第一篇：流腦防控教案

流腦防控教案

（一）教學(xué)目標(biāo)：

了解什么是流腦

了解流腦的傳播途徑和預(yù)防 教學(xué)內(nèi)容及過程：

講解課文：

一、什么是流腦？

流行性腦脊髓膜炎簡稱流腦，它是由腦膜炎雙球菌引起的急性呼吸道傳染病，傳染性較強(qiáng)。

二、流腦的特征

流腦的流行有明顯的季節(jié)性和周期性，冬春季發(fā)病率高，一般從每年1月份開始發(fā)病，三四月份是高峰期。據(jù)統(tǒng)計(jì)，每年的2到4月，“流腦”的發(fā)病率占全年的60%左右，其特點(diǎn)是起病急、病情重、變化多、傳播快、流行廣，來勢(shì)兇猛，病死率高，危害性大。

流腦的潛伏期一般為2—3天，最長的為一周。流腦病毒普遍易感，在各年齡組人群中均可發(fā)生。流腦一般好發(fā)于小年齡段兒童，患者主要是15歲以下的少年兒童，提問：流腦的傳播途徑

小組討論，交流

該病主要通過空氣飛沫傳播。

三、如何預(yù)防流腦？

兒歌： 開窗換氣常曬衣，鹽水漱口練身體，流行季節(jié)少外出，生吃大蒜藥噴喉

四、“流腦”和“乙腦：的區(qū)別

“流腦”是流行性腦脊髓膜炎的簡稱，“乙腦”是流行性乙型腦炎的簡稱。兩者雖然都是中樞神經(jīng)系統(tǒng)的急性傳染病，但它們的病因、癥狀、治療方法和后果等都不相同。“流腦”是腦膜炎雙球菌引起的腦膜的化膿性病變，它雖然也涉及到腦實(shí)質(zhì)，但以腦膜的病變?yōu)橹鳌！傲髂X”經(jīng)呼吸道傳染，每年二、三、四月為發(fā)病高峰季節(jié)。“乙腦”則是乙腦病毒引起的大腦實(shí)質(zhì)的病變，它雖然也涉及到腦膜，但是以腦實(shí)質(zhì)的病變?yōu)橹鳌！耙夷X”經(jīng)蚊子叮咬而傳染，每年七、八、九月份為發(fā)病高峰季節(jié)。“流腦”病人常會(huì)發(fā)熱、頭痛、嘔吐、頭頸強(qiáng)直、皮膚上有瘀點(diǎn)，腦脊水混濁，其中含蛋白與白細(xì)胞甚多，培養(yǎng)或涂片檢查可以發(fā)現(xiàn)腦膜炎雙球菌。“乙腦”病人常有高熱、頭痛、嗜睡、昏迷，但頭頸強(qiáng)直不明顯，皮膚上無瘀點(diǎn)。腦脊水尚清，含少量蛋白與白細(xì)胞，但無細(xì)菌存在。“流腦”采用磺胺藥、青霉素等治療效果較好。如能及時(shí)診斷治療，很少有后遺癥。“乙腦”目前尚無特效療法，采用中西藥物治療有一定的效果。少數(shù)病人可能會(huì)有神經(jīng)、精神障礙的后遺癥。

五、作業(yè)

（課后檢測(cè)站練習(xí)）

第二篇：防控結(jié)核教案

你我共同參與，共同防控結(jié)核病 班會(huì)教案

一、活動(dòng)目的：

1、春季是各種傳染病多發(fā)季節(jié)，避免傳染病在校內(nèi)發(fā)生。

2、讓學(xué)生了解傳染病的預(yù)防知識(shí)，進(jìn)行預(yù)防教育。

3、增長學(xué)生的衛(wèi)生知識(shí)，增強(qiáng)學(xué)生的自我保健意識(shí)。

二、活動(dòng)過程：

班主任講話：同學(xué)們，春季是萬物復(fù)蘇的季節(jié)，也是傳染病的多發(fā)季節(jié)。

我們?yōu)榱藢W(xué)生的健康，開展本次班隊(duì)會(huì)，希望同學(xué)們能更多地了解有關(guān)傳染病的知識(shí)。

（一）、觀看結(jié)核病的圖片。

（二）、向?qū)W生進(jìn)行傳染病的宣傳教育。

1、什么是結(jié)核病？

結(jié)核病是由結(jié)核桿菌侵入人體后引起的一種慢性傳染性疾病，長期以來因?yàn)闆]有有效藥物治療并具有較強(qiáng)的傳染性，故人們對(duì)結(jié)核病產(chǎn)生了很強(qiáng)的恐懼心理。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)展，科學(xué)工作者自50年代以來，已經(jīng)研制出十?dāng)?shù)種有效的抗結(jié)核藥物，只要早期發(fā)現(xiàn)，正規(guī)治療，是完全可以治愈的。結(jié)核桿菌可以侵入人體任何器官，也就是說人體的各種器官都可以發(fā)生結(jié)核病。

2、肺結(jié)核有那些癥狀？（1）指名說一說

學(xué)生1：肺結(jié)核早期或輕度肺結(jié)核，可無任何癥狀或癥狀輕微而被忽視，若病變處于活動(dòng)進(jìn)展階段時(shí)，可出現(xiàn)以下癥狀：1．發(fā)熱：表現(xiàn)為午后低熱，多在下午4－8時(shí)體溫升高，一般為37－38℃之間。這時(shí)病人常常伴有全身乏力或消瘦，2．咳嗽咳痰：是肺結(jié)核最常見的早期癥狀，但也最易使患者或醫(yī)生誤以為是“感冒”或“氣管炎’而導(dǎo)致誤診。3．痰中帶血：痰內(nèi)帶血絲或小血塊，大多數(shù)痰內(nèi)帶血是由結(jié)核引起的。

學(xué)生2：是啊！得了結(jié)核病的人不僅十分痛苦，同時(shí)也會(huì)嚴(yán)重地影響工作和學(xué)習(xí)。為了給病人加強(qiáng)營養(yǎng)，還增加了家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。學(xué)生3：吃了病人污染過的東西，就會(huì)得結(jié)核病。

（2）、小組討論：

如何從身邊做起，如何搞好衛(wèi)生，如何預(yù)防各種傳染病？ 生1：不吃肺結(jié)核病人吃剩下的東西，不到他屋里去玩。生2：平時(shí)要多吃好的，增強(qiáng)自己身體的抵抗能力。生3：及時(shí)發(fā)現(xiàn)結(jié)核病人，積極治療結(jié)核病人是最有效的預(yù)防措施之一。我們知道結(jié)核病人，尤其是排菌的肺結(jié)核病人是結(jié)核病的傳染源，因此對(duì)結(jié)核病人及早給予有規(guī)律的徹底治療，使之不在排菌，從源頭上控制結(jié)核菌的傳播，是至關(guān)重要的。

這是因?yàn)榕c人的自身免疫功能和進(jìn)入體能的結(jié)核菌的毒力和數(shù)量有關(guān)。對(duì)于這些已感染了結(jié)核菌而沒有發(fā)病的帶菌者，為了避免其在抵抗力下降時(shí)發(fā)病，應(yīng)給予抗結(jié)核菌預(yù)防。及時(shí)進(jìn)行健康查體。

3、學(xué)生談收獲 防治傳染病的方法 幾種常見春季傳染病

（三）發(fā)出倡議

同學(xué)們，在生活中，只要我們大家講好個(gè)人衛(wèi)生，飯前便后要洗 手，培養(yǎng)良好的衛(wèi)生習(xí)慣，一定就會(huì)有一個(gè)健康的身體。

（四）總結(jié) 同學(xué)們，通過今天的“傳染病的防治”主題班隊(duì)會(huì)，我們了解了更多的傳染病的防治知識(shí)，希望大家要愛護(hù)自己的生命，珍愛自己的生命，并回家向家人做宣傳，發(fā)動(dòng)家人講好衛(wèi)生，預(yù)防各種疾病。

第三篇：疾病防控教案[范文]

春季傳染病防控教育主題班會(huì)教案

教學(xué)目的：

通過本次班會(huì)的教育，使學(xué)生了解春季傳染病的種類、癥狀以及預(yù)防措施，能加強(qiáng)學(xué)生的衛(wèi)生防控意識(shí)，提高學(xué)生的自我保護(hù)能力，為學(xué)生的健康成長奠定基礎(chǔ)。教學(xué)過程：

一、談話導(dǎo)入：

同學(xué)們，你們知道嗎？春季是疾病特別是傳染性疾病的多發(fā)季節(jié)，你們知道有哪些常見的傳染性疾病嗎？它們是怎樣傳播的？春季常見的傳染病的預(yù)防措施有哪些？這次班會(huì)，我們就一起來研究這些問題。

二、介紹春季常見傳染病的種類和癥狀及傳播途徑。

1、流感（流行性感冒）

流行性感冒簡稱流感，由流感病毒引起的急性呼吸道傳染病，具有很強(qiáng)的傳染性，其發(fā)病率占傳染病之首位。潛伏期1—3日，主要癥狀為發(fā)熱、頭痛、流涕、咽痛、干咳，全身肌肉、關(guān)節(jié)酸痛不適等，發(fā)熱一般持續(xù)3—4天，也有表現(xiàn)為較重的肺炎或胃腸型流感。傳染源主要是病人和隱性感染者，傳染期為1周。傳播途徑以空氣飛沫直接傳播為主，也可通過被病毒污染的物品間接傳播。人群對(duì)流感普遍易感。

2、流腦（流行性腦脊髓膜炎）

流行性腦脊髓膜炎簡稱流腦，它是由腦膜炎雙球菌引起的急性呼吸道傳染病，傳染性較強(qiáng)。流腦發(fā)病初期類似感冒，流鼻涕、咳嗽、頭痛、發(fā)熱等。病菌進(jìn)入腦脊液后，頭痛加劇，嗜睡、頸部強(qiáng)直、有噴射樣嘔吐和昏迷休克等危重癥狀。傳染源主要病人或帶菌者，傳播途徑以空氣飛沫直接傳播為主，潛伏期一般為2—3天，最長的為一周。人群普遍易感，好發(fā)于小年齡段兒童。

3、麻疹

麻疹是由麻疹病毒引起的急性傳染病，潛伏期8—12日，一般10天左右可治愈。典型的臨床癥狀可概括為“三、三、三”，即前驅(qū)期3天：出疹前3天出現(xiàn)38度左右的中等度發(fā)熱，伴有咳嗽、流涕、流淚、畏光，口腔頰粘膜出現(xiàn)灰白色小點(diǎn)（這是特點(diǎn)）；出疹期3天：病程第4-5天體溫升高達(dá)40度左右，紅色斑丘疹從頭而始漸及軀干、上肢、下肢；恢復(fù)期3天：出疹3-4天后，體溫逐漸恢復(fù)正常，皮疹開始消退，皮膚留有糖麩狀脫屑及棕色色素沉著。麻疹是通過呼吸道飛沫途徑傳播，病人是唯一的傳染源。患病后可獲得持久免疫力，第二次發(fā)病者極少見。未患過麻疹又未接種過麻疹疫苗者普遍具有易感性，尤其是6個(gè)月~5歲幼兒發(fā)病率最高（占90%）。

4、水痘

水痘是傳染性很強(qiáng)的疾病，由水痘——帶狀皰疹病毒引起的。水痘的典型臨床表現(xiàn)是中低等發(fā)熱，很快成批出現(xiàn)紅色斑丘疹，迅 傳播途徑是指病原體離開傳染源到達(dá)健康人所經(jīng)過的途徑。病原體傳播的主要途徑有：空氣傳播，水傳播，飲食傳播，接觸傳播，生物媒介傳播等。

三、預(yù)防傳染病的一般措施。

預(yù)防傳染病的一般措施也可以分為以下三個(gè)方面。1．控制傳染源

對(duì)傳染病人要盡可能做到早發(fā)現(xiàn)、早診斷、早報(bào)告、早治療、早隔離，防止傳染病蔓延。患傳染病的動(dòng)物也是傳染源，也要及時(shí)地處理。這是預(yù)防傳染病的一項(xiàng)重要措施。2．切斷傳播途徑

切斷傳播途徑的方法，主要是講究個(gè)人衛(wèi)生和環(huán)境衛(wèi)生。3．保護(hù)易感者

進(jìn)行預(yù)防接種，提高易感人群的抵抗力。積極參加體育運(yùn)動(dòng)，鍛煉身體，增強(qiáng)抗病能力。開展愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)，搞好環(huán)境和個(gè)人的衛(wèi)生。

四、預(yù)防傳染病，我們?cè)撨@樣做。

1．合理膳食，增加營養(yǎng)，要多飲水，攝入足夠的維生素，宜多食些富含優(yōu)質(zhì)蛋白、糖類及微量元素的食物，如瘦肉、禽蛋、大棗、蜂蜜和新鮮蔬菜、水果等；積極參加體育鍛煉，多到郊外、戶外呼吸新鮮空氣，每天散步、慢跑、做操、打拳等，使身體氣血暢通，筋骨舒展，增強(qiáng)體質(zhì)。

