第一篇：財務工作體會心得

財務工作中的心得體會

我叫，是 財務科長，從事財務工作20年，下面談一下在工作中的一點心得：

1、注重工作細節，細節決定成敗。注重細節，首先要把日常工作制度化、流程化，有了科學合理的制度，工作才有指導，有方向。其次，就是在制度的指導下，抓好每一個細節。對財務來說就是每張憑證、每個工作細節都要處理好，每筆業務都要清晰掌握來龍去脈，每個科目都要管理到位，每月底都要及時與業務部門去溝通對賬;

2、注重工作方式方法，提高工作效率。工作中要多思考，找到最快、最佳解決問題的途徑;要善于運用統籌方法，提高效率;要分清主次，條例清晰，不能胡子眉毛一把抓;要善于從紛繁瑣碎的日常事務中找到規律、把復雜事情簡單化;要注重與外部單位、本單位人員的溝通方式，有效解決工作中的問題;要快速反應，及時解決領導交辦的每項工作，并及時匯報工作進展情況。

3、注重信息安全，保守商業秘密。計算機登錄、財務軟件等要設置密碼;重要文件要備份，防止數據丟失造成麻煩和損失;每年末要將本年度重要數據刻錄成光盤統一歸檔，要注重電子檔案的管理。

4、注重學習，學習是工作的動力和源泉。學習的方式有很多種，向書本學，向他人學，向實踐學。學習同時也是提高工作效率的重要手段，學習的同時更要注重思考，“學而不思則罔，思而不學則當。”

5、注重工作總結，總結有利于工作提升。每月末書面形式做一份工作總結，主要包括本月所做的日常工作、各項工作完成情況、下月工作打算、工作中的心得體會、工作中在原來的基礎上有何改進和創新、對基地的發展有何合理化建議。古人講“一日三時，我們能做到“一月一時，工作能力就會不斷提升。

6、重視自己的工作，培養主人翁責任感。一個單位的發展需要每一個人的努力，每個人的工作都同等重要。只有真切的認識、感受到這一點，才能在工作中更加主動、積極，才能更有主人翁責任感。

7、自信從容，有效解決職責范圍內的事情。對職責范圍內的事情，要多思考解決問題的辦法，遇到困難不要急躁;要自信，自信才能從容面對遇到的困難，才能有更加清晰的思路，才能想出更好的解決問題的辦法。

8、注重工作創新，做好服務保障工作。財務部門作為一個重要的后勤部門除了要提高管理水平，優化資金使用，還應該以服務為宗旨，全心全意為機關、基層單位做好服務保障工作。作為財務工作者，要適應新形勢的要求,克服保守思想，增強憂患意識，克服守舊觀念，強化創新意識。在日常工作中應與各單位、處室多交流，讓大家明白財務工作實質、工作流程，這樣才能配合好財務工作。要進一步增強事業心和責任感，不斷改進工作，在具體的工作中大膽參與實踐，堅持科學的態度和求實的精神，兢兢業業地做好各項工作，樹立強烈的時間觀念、效率觀念、質量觀念，今天能辦的事不拖到明天。同時嚴

格要求，始終保持與時俱進、開拓創新，以熱忱飽滿的精神狀態，真正做好經費保障工作。

9、注重管理創新，建立高效財務管理機制。樹立成本意識和責任意識，提高經費運用決策的科學性。財務管理是整個行政單位管理重要組成部分，需要同經費管理、基建管理、資產管理等和諧的融合在一起，才能凸現管理整體水平。強調各部門在行政管理中的權利與責任的同時，確定清晰的多邊業務關系。以制度界定責任，樹立“讓別人了解你的工作，我要了解別人的工作”的全局意識，形成和諧的財務管理內部環境。強化預算管理功能，轉變預算觀念，把預算管理與業務管理的有機結合，提高預算執行的剛性；充分把握財經政策，豐富財務管理的內容，確立經費保障跟蹤評價機制；建立資金集中管理與監控機制，進行資金集約化管理。要確立一種適應科學發展的財務管理體系，為領導在全局管理上提供財務決策信息。

10、立足長遠，明確方向，方能成就更好的未來。有些事情，我們不妨跳到圈外去看，站在更高的高度去看，這樣對事情的看法可能截然不同;“事事有矛盾，時時有矛盾”，眼前利益與長遠利益有矛盾，事業與家庭有矛盾，可能同事之間也會有矛盾，重要的是我們如何看待這些矛盾，如何解決這些矛盾，對此，我的看法是“風物長宜放眼量”。

“嚴謹、高效的工作，快樂幸福的生活”是我的理念，以上這幾點是我在工作中的一些心得體會，也是我努力想做到的，希望與大家共勉，期待我們每個人的進步！篇二：會計工作心得

心得體會

從我進入鎮沅公司財務部工作至今已有3年多的時間了，我從一名財務新人到現在做的成本會計，深深的體會到財務工作的不容易。現在我就把握這3年多的財務工作心得給大家分享一下。

剛進入財務部的一段時間里，對一些工作感到無從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過。在學校總以為自己學的不錯，一旦接觸到實際，才發現自己得能力是遠遠沒有達到工作的要求的，實際的工作遠比想象中的要細致得多復雜得多，這時才真正領悟到“活到老學到老”的含義。實際的工作能力是書本上沒有辦法教授給大家的，必須要通過實際工作來積累與強化。

