行面臨的不是交易合同全部面值的信用風(fēng)險(xiǎn), 而僅僅是重新安排和調(diào)度這些現(xiàn)金流的重置成本,因而采用了不同一般情況的分析方法,即當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)暴露法和初始風(fēng)險(xiǎn)暴露法,由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局視情況加以選用。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算的表外業(yè)務(wù)表內(nèi)信用等額= 衍生工具名義本金×換算系數(shù)(%)+ 現(xiàn)時(shí)正的重置成本。初始風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算的表外業(yè)務(wù)表內(nèi)信用等額= 衍生工具名義本金 ×換算系數(shù)(%)。不論是采用當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)暴露法還是初始風(fēng)險(xiǎn)法計(jì)算的表外業(yè)務(wù)表內(nèi)信用等額仍將根據(jù)交易對(duì)方的類別,按照與表內(nèi)項(xiàng)目框架相同的方法加權(quán)計(jì)算。這種信用轉(zhuǎn)換法在監(jiān)管貸款承諾、備用信用證、貸款出售等表外業(yè)務(wù)方面也是十分有效的。但是,它只考慮了信用風(fēng)險(xiǎn),忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),銀行進(jìn)行交易組合時(shí),就會(huì)產(chǎn)生利用利率或匯率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)替換信用風(fēng)險(xiǎn),從而牟取盈利的動(dòng)機(jī)。巴塞爾委員會(huì)針對(duì)上述情況采取了銀行帳戶和交易帳戶分立的框架,金融衍生產(chǎn)品被列入交易帳,并且分產(chǎn)品類別計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求量,即所謂分塊法。貸款承諾、備用信用證、貸款出售等表外業(yè)務(wù)被列入銀行帳,資本要求仍然按原來(lái)的規(guī)定計(jì)算。為了彌補(bǔ)分塊法的不足,巴塞爾委員會(huì)還允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型,以此作為計(jì)算資本的監(jiān)管要求量的基礎(chǔ)。為了進(jìn)一步提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)質(zhì)量重要性的認(rèn)識(shí), 并為建立高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提供基礎(chǔ),巴塞爾委員會(huì)還提出了許多進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。

2.建立有效表外業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制有效的銀行監(jiān)管必須是內(nèi)部控制和外部約束的統(tǒng)一。銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)是內(nèi)部控制,外部監(jiān)管必須與完善的內(nèi)部控制制度相結(jié)合,才能起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。銀行業(yè)的內(nèi)部控制是指銀行管理其業(yè)務(wù),控制風(fēng)險(xiǎn)的一整套系統(tǒng),該系統(tǒng)由管理部門組建,最高管理層掌握,各部門共同參與,以確保銀行業(yè)務(wù)高效有序地進(jìn)行。西方國(guó)家的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要考慮以下的基本要素和原則: 董事會(huì)和高層管理部門的適當(dāng)監(jiān)督;健全的風(fēng)險(xiǎn)管理程序,包括審慎的風(fēng)險(xiǎn)限額、合理的衡量方式和風(fēng)險(xiǎn)資訊系統(tǒng),經(jīng)常的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等;全面的內(nèi)部控制和稽核程序,包括定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行稽核檢查,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性和總體有效性,尤其對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)限定和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有效性進(jìn)行評(píng)估。

3.建立開展表外業(yè)務(wù)資格和限制西方國(guó)家一般采取如下措施:(1)嚴(yán)格信用標(biāo)準(zhǔn),督促銀行加強(qiáng)對(duì)客戶的信用分析和評(píng)估,實(shí)施嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn),對(duì)期限較長(zhǎng)的貸款承諾和擔(dān)保,要求定期重新協(xié)定合同條款, 以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。(2)督促銀行正確定價(jià),按客戶的信用等級(jí)與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小收取傭金,如美國(guó)規(guī)定期限短、質(zhì)量高的備用信用證收費(fèi)率為擔(dān)保金額的25 —50 個(gè)基本點(diǎn);期限長(zhǎng)質(zhì)量差的收費(fèi)率為125 —150 個(gè)基本點(diǎn);在無(wú)追索權(quán)的貸款出售時(shí),收費(fèi)率為 15 個(gè)基本點(diǎn)。(3)限制風(fēng)險(xiǎn)集中性管理,例如美國(guó)規(guī)定對(duì)單個(gè)人所放貸款,須包含的備用信用證金額,不能超過(guò)銀行自有資本的十分之一。(4)監(jiān)督銀行在貸款承諾中要求客戶提供補(bǔ)償性余額,在備用信用證下要求客戶提供押金。

4.強(qiáng)化報(bào)告制度,增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的透明度為使投資者和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)有充分的了解,國(guó)外通行的做法主要有: 銀行表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目在資產(chǎn)負(fù)債表正面的下端加以反映: 銀行編制一張專門報(bào)表反映表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)類別,各類交易的契約金額,并在財(cái)務(wù)報(bào)告中加以說(shuō)明;在財(cái)務(wù)報(bào)告中還應(yīng)說(shuō)明表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理原則,說(shuō)明如何估價(jià)和確認(rèn)收入和支出。美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)頒布的《財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)草案》詳細(xì)闡釋主要表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則, 對(duì)貸款承諾、貸款出售、備用信用證等表外業(yè)務(wù)信息披露和處理作出了一系列的規(guī)定。