2．不到人口密集、人員混雜、空氣污染的場所去，如：農(nóng)貿(mào)市場、個(gè)體飲食店、游藝活動(dòng)室等； 3．勤洗手，并用流動(dòng)水徹底清洗干凈，包括不用污濁的毛巾擦手； 4．每天開窗通風(fēng)，保持室內(nèi)空氣新鮮，尤其宿舍、電腦室、教室等；

5．合理安排好作息，做到生活有規(guī)律；注意不要過度疲勞，防止感冒，以免抗病力下降；

6．不食、不加工不清潔的食物，拒絕生吃各種海產(chǎn)品和肉食，及吃帶皮水果，不喝生水。不隨便倒垃圾，不隨便堆放垃圾，垃圾要分類并統(tǒng)一銷毀。7． 注意個(gè)人衛(wèi)生，不隨便吐痰，打噴嚏；

8．發(fā)熱或有其它不適及時(shí)就醫(yī)；到醫(yī)院就診最好戴口罩，回宿舍后洗手，避免交叉感染；

9．避免接觸傳染病人，盡量不到傳染病流行疫區(qū)；

10．傳染病人用過的物品及房間適當(dāng)消毒，如日光下晾曬衣被，房內(nèi)門把手、桌面、地面用含氯消毒劑噴灑、擦拭。

六、總結(jié)：

春季傳染病雖然種類繁多，但只要我們重視預(yù)防工作，做到早發(fā)現(xiàn)、早隔離、早診斷、早治療，就可以有效地阻斷傳染病的流行與傳播。

春季傳染病防控教案

（2017-2018下）

許元峰

七（1）班 2018年 3月5日

第四篇：防控

（教師）這些戰(zhàn)爭都是侵略者對(duì)落后國家實(shí)施的侵略行為，而促進(jìn)他們完成侵略的就是危害嚴(yán)重的化學(xué)武器。由于這種武器的殺傷效果有目共睹，所以很快許多國家就開始涉足對(duì)其的研究。同樣也正是因?yàn)樗奈：π院軓?qiáng)，也越來越引起普通人們的關(guān)注，也就正式誕生了化學(xué)武器這一概念。那什么是化學(xué)武器呢？

（二）化學(xué)武器概念：（用時(shí)：2分鐘）

在戰(zhàn)爭中以毒性殺傷人、畜，破壞植物的化學(xué)物質(zhì)叫做軍用毒劑（簡稱毒劑），裝有毒劑并能施放毒劑的武器、器材統(tǒng)稱為化學(xué)武器。

（三）認(rèn)識(shí)化學(xué)武器及化學(xué)毒劑（用時(shí)：8分鐘）

1、化學(xué)武器的特點(diǎn)：通過對(duì)這些慘絕人寰的事例的閱讀，我們不難發(fā)現(xiàn)，侵略者之所以選擇化學(xué)武器就是因?yàn)樗辛藚^(qū)別于其他武器的優(yōu)點(diǎn)，這也就是它的特點(diǎn)：

（1）劇毒性——化學(xué)武器以毒劑的毒害作用殺傷人員，它對(duì)在毒襲區(qū)內(nèi)的無防護(hù)集群目標(biāo)的殺傷率可達(dá)50％ˉ90‰。

（2）中毒途徑多——毒氣可呈氣、煙、霧、液態(tài)使用，通過呼吸道吸入，皮膚滲透、誤食染毒食品等多種途徑使人員中毒。

（3）殺傷范圍廣———般情況，化學(xué)彈與同等口徑的普通彈比較，其傷害范圍可大十幾倍。它能傷害襲擊地域內(nèi)和下風(fēng)方向一定范圍內(nèi)未加防護(hù)的人員，還能透入不密閉的工事內(nèi)，傷害隱蔽的有生力量。

（4）作用時(shí)間長——毒劑污染的地面、水源、物體表面可持續(xù)幾分鐘，幾小時(shí)，甚至持續(xù)的時(shí)間更長。

（5）影響因素多——化學(xué)武器雖然是大規(guī)模的殺傷武器，但它受天氣和地形地物影響較大，有很大的使用局限性。如下雪蓋，下雨沖都能夠大大削弱化學(xué)武器的殺傷作用。高山叢林可把毒氣擋，殺傷范圍變小，但持續(xù)時(shí)間變長。

（教師）之所以化學(xué)武器具有這些特點(diǎn)，與它選用的毒劑是密不可分的。軍用毒劑按其毒理作用分為七大類，我們就以簡單的代表毒劑加以說明。

2、化學(xué)毒劑的分類：

（1）神經(jīng)性毒劑：塔崩（速殺性，其蒸汽能使人在數(shù)分鐘內(nèi)死亡）、沙林（沙林的揮發(fā)度較大，使用后主要造成空氣染毒）。（2）糜爛性毒劑：是一類能直接損傷組織細(xì)胞，引起皮膚、黏膜炎癥、壞死。吸收后造成全身吸收中毒的物質(zhì)。芥子氣（作用廣泛，能以液滴和蒸汽兩種狀態(tài)為殺傷形式對(duì)人體的各部位都能引起傷害）、路易氏氣。

（3）全身中毒性毒劑：主要破壞全身細(xì)胞對(duì)氧的正常利用，特別是呼吸中樞對(duì)毒劑最為敏感，造成吸入的氧不能利用而致呼吸衰竭死亡。氫氰酸（在使用時(shí)不會(huì)造成地面液滴染毒。氫氰酸屬于典型的暫時(shí)性毒劑。它主要通過呼吸道吸入引起中毒）和氯化氰。有害氣體一氧化碳。

（4）失能性毒劑：失能性毒劑是一類暫時(shí)使人喪失戰(zhàn)斗能力的毒劑。分為軀體性失能劑和精神性失能劑。畢茲（主要通過呼吸道引起中毒）

（5）窒息性毒劑：是一類對(duì)肺有刺激作用并能引起肺水腫，從而導(dǎo)致呼吸障礙，使人窒息的毒劑。光氣、雙光氣、氯化苦、氯氣。

（6）刺激性毒劑：是指一類對(duì)眼睛及上呼吸道有強(qiáng)烈刺激作用而被用于軍事目的的化合物。它能使人員因強(qiáng)烈的流淚、噴嚏、咳嗽、胸痛等癥狀而暫時(shí)失去戰(zhàn)斗力。西埃斯、西阿爾。

（7）植物殺傷劑：是使植物落葉、枯萎或生長反常，從而導(dǎo)致?lián)p傷或毀壞植物的一類化學(xué)物質(zhì)。

（四）看你了解多少：（用時(shí)：8分鐘）

1、閱讀事例：

（1）1918－1919年的世界性流感流行，造成2100萬人死亡，這個(gè)數(shù)字是第一次世界大戰(zhàn)中傷亡人數(shù)的三倍。（2）“切爾諾貝利事故”∶1986年4月26日位于烏克蘭首府基輔市西北約130公里處的切爾諾貝利核電廠的第四號(hào)RBMK－1000型壓力管式石墨沸水堆，由于反應(yīng)堆設(shè)計(jì)的缺陷和違反運(yùn)行程序等原因，發(fā)生了歷史上最嚴(yán)重的一起特大事故。這次事故造成237名職業(yè)受照人員得了急性放射性病，其中28人死亡，其余209人繼續(xù)在觀察中。

（3）1995年10月23日19∶20，某化工有限公司職工接反應(yīng)崗位需用煙酸的通知，即開啟煙酸大庫通往低位槽之間的管道閥門。但未及時(shí)關(guān)閉，致使低位槽煙酸盛滿從頂部泵軸封處大量溢出。由于煙酸具有強(qiáng)腐蝕性，并形成了大片有毒濃煙，一般人員無法靠近關(guān)閉，造成煙酸外溢7個(gè)小時(shí)，14.4噸煙酸流淌到地面和下水道。

（4）在第二次世界大戰(zhàn)中，德國法西斯為了大肆屠殺猶太人、戰(zhàn)俘和平民，在波蘭境內(nèi)的奧斯威辛集中營，設(shè)置了一間外表整潔雅致的房子，入口掛著“浴室”的牌子。被叫去“洗滌”的人們脫去衣服后，在音樂伴奏中進(jìn)入室內(nèi)，大門緊閉后噴頭噴出一種有苦杏仁味的氣體，片刻，人們便騷亂起來，開始流淚、流鼻涕、惡心、嘔吐、瞳孔散大、行動(dòng)不穩(wěn)，以至強(qiáng)烈抽筋，大小便失禁，20－30分鐘后便紛紛死亡。這種具有苦杏仁味的氣體就是氫氰酸，據(jù)說該集中營用這種方法殺害了250萬人。

（5）1932－1933年，日本在我國哈爾濱附近成立了一支以“東鄉(xiāng)”為代號(hào)的細(xì)菌部隊(duì)，即“731”部隊(duì)，他們瘋狂的研制多種生物戰(zhàn)劑：如鼠疫桿菌、霍亂弧菌、傷寒桿菌、結(jié)核桿菌、白喉?xiàng)U菌、流行腦膜炎菌等，并慘無人道地用被捕的中國人做實(shí)驗(yàn)品，據(jù)有關(guān)文件證明，每年要?dú)⒑?00多人，從1940年起至日本投降為止，總共殺害了2000多名中國人。

2、分組選擇：

（1）將班里學(xué)生分為5組，每組在紙上寫上你們自己認(rèn)為是化學(xué)戰(zhàn)爭或與化學(xué)毒劑有關(guān)的選項(xiàng)；小組通過什么方式確定哪些是化學(xué)戰(zhàn)爭或與化學(xué)毒劑有關(guān)的事件？（2）小組討論，然后選出該小組代表分析說明該組答案。

（3）通過小組討論，以小組為單位，能否歸納出化學(xué)武器的特點(diǎn)？（4）通過對(duì)事件的了解，你們組對(duì)毒劑了解多少了呢？

（五）教師總結(jié)活動(dòng)：（用時(shí)：2分鐘）

1、上面列出的事件有關(guān)于核武器、關(guān)于生物武器、關(guān)于化學(xué)武器的，還有關(guān)于化學(xué)事故的，讓學(xué)生從中選擇哪些是化學(xué)戰(zhàn)爭或與化學(xué)毒劑有關(guān)的事件就是為了檢測(cè)學(xué)生對(duì)化學(xué)武器以及化學(xué)毒劑的了解。

2、不同的武器有不同的殺傷特點(diǎn)，不同的毒劑有不同的作用效果，通過讓學(xué)生分析化學(xué)武器及化學(xué)毒劑的事例，幫助學(xué)生掌握歸納其特點(diǎn)。

3、事物都是不斷發(fā)展變化的，“好戰(zhàn)” 的人類還在不斷的改進(jìn)它，所以讓學(xué)生了解如何防護(hù)是我們學(xué)習(xí)的關(guān)鍵。

（六）化學(xué)武器是一種應(yīng)用于戰(zhàn)爭的殺傷性極強(qiáng)的武器，在歷史戰(zhàn)爭中給人類造成了不可彌補(bǔ)的創(chuàng)傷，所以了解化學(xué)武器的特點(diǎn)，在戰(zhàn)爭中正確的防護(hù)、消毒、急救成為了我們學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。（用時(shí)：15分鐘）

化學(xué)武器的防護(hù)其實(shí)就是防毒的一個(gè)過程。防毒的基本原理也就是設(shè)法將人體與毒劑隔絕，同時(shí)，保證人員呼吸到清潔空氣。首先我們要了解人類染毒的幾個(gè)渠道，然后針對(duì)這幾個(gè)方面進(jìn)行防護(hù)。

1、染毒途徑：（1）吸入；（2）食入；（3）傷口染毒；（4）接觸染毒

2、個(gè)人對(duì)化學(xué)武器防護(hù)的具體措施：（1）發(fā)現(xiàn)：

①、使用化學(xué)武器的跡象。敵機(jī)布灑毒劑時(shí)，低飛，機(jī)翼下面噴出煙霧等。②、動(dòng)植物染毒的特征。

（2）防護(hù)：我們根據(jù)歷史戰(zhàn)爭的經(jīng)驗(yàn)，大致把專業(yè)防護(hù)方法分為兩種：集體防護(hù)和個(gè)人防護(hù)。

①、集體防護(hù)：就是用有密閉、濾毒通風(fēng)等防護(hù)設(shè)施的工事進(jìn)行防護(hù)。如：人防工事。②、個(gè)人防護(hù)：就是用個(gè)人防護(hù)器材進(jìn)行防護(hù)。包括對(duì)人員呼吸道進(jìn)行防護(hù)；對(duì)人員眼睛的防護(hù)；對(duì)全身皮膚的防護(hù)等。具體方法如穿防毒衣，配戴防毒面具等。（3）消毒：為了減少或避免毒劑對(duì)人員的傷害，必須及時(shí)、妥善地進(jìn)行消毒。消毒時(shí)，要根據(jù)不同種類的毒劑和染毒對(duì)象，選擇不同的消毒劑和消毒方法，做到簡便易行，既能消毒，又不損害染毒對(duì)象。