下面我以個人經驗對會計工作的認識談幾點看法：

一、作為一個會計人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，一定要有很高的素質要求。從知識上講，會計工作是一門專業性很強的工作，從業人員只有不斷地學習才能跟上企業發展的步伐，要不斷地充實自己，掌握最新的會計準則、稅法細則、法律知識及攻關經濟動態。這樣才能精通自己的工作內容，給企業的生產與流通制定出良好的財務計劃，為企業和社會創造更多的財富。從道德素質講，會計工作的特殊性使其可接觸到大量的共有財產，所以作為會計人員一定要把握好自己辦事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次對于他人的威脅、誘惑、和指使要做到堅決不從。朱镕基同志曾經講過“不做假賬”，這四個字代表了他對整個會計界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，將個人素質提高到一個新的層面上來，是我們每一個會計人員都要努力思考的問題。只有會計人員自身的道

德素質提高，才能夠走好職業生涯的每一步，只有會計人員全體道德素質提高，會計行業才能夠得到更深的發展，市場經濟的優勢才能夠發揮得更好。

二、作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題。

三、作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在與各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協調好相互間的工作關系。工作中要具備正確的心態和良好的心理素質。記住一句話叫“做事高三級，做人低三分”。

四、作為一名公司老員工，我同剛剛邁入鎮沅公司財務部的新員工，分享一下自己曾經的學習經驗。

1、有吃苦的決心，平和的心態和不恥下問的精神。作為一新人，平和的心態很重要，做事不要太過急功近利，表現得好別人都看得到，當然表現得不好別人眼里也不會融進沙子。

2、工作中要多看、多觀察、多聽、少講，不要說與工作無關的內容，多學習別人的藝術語言，和辦事方法。

3、除努力工作具有責任心外，要善于經常做工作小結。每天堅持寫工作日記，每周做一次工作總結。主要是記錄和總結錯誤。工作中堅決不犯同樣的錯誤，對于工作要未雨綢繆，努力做到更好。

4、善于把握機會。如果上級把一件超出自己能力范圍或工作范圍的事情交給自己做，一定不要抱怨并努力完成，因為這也許是上級對自己的能力考驗或是一次展示自己工作能力的機會。

5、堅持學習。不要只學習和會計有關的知識，還要學習與經濟相關的知識。因為現代企業的發展不僅在于內部的運作，還要靠外部的推動，要按經濟規律和法律規定辦事。有一位教育學家說過，當我們把學過的知識忘得一干二凈時，最后剩下來的就是教育的本質了。這里我把“教育”改成“知識”，我們在大學里學習的知識也許會被淘汰，但那些最基本的學習方法永遠是我們掌握最新知識的法企業發展觀心得體會寶。

這些就是我在財務部工作3年多的一些個人感受，希望對大家能夠有所幫助。最后衷心的希望鎮沅公司能夠越來越好，希望各位員工能夠為鎮沅公司貢獻自己的一份力量。篇三：會計工作心得體會

會計工作心得體會

會計工作心得體會

時光荏苒，**年轉眼已成昨天，我回首過去的一年，沒有轟轟烈烈的成就，卻經歷了許多考驗和磨礪，在這期間，有歡笑、有淚水，也有對過往點滴的思考和感悟。

**年，我心懷對夢想的追求，對未來的向往，對理想的渴望，走進了**這個大家庭。從那一刻至今，我的生活、我的夢想、我的歡樂就和這里緊密地聯系在一起。五年來，在領導和同事們的幫助指導下，我通過自身的努力，在工作能力、業務素質上有了很大的提升，為人處事上也變得更為成熟穩重，完成了從一個懵懂學生，到一名合格財務工作者的重要蛻變。

高考填報志愿時，我選擇了會計學。一開始，我和大多數人一樣，對于會計工作的印象都是枯燥、乏味的。會計每天總是錄入一張又一張憑證，填報一套又一套報表，周而復始，缺少新意。可是經過這些年的實際操作，今天我再次重新審視自己選擇的專業時，對它有了全新的認識。會計工作不僅僅只是簡單的記賬、算賬，它是領導進行戰略決策的重要依據，也是一個企業發展的必要保障。

**年依舊是緊張忙碌的一年，年底加班加點的工作，對于我，似乎已經可以說是家常便飯了。有時我在想，會計工作一遍遍的重復，難道就沒有更簡便的途徑嗎？這些年我逐漸通過歸納和總結，摸索出了一套保質保量、簡便有效的工作方法。對于定期都要上報的重復工作，我會在第一次進行時，就對它設置好取數公式，或者標明出處，不斷總結、優化流程，因為這個習慣，復雜繁重的工作似乎也變得輕松起來。記得剛畢業那年，第一次編制決算報表的我，看到那幾十張名目繁多的表格，差點哭了，還好領導和同事們給了我耐心的指導，在他們的幫助下，我順利的完成了人生中第一次年報工作，那次決算定稿后，我便養成了定期總結歸納的習慣，直到現在，我依舊堅持使用這種工作方法，并且提高了工作效率、節省了時間，受益匪淺。

**年我負責編制完成的報表、報告80多份。每月提供給領導的財務簡報，我都對數據進行反復仔細的核對和檢查，對各單位經營中存在的問題以及預算執行情況都及時反饋給管理層，爭取為領導提供最有價值的財務數據。在中央“八項規定”重點檢查時，我積極整理資料，翻閱原始憑證，為檢查組提供了精確詳細的財務數據。**年我負責完成了財政部預算及20xx年財政部決算工作，并配合領導做好20xx年企業決算填報及各項報表存檔工作。