三、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

以前,我國(guó)銀行業(yè)只經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù),表外業(yè)務(wù)僅限于設(shè)置表外科目用于反映和控制有價(jià)單證和重要空白憑證,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)也獲得了一些發(fā)展。但是我們應(yīng)該看到: 首先,我國(guó)現(xiàn)在開展比較多的表外業(yè)務(wù)比較單一,一般是與貿(mào)易服務(wù)密切相關(guān),常用的有以下類型: 貸款承諾、銀行承兌匯票、銀行保函和信用證。國(guó)外流行的票據(jù)發(fā)行便利、資產(chǎn)證券化、金融衍生工具等等都沒(méi)有開展。同時(shí)表外業(yè)務(wù)開展范圍局限于少部分外貿(mào)企業(yè)和國(guó)有企業(yè),表外業(yè)務(wù)規(guī)模小效益較差。有關(guān)資料顯示,我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的收入占總收入的比重平均為 8.5 %。2000 年, 我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)收入占總收入的比重分別是:中國(guó)銀行 17 %,中國(guó)建設(shè)銀行 8 %, 中國(guó)工商銀行 5 %,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 4 %, 這與西方國(guó)家相比有很大的差距。

其次,我國(guó)商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)缺乏合理的組織和有效的管理,有待進(jìn)一步的規(guī)范。目前,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的發(fā)展,從上到下缺乏主管機(jī)構(gòu)和總體規(guī)劃,在實(shí)際工作中造成無(wú)章無(wú)序,無(wú)標(biāo)準(zhǔn)可行,缺乏規(guī)范性的管理。在組織結(jié)構(gòu)上商業(yè)銀行還沒(méi)有設(shè)立相應(yīng)的專門機(jī)構(gòu)。在業(yè)務(wù)操作程序上,許多業(yè)務(wù)品種沒(méi)有完整統(tǒng)一的操作方法。在開展業(yè)務(wù)的手段上各商業(yè)銀行不是通過(guò)增加業(yè)務(wù)品種,擴(kuò)大服務(wù)范圍,提高服務(wù)質(zhì)量來(lái)吸引顧客,而是采取各種不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段。

再次,我國(guó)中央銀行監(jiān)管重表內(nèi)、輕表外的情況依然存在。對(duì)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的規(guī)定法規(guī)不健全,相關(guān)規(guī)定只散見于一些其他的法規(guī)條例中,同時(shí)我國(guó)對(duì)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管與國(guó)際慣例還有較大差距。隨著金融衍生工具不斷創(chuàng)新、經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)加入 WTO ,我國(guó)在分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式下,如何處理各機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào),避免監(jiān)管盲區(qū),是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的一個(gè)重要課題。

四、西方國(guó)家表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)我們的啟示

1.加快金融法制建設(shè),保證表外業(yè)務(wù)有法可依我們必須在健全法律體系的基礎(chǔ)上,盡快制訂有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)和規(guī)章,如《表外業(yè)務(wù)管理通則》,以完善金融法規(guī)體系,規(guī)范金融業(yè)發(fā)展。立法原則既要符合國(guó)際慣例又要考慮我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際。要鼓勵(lì)銀行開發(fā)新的經(jīng)營(yíng)品種,引入現(xiàn)代化的交易方式。允許銀行逐步拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域,為商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)提供寬松的法律政策空間。參照巴塞爾委員會(huì)倡導(dǎo)的做法,用資本充足率辦法對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管。為了適應(yīng)加入 WTO 的新形勢(shì), 吸收國(guó)外銀行監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理也應(yīng)該順應(yīng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。人民銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)情況,制定統(tǒng)一的表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù),確定表外業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),建立一整套完整的監(jiān)督指標(biāo)體系,以確保對(duì)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的信息披露人民銀行應(yīng)建立、強(qiáng)化各類有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)的報(bào)告制度。首要的是盡快研究制定一套統(tǒng)一或有資產(chǎn)和負(fù)債的會(huì)計(jì)規(guī)則,以確保銀行提供的表外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息具有一貫性和可比性。其次,為了掌握銀行或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn),人民銀行可要求商業(yè)銀行增設(shè)或有負(fù)債報(bào)表,以及時(shí)報(bào)告有風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)的情況。只有重視披露,才能使人民銀行便于制訂適當(dāng)措施防范和減少表外業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的不利影響。