①、對(duì)人員的消毒。皮膚染毒時(shí)，應(yīng)先用布、紙、干土等吸去皮膚上的毒液，再用棉花蘸消毒水（或大量清水）擦洗染毒部位；如眼晴染毒時(shí)，可用2％的小蘇打水或涼白開水沖洗。②、對(duì)服裝的消毒。染毒服裝通常用水煮沸半小時(shí)到一小時(shí)即可消毒，也可用火烘烤消毒。注意在服裝消毒時(shí)下風(fēng)方向不能有人，而且操作人員需要穿戴防護(hù)器材。③、對(duì)食物、飲水的消毒。

④、對(duì)武器、器材、生產(chǎn)工具的消毒。用消毒劑或水沖、水煮、日曬等。

③、對(duì)人員活動(dòng)地域的消毒。室內(nèi)染毒空氣滯留時(shí)要通風(fēng)；室外可使用消毒劑或鏟除、覆蓋、沖洗等。

（4）急救：當(dāng)人員中毒時(shí)，要及時(shí)自救互救。急救時(shí)，要幫助傷員使用個(gè)人防護(hù)器材；迅速撤離染毒區(qū)（危重傷員應(yīng)先搶救再撤出）。在急救過程中，要求急救人員根據(jù)中毒癥狀，判斷出化學(xué)毒劑的類型，做到對(duì)癥下藥，針對(duì)不同的毒劑采用不同的急救方法。前面我們也講了，我們的毒劑大致分為幾大類，我們把它們的中毒癥狀和防護(hù)急救方法也大致歸納如下： 毒劑類別 防護(hù)急救方法

神經(jīng)性毒劑 穿戴防毒面具和防毒衣；用解磷針和阿托品等進(jìn)行急救。必要時(shí)輔以人工呼吸 全身中毒性毒劑 配戴防毒面具；吸入亞硝酸異戊酯進(jìn)行急救

窒息性毒劑 配戴防毒面具；撤離毒區(qū)，吸氧、保暖并保持安靜 糜爛性毒劑 穿戴防毒面具和防毒衣；用2%小蘇打水洗眼睛，用氯胺或三合二澄清液對(duì)皮膚消毒

失能性毒劑 配戴防毒面具；急救可肌肉注射加蘭他敏或口服依色林

刺激性毒劑 配戴防毒面具；盡快脫離毒區(qū)，不要揉眼睛，眼部染毒時(shí)，可用2%小蘇打水

沖洗

（七）本課小結(jié)：歷史戰(zhàn)爭已經(jīng)結(jié)束了，但是戰(zhàn)爭在給人類帶來無法抹去的災(zāi)難的同時(shí)也給地球、環(huán)境造成了破壞，尤其是化學(xué)武器更是如此。所以人們不應(yīng)忘記歷史慘痛的教訓(xùn)，不要再拿自己的生命和地球的未來開玩笑了，世界需要和平，我們?nèi)祟惛枰推健Ｗ屛覀円黄鹋Π桑。ㄓ脮r(shí)：2分鐘）

八、板書設(shè)計(jì)：

第一節(jié)——化學(xué)武器及其防護(hù)

一、化學(xué)武器的概念：在戰(zhàn)爭中以毒性殺傷人、畜，破壞植物的化學(xué)物質(zhì)叫做軍用毒劑（簡稱毒劑），裝有毒劑并能施放毒劑的武器、器材統(tǒng)稱為化學(xué)武器。

二、化學(xué)武器的特點(diǎn)及化學(xué)毒劑的分類

（一）化學(xué)武器的特點(diǎn)：

1、劇毒性

2、中毒途徑多

3、殺傷范圍廣

4、作用時(shí)間長

5、影響因素多

（二）化學(xué)毒劑的分類：

1、神經(jīng)性毒劑：塔崩、沙林

2、糜爛性毒劑：芥子氣、路易氏氣和氮芥氣。

3、全身中毒性毒劑：氫氰酸和氯化氰。有害氣體一氧化碳。

4、失能性毒劑：畢茲

5、窒息性毒劑：光氣、雙光氣、氯化苦、氯氣。

6、刺激性毒劑：西埃斯、西阿爾、7、植物殺傷劑：

三、化學(xué)武器的防護(hù)、消毒、急救：

（一）染毒途徑：

1、吸入；

2、食入；

3、傷口染毒；

4、接觸染毒

（二）個(gè)人對(duì)化學(xué)武器防護(hù)的具體措施：

1、發(fā)現(xiàn)：

（1）使用化學(xué)武器的跡象。（2）動(dòng)植物染毒的特征。

2、防護(hù)方法：

（1）集體防護(hù)：就是用有密閉、濾毒通風(fēng)等防護(hù)設(shè)施的工事進(jìn)行防護(hù)。（人防工事）（2）個(gè)人防護(hù)：就是用個(gè)人防護(hù)器材進(jìn)行防護(hù)。包括對(duì)人員呼吸道進(jìn)行防護(hù)；對(duì)人員眼睛的防護(hù)；對(duì)全身皮膚的防護(hù)等。（具體方法如穿防毒衣，配戴防毒面具等）（3）消毒：①、對(duì)人員的消毒；②、對(duì)服裝的消毒；③、對(duì)食物、飲用水的消毒；④、對(duì)武器、器材、生產(chǎn)工具的消毒；⑤、對(duì)人員活動(dòng)地域的消毒。

第五篇：銀行案件防控教案

第一章 風(fēng)險(xiǎn)概論

銀行自產(chǎn)生以來，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管控風(fēng)險(xiǎn)，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)逐步加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會(huì)、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

第一節(jié) 銀行風(fēng)險(xiǎn)

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同，不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無形因素如道德品行等。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí)，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽(yù) 1

形象受損等。

3、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計(jì)量，但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來源，也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利來自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來高收益。混淆風(fēng)險(xiǎn)和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí)，為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利用各種手段識(shí)別、分析、計(jì)量、管理、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進(jìn)、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn)，其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會(huì))最大化，同時(shí)讓消極影響(損失)最小化，實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量(評(píng)估)、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對(duì)稱性和主體對(duì)客觀世界認(rèn)識(shí)的局限性，市場經(jīng) 2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動(dòng)機(jī)，其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)，加之信用對(duì)象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面，銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬的眾多儲(chǔ)蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會(huì)提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng)，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動(dòng)。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時(shí)越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應(yīng)”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時(shí)有效控制，極易導(dǎo)致大范 3

圍的金融危機(jī)，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展、金融市場的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)、防范，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解、補(bǔ)救。控制風(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng)，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

二、銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對(duì)手無法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口，無論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降(信用評(píng)級(jí)下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類業(yè)務(wù)是市場風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。市場風(fēng) 4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性，是市場風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大，如出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌就可能出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無法在市場上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)國家風(fēng)險(xiǎn)

國家風(fēng)險(xiǎn)又稱國家信用風(fēng)險(xiǎn)，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)往來時(shí)。由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)存在于國際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動(dòng)中。國家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)，伊拉克的戰(zhàn)爭等。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響，造成聲譽(yù)損失。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅。維護(hù)客戶和整個(gè)市場信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)將會(huì)受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變，導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)來自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是絕對(duì)的、孤立的，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，這也從一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理(一)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

近30年來，國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段： 1、20世紀(jì)80年代。80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響，各國銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果。該協(xié)議通過對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來量化風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。2、20世紀(jì)90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風(fēng)險(xiǎn)日益突出，1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配臵模型，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促使人們更加重視市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀(jì)初。2007年以來美國次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國際金融危機(jī)，給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并沒有消除風(fēng)險(xiǎn)，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā)。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺(tái)政策，在展開全方位金融救助的同時(shí)，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級(jí)和部門的全部經(jīng)營管理活動(dòng)、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納 7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國際金融危機(jī)形勢(shì)下，國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指銀行對(duì)宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處臵、風(fēng)險(xiǎn)化解，是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術(shù)、方法，從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移 8

各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越具有客觀性和科學(xué)性。此外，建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分。為了有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無論是董事會(huì)、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確，并通過完善管理制度、推進(jìn)流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系。針對(duì)經(jīng)營管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系。五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績效，視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì)，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此，正確認(rèn)識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義、特性及成因，對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控 9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)概述(一)操作風(fēng)險(xiǎn)定義

2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可。盡管對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2007年5月，中國銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理實(shí)際，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生 10

風(fēng)險(xiǎn)。

2、具體性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量。

3、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動(dòng)、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通常可以監(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說是最為重要的。

4、不對(duì)稱性。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)來說，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來任何收人，只會(huì)造成損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)，幾乎是不可能的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，不可能由一個(gè)部門完成，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)分類

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國銀行管理實(shí)踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、IT系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員T操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部IT系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理(一)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

2003年2月，巴塞爾委員會(huì)從營造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別、評(píng)估、12

監(jiān)測(cè)和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1、營造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

原則一：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制定識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

原則三：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評(píng)估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì)，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù) 13

經(jīng)營并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制／緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具，識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn)，避免更大損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度。基本指標(biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操 14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)，可以選擇較為簡單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

需要強(qiáng)調(diào)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量。因此，這些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷、推測(cè)和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對(duì)人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對(duì)所有被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng)，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險(xiǎn)予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設(shè)計(jì)中，不能為其留有容忍度，即要對(duì)案件實(shí)行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴(yán)加處理。

在具體實(shí)踐中，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)還可購買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措 15

施的重要作用。以購買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時(shí)，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu)，稽核部門搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

第三節(jié) 銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

一、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個(gè)，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案偵查的案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案偵查的案件。

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會(huì)影響)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)成因

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu)，近年來統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多。對(duì)案防思想認(rèn)識(shí)不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認(rèn)識(shí)不充分。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施；有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署，基層員工對(duì)案防工作不了解，對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí)，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運(yùn)作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會(huì)代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會(huì)作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制，制度流程出臺(tái)后長期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對(duì)違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實(shí)不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實(shí)干部交流、輪崗、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機(jī)構(gòu)始終沒有落實(shí)。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配，缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī) 19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

一、手段落后。一些重大違法違規(guī)問題久犯不察，長期潛藏，放大了風(fēng)險(xiǎn)和損失。

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認(rèn)真落實(shí)整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實(shí)不到位，特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。此外，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個(gè)、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識(shí)員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn)，偏重于請(qǐng)大學(xué)教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗(yàn)、公式模型等，嚴(yán)重脫離實(shí)際需要。不重視對(duì)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、IT系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴于個(gè)別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長期缺乏對(duì)員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄，缺乏正確的人生觀、價(jià)值觀引導(dǎo)，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會(huì)勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際，片面追求做大做強(qiáng)，搶占市場份額，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。部分管理部門考核機(jī)制不科學(xué)、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進(jìn)式增長，由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客觀情況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠，部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會(huì)能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務(wù)，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日常考核和履職效果評(píng)價(jià)，對(duì)其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對(duì)異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu)。

3、對(duì)用人失察缺乏問責(zé)懲戒機(jī)制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

三、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。銀行作為金融體系的主要組成部分，只有銀行安全才能維護(hù)金融穩(wěn)定，進(jìn)而促進(jìn)國家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步與發(fā)展。要有效防控銀行案件風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持標(biāo)本兼治，重點(diǎn)是從源頭抓起，立足完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)內(nèi)控制度，培育合規(guī)企業(yè)文化，建立查、防、堵并舉，教育與懲處相結(jié)合，內(nèi)外部有效監(jiān)督的全 21

方位案件治理防控體系。

(一)完善公司(法人)治理機(jī)制

借鑒先進(jìn)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，積極探索符合中小金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，明確和落實(shí)好股東(社員)大會(huì)、董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層的職責(zé)分工、議事規(guī)則和決策程序，努力構(gòu)建科學(xué)決策、有效監(jiān)督和強(qiáng)化執(zhí)行的有效法人治理機(jī)制。同時(shí)，充分發(fā)揮上級(jí)行業(yè)管理部門和外部監(jiān)管部門的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)高管人員特別是“一把手”的監(jiān)督，高度重視加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，切實(shí)增強(qiáng)高管人員行使職權(quán)的透明度和公正性，防止一個(gè)人說了算，杜絕權(quán)力尋租風(fēng)險(xiǎn)。

(二)建立健全案件防控責(zé)任制度

明確法人機(jī)構(gòu)是案件防范和查處的主體，董(理)事會(huì)對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任，董(理)事長作為案件風(fēng)險(xiǎn)防控第一責(zé)任人，擔(dān)負(fù)首要責(zé)任；班子成員要按照分工承擔(dān)分管業(yè)務(wù)條線的案件風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任；按照縱向到底、橫向到邊的原則，建立全員防范案件風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，把責(zé)任細(xì)化和分解到各個(gè)部門和分支機(jī)構(gòu)的所有崗位，逐級(jí)落實(shí)案防責(zé)任。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)