在**年“營改增”試點工作開始前，我積極準備“營改增”測算表，并且和其他同

事一起，對于會計政策、稅收制度的轉變進行專項學習，更新知識、完善自我，為之后的工作奠定堅實的基礎。為了提高業務水平，我報名參加了**年全國會計師統一考試，也通過了會計實務這門課程，在今后的日子里，我將繼續以扎實的專業技術、熱情的工作態度貢獻自己的力量。今年年初，我光榮地被評為****年度先進工作者，這是領導和同事們對我工作的肯定，它也將鞭策我更加努力工作和學習。

這就是我的**年，平凡但卻充實，**年又會有更多新的起點、新的機遇、新的挑戰。在我的心中，人生，不過是自己與自己的一場較量。我期待未來是一場化繭成蝶、盡情飛舞的美麗過程，同時，我將用努力來證明自己，用耐心、細心、專心為**的發展奉獻自己的一份力量，相信自己的付出一定會收獲更多的成功和喜悅。）篇四：財務工作培訓心得體會

財務工作培訓心得體會

財務工作>培訓>心得體會

通過兩天的培訓及考試，雖然時間不長，但兩天下來的收獲卻是比當初想像的要多的多，這次財務人員學習培訓讓我進一步了解了公司運營情況、>會計條例、會計基礎知識、會計法等內容。以前也接觸類似方面的培訓，但自己對于財務的理解還是不夠深入，通過這次的培訓，對于財務有新的感悟，對公司運營情況也有了更深刻的理解。

培訓雖然結束了，相應的知識也學到了，但對于財務的理解卻遠遠還沒有結束。培訓使得我懂得對于公司運營情況了解的重要性，對公司運營情況的的了解對于帳務處理起到非常重要的作用。對公司運營情況的理解使得我可以更好的進行帳務處理，減少因帳務處理不當而引起的涉稅風險。做財務工作，最重要的是要注意細節，這樣自身必將更加具有競爭力。

通過培訓，也發現自己與同事溝通不夠，工作方面存在毛躁的毛病。以后要廣泛積累經驗，提高業務技能，多溝通，作為財務工作者一定要不斷提高自身業務能力，嚴守會計法規，扎扎實實的把財務工作做好，這些年雖積累和掌握了一些專業技能，對會計記賬分錄等等都己掌握，但需要學習和更新的地方還很多。因此，在今后工作中，我應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求，并熟知財經法律、法規、>規章制度，并結合公司會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。現代社會是知識競爭的年代，誰擁有了知識，誰就擁有了明天，只有不斷學習，不斷掌握新的知識，才能到達新的高峰。這次培訓就給了我一個非常好的學習的平臺，我作為一名財務人員，在今后的工作和生活中，我會不斷提高自身業務素質，樹立正確的人生觀，做到依法辦事、愛崗敬業。時刻自重、自警、自省、自勵。爭取做好財務工作，為公司的財務工作做出應有的貢獻。

2012年11月28 《>財務工作培訓心得體會》篇五：財務管理學習心得體會

財務管理學習心得

財務管理是企業從事財務管理活動的根本指導。通過財務管理的學習，我對財務管理的目標、財務管理的意義、財務管理的手段等有了更加深入的認識，也讓我從財務管理的學習中深刻體會到新形勢下加強企業內部財務管理的重大意義。

內部財務管理是企業管理的核心環節，各企業應在充分認識的基礎上，采取措施，建立完善的內部控制機制，形成以法人治理結構為依托的全員、全過程、全方位管理與控制網絡，搞好資金流、物資流、信息流的控制和管理，防范和減少財務風險，促進企業經濟增長方式的根本性轉變，提高經濟效益。概括起來，主要有以下幾點:

（一）理順財務組織結構

企業對各項經濟活動控制得好壞，關鍵取決于其組織是否有效。企業組織結構既是發展變化的，又是相對穩定的，企業應根據自身的經營規模、內部條件和財務戰略，決定其適宜的組織體制，從而提高財務管理效率，充分利用企業資源，減少內部摩擦和降低組織成本，實現經濟效益和企業價值最大化。企業要結合自身的法人治理結構、生產經營特點和區域分布狀況，按管理控制成本與效率相適應的原則確定合理的組織結構，進行科學的職務分工、嚴格的職位設置和嚴密的授權管理，建立明確的責任制度，做到“集權有道、分權有序、授權有章、用權有度”，確保內部財務管理與控制的有效運行。

（二）實施全面預算管理

企業實施預算管理是提高企業整體管理水平的重要手段，預算管理的核心在于對企業未來的行為事先安排和計劃，對企業內部各部門單位的各種資源進行分配、考核、控制，以使企業按照既定目標行事，從而有效實現企業發展戰略。預算管理應在對市場進行科學預測的基礎上，以目標利潤為前提，編制全面的銷售預算、采購預算、費用預算、成本預算、現金收支預算和利潤預算，使企業生產經營能沿著預算管理軌道科學合理地進行。年度預算編制后，根據實際情況，分解為月度預算，進行月度經濟活動分析，找出問題和生產經營的薄弱環節，也便于采取相應的對策。這樣就可以時時把握企業全年利潤目標的動脈，發現不足，及時改進，提高企業經營管理水平。

鑒于全面預算編制的科學性、執行的強制約束性和獎懲激勵機制，實施后可以大大提升企業的管理層次，增強競爭優勢，促進企業發展和效益的提高。

（三）增強財務風險的防范意識

市場歷來是機遇和風險并存的，低風險低收益的謹慎和高風險高收益的誘惑，往往使企業在決策面前進退兩難。風險管理就顯得尤為重要。充分衡量風險的程度，結合自身的承受能力，通過比較、分析等方法權衡得失，選擇最佳方案以較小風險取得較大效益，是現代企業所共同追求的。但需要注意的是，在做出決定之前要針對不同風險制定一系列防范、保全和補償措施，使企業在風險出現時不致驚慌失措，束手無策。