3.健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度把表外業(yè)務(wù)運(yùn)作及早有效地置于內(nèi)控機(jī)制覆蓋之下,無(wú)疑是防范表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的積極舉措,這可以從以下幾個(gè)方面入手。(1)加強(qiáng)內(nèi)部組織的協(xié)調(diào)與制衡。內(nèi)部組織和崗位的構(gòu)建應(yīng)重視操作程序的監(jiān)督與牽制, 建立嚴(yán)密科學(xué)的崗位分工和明確的工作職責(zé),各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作者、監(jiān)督者和風(fēng)險(xiǎn)管理者必須分開, 明確內(nèi)部各級(jí)管理人員的權(quán)限,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量化、連續(xù)性的監(jiān)控,相關(guān)但不同的工作要由不同的人員做,以確保相互的業(yè)務(wù)監(jiān)督牽制。(2)建立合理的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。涉及表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部憑證基本要求是種類齊全、內(nèi)容完整、連續(xù)編號(hào)。建立表外核算帳簿和或有負(fù)債報(bào)表制度,嚴(yán)格核對(duì)制度,憑證之間、憑證和帳簿、帳簿之間、帳簿和報(bào)表之間要定期或不定期核對(duì), 做到證、帳、表三相符。(3)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和稽核職能。內(nèi)部稽核部門應(yīng)增強(qiáng)自身的獨(dú)立性,其稽核活動(dòng)可以跨越部門防火墻,不受其他部門和人員干擾。條件成熟時(shí)可通過(guò)內(nèi)部電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量化,連續(xù)性監(jiān)控,逐日了解自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。(4)建立對(duì)客戶的信用評(píng)估體系,制訂相應(yīng)的保護(hù)措施,例如辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)可根據(jù)客戶的資信狀況要求客戶存入一部分資金以補(bǔ)償其必要的費(fèi)用開支和風(fēng)險(xiǎn)損失。

參考文獻(xiàn): ①戴國(guó)強(qiáng)等, 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新 [ M] ,上海:上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,1996。②國(guó)際清算銀行,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)文獻(xiàn)匯編[ M] ,北京:中國(guó)金融出版社,1998。③李云慶,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)[ M] , 蘭州:蘭州大學(xué)出版社,1999。④李早航,現(xiàn)代金融監(jiān)管:市場(chǎng)化國(guó)際化進(jìn)程的探索[ M] ,北京:中國(guó)金融出版社,1999。⑤劉園,商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理[ M] ,北京:對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2000。4 9 魯行經(jīng)院學(xué)報(bào)

第五篇：商戶排查情況(風(fēng)控限額調(diào)整、信用卡業(yè)務(wù)開關(guān))--代理商版[小編推薦]

商戶風(fēng)控限額調(diào)整或信用卡交易權(quán)限調(diào)整申請(qǐng)表

富友風(fēng)險(xiǎn)管理部：

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由于我司商戶風(fēng)控限額需調(diào)整/信用卡權(quán)限的調(diào)整，如下先

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正常商戶）

2.商戶主營(yíng)項(xiàng)目： 主營(yíng)環(huán)保設(shè)備的批發(fā)兼零售（臭氧水直飲機(jī)、泰升生態(tài)儀、臭氧婦科治療儀、臭氧淋浴治療儀、負(fù)氧離子養(yǎng)生保健儀、高能量離子臭氧水直飲洗滌機(jī)、高能量離子臭氧水護(hù)膚治療儀）（填寫商戶主要經(jīng)營(yíng)商品的名稱，如有兼營(yíng)的也可添加填寫）

3.經(jīng)營(yíng)模式：批發(fā)、零售(批發(fā)、零售等)

4.商戶銷售商品價(jià)位區(qū)間為：1380～8280（元/筆，并提

供商戶的價(jià)目表）

5.商戶使用機(jī)器時(shí)，信用卡占比較高的原因?yàn)椋?商戶交易情況

不同（可填寫是否有他行機(jī)器等原因，各商戶交易情況不同，該項(xiàng)可選填）

6.該商戶位于 經(jīng)三路32號(hào)財(cái)富廣場(chǎng)6號(hào)樓10層（地址），是屬于公司（可填寫批發(fā)市場(chǎng)名稱、商場(chǎng)、臨街店鋪），店鋪面積231.49平方米(可從店面的大小、店鋪規(guī)模方面填寫)。該市場(chǎng) 主要銷售有關(guān)臭氧一系列產(chǎn)品，有河南省疾病預(yù)防控

制中心檢測(cè)報(bào)告，榮獲2011“3.15質(zhì)量.誠(chéng)信雙保障聯(lián)盟單位”稱號(hào)（市場(chǎng)簡(jiǎn)單介紹）。

7、現(xiàn)申請(qǐng)?jiān)撋虘舻娘L(fēng)控限額/信用卡卡交易權(quán)限調(diào)整：由原來(lái)的4萬(wàn)調(diào)整為新的30萬(wàn)

8、調(diào)整的原因業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和市場(chǎng)需求的增加

如貴司發(fā)現(xiàn)此商戶有涉嫌風(fēng)險(xiǎn)交易嫌疑，我司愿協(xié)助富友做相關(guān)處理；且富友有權(quán)立即對(duì)涉嫌交易進(jìn)行掛賬，并關(guān)閉商戶信用卡交易。

發(fā)展方（蓋公章或業(yè)務(wù)章）

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