建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制度流程體系、崗位職責(zé)體系和監(jiān)督制約機(jī)制，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處臵預(yù)案，明確應(yīng)急響應(yīng)級(jí)別、處臵方式、工作流程、報(bào)告路徑、工作措施、責(zé)任劃分及其他有關(guān)要求，形成一套完整的處理程序。

(四)下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)

狠抓制度、流程、職責(zé)的執(zhí)行，使員工充分了解自已工作崗位應(yīng)遵守的制度、流程與履行的職責(zé)。高管人員必須按程序?qū)嵤┛茖W(xué)民主決策，員工業(yè)務(wù)操作中后手對(duì)前手要有監(jiān)督制約，前手不按制度、流程執(zhí)行，后手應(yīng)拒絕辦理，讓所有的業(yè)務(wù)、權(quán)利、操作流程都臵于有效的監(jiān)督制約之下，體現(xiàn)制度、流程、職責(zé)的“剛性”約束力，真正做到靠制度管人。按流程操作，依職責(zé)履職。

(五)增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性

建立對(duì)董(理)事會(huì)負(fù)責(zé)、相對(duì)獨(dú)立的稽核組織體系，充實(shí)稽棱力量；完善稽核檢查信息系統(tǒng)、操作規(guī)范和稽核獎(jiǎng)懲辦法；結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際，制訂稽核檢查規(guī)劃，加大稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，對(duì)已查出的違規(guī)問題。要逐條制定整改措施嚴(yán)格整改，改變屢查屢犯狀況。

(六)建立案件責(zé)任追究制度

按照中國銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》的要求，結(jié)合制度流程和操作規(guī)范，制定案件責(zé)任追究辦法和違規(guī)處罰辦法，明確作案人、制約人、負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員，以及業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、稽核等部門相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律處罰標(biāo)準(zhǔn)和程序。對(duì)大要案要在影響范圍內(nèi)公開處理，深刻剖析案件的特點(diǎn)和原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和防范措施，通報(bào)對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理，威懾和警示違法違規(guī)行為，改變違規(guī)問題屢查屢犯、屢禁不止的狀況。

(七)強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防功能

根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，結(jié)合檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題和引發(fā)案件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)全轄的IT系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行全面檢查并作出評(píng)估。制對(duì)缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，借鑒大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的成熟經(jīng)驗(yàn)，高標(biāo)準(zhǔn)地建立完善綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各類交易系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)交易信息實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，增強(qiáng)IT系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和防控功能，將所有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入信息科技系統(tǒng)管理。在柜臺(tái)、ATM、自助銀行等重要部位，逐步推廣安全保衛(wèi)遠(yuǎn)程視頻聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控技術(shù)，實(shí)現(xiàn)全程、有效、實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)揮遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)的防范作用，增強(qiáng)技防能力。

（八）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

（九）培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化

有組織、有計(jì)劃地開展對(duì)員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引導(dǎo)員工牢固樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，培養(yǎng)愛崗敬業(yè)的思想意識(shí)、23

誠實(shí)守信的職業(yè)操守，嚴(yán)守法律底線，增強(qiáng)遵紀(jì)、守法、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)員工的崗位培訓(xùn)，不僅要培訓(xùn)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能，還要培訓(xùn)日常業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范技能，提高員工的綜合素質(zhì)，培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性。

(十)加強(qiáng)對(duì)案防工作的監(jiān)管

監(jiān)管部門要加強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行提示或?qū)嵤┈F(xiàn)場檢查，建立常態(tài)化的督察制度，督促轄內(nèi)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，監(jiān)督落宴監(jiān)管案防部署和要求。對(duì)管理松散、內(nèi)控不力、風(fēng)險(xiǎn)突出、案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)及其高管人員，耍及時(shí)采取監(jiān)管措施。監(jiān)管不力的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究監(jiān)管人員的責(zé)任。

因此，我們只有知道什么是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的危害性，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境，控制風(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，才能在工作中防范各類風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

第二章 合規(guī)文化建設(shè)

伴隨我國銀行業(yè)的穩(wěn)步快速發(fā)展，目前中小金融機(jī)構(gòu)已基本具備現(xiàn)代商業(yè)銀行所具有的各種外在制度形式，但很多制度、流程和規(guī)則并沒有完全融人實(shí)際的經(jīng)營管理活動(dòng)之中。究其原因，除了體制、機(jī)制原因之外，一個(gè)關(guān)鍵因素就是中小金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏一種與市場經(jīng)濟(jì)要求相適應(yīng)的先進(jìn)企業(yè)文化，傳統(tǒng)思想和不良習(xí)俗在相當(dāng)程度上助長了違規(guī)行為的慣性延續(xù)，造成了資金和聲譽(yù)上的巨大風(fēng)險(xiǎn)和損失。

第一節(jié) 合規(guī)文化

一、企業(yè)文化與合規(guī)文化(一)什么是企業(yè)文化

企業(yè)文化是指企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營哲學(xué)和管理風(fēng)貌，包括價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣以及企業(yè)形象等。

銀行作為金融企業(yè)，其自身的企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)是具有行業(yè)特色與鮮明個(gè)性的、在實(shí)踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識(shí)、價(jià)值觀念、經(jīng)營理念、制度規(guī)范、行為準(zhǔn)則和品牌形象的總和，其本質(zhì)在于注重職工的自覺性和價(jià)值取向。

(二)銀行合規(guī)文化的含義

巴塞爾委員會(huì)在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中提出臺(tái)規(guī)文化理念：“合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分，合規(guī)并非只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任”，“合規(guī)應(yīng)從高層做起，當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高章時(shí)，合規(guī)才最為有效”。結(jié)合“合規(guī)”的含義，銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，從思想上確保其各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織的約定郎規(guī)章的要求。合規(guī)文化的內(nèi)涵，包括誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道為操守，以及銀行對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、銀行對(duì)員工負(fù)責(zé)、員工對(duì)銀行負(fù)工對(duì)其他員 25

工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念和取向。

（二)企業(yè)文化與合規(guī)文化的關(guān)系

1、合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的重要組成部分。以企業(yè)文化為背景，在合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理活動(dòng)中凝練并通過企業(yè)文化的戰(zhàn)略層面、精神層面、面、行為層面和形象層面共同體現(xiàn)的、被廣大員工認(rèn)同并自覺遵守旨理理念、臺(tái)規(guī)價(jià)值觀念和合規(guī)管理行為規(guī)范。

2、良好的合規(guī)文化只有在健康企業(yè)文化的基礎(chǔ)上才能夠?qū)崿F(xiàn)。銀行機(jī)構(gòu)必須從整個(gè)企業(yè)文化建設(shè)的高度強(qiáng)化合規(guī)文化培育，包括誠信與正直的價(jià)值觀念、高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守和行為規(guī)范，樹立對(duì)不合規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行有效抵制和主動(dòng)舉報(bào)的合規(guī)態(tài)度。合規(guī)經(jīng)營始終是銀行存在和發(fā)展的前提。是銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵所在，只有臺(tái)規(guī)經(jīng)營才能使銀行風(fēng)險(xiǎn)始終處于可承受和控制的范圍之內(nèi)。臺(tái)規(guī)文化是銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在合規(guī)文化的配合下才能有效發(fā)揮作用。因此，銀監(jiān)會(huì)將合規(guī)文化建設(shè)與職業(yè)操守的要求納入《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。

二、中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的必要性

在經(jīng)濟(jì)環(huán)境更為開放、跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳染概率提高的大背景下，國內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。近年來發(fā)生的大量案例說明，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為中小金融機(jī)構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

(一)合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障

實(shí)踐證明。具有良好合規(guī)文化的銀行必然具有持續(xù)競爭力，而這種競爭力恰恰是能給銀行帶來財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值的不竭源泉。臺(tái)規(guī)與銀行的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營的核心要素具有密切關(guān)系，合規(guī)能為銀行刨造價(jià)值，有效的合規(guī)文化能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無形之中。為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)合規(guī)日標(biāo)，銀行需要通過實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)、程序，借助一定的制度安排，構(gòu)建對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告以及回饋、整改等機(jī)制，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。因此，26

建設(shè)合規(guī)文化是中小金融機(jī)構(gòu)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理、健全有效內(nèi)控體系的重要保障。

(二)合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求

合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，一家先進(jìn)的銀行必然有良好的合規(guī)文化做支撐。國內(nèi)銀行業(yè)受到不健康的發(fā)展觀所主導(dǎo)，曾走過相當(dāng)長一段時(shí)間的粗放經(jīng)營道路，為片面追求資產(chǎn)規(guī)模的快速擴(kuò)張和短期效益，不惜鉆制度空子、打擦邊球，甚至有章不循，鋌而走險(xiǎn)，違法違規(guī)經(jīng)營。由于放棄了銀行業(yè)所應(yīng)有的謹(jǐn)慎、穩(wěn)健和誠信，結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，操作風(fēng)險(xiǎn)加大。這些現(xiàn)象說明合規(guī)文化在我國銀行業(yè)的薄弱或缺失，因此，合規(guī)建設(shè)是中小金融機(jī)構(gòu)貫徹科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)健運(yùn)行、遏制違法案件發(fā)生的內(nèi)在需要，臺(tái)規(guī)管理應(yīng)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略中的重要內(nèi)容。

(三)合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力

中小金融機(jī)構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對(duì)制度的執(zhí)行。究其根源，是因?yàn)闆]有形成嚴(yán)格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。事實(shí)證明，完善的制度只是提供了一個(gè)共同的規(guī)則，只有在執(zhí)行中形成共同的習(xí)慣并上升為穩(wěn)定的價(jià)值理念和行為取向，制度要求才能落到實(shí)處。缺少合規(guī)文化的支攆，制度執(zhí)行中往往會(huì)出現(xiàn)上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的“博弈”，或者不同部門之間協(xié)調(diào)配合不暢順。員工之間也容易受“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良習(xí)慣影響，對(duì)違規(guī)行為“睜一只眼，閉一只眼”。因此，建設(shè)良好的合規(guī)文化，有利于銀行實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)管制到自覺管制的轉(zhuǎn)變，切實(shí)提高制度的執(zhí)行力。

三、中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容(一)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值

雖然合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動(dòng)增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，為銀行創(chuàng)造價(jià)值。一方面，良好“規(guī)范”的形成過程本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，通過持續(xù)修訂內(nèi)部制度，逐步形成一整套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的、程序化的內(nèi)部制度，并將日積月累的各種有效制 27

度深沉下來，從而帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權(quán)，積極爭取有利于銀行發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境。中小金融機(jī)構(gòu)可以通過主動(dòng)合規(guī)，與監(jiān)管當(dāng)局實(shí)現(xiàn)更為有效的互動(dòng)，如在申請(qǐng)開辦新業(yè)務(wù)時(shí)主動(dòng)滿足相關(guān)監(jiān)管要求，可縮短申辦新業(yè)務(wù)的周期，獲得競爭優(yōu)勢(shì)。此外，合規(guī)管理與成本控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，有利于加強(qiáng)成本與風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資本回報(bào)。良好的合規(guī)文化還有助于提高中小金融機(jī)構(gòu)的品牌價(jià)值，增加銀行無形資產(chǎn)，吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）合規(guī)從高層做起

一個(gè)企業(yè)的最高管理層層往往會(huì)對(duì)整個(gè)企業(yè)文化產(chǎn)生決定性影響。中小金融機(jī)構(gòu)良好道德風(fēng)氣的形成，關(guān)鍵在于董（理）事會(huì)和高級(jí)管理層有效履行“誠信責(zé)任”，不僅要在內(nèi)部設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，積極倡導(dǎo)并推行誠信正直的道德準(zhǔn)則和價(jià)值觀念，努力培養(yǎng)全體員工的合規(guī)意識(shí)，而且還應(yīng)率先垂范、以身作則，將積極主動(dòng)踐行合規(guī)文化作為其義不容辭的責(zé)任，帶動(dòng)和影響員工自覺遵守各項(xiàng)制度。只有自上而下地強(qiáng)調(diào)誠信與正直的行為準(zhǔn)則，并由高層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。

（三）合規(guī)人人有責(zé)

合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)管理人員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，合規(guī)工作與各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)員工都息息相關(guān)。只有合規(guī)成為每一個(gè)員工的行為準(zhǔn)則，成為各級(jí)各崗位員工每日的自覺行動(dòng)，人人都自覺有效地履行合規(guī)職責(zé)，才能共同保證法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)精神得到遵循和貫徹落實(shí)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才有可能。

(四)主動(dòng)合規(guī)

中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為規(guī)范和操作流程，主動(dòng)避免違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正巳發(fā)生的違規(guī)事件。同時(shí)，還應(yīng)主動(dòng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取必要的懲戒措施。如果發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)卻隱瞞不報(bào)，28

一旦被內(nèi)部審計(jì)部門或外部監(jiān)管者查實(shí)，臆瞞不報(bào)者將受到更加嚴(yán)厲的懲罰；對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問題或隱患的，可視情況減輕處罰，甚至免責(zé)、酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(五)有效互動(dòng)