（四）加強企業財務人員素質建設

財務管理具有很強的專業性、技術性、綜合性和超越性，現代企業必須要提高財務人員的適應能力和創新能力，因此，財務人員素質的高低直接影響著企業財務管理水平的優劣，加強財務人員素質建設，是提高財務管理水平的關鍵。企業要定期組織財務人員培訓和學習，建立財務人員業務考核機制和獎懲制度，充分調動財務人員的積極性，有效的加強企業的財務管理。

（五）建立科學的財務考核指標體系

沒有完整科學的考核指標體系，就很難判斷企業經營的好壞。現代企業必須要建立既能反映企業資產利潤效率，又能反映盈利能力的考核指標體系，要把絕對數指標與相對數指標相結合，綜合評價企業經營者的經營業績。要緊密結合企業生產經營實際，制定科學合理、操作性強、覆蓋生產經營各個環節的財務指標計劃，并實行動態管理，將業績考核評價情況及時反饋給獎懲決策的執行部門，作為企業內部人力資源管理的重要依據嚴格考核，促進企業保持持續快速發展。

（六）推進企業財務管理信息化

加強和改善企業管理要有新思路、新方法，要針對當前企業財務資金集中管理和監督控制中的主要問題，從加強企業財務管理的信息化入手，大力推廣運用計算機網絡技術和統一的財務管理軟件，以實現加強和改善企業財務管理、促進管理創新的目的。因此，應用統一的計算機財務管理軟件、實現財務信息與業務流程一體化，進而逐步引進、消化、開發使用國際先進的erp系統軟件，是企業內部信

息化發展的基本方向。企業應結合實際，積極引進開發運用統一的財務與業務一體化的管理軟件，逐步實現生產經營全過程的信息流、物流、資金流的集成和數據共享，保障企業預算、結算、監控等財務管理工作規范化、高效化。

總之，由于我國的社會主義市場經濟體制還處在逐步建立和完善的階段，作為它的一個重要組成部分的現代企業制度因而也在探索與實踐之中，這就決定了企業的財務管理要為適應新形勢不斷進行調整和探索，以使財務活動有效地、充分地反映、監督和調控經營活動，促進企業經濟效益的進一步提高。只有這樣進一步加強內部財務管理與控制，才能促進管理素質和層次的全面提升，不斷增強企業核心競爭力，迎接加入世貿組織后國際競爭的挑戰，使企業立于不敗之地。

第二篇：財務工作體會

財務工作體會

時光荏苒，轉眼之間，我已經工作十年有余。伴隨著商丘移動的不斷壯大，我在自己的工作崗位上也經歷了很多成長。十年的歲月，有辛酸有快樂，有失敗也有成功。但成就更多的是我對移動的感情，以及我對工作的深刻認識。有人說財務工作是枯燥的，我卻認為財務工作意義重大。而要擔起如此重要的工作，我們需要具備很多基本素質。

一、加強學習，注重提升個人修養

秉承著領導會議精神，我們應堅持“責任、主動、執行、和諧”的工作方針。因此，我們應清晰自己的責任，執行自己本職任務。同時，主動學習相關財務政策，了解公司各項財務制度。在主動中謀發展，在執行中見成效。在工作中學習，在學習中工作。努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

責任是做好工作的最起碼要求；主動則是要求在責任的基礎上更進一步，主動工作、主動溝通、主動創新、主動承擔。因此我們應以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，堅決完成各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，所以面對這種狀況，我們應隨時準備著積極處理，主動應對。

三、勤勤懇懇做好財務支撐工作

作為一名財務工作者，應在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，樂于接受安排的常規和臨時任務。財務工作是公司能夠良好運營的重要保障，資金鏈的完善則在公司各個部門的高效運轉中發揮著不可小覷的作用。因此財務工作是整個公司運轉的有力支撐，作為財務人員，我們深感任重而道遠，絲毫不敢懈怠，對待工作定全力以赴。

我們應以公司領導所提出的六大要求“夯實基礎、強化服務、提升價值、防范風險、加強溝通、建好團隊”為方向，為把我們商丘移動財務部構建成一個“溝通順暢、團結友愛、互幫互助，工作高效”的和諧之家，而貢獻出自己的最大價值。

第三篇：財務工作體會

財務工作體會(精選多篇)

財務工作體會

時光荏苒，轉眼之間，我已經工作十年有余。伴隨著商丘移動的不斷壯大，我在自己的工作崗位上也經歷了很多成長。十年的歲月，有辛酸有快樂，有失敗也有成功。但成就更多的是我對移動的感情，以及我對工作的深刻認識。有人說財務工作是枯燥的，我卻認為財務工作意義重大。而要擔起如此重要的工作，我們需要具備很多基本素質。

一、加強學習，注重提升個人修養

秉承著領導會議精神，我們應堅持“責任、主動、執行、和諧”的工作方針。因此，我們應清晰自己的責任，執行自己本職任務。同時，主動學習相關財務

政策，了解公司各項財務制度。在主動中謀發展，在執行中見成效。在工作中學習，在學習中工作。努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

責任是做好工作的最起碼要求；主動則是要求在責任的基礎上更進一步，主動工作、主動溝通、主動創新、主動承擔。因此我們應以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，堅決完成各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，所以面對這種狀況，我們應隨時準備著積極處理，主動應對。

三、勤勤懇懇做好財務支撐工作

作為一名財務工作者，應在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，樂于接受安排的常規和臨時任務。財務工作是公司能夠良好運營的重要保障，資金鏈的完善則在公司各個部門的高效運轉中發揮著不可小覷的作用。因此財務工作是整個公司運轉的有力支撐，作為財務人員，我們深感任重而道遠，絲毫不敢懈怠，對待工作定全力以赴。

我們應以公司領導所提出的六大要求“夯實基礎、強化服務、提升價值、防范風險、加強溝通、建好團隊”為方向，為把我們商丘移動財務部構建成一個“溝通順暢、團結友愛、互幫互助，工作高效”的和諧之家，而貢獻出自己的最大價值。

簡單介紹一下財務工作的體會：

我認為，作為一名財務工作者，第一學會做人。做事先做人，做任何事情做人應該放在第一的位置，只有做好人之后，干任何事情都會有辦法，在工作生活中不斷地總結自身的優缺點，要言而有信，牢固樹立全心全意為人民服務的思想，為本單位，為社會服務。

第二，具有高度的責任感。要熱愛財務工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業習慣。即精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是辦公用具擺放整齊，辦公環境潔而不亂，嚴謹細致就是認真仔細，做到收支計算準確無誤，手續完備，不發生工作差錯，沉著冷靜就是在復雜的環境中隨機應變，化險為夷，要立足本職，踏實工作，勇于承擔責任，敢于面的問題。

第三，要熱愛本職工作。作為財務人員，愛本職工作應注重職業道德和苦練基本功。清正廉潔是財務人員職業道德的首要方面，要遵守國家財經法規與法律，遵守財務制度的要求，要有嫻熟的業務技能。就出納而言，不但要具備

處理一般會計實務的財會專業基本知識，還要具備較高的出納事務的專業知識水平和較強的數字運算能力，出納工作需要很強的操作技巧和深厚的基本功。出納人員在數字運算上要有較快的速度和高度的準確性，在快和準的基礎上，要把準確放在第一位，要準中求快，提高出納業務技術水平關鍵在手上，而要提高手的功夫，關鍵在功，一張書寫

工整，填寫齊全，摘要精煉的票據能表現一個出納人員的工作能力，因此，要苦練漢字，阿拉伯數字，提高寫作概括能力，使人見其子如見其人。

總之，只有把人做好，有高度的責任感和事業心，提高安全意識才能把財務工作做好。

心態決定人生，談談看法：

有位哲人說過：“心態決定一切”，它提醒了我們無論做什么事情都要有良好的心態，那么心態是什么呢，我個人認為心態應該是性格加態度，性格是一個人獨特而穩定的個性特征，態度是一

個人對客觀事物的心理反應，心態決定人生，心態決定一切，我從來都相信，心態會直接影響一個人的價值觀和決定一個人的成長，也直接關系到人生是否完美。

工作是每個人生活中不可缺少的一部分，而心態同樣決定著工作態度。不論在哪個崗位，要想取得成功，一定擺正自己的位置，擺正自己的心態，當我們還在學校時，我們是這個社會的索取者，我們還不曾為社會創造價值，只有邁向社會后，擁有工作時，我們才開始體現自己的價值，工作是一個展現自己才能的舞臺，無論在學校多優秀，可是，一旦走上工作崗位，就得從頭開始，重新定位自己的起點，從點點滴滴的小事做起，在工作中學到的知識，是最淺顯易懂，也是最全面的。我們每一個人在工作中不管做任何事，都應將自己的心態回歸到零，吧自己放空，抱著學習的態度將每一個次任務視為一次機會，要從心里上認識到為別

人服務的同時也是為自己工作，這樣就會體會到工作所帶來的樂趣，并在工作中實現自我價值。

對財務工作而言，良好的心態也至關重要，首先，由于出納工作主要是從事資金支付和登記資金賬簿，往往被視為各種會計工作崗位中最基本和最簡單的崗位，在崗位定級時，其崗位工資較為其它會計崗位均較低，一般會計人員都不屑也不愿長期從事出納崗位的工作，時間一久，出納人員自己都會感到自卑，出納員要真正認識到專業沒有高低貴賤之分，意識到自身工作的重要性，把出納看成一項光榮和神圣的工作。再次，做任何事都要投入熱情，出納也不例外，來辦業務的人的情況各異，有的所持票據已過期，有的不會背書，有的大小寫金額不符合要求，有的干脆不知道怎么辦理等等，如果沒有正確的態度，就不能更好的為別人服務。所以，做財務工作要樹立服務至上的思想觀念，熱愛本職工作，盡職盡責。

總之。心態決定人生，心態決定一切，讓自己擁有一顆豁達的平常心看淡一切，得失不計，相信定能做好一份完美的工作，贏得一個豐富充沛的人生。

在erp沙盤比賽中財務管理關系整個公司的正常運行和贏利狀況。它并不是一項單一的記帳、做報表以及在資金缺少時去銀行貸款的工作。財務管理要針對公司長期的發展戰略和目前狀況，要從整體上做好長期財務的管理規劃，而且在情況隨時變化的操作中要綜合考慮方方面面的因素。今天我想談談我做財務總監的一些心得體會。

大家都知道資金是企業流動性最強的資產，也是控制風險最大的資產。為了滿足企業運營和發展有足夠的資金,公司決定要在什么時候貸款，貸什么樣的款，貸多少款；資本要如何運營才能提高企業的經濟效益；資金要如何安排，才能提高現金的利用率、資產負債率、生產規模、所有者權益等等。下面分點闡述一下：