通過銀行內(nèi)部上下級(jí)、管理層與員工之間以及與外部監(jiān)管者之間的有效互動(dòng)，共同吏現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)。中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的有效互動(dòng)可以通過臺(tái)規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)和問責(zé)制的有效落實(shí)來實(shí)現(xiàn)。中小金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效互動(dòng)必須兩方面共同努力：一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)要更深入地征求監(jiān)管對(duì)象的意見，給予其充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實(shí)際需求；另一方面，中小金融機(jī)構(gòu)必須積極主動(dòng)地爭取和利用好自己的話語權(quán)，圍繞擬出臺(tái)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的可行性、未來執(zhí)行效果、制約因素以及對(duì)經(jīng)營與產(chǎn)品創(chuàng)新的影響等，提出自己客觀的意見和需求。法規(guī)準(zhǔn)則正式出臺(tái)后，中小金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)違規(guī)行為必須嚴(yán)肅處理。

四、培育合規(guī)文化的方法與渠道

(一)在各級(jí)管理人員中倡導(dǎo)依法舍規(guī)經(jīng)營理念

1、嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任。中小金融機(jī)構(gòu)“一把手”作為合規(guī)管理的第一責(zé)任人，既要推動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)營，又要抓好合規(guī)管理；各機(jī)構(gòu)、各部門負(fù)責(zé)人要帶頭學(xué)習(xí)制度、研究制度、遵守制度，增強(qiáng)抓管理的能力；對(duì)不重視、不會(huì)抓、搞不好合規(guī)管理的人員，堅(jiān)決進(jìn)行調(diào)整。

2、堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營理念。牢固樹立正確的業(yè)績觀，不以眼前利益犧牲長遠(yuǎn)利益，不以局部利益影響全局利益，不以當(dāng)期業(yè)績使未來發(fā)展背上沉重的包袱。

3、規(guī)范各項(xiàng)決策管理。經(jīng)營管理決策要嚴(yán)格按制度辦事、按程序決策。嚴(yán)格遵守民主集中制，努力提高決策科學(xué)性；需要公開的事項(xiàng)做到公開透明。陽光運(yùn)作。有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)；牢固樹立正確的權(quán)力觀，帶頭學(xué)習(xí)和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定，在權(quán)力使用、人際交往、生活作風(fēng)上牢牢把握住自己，并自覺接受內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)管、員工監(jiān)督和社會(huì)輿論監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)依法、公開、科學(xué)決策。

4、加強(qiáng)高管人員監(jiān)督管理。通過建立和落實(shí)誡勉談話制度，有針對(duì)性地解決主要管理人員思想、工作方面存在的問題，督促班子及成員提高政治意識(shí)、大局意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)一一步端正發(fā)展觀、業(yè)績觀、權(quán)力觀。通過建立廉政檔案，開展警示教育等方式，強(qiáng)化教育和監(jiān)督，不斷增強(qiáng)各級(jí)管理人員的自律意識(shí)。

(二)在員工中營造合規(guī)守紀(jì)氛圍

1、大力開展思想教育。通過形式多樣的教育活動(dòng)，引導(dǎo)廣大員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、世界觀，樹立良好的社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德，自覺抵制各種不良思想的侵襲。利用各種機(jī)會(huì)，強(qiáng)化穩(wěn)健經(jīng)營、合規(guī)操作的思想，使每位員工都增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范操作的意識(shí)。

2、加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)。通過推行基層營業(yè)單位晨會(huì)制度、定期學(xué)習(xí)甜度和舉辦各類專題培訓(xùn)等，促進(jìn)一線員工對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，使每個(gè)員王熟練掌握規(guī)章制度和操作流程，增強(qiáng)依法辦事、按章操作的自覺性，夯實(shí)制度執(zhí)行的基礎(chǔ)。大力倡導(dǎo)并積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，努力營造全員學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)的良好氛同。

3、增強(qiáng)員工自我保護(hù)意識(shí)。通過各類案例教育，增強(qiáng)員工自我保護(hù)意識(shí)，讓每位員工知道什么是禁止的，什么是鼓勵(lì)提倡的，什么必須做，什么不能做，使員工自覺執(zhí)行制度、理直氣壯地抵制違規(guī)行為，防范各類操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

(三)高度重視員工的行為管理

1、堅(jiān)持從嚴(yán)治行。對(duì)全體員工從嚴(yán)要求、大膽管理，強(qiáng)化正面思想道德教育與規(guī)范，逐級(jí)對(duì)干部員工進(jìn)行嚴(yán)格的考核、監(jiān)督，對(duì)苗頭性、傾向性的問題及時(shí)研究解決，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為果斷進(jìn)行處理，堅(jiān)決鏟除違規(guī)土壤，使行風(fēng)行紀(jì)明顯轉(zhuǎn)變。

2、加強(qiáng)對(duì)員工行為的關(guān)注。各級(jí)負(fù)責(zé)人經(jīng)常與員工談心和交流，多渠道掌握員工思想動(dòng)態(tài)，不但要了解員工在單位上的思想和工作表現(xiàn)，還要掌握其家庭和社會(huì)交往情況，對(duì)員工的思想和行為真正做到心中有數(shù)。制定員工異常行為排查管理辦法，細(xì)化高管人員、部門負(fù)責(zé)人、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管和柜員等各層面、各崗位人 30

員行為排查的重點(diǎn)內(nèi)容。建立員工個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度和異常行為排查獎(jiǎng)勵(lì)制度，使員工異常行為排查制度化、精細(xì)化；改進(jìn)員工異常行為排查方式，通過“聽、看、談、報(bào)、防、查”等方式，提高排查效果。

3、加強(qiáng)對(duì)員工日常行為的管理。為有效控制和防范員工不照行為可能誘發(fā)的案件和風(fēng)險(xiǎn)，建立重點(diǎn)員工關(guān)注檔案，進(jìn)行跟蹤管理。對(duì)涉及黃賭毒、社會(huì)交往復(fù)雜、經(jīng)商辦企業(yè)、情緒異常、紀(jì)律松懈、消費(fèi)不正常等異常行為的員工，詳細(xì)了解情況，落寅幫教責(zé)任，發(fā)現(xiàn)不良苗頭及時(shí)采取措施。通過召開員工家屬座談會(huì)等方式，取得員工家屬的配合，協(xié)助單位做好員工作時(shí)間以外的行為監(jiān)督工作。

第二節(jié) 職業(yè)操守

職業(yè)操守是職業(yè)行為規(guī)范的總稱，職業(yè)行為是指從業(yè)人員在具體工作崗位上履行特定崗位職責(zé)的行為。2006年10月，中國銀監(jiān)會(huì)制定了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，2007年2月，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定并通過了《銀行從業(yè)人員職業(yè)操守》這些指導(dǎo)性文件對(duì)銀行從業(yè)人員明確提出了良好職業(yè)操守的要求。

一、誠實(shí)信用

銀行業(yè)是一個(gè)高度依賴負(fù)債經(jīng)營的行業(yè)，聲譽(yù)是銀行的生命線。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致銀行客戶流失甚至客戶擠兌，將釀行臵于瀕臨倒閉的邊緣。因此，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范行事，品行正直，恪守誠實(shí)信用的原則，不能以任何理由違反和抗辯。品行正直是銀行業(yè)從業(yè)人員的立身之本和基本要求，也是維護(hù)銀行聲譽(yù)的根本所在。從業(yè)人員品行不正，雖然不違反法律法規(guī)，但也會(huì)給銀行的聲譽(yù)帶來損失，還會(huì)為銀行欺詐種下禍根，外部人員也會(huì)利用從業(yè)人員的品行不端實(shí)施內(nèi)外勾結(jié)的犯罪。因此，銀行業(yè)從業(yè)人員無論何時(shí)何地，都必須恪守誠守信用原則，保持個(gè)人品行正直，以免自己的行為給所在機(jī)構(gòu)帶來不良影響。

二、守法合規(guī)

銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度。中 31

國銀監(jiān)會(huì)于2006年10月公布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條要求商業(yè)銀行經(jīng)營必須與“適用銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”相一致。

三、專業(yè)勝任

具備崗位所需專業(yè)知識(shí)和技能，是銀行業(yè)從業(yè)人員從業(yè)的基本前提。由于社會(huì)發(fā)展、市場需求的變化，銀行業(yè)務(wù)也在不斷發(fā)展變化，從業(yè)人員只有不斷學(xué)習(xí)，不斷提高自己的專業(yè)知識(shí)和技能，才能適應(yīng)崗位工作的需要。

四、勤勉盡職

銀行業(yè)從業(yè)人員不僅要具備崗位所需的專業(yè)知識(shí)和技能，更要有一個(gè)良好的工作態(tài)度，對(duì)所在機(jī)構(gòu)盡到誠實(shí)信用的義務(wù)。在業(yè)務(wù)操作過程中，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，勤勉謹(jǐn)慎，盡職盡責(zé)。

五、保守秘密

銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保守所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，保護(hù)客戶信息和隱私，這是銀行從業(yè)人員應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。

六、公平競爭

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和工作人員在經(jīng)營活動(dòng)中要公平競爭。不得采用非法或其他不正當(dāng)手段以達(dá)到銷售或強(qiáng)迫、誘導(dǎo)客戶購買產(chǎn)品或服務(wù)的目的。

七、抵制違規(guī)

銀行員工對(duì)于同事非故意地違反規(guī)章行為要及時(shí)進(jìn)行善意的提示，對(duì)違法行為要及時(shí)制止，不能制止的，要及時(shí)向所在機(jī)構(gòu)、監(jiān)管及公檢法等部門報(bào)告。對(duì)所在機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責(zé)任予以揭露。有權(quán)利、有義務(wù)向上級(jí)機(jī)構(gòu)或監(jiān)督管理部門直至國家可法機(jī)關(guān)舉報(bào)。鼓勵(lì)員工監(jiān)督與舉報(bào)違法行為有助于銀行管理規(guī)章的有效執(zhí)行，對(duì)于舉報(bào)者。相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)予以獎(jiǎng)勵(lì)并建立保護(hù)機(jī)制。

第三章 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控

由于金融行業(yè)的特殊性，當(dāng)金融犯罪發(fā)展到一定程度時(shí)，其危害結(jié)果不單單是巨大的財(cái)務(wù)損失，往往會(huì)加劇金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成其資產(chǎn)質(zhì)量下降，形成大量壞 33

賬，進(jìn)而可能出現(xiàn)支付困難、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等一系列連鎖反應(yīng)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度，擴(kuò)大為系統(tǒng)性、全局性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)。最終危及社會(huì)穩(wěn)定。因此，加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)部控制，遏制案件發(fā)生，成為防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。

第一節(jié) 案件治理與風(fēng)險(xiǎn)防控工作

一、銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理概述

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融改革的深入，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)也在同步加大，特別是大案要案的發(fā)生，給我國銀行業(yè)帶來了巨大的財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失，引起了國內(nèi)外社會(huì)各界的高度關(guān)注。為深入開展銀行業(yè)案件治理，遏制案件高發(fā)勢(shì)頭，從2005年開始，中國銀監(jiān)會(huì)在全國范圍內(nèi)開展了銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取有效措施，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)。

(一)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理

2005年年初至2006年，銀監(jiān)會(huì)先后組織召開了10次案件專項(xiàng)治理工作會(huì)議，在歷次會(huì)議上針對(duì)不同機(jī)構(gòu)、不同時(shí)期案件特點(diǎn)和形勢(shì)，分別提出了案件治理的具體措施和要求。

2005年2月，中國銀監(jiān)會(huì)召開了國有商業(yè)銀行案件專項(xiàng)治理工作的第一次會(huì)議，會(huì)議傳達(dá)和學(xué)習(xí)了黨中央、國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的重要批示，會(huì)后出臺(tái)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，提出了防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“十三條意見”。在20(今年4月召開的第三次會(huì)議上，明確提出“用一年左右的時(shí)間，實(shí)現(xiàn)大案要案下降、案件堵截成功率上升、努力挽回銀行業(yè)信譽(yù)損失”的銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理目標(biāo)。為從根本上防控風(fēng)險(xiǎn)，2005年4月銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作第五次會(huì)議，提出了建立案件綜合治理長效機(jī)制的“十項(xiàng)措施”：

1、完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對(duì)銀行業(yè)犯罪的打擊力度。

2、實(shí)行重大案件責(zé)任追究制度，切實(shí)落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、加強(qiáng)任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

4、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)自我糾錯(cuò)能力。

5、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。

6、完善會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)管理。

7、提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處臵突發(fā)事件的能力，努力控制和減少案件損害程度。