1、詳細的現金流量預算對企業的發展起著至關重要的作用，而比賽中預算的時間經常不夠用，因此做好準備活動十分必要，比賽過程中，根據每年的實際情況進行調整。

2、在經營的初期，如果資金的流通出現了問題，一般采取能借短期貸款而不借長期貸款，這樣足見預算的重要性。個人建議不要太在乎太注重利息的支出，雖然它會影響企業當年的利潤，但只要這部分資金能夠得到充分利用，支出點利息不算什么，反之則會為公司創造更大的利潤。

3、現金的預算必須精確到每項費用的支出，并且熟悉經營的每一個步驟將會給公司帶來的現金流入與流出，也就是明確每項支出與收入發生的環節，避免貼現情況的發生，做到貼現為0，但是如果在市場前景十分樂觀的前提下遇到缺少1m--4m不夠生產線建成的情況下根據情況也可以考慮貼現。

4、只對公司的現金流量進行預算

是不夠的。在獲得訂單后，應將本的利潤表同步計算出來，進行適度的費用控制，并進一步調整決策，以求獲得最大凈利，并與所有者權益相聯系，進行下一的財政預算。

5、由于比賽的輸贏不僅僅在于自身公司的經營狀況，還在于我們的對手，因此在比賽的過程中分析對手的經營狀況也十分必要，至少應該清楚了解競爭對手當年的訂貨總額、盈利狀況及所有者權益等基本數據，以便進行比較、分析。

6、團隊協作與溝通方面每個策略的制定都是需要各個成員的積極溝通和配合，ceo在這當中起協調和統籌作用。每個策略的執行需要每個部門的有機銜接，在任何一個環節上都必須保持信息的暢通。建議每位成員都不僅僅對自己的部業務精通，而且對企業的其它部門業務也要熟練掌握。

注意點：1.有效地控制權益，在參賽中由于長貸和短貸都是以20m的倍數

貸的，如果權益在差1m或2m不夠20m整倍數的情況下，財務總監就要在預算時想法減少綜合管理費用

2.生產線投資和產品研發的完成時間要一致，這樣可以避免生產線閑置，同時提高了資金的有效運轉率。

3.由于當年投入使用的生產線不提折舊，所以在上生產線時也要注意這個問題。

4.做好市場預測，要根據市場的需求決定資金的投入方向，有效的占用市場

5.規劃要做細致，一定要做到每個季度。

6.在每年年初拿到訂單后，財務總監應根據實際毛利快速算出今年現金狀況和所有者權益，并及時報告給ceo并具體情況做好戰略部署

7.在比賽中一定要冷靜，遇到大的變化時一定不能急噪，以平靜的心態處理問題，比賽中出了問題不要推卸責任，要保持團結。

最后我把我的心得體會用下面幾句話概括：事前計劃、事中控制、事后反饋，爭取使每一筆資金都能給企業創造最大的利益。

利其器，善其事

—學習十八大精神和張桂玉董事長青島講話有感

2014年12月29日至31日，集團在青島召開學習貫徹十八大精神，加快企業發展研討會。張桂玉董事長特意就十八大的精神作了詳細解讀。十八大報告內容充實豐富，特別是報告的最后說道中國特色社會主義事業是面向未來的事業，需要一代又一代的有志青年接續奮斗。廣大青年要積極響應黨的號召，樹立正確的人生觀，價值觀，讓青春煥發絢麗的光彩。這就是對當代青年提出了奮斗要求，對當代青年的成長成才給予了殷切的期望。認真研讀完十八大報告和張總的講話后，自己受益匪淺，結合自己實際的財務工作，簡單談一下自己的感受。

拿破侖一世曾有言：“我們應當努力奮斗，有所作為。這樣，我們就可以說，我們沒有虛度年華，并有可能在時間的沙灘上留下我們的足跡。”自己在工作學習中，應該認真貫徹學習十八大的精神，努力完成自己的工作任務，努力實現自己的理想和抱負。

建筑企業財務工作有其特殊性，尤其是駐外財務工作，作為一名駐外財務工作者，在不違反財務工作原則的前提下，應該盡可能為工地帶來方便快捷的財務服務，展現集團財務人員的業務素質和精神風貌。工欲善其事，必先利其器，自己在以后的工作中，應該不斷打磨自己的奮斗利器，成就人生目標。

工欲善其事，必先樹其堅定的信念。正如丁玲所說：“人，只要有一種信念，有所追求，什么艱苦都能忍受，什么環境也都能適應。”而這種信念，就是自己為之奮斗，并堅信它一定能夠實現的人生理想。正如張總在講話里說的“兩個轉變”一樣，首先一條，就是要轉變思

想，讓自己的思想信念升華到一個高度。自己想想，其實頗為汗顏。自己剛剛駐外工作之時，往往會抱怨工地生活的艱苦，工地生活限制較多，缺乏自由；有時候自己會因為工作中的一件小事情覺得無關緊要，領導也不管，就缺乏主動，要我干我要干的思想沒有轉變，馬馬虎虎，敷衍了事，細想想，每件偉大作品出爐前，都需要一點點的積累，最后引發質變。毛澤東主席小時便立志：孩兒立志出鄉關，學不成名誓不還。當然，我們不一定像偉人一樣要樹立多么崇高的理想，但是自己完全可以在自己的工作崗位上盡職盡責，從小事做起，在平凡的崗位上實現自己的人生價值，能夠為社會做些力所能及的貢獻，讓自己成為參與社會建設的一份子，“苔花如泥小，也學牡丹開”。沒有一定的人生追求，沒有堅持的信念，一切成功都是奢談。