8、積極推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。

9、完善不良資產(chǎn)處臵辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。

10、提高銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢(shì)。

2006年3月，中國銀監(jiān)會(huì)召開第八次全國銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作會(huì)議，總結(jié)銀行業(yè)第一年案件專項(xiàng)治理工作成果，部署深化治理措施，進(jìn)一步明確強(qiáng)化內(nèi)部控制，要求重點(diǎn)整治銀行授權(quán)卡(柜員卡)、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、重要崗位等案件多發(fā)的六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2006年8月。召開第九次會(huì)議，提出了強(qiáng)化內(nèi)控管理制度的“十個(gè)聯(lián)動(dòng)建設(shè)”：

1、針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實(shí)行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動(dòng)，禁止自開自貼和自管保證金的做法。

2、一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理聯(lián)動(dòng)。

3、基層行行長、主任的定期交流輪崗與會(huì)計(jì)主管的委派制并行與聯(lián)動(dòng)。

4、重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計(jì)緊密銜接聯(lián)動(dòng)。

5、激勵(lì)基層員工署名揭發(fā)壞人壞事與對(duì)員工保護(hù)制度的配套建設(shè)聯(lián)動(dòng)。

6、貸款“三查”的盡職調(diào)查與“三查”檔案妥善保管責(zé)任制的配套建設(shè)聯(lián)動(dòng)。

7、完善審計(jì)體制，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，提升工作質(zhì)效與加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問責(zé)制度建設(shè)的配套和聯(lián)動(dòng)。

8、查案、破案同處分適時(shí)與到位的雙重考核制度建設(shè)聯(lián)動(dòng)。

9、案件查處和相應(yīng)信息披露的制度配套建設(shè)聯(lián)動(dòng)。

10、對(duì)基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎(jiǎng)懲并舉的激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)聯(lián)動(dòng)。

在案件專項(xiàng)治理工作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照“標(biāo)本兼治，重在治本；查防結(jié)合，重在防范；改革管理并重，重在加強(qiáng)內(nèi)控”的原則，圍繞公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控機(jī)制和制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程改造、強(qiáng)化監(jiān)督檢查、調(diào)整考核機(jī)制、完善責(zé)任追究、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)等多個(gè)方面，有針對(duì)性地開展工作。通過及時(shí)總結(jié)，抓住各個(gè)階段的主要矛盾，有序推進(jìn)，銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作取得了明顯的階段性成效，實(shí)現(xiàn)了“大案要案數(shù)量逐年大幅度下降，案件堵截成功率明顯上升”的既定目標(biāo)，特別是在防堵新案、查處陳案、挽回?fù)p失、責(zé)任追究等方面取得了明顯成效。大中型商業(yè)銀行的案件專項(xiàng)治理工作，歷時(shí)兩年時(shí)間，從2007年開始轉(zhuǎn)入操作風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)化日常監(jiān)管。

(二)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理工作

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件治理作為銀行業(yè)案件治理的重要組成部分，從2005年開始。2006年年初，針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件高發(fā)的嚴(yán)峻形勢(shì)，中國銀監(jiān)會(huì)黨委專門召開全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理工作會(huì)議，提出用三年時(shí)間，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面、深入地開展案件專項(xiàng)治理工作，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)成為案件專項(xiàng)治理工作的重點(diǎn)。2006年至2008年，各級(jí)監(jiān)管部門和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)緊緊圍繞“一年初見成效、三年大見成效”目標(biāo)，全面排查，深挖陳案，嚴(yán)控新案，強(qiáng)化內(nèi)控。嚴(yán)格問責(zé)，著力加強(qiáng)長效機(jī)制建設(shè)。經(jīng)過艱辛努力，“三年大見成效”目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。

1、主要措施。

(1)統(tǒng)一安排，全面部署。2006年至2008年，中國銀監(jiān)會(huì)黨委先后四次召開全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理工作電視電話會(huì)議，專題研究部署案件專項(xiàng)治理工作。2006年重點(diǎn)治標(biāo)治亂，充分暴露陳案，全面開展案件排查；2007年實(shí)施分類治理，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，全面遏制案件高發(fā)勢(shì)頭；2008年組織案件治理“回頭看”，鞏固和擴(kuò)大成果，啟動(dòng)長效機(jī)制建設(shè)。各級(jí)監(jiān)管部門和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)均成立了案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)組織，形成了主要負(fù)責(zé)人親自抓、分管負(fù)責(zé)人分工抓、案件管理部門具體抓的工作機(jī)制，組織開展專項(xiàng)治理大檢查、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查、案件治理“回頭看”活 36

動(dòng)，堅(jiān)持案防工作與其他業(yè)務(wù)工作同部署、同檢查、同考核，推動(dòng)案件專項(xiàng)治理工作向縱深發(fā)展。

(2)大力排查，消除隱患。按照銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一部署，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持續(xù)開展案件排查，揭露出一大批潛藏多年的陳案。一是重點(diǎn)排查內(nèi)控制度的有效性；二是重點(diǎn)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患大和近年來案件多發(fā)機(jī)構(gòu)；三是重點(diǎn)排查借冒名貸款、大額貸款、存款、票據(jù)、結(jié)算、重要憑證等業(yè)務(wù)；四是重點(diǎn)排查“黃賭毒”、經(jīng)商、炒股、不正常交友等重點(diǎn)人員；五是重點(diǎn)開展案件治理“回頭看”深度排備，清掃案件風(fēng)險(xiǎn)“死角”。

(3)落實(shí)責(zé)任，加大處罰。對(duì)新發(fā)案件和重大責(zé)任案件實(shí)行“雙線問責(zé)”、“上追兩級(jí)”和“一案四問責(zé)”制度，在處理案件直接責(zé)任人的同時(shí)，嚴(yán)肅追究不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的制約人、知情人以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

(4)完善制度，強(qiáng)化考核。：Z006年至2008年，各地對(duì)照案件專項(xiàng)治理工作要求，全面梳理和完善規(guī)章制度，細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程，初步建立起涵蓋主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。在此基礎(chǔ)上，各地普遍加強(qiáng)丁執(zhí)行力建設(shè)，建立切實(shí)可行的督辦制度、考評(píng)制度和問責(zé)制度，并將規(guī)章制度的執(zhí)行情況納入考核體系，確保制度能夠真正落到實(shí)處。

(5)差別管理，重點(diǎn)整治。各級(jí)監(jiān)管部門針對(duì)不同時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和案件多發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，及時(shí)對(duì)存款、大額貸款、超比例貸款、借冒名貸款、賬戶核對(duì)、債券投資、票據(jù)融資、聯(lián)行結(jié)算、重要憑證等業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地制定整改措施，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任。防止同質(zhì)同類案件重復(fù)發(fā)生。

(6)以人為本。加強(qiáng)教育。各地普遍加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)工作。在開展法律知識(shí)和思想道德教育的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)強(qiáng)化崗位培訓(xùn)，加強(qiáng)警示教育。對(duì)重大案件進(jìn)行通報(bào)，印發(fā)案例，舉一反三，警示員工。2007年，銀監(jiān)會(huì)精選了30起典型案例，印發(fā)監(jiān)管干部和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工學(xué)習(xí)。

(7)通力合作，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照銀監(jiān)會(huì)“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”要求，各銀監(jiān)局、省聯(lián)社與 37

當(dāng)?shù)毓珯z法、宣傳等機(jī)關(guān)建立了案件查處聯(lián)席會(huì)議制度，進(jìn)一步加大了案件查處力度，有效控制和引導(dǎo)輿情，積極營造有利于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件治理的外部環(huán)境。

2、主要成效。

(1)案件高發(fā)勢(shì)頭得到有效遏制。2006年至2008年，全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)生案件、涉案金額總體上呈逐年下降趨勢(shì)。2008年案件數(shù)量和涉案金額比2005年分別下降了66％和55％。

(2)案件治理高壓態(tài)勢(shì)全面形成。各地普遍加大案件責(zé)任追究力度，部分省市對(duì)重大案件公開處理，開展了問責(zé)風(fēng)暴行動(dòng)，有力震懾了違法違規(guī)行為。2006年至2008年共處理案件責(zé)任人8135人，其中移交司法部門461人，行政開除(含解聘)850人，追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任2517人。

(3)案件防控主動(dòng)性明顯增強(qiáng)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件防控意識(shí)和能力逐步提高，白查發(fā)現(xiàn)案件數(shù)量明顯上升。2006年至2008年，全國暴露陳案占案件總數(shù)的79％，案件自查發(fā)現(xiàn)率為82％。新案逐年減少，由2006年的129件減少到2008年的48件。

(4)案件查處協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制初步建立。2008年，中國銀監(jiān)會(huì)與中紀(jì)委、監(jiān)察部聯(lián)合督辦并通報(bào)了上海農(nóng)村商業(yè)銀行“5〃28”員工挪用存款賭球案后，各地紛紛建立了省級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)下的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件查處聯(lián)動(dòng)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化了省級(jí)政府的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，打擊金融犯罪力度明顯加大。監(jiān)管部門與行業(yè)管理部門也建立丁聯(lián)動(dòng)查防案件的動(dòng)態(tài)機(jī)制，增強(qiáng)了案件專項(xiàng)治理工作的合力。

(5)案件治理長效機(jī)制建設(shè)扎實(shí)起步。按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于防范案件風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)要求，從總體上看，各地緊密結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善操作流程及監(jiān)督機(jī)制，通過建立內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)辦法、設(shè)立獨(dú)立稽核組織、開發(fā)信息科技系統(tǒng)、構(gòu)建激勵(lì)約束制度、加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)等措施，初步構(gòu)建了防范操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部防線。

二、中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)狀況

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)三年的案件專項(xiàng)治理工作取得了階段性成效。但由于農(nóng)村中小 38

金融機(jī)構(gòu)長期歷史遺留問題較多、管理體制機(jī)制改革不到位和案防機(jī)制不健全等原斟，致使案件數(shù)量在銀行業(yè)占比居首，風(fēng)險(xiǎn)隱患嚴(yán)重，案件防控工作任重道遠(yuǎn)。

(一)案件防控工作形勢(shì)依然嚴(yán)峻

1、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件數(shù)量和涉案金額一直高居銀行業(yè)首位。2006年至2008年各類案件數(shù)量和涉案金額分別占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件總數(shù)和涉案金額的61％和36％；三年的千億元資產(chǎn)案件率分別是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平均水平的521倍、401倍和4 88倍。

2、涉案金額和平均案值較大。涉案金額在連續(xù)兩年大幅下降后，2008年出現(xiàn)局部反彈跡象。個(gè)別地區(qū)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)大案要案占比明顯上升。風(fēng)險(xiǎn)管理、案件防控水平亟待提高。

3、案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)展不平衡。一些地方金融機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行力嚴(yán)重不足，案件排雀不細(xì)致、不徹底，責(zé)任追究不到位，致使陳案未能充分暴露，新寨大案時(shí)有發(fā)生。

4、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，由于主要面向縣以下的地區(qū)，服務(wù)于零散的客戶，且法人治理結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)管鏈條過長等，案件風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視。

(二)防控案件風(fēng)險(xiǎn)難度加大

受全球金融危機(jī)影響，部分企業(yè)特別是縣域中小企業(yè)經(jīng)營困難，資金鏈條斷裂，不僅貸款違約風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)，而且誘發(fā)內(nèi)外勾結(jié)侵占、挪用、詐騙銀行資金案件明顯增多。農(nóng)民持續(xù)增收的難度進(jìn)一步加大，在經(jīng)濟(jì)下行期和“去杠桿化”壓力下，銀行盈利模式和經(jīng)營方式發(fā)生很大變化。由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)激勵(lì)約束機(jī)制不完善，有的以存貸款多少論英雄、發(fā)獎(jiǎng)金，從而誘發(fā)案件。案件防控面臨的內(nèi)外部壓力進(jìn)一步加大，形勢(shì)比以往更加復(fù)雜。

(三)內(nèi)部控制基礎(chǔ)薄弱和制度執(zhí)行力仍然不足

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)客觀上點(diǎn)多面廣，絕大多數(shù)分布在縣及縣以下廣大農(nóng)村地區(qū)，社會(huì)情況復(fù)雜。管理層級(jí)多，員工隊(duì)伍數(shù)量龐大，整體素質(zhì)仍然較低，結(jié)構(gòu)性矛盾和問題突出，與商業(yè)銀行相比，這類機(jī)構(gòu)法人治理不完善，內(nèi)控管理機(jī)制不健全，應(yīng)對(duì)高科技犯罪手段明顯不足。加之部分機(jī)構(gòu)管理松懈，違規(guī)違章問題十分突出，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)仍是整個(gè)銀行業(yè)案防工作最薄弱的領(lǐng)域。

三、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)三年案件防控治理目標(biāo)與規(guī)劃

受國際金融危機(jī)的影響，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)面臨較大調(diào)整，外部風(fēng)險(xiǎn)壓力明顯加大。同時(shí)，農(nóng)村金融仍處于體制改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、公司治理、內(nèi)控機(jī)制和企業(yè)文化建醪等方面存在諸多深層次問題和矛盾，加之前期案件專項(xiàng)治理存在地區(qū)、機(jī)構(gòu)之間不平衡，案件風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)嚴(yán)峻。按照國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的重要批示精神，銀監(jiān)會(huì)黨委決定，從2009年起再用三年時(shí)間持續(xù)開展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理工作。