工欲善其事，要擁有百折不撓的心態。“古之成大事者，不惟有超世之才，亦唯有堅韌不拔之志”。古往今來，但凡

有所作為的人，都會有百折不撓，越挫越勇的心態。生活中，工作中，人難免會遇到各種各樣的困難，面對困難，我們是選擇退縮，還是選擇迎難而上、堅持不懈？有人說，生活中的苦難，對任何人來說，都是一種歷練，苦難本身的確對人是一種不好的經歷，但是如果你能夠認識到苦難的真諦，從苦難中脫離出來，化苦難為力量，用力量改變人生。其實，苦難中的堅韌更能成就一個民族，一個人。最近電視熱播劇楚漢傳奇中重現了韓信胯下之辱的鏡頭，把堅韌的精神放大到無限；這讓我想起了2014年倫敦奧運會上110米欄預選賽上劉翔摔倒在欄前但是卻單腳跳向終點，背景音樂是阿信的海闊天空，也許就像歌詞里唱的一樣：冷漠的人，謝謝你們曾經看輕我，讓我不低頭，更精彩的活……馮小剛導演的1942將饑荒和戰爭中的中國人面臨的困難展現的淋漓盡致，中華民族仍然屹立在世界民族之林，但是卻多了一份堅忍不拔的民族風貌，這一個個實

例無不都展現著堅韌永不言敗的精神。

工欲善其事，需要有扎實的“基本功”。總書記在記者會上說道：打鐵還需自身硬。張總在講話中也談到“三個提高”，其中提到業務素質要提高。會計工作是一門基礎性很強 的工作，萬丈高樓平地起。每年稅收法律政策會發生或多或少的變化，這就需要我們在平時的工作中留意相關政策的變化，注意加強學習，提高自己的業務素質，只有擁有了扎實的基本功，會計工作做起來才會游刃有余。

工欲善其事，需講究方式方法技巧。張總的講話中講到“兩個轉變”和“三個提高”，其中工作作風的轉變中有不積極主動相互推諉的作風要轉變；工作拖拉不雷厲風行的作風要轉變；三個提高中有工作的方式方法要提高，這幾點對自己都是非常有指導意義的。駐外財務工作中，因為工作條件的限制，很多工作要延遲，比如單據的傳遞，付款收據的收集。這就要求自己應該積極主動，許多工作應該打提前亮；領導安排布置的工作也應該立即辦，爭取當日是當日畢。工地各色供應商的利益交織，每每到了財務付款的節點，一個簡單的項目資金計劃安排有時往往會讓很多項目負責人頭疼，因為需要統籌安排，每個人要照顧到，避免因付款不及時和款項沒到戶激化矛盾。張總在講話中特意談到要增強服務意識，這就要求我們要將服務意識貫穿到工作的始終，作為公司服務的窗口，我們要提高自己的工作方式和技巧。財務部門有時必須要向他們說明財務付款的流程和集團政策，給他們吃下“定心丸”，以確保工地建筑工期的正常運轉。

工欲善其事，要有腳踏實地，實干家的精神。在我看來，再美好的明天也是一步步自己走出來的，需要有實干家的一絲不茍和努力。張總教導我們要增強危機意識。“今天不努力工作，明天努力找工作”。再美好的愿景也需要自己腳踏實地，一步步的用實干精神去實現，有一種工匠精神，避免空談。審視當下這場美國過度金融化的次級貸危機，各國政府也都在痛定思痛，開始思考增長模式。奧巴馬總統曾經有言：“我們不能在沙上重建我們的經濟，我們必須在巖石上重建我們的房屋”。而在當下的歐洲債務危機中，我們看到了在風雨飄搖的歐洲經濟中德國經濟的中流砥柱；我們看到了瑞士鐘表的國家象征和永恒經典。

李嘉誠在長江商學院十周年校慶的講話中說道，未來是自己在一生各種偶然性中不斷選擇的結果，追求自我，努力改善自己是一股正面的驅動力，當你把思維、想象和行動譜成樂章，將知識、責任感和目標融匯成智慧，成功追求自我，前途定會光明遠大。今后在工作中，自己應當勤勉工作，利其器，善其事，努力實現自己的追求和目標。

九公司

劉杰

文章標題：做好工會財務工作的心

得體會

加強工會財務工作是全總的一貫要求，是實現維護職能的重要內涵，是完成工會工作任務和促進工會組織發展的重要保證，也是適應新時期新階段工會工作的新任務的必然要求。但是，要切實提高工會財務工作水平,充分發揮財務工作的職能作用,就必須按照樹立和落實科學發展觀的要求,在做好“四個結合”上下功夫。

一、堅持宏觀管理與微觀管理相結合 從經濟學的角度上講,宏觀管理是指政府部門充分運用相關的經濟政策、經濟手段和法律規范,不斷引導企業的經營行為。對工會而言,實際上也有一個宏觀管理問題。工會的宏觀管理,主要是要通過工會財務部門對工會經費的使用方向、投資方向、資金流向和收支結構等方面進行決策、計劃、調節、監督和服務,從而對工會開展各項工作和組織各項活動產生導向作用,保證工會組織重