(一)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理工作的目標(biāo)

2009年至2011年，經(jīng)過三年努力，使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍增強(qiáng)，制度流程基本完善，內(nèi)控管理明顯進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提高，案件防控長效機(jī)制有效建立，主要案件防控指標(biāo)力爭達(dá)到國內(nèi)銀行業(yè)平均水平，案件數(shù)量和百萬元以上案件數(shù)量逐年下降。

(二)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控工作規(guī)劃

通過深入開展案件風(fēng)險(xiǎn)排查，全面落實(shí)案件專項(xiàng)治理和“回頭看”中制定的備項(xiàng)整改措施，大力構(gòu)建制度流程、內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、責(zé)任追究、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、培訓(xùn)教育的長效機(jī)制，力求從根本上解決案件風(fēng)險(xiǎn)問題。規(guī)劃提出了分階段三步走目標(biāo)：

1、規(guī)范。2009年主要是完成風(fēng)險(xiǎn)深度排查，落實(shí)法人機(jī)構(gòu)、上級(jí)管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督檢查部門、業(yè)務(wù)管理部門和各崗位案防責(zé)任，建立健全崗位規(guī)范、制度流程、監(jiān)測(cè)技防體系，嚴(yán)格實(shí)施問責(zé)、落實(shí)整改。通過“回頭看”排查和規(guī)范各項(xiàng)案防基礎(chǔ)工作，40

基本清查和消除主要案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，年末實(shí)現(xiàn)陳案充分暴露，大案要案得到有效控制。

2、強(qiáng)化。20l0年主要是全面強(qiáng)化2009年實(shí)施的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，構(gòu)建制度流程體系和內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、責(zé)任追究、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、培訓(xùn)教育長效機(jī)制。實(shí)現(xiàn)案件防控工作的規(guī)范化、制度化。通過強(qiáng)化案防基礎(chǔ)工作和長效機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)崗位約束、流程制約、IT技防、監(jiān)督檢查和業(yè)務(wù)條線防控有效實(shí)施，內(nèi)控執(zhí)行力明顯增強(qiáng)，新案和同質(zhì)同類案件得到有效控制。

3、提升。2011年主要是在前兩年規(guī)范、強(qiáng)化的基礎(chǔ)上，提升制度流程體系和案件防控機(jī)制建設(shè)層次，法人(公司)治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)文化、激勵(lì)約束、員工結(jié)構(gòu)明顯改善，實(shí)現(xiàn)案件防控機(jī)制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指標(biāo)力爭達(dá)到國內(nèi)銀行業(yè)平均水平，最終實(shí)現(xiàn)案件防控長效機(jī)制建設(shè)目標(biāo)。

第二節(jié) 案件防控長效機(jī)制建設(shè)

經(jīng)過案件專項(xiàng)治理和持續(xù)開展的案件防控治理，中小金融機(jī)構(gòu)案件防控工作重心逐步從治標(biāo)轉(zhuǎn)向治本，要做到案件防控持之以恒，需要構(gòu)建規(guī)范化、制度化、常態(tài)化的長效工作機(jī)制。

一、案件防控長效機(jī)制建設(shè)概述

所謂長效機(jī)制，指工作系統(tǒng)中各子系統(tǒng)、各項(xiàng)工作之間長期有效的相互影響、相互作用的過程和方式。具有三個(gè)特點(diǎn)：一是規(guī)范性。組織當(dāng)中各項(xiàng)工作及工作之間的銜接與關(guān)聯(lián)是按照一定程序、規(guī)定規(guī)范運(yùn)行的。二是穩(wěn)定性。組織的各子系統(tǒng)工作框架及各項(xiàng)工作運(yùn)行是相對(duì)固定的。三是長期性。指長期有效的運(yùn)用。

中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理長效機(jī)制，是指以現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)控目標(biāo)為標(biāo)桿，以加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)為基礎(chǔ)，通過建立完善的組織管理體系和嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，建設(shè)科學(xué)的信息技術(shù)和完善的安全設(shè)施，構(gòu)建合規(guī)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理框架，在中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立起“治理完善、制度健全、內(nèi)控嚴(yán)密、執(zhí)行有力、持續(xù)有效”的內(nèi)部控制體系，全面建立起“查、防、堵、懲、教”相結(jié)合的案件防控工作機(jī)制，有效提升內(nèi) 41

控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)核心競爭力，實(shí)現(xiàn)中小金融機(jī)構(gòu)健康有序運(yùn)營。

二、案件防控長效機(jī)制建設(shè)的內(nèi)容

中小金融機(jī)構(gòu)案件防控長效機(jī)制建設(shè)既是一項(xiàng)長期工作，更是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，既需要金融機(jī)構(gòu)自身的努力，也需要良好外部環(huán)境的支持。中小金融機(jī)構(gòu)案件防控長效機(jī)制建設(shè)應(yīng)從公司治理、內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督、人員管理、技術(shù)防范、責(zé)任追究、應(yīng)急處臵、信息披露、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)等方面著手，提升案件防控水平。

(一)會(huì)司治理機(jī)制方面

1、規(guī)范公司治理機(jī)制。根據(jù)中小金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明”的要求，建立“結(jié)構(gòu)簡捷、形式靈活、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”的公司(法人)治理模式，明確股東(社員)代表大會(huì)、董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，以及經(jīng)營班子的職責(zé)，完善備類議事規(guī)則、決策程序，落實(shí)監(jiān)事會(huì)對(duì)決策、經(jīng)營管理的監(jiān)督權(quán)，特別是落實(shí)對(duì)董(理)事長、高管人員決策的科學(xué)性、合規(guī)性的監(jiān)督，完善決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制衡的公司(法人)治理機(jī)制。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。根據(jù)現(xiàn)代銀行管理原則，結(jié)合中小金融機(jī)構(gòu)自身實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面監(jiān)督、評(píng)估和控制經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)筑以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，獨(dú)立、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和科學(xué)、有效、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并對(duì)管理層、執(zhí)行層的職責(zé)、權(quán)限與報(bào)告制度作出明確的規(guī)定。有條件的可設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，以保證全轄風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)順暢、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

3、強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加快業(yè)務(wù)流程和管理流程的整合，推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造和機(jī)構(gòu)扁平化改革，解決管理鏈條過長、管理層次偏多的問題，構(gòu)建有利于案件防范和風(fēng)險(xiǎn)管控的經(jīng)營管理體制。

4、推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。積極培育適應(yīng)市場化、商業(yè)化取向，以合規(guī)文化為核心 42 的企業(yè)文化，綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，將審慎、穩(wěn)健的經(jīng)營理念貫徹落實(shí)到各項(xiàng)經(jīng)營管理中，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性，確保依法合規(guī)經(jīng)營。提升中小金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象。

(二)內(nèi)部控制機(jī)制方面

1、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”和“開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)、出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立項(xiàng)流程”的原則，對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性、嚴(yán)密性、完整性進(jìn)行評(píng)價(jià)，制定和完善覆蓋所有機(jī)構(gòu)、全部業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，確保使每一個(gè)環(huán)節(jié)和流程均“有章可循，有規(guī)可依”。

2、強(qiáng)化崗位流程制約。通過制定崗位職責(zé)、操作規(guī)范，明確崗位權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，建立崗位自我約束防線；堅(jiān)持柜臺(tái)、服務(wù)前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)分離，重要憑證、印鑒、密押管用分離，嚴(yán)格貸款“三查”。規(guī)范各崗位間的工作銜接程序，明確同一流程前后手崗位監(jiān)督職責(zé)，建立嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流程制約肪線。

3、加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確防控重點(diǎn)，建立對(duì)要害部門、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要人員的風(fēng)險(xiǎn)排查制度，加強(qiáng)對(duì)印押證、票據(jù)審驗(yàn)、授權(quán)卡等案件易發(fā)部位及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控，建立案件定期排查制度，及時(shí)堵塞漏洞，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。

4、持續(xù)內(nèi)控制度評(píng)價(jià)。中小金融機(jī)構(gòu)要建立內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)制度，每年由合規(guī)部門牽頭組織相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理制度執(zhí)行的實(shí)際效果。做好相關(guān)制度、流程的后評(píng)價(jià)工作，從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性四個(gè)方面對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行梳理、評(píng)估、測(cè)試，深入解剖現(xiàn)行的每一項(xiàng)制度、每一個(gè)操作環(huán)節(jié)可能引發(fā)案件的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修訂和完善，增強(qiáng)規(guī)制的適用性、規(guī)范性和可操作性。

(三)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制方面

1、實(shí)施會(huì)計(jì)委派。法人機(jī)構(gòu)要逐步探索建立向藎層分支機(jī)構(gòu)派駐會(huì)計(jì)主管(坐班主任)制度，委派會(huì)計(jì)的組織、人事、薪酬關(guān)系上掛管理，負(fù)責(zé)對(duì)受派機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督制約。委派會(huì)計(jì)對(duì)受派機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)貸款發(fā) 43

放進(jìn)行有效監(jiān)督，對(duì)受派機(jī)構(gòu)不正當(dāng)經(jīng)營及異常交易行為不予以授權(quán)處理，對(duì)于存在的違法違規(guī)行為可直接向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告。對(duì)委派會(huì)計(jì)的考核以委派機(jī)構(gòu)考核為主，受派機(jī)構(gòu)考核為輔。突出合規(guī)指標(biāo)的考核，兼顧績效指標(biāo)的考核。

2、完善稽核體系。中小金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營管理。獨(dú)立于內(nèi)部控制政策的制定和執(zhí)行，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)董(理)事會(huì)負(fù)責(zé)，在董(理)事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下開展工作。同時(shí)，要不斷完善“垂直管理、上掛下查”的稽查組織體系，按制度要求配足稽核人員，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審稽核隊(duì)伍的培訓(xùn)，從組織、人事、制度等方面保證內(nèi)部稽核審計(jì)部的權(quán)威性、獨(dú)立性。建立健全銀行內(nèi)部審計(jì)的問責(zé)和免責(zé)制度。增強(qiáng)內(nèi)審人員責(zé)任意識(shí)并充分調(diào)動(dòng)其積極性。

3、加大檢查整改。內(nèi)部審計(jì)部門及各業(yè)務(wù)條線必須協(xié)同配合、上下聯(lián)動(dòng)，加大內(nèi)控檢查力度，定期開展各類檢查，科學(xué)確定檢查的內(nèi)容和方式。形成暴露問題機(jī)制。加大對(duì)違規(guī)行為的整改力度，對(duì)各項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題要落實(shí)整改部門和整改責(zé)任人，限期整改；建立整改臺(tái)賬，抓好后續(xù)跟蹤督促，確保整改實(shí)效。

(四)用人管理機(jī)制方面

1、完善勞動(dòng)用工制度、中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)健全完善科學(xué)的人力資源管理機(jī)制，制定適合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的員工準(zhǔn)人和退出制度，科學(xué)定編、定崗、定員，實(shí)現(xiàn)員工能進(jìn)能出的正常流動(dòng)，為人力資源管理提供制度保障；應(yīng)根據(jù)需要，科學(xué)、公平、透明地做好人才引進(jìn)，逐步優(yōu)化高級(jí)管理人員和員工結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)的高管人員選拔任用和考核機(jī)制，防止用人失察。

2、提升全員素質(zhì)。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)職業(yè)道德教育和法制教育，制訂全員培訓(xùn)的中長期規(guī)劃，建立培訓(xùn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，以崗位需要為導(dǎo)向，分級(jí)管理、分類指導(dǎo)。針對(duì)經(jīng)營管理人才、專業(yè)技術(shù)人才的不同特點(diǎn)，開展差別化培訓(xùn)，形成包括全員培訓(xùn)(各層面員工)、全程培訓(xùn)(前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái))、全方位培訓(xùn)(知識(shí)、技能、素質(zhì)、企業(yè)文化等多方面)的多層次培訓(xùn)體系。完善培訓(xùn)機(jī)制，提高全員綜合素質(zhì)。同時(shí)，要注重 44

加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)操守、正反案例、經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)和反腐倡廉的教育，提高員工自我防范能力。

3、加大人員管控力度。通過建立健全授權(quán)管理、前后臺(tái)職能分離等崗位分離與制衡制度，落實(shí)干部交流、崗位輪換、強(qiáng)制休假、近親屬回避等“四項(xiàng)制度”。同時(shí)，制定員工行為監(jiān)察制度，掌握員工投資炒股、經(jīng)商辦企業(yè)、社會(huì)交友、與收入不相符的高消費(fèi)等情況，定期對(duì)員工“黃”、“賭”、“毒”等不良行為進(jìn)行摸底排查，隨時(shí)把握情況，建立高危人員檔案，實(shí)施必要崗位調(diào)整和限制。

4、科學(xué)制定薪酬分配制度。中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以績效為核心的薪酬分配制度，將內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)管理和案件風(fēng)險(xiǎn)納入績效考核的范圍，與員工的職級(jí)調(diào)整、績效工資分配掛鉤，按照經(jīng)營成果、風(fēng)險(xiǎn)控制、崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)水平、工作效率和質(zhì)量合理確定員工薪酬，注重適當(dāng)向基層員工傾斜，充分調(diào)動(dòng)一線員工積極性。加快建立和完善員工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，解除員工后顧之憂。

(五)技防安全設(shè)施方面

1、加快電子化建設(shè)。加快金融電子化網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)的建設(shè)，對(duì)信息科技系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控功能作出評(píng)估，及時(shí)開發(fā)、優(yōu)化、升級(jí)信貸管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)稽核、事后監(jiān)督等業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)，將所有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入信息科技系統(tǒng)管理，增加信息科技系統(tǒng)對(duì)重要業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)測(cè)預(yù)警功能，充分發(fā)揮信息科技在業(yè)務(wù)流程改造、案件風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用，提高信息科技系統(tǒng)支持業(yè)務(wù)運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

2、加大安全設(shè)施投入。按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評(píng)估辦法》相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)營業(yè)機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)設(shè)施建設(shè)力度，加快柜面業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)覆蓋面，監(jiān)控業(yè)務(wù)操作，有效防范盜竊、搶劫等外部人員針對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的刑事案件。

(六)責(zé)任追究制度方面

1、加大違規(guī)處罰力度。建立對(duì)違規(guī)行為的處罰制度，定期開展規(guī)制執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，對(duì)有章不循、違規(guī)操作行為嚴(yán)格處罰，加大違法違規(guī)成本。涉及違法犯罪的 45

要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。

2、嚴(yán)格案件責(zé)任追究。中小金融機(jī)構(gòu)要制定詳細(xì)的案件責(zé)任追究辦法，明確作案人、制約人、負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員、業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、稽核等部門相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律處罰標(biāo)準(zhǔn)和程序，從制度上規(guī)范案件問責(zé)。按照“自查從寬、他查從嚴(yán)，盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，嚴(yán)格案件責(zé)任追究。

(七)應(yīng)急處臵機(jī)制方面

中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立應(yīng)急處臵機(jī)制。提高案件查處效率。對(duì)造成或可能造成重大財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡、危及業(yè)務(wù)經(jīng)營的各類案件或突發(fā)事件，按照預(yù)防、預(yù)警、發(fā)生和善后四個(gè)階段的不同特點(diǎn)，明確應(yīng)急響應(yīng)級(jí)別、處臵方式、工作流程、報(bào)告路徑、工作措施、責(zé)任劃分及其他有關(guān)要求，形成一套完整的處理程序，實(shí)施全程管理。對(duì)各類案件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要及時(shí)立案。立即啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)，查處人員迅速到位，作案人得到有效控制，部門間聯(lián)絡(luò)暢通、協(xié)調(diào)有序，徹查包括作案時(shí)間、作案人、涉案金額、資金流向等案件詳情，保全資產(chǎn)，挽回?fù)p失，把握輿情，并深八分析案件成因特點(diǎn)，舉一反三。堵塞漏洞，消除隱患。

(八)信息披露機(jī)制方面

中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定要求，逐步完善信息披露制度以及相應(yīng)的工作機(jī)制，保證信息披露的真實(shí)性和有效性。逐步完善和規(guī)范信息披露的要素和內(nèi)容，提高信息披露質(zhì)量，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)，要建立和完善行(社)務(wù)公開機(jī)制，凡涉及職工利益、福利、薪酬、獎(jiǎng)懲等方面的重要制度辦法要經(jīng)職代會(huì)(股東大會(huì))通過后實(shí)施，以激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性，培養(yǎng)員工的責(zé)任感和歸屬感。

(九)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制方面

中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在監(jiān)管部門的引導(dǎo)下，提請(qǐng)當(dāng)?shù)厝嗣裾畢f(xié)調(diào)公安、紀(jì)檢、檢察、審計(jì)等部門，共同建立案件查處聯(lián)席會(huì)議制度，把案件內(nèi)部防控同爭取外部支持統(tǒng)一起來，形成案件防控的內(nèi)外合力，切實(shí)加大案件查辦力度，有效減少案件損失。此外，46

中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)自覺接受外部監(jiān)管部門的窗口指導(dǎo)和監(jiān)管引導(dǎo)，有效落實(shí)涉及案件防控長效機(jī)制建設(shè)方面的市場準(zhǔn)人、監(jiān)管評(píng)級(jí)、高管任職等監(jiān)管政策和要求。

第三節(jié) 案件責(zé)任追究

一、案件責(zé)任追究原則

中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究必須堅(jiān)持事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、責(zé)任明確、處理適當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法、權(quán)責(zé)對(duì)等、逐級(jí)追究的原則。根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、風(fēng)險(xiǎn)損失、社會(huì)影響程度等情況，在核實(shí)相關(guān)人員責(zé)任基礎(chǔ)上予以追究。

根據(jù)以上原則。案件責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以下基本要求：

(一)教育懲罰相結(jié)合。在案件責(zé)任追究中，應(yīng)通過懲處案件責(zé)任人，使本人受到教育，也使其他員工引以為戒。

(二)依據(jù)要充分。評(píng)價(jià)案件責(zé)任人的過錯(cuò)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，要以規(guī)章制度為依據(jù)。具體來說，就是哪些行為屬于違反規(guī)章制度行為，哪些行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任，應(yīng)受哪種方式的處罰，都要有規(guī)范文件或條文明確規(guī)定。

(三)處理要公平。對(duì)案件責(zé)任行為，不管涉及誰，都應(yīng)毫無例外地追究其責(zé)任。一是集體失職的共同責(zé)任行為，不能搞法不責(zé)眾。要分清當(dāng)事人的責(zé)任大小，分別作出相應(yīng)的處罰。二是不允許存在擔(dān)任職務(wù)、行使職權(quán)的人員不承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。三是不允許出現(xiàn)問題推卸責(zé)任或強(qiáng)加責(zé)任、包攬責(zé)任或代負(fù)責(zé)任。

(四)處理輕重要適度。案件責(zé)任追究既要與寨件責(zé)任性質(zhì)相符，又要與案件責(zé)任情節(jié)相符，合理運(yùn)用從輕、減輕、免除處罰和加熏處罰等規(guī)定，公正地進(jìn)行責(zé)任追究，即根據(jù)案件責(zé)任過錯(cuò)大小和情節(jié)性質(zhì)決定懲處的輕重。

二、案件責(zé)任追究政策(一)案件責(zé)任追究政策概述

為增強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)責(zé)仟意識(shí)，規(guī)范案件責(zé)任追究工作，有效遏制各類案件發(fā)生，中國銀監(jiān)會(huì)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)際，于 47

2009年4月印發(fā)了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，明確了案件責(zé)任追究的指導(dǎo)政策，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)具有普遍指導(dǎo)意義。

1、納入案件責(zé)任追究的案件范圍。包括中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、破壞金融管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)立案偵查的案件。

2、納入案件責(zé)任追究的責(zé)任人員。指對(duì)案件的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，包括直接責(zé)任人、間接責(zé)任人。

直接責(zé)任人，指中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施侵犯本機(jī)構(gòu)或本機(jī)構(gòu)客戶資金、財(cái)產(chǎn)、權(quán)益行為的涉嫌違法犯罪人；網(wǎng)故意或過失，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，對(duì)形成案件風(fēng)險(xiǎn)、引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。

間接責(zé)任人，指在其職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或者不正確履行自己的職責(zé)，未能有效制約或防范案件的發(fā)生，對(duì)案件造成的風(fēng)險(xiǎn)或者不良后果負(fù)間接責(zé)任的中小金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員。具體可劃分為機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人、其他間接責(zé)任人。

(1)機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人。指中小法人金融機(jī)構(gòu)對(duì)案件防控治理承擔(dān)首要責(zé)任的理事長或董事長。

(2)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人。指中小金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員，包括主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、相關(guān)負(fù)責(zé)人。主要負(fù)責(zé)人指中小金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員中的主要人員，一般為主任、行長、總經(jīng)理。分管負(fù)責(zé)人指在中小金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員工作分工中，對(duì)發(fā)生案件風(fēng)險(xiǎn)的崗位、環(huán)節(jié)、領(lǐng)域或業(yè)務(wù)直接分工管理的高管人員，一般為副主任、副行長或副總經(jīng)理。相關(guān)負(fù)責(zé)人指在中小金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員工作分工中，分管與直接發(fā)生案件崗位、環(huán)節(jié)、領(lǐng)域或業(yè)務(wù)等相關(guān)聯(lián)、相制約工作，對(duì)造成案件風(fēng)險(xiǎn)或不 48

良后果負(fù)連帶管理責(zé)任的高管人員，一般為副主任、副行長或副總經(jīng)理。以及承擔(dān)檢查監(jiān)督職責(zé)的監(jiān)事長等。

(3)其他間接責(zé)任人。在其職責(zé)范圍內(nèi)，崮故意，過失或不盡職，對(duì)應(yīng)制約、管理或監(jiān)督的工作不履行或不正確履行職責(zé)，或者知情不報(bào)。未能有效防范案件發(fā)生，對(duì)造成案件風(fēng)險(xiǎn)或者不良后果負(fù)間接責(zé)任的其他工作人員，一般為中層管理人員和普通員工。

(二)案件責(zé)任追究方式

中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究方式包括紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處理和其他處罰三種：紀(jì)律處分包括警告、記過、記大過、降級(jí)(職)、撤職、留用察看、開除；經(jīng)濟(jì)處理包括扣減績效收入、賠償經(jīng)濟(jì)損失等；其他處罰包括批評(píng)教育、組織處理和變更勞動(dòng)關(guān)系(批評(píng)教育包括責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)，組織處理包括調(diào)離、停職、免職、責(zé)令辭職等，變更勞動(dòng)關(guān)系即與案件責(zé)任人依法解除勞動(dòng)臺(tái)同)。以上方式可以并用。

(三)案件責(zé)任追究的有關(guān)要求

《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》規(guī)定，對(duì)因故意、過失或不盡職而導(dǎo)致發(fā)生重大案件的直接責(zé)任人員，在核清違法違規(guī)事實(shí)后，按規(guī)定程序，一律解除勞動(dòng)合同。涉嫌違法犯罪的，無論涉案金額大小，一律開除。對(duì)流程制約崗位和業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督等條線未盡職盡責(zé)，或管理不力、知情不報(bào)的間接責(zé)任人員，由本級(jí)或上級(jí)機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)規(guī)定一并追究責(zé)任。

1、一案四問責(zé)。即問案件當(dāng)事人的責(zé)任、問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員責(zé)任、問相關(guān)知情人責(zé)任、問發(fā)案單位上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任。

2、雙線問責(zé)。即對(duì)經(jīng)營管理?xiàng)l線問責(zé)的同時(shí)，還要對(duì)稽核監(jiān)督條線問責(zé)。

3、上追兩級(jí)。即重大案件責(zé)任追究到案發(fā)機(jī)構(gòu)的上兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。(四)案件責(zé)任追究的特別規(guī)定

《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》對(duì)案件責(zé)任追究中的一些特別情形作了明確規(guī)定。即按照“自在從寬、他在從嚴(yán)，盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，實(shí)行鼓勵(lì)自查、盡職免責(zé)的責(zé)任追究政策。

1、從輕、減輕追究相關(guān)人員責(zé)任的情況：

(1)通過加大案件治理、完善流程操作、改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、加強(qiáng)稽核檢查及采取得當(dāng)措施自查發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)揭露和暴露案件的。

(2)案發(fā)前發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中存在問題并及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)、提出整改要求，或曾主動(dòng)反映、舉報(bào)案件線索的。

(3)案發(fā)后及時(shí)主動(dòng)追繳資金和積極賠償損失的，根據(jù)挽回?fù)p失程度相應(yīng)減輕有關(guān)人員責(zé)任。

(4)在暴力脅迫情況下行為失當(dāng)，事后積極補(bǔ)救的。(5)有重大立功表現(xiàn)和其他可從輕、減輕處罰情節(jié)的。

2、從重追究相關(guān)人員責(zé)任的情況：(1)機(jī)構(gòu)屢屢發(fā)生同質(zhì)同類案件。

(2)對(duì)發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或重大線索不及時(shí)報(bào)告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞的。

(3)決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實(shí)施違法違規(guī)行為的。

(4)發(fā)生案件后，不采取積極措施挽回影響和損失，或隱瞞事實(shí)真相，隱匿、偽造、篡改、毀滅證據(jù)和妨礙、干擾、阻撓、抗拒調(diào)查和處理的。

(5)案件引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)或群體性事件，造成的社會(huì)影響特別惡劣、后果特別嚴(yán)重的。

(6)由于提名、舉薦不當(dāng)，人事管理部門考核失實(shí)，用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴(yán)重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)的。

需要注意的是，《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》屬宏觀指引性文件，50