點工作和其它各項工作健康、有序地進行，確保工會組織維護職能和其它各項職能充分、有效地履行。強調微觀管理,就是把宏觀管理的要求,落實到當前和今后一個時期工會組織的重點工作中去。一要深入研究工作發展不平衡給工會組織的財務、財產管理帶來的影響，采取相應的積極措施和對策，力爭及時、足額收繳應收的工會經費。二要深入研究重大政策調整給工會組織的財務、財產管理帶來的影響。如當前社會上人力、物力資源配置不斷重組，企業間和企業內生產力布局不斷調整，企業撤消、合并、剝離、分流情況不斷發生，都為工會組織的財務、財產管理帶來較大影響，各級工會組織必須積極超前思維，事先做好準備，千方百計保證工會資產安全、完整不流失。三要深入研究重大經濟活動給工會組織的財務、財產管理帶來的影響，如工會組織對企事業的重大投資、更新改造項目的實施、大型設備的購置、重大活動 的開展等，各級工會和財務部門都要根據自身財力，認真進行可行性和不可行性研究，既要積極，更要謹慎。

二、堅持重點領域管理與其它領域管理相結合 首先，要準確把握哪些屬于重點領域。當前及今后一個時期,工會財務工作的重點領域,至少應包括三個方面的內容:一是工會建設項目資金的管理；二是工會重大活動項目大項資金使用；三是工會對企事業投資的科學決策和論證。各級工會財務部門要認真履行職責,加大監督、管理力度,嚴格按照全總要求、按照規章制度、按照有利于各級工會履行維護職能，各項工作全面、協調、健康發展的需要,切實管好用好資金,在重點領域管理方面發揮財務部門的職能作用。其次,其它領域的管理也不能放松。如大型設備和批量物資的購置，要嚴格執行公開采購辦法，抵制回扣等不良現象的影響；更新改造項目的支出，要嚴格執行公開招標辦法，體現公正、公開原則，盡可能壓縮費用支出；日常迎來送往接待的費用,要嚴格控制接待范圍和接待標準，盡可能做到熱情服務，費用節儉等。

三、堅持過程管理與結果管理相結合 強調過程管理,就是要求工會財務部門對工會組織每一項大的經濟活動都要提前介入,實現全過程的動態參與。擺在首位的是需要大家樹立“關口前移、超前防范”的思想,并采取行之有效的措施,確保工會財務部門能夠提前介入,提前參與。一是工會財務工作要積極、主動地融入到工會組織每一項大的經濟活動中，通過對工會組織每一項大的經濟活動的全過程動態把握、動態參與,及時、有效地制止和糾正違紀違規及不規范行為,保證所有資金能夠得到正確使用。二是工會財務人員一定要鉆研法律、財經方面的知識，掌握工會各項工作、活動過程的關鍵環節，提高工作的針對

性和實效性。強調結果管理,就是要求工會財務部門對每一個建設項目的完成情況,對每一個資金使用方案的效果都能夠給予科學、準確的評價和考核,及時提出進一步完善的反饋意見和建議。總之,要通過過程管理和結果管理的有機結合,有效防止經濟損失情況的發生，使工會財務部門真正為工運事業的發展參好謀、把好關，理好財、當好家。

四、堅持收入管理與支出管理相結合 加強收入管理,把該收的錢收回來,這是完成工會各項目標任務的源頭。不但要運用好《工會法》這把尚方寶劍，將機關和企事業單位應撥交的工會經費及時、足額收繳到賬，而且還要將日常行政應承擔的各項費用，工會文化、體育事業各項收入，勞動福利事業各項收入以及其它各項應該收繳的各項收入，積極努力全部收繳到賬。加強支出管理，就是要合理合

法地將工會經費用好用活。就當前來講，工會運用工會經費，開展工會工作，積極維護職工群眾的民主政治權利、經濟利益和文化需求，千方百計為職工群眾辦好事、辦實事，深入開展扶貧幫困、送溫暖等活動，實實在在為職工群眾排憂解難、雪中送炭，全身心地幫助職工群眾解決實際困難，正是實踐了代表最廣大人民群眾根本利益的要求。

《做好工會財務工作的心得體會》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀做好工會財務工作的心得體會。

第四篇：財務工作體會

簡單介紹一下財務工作的體會： 我認為，作為一名財務工作者，第一學會做人。做事先做人，做任何事情做人應該放在第一的位置，只有做好人之后，干任何事情都會有辦法，在工作生活中不斷地總結自身的優缺點，要言而有信，牢固樹立全心全意為人民服務的思想，為本單位，為社會服務。

第二，具有高度的責任感。要熱愛財務工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業習慣。即精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是辦公用具擺放整齊，辦公環境潔而不亂，嚴謹細致就是認真仔細，做到收支計算準確無誤，手續完備，不發生工作差錯，沉著冷靜就是在復雜的環境中隨機應變，化險為夷，要立足本職，踏實工作，勇于承擔責任，敢于面的問題。

第三，要熱愛本職工作。作為財務人員，愛本職工作應注重職業道德和苦練基本功。清正廉潔是財務人員職業道德的首要方面，要遵守國家財經法規與法律，遵守財務制度的要求，要有嫻熟的業務技能。就出納而言，不但要具備處理一般會計實務的財會專業基本知識，還要具備較高的出納事務的專業知識水平和較強的數字運算能力，出納工作需要很強的操作技巧和深厚的基本功。出納人員在數字運算上要有較快的速度和高度的準確性，在快和準的基礎上，要把準確放在第一位，要準中求快，提高出納業務技術水平關鍵在手上，而要提高手的功夫，關鍵在功，一張書寫工整，填寫齊全，摘要精煉的票據能表現一個出納人員的工作能力，因此，要苦練漢字，阿拉伯數字，提高寫作概括能力，使人見其子如見其人。

總之，只有把人做好，有高度的責任感和事業心，提高安全意識才能把財務工作做好。心態決定人生，談談看法：

有位哲人說過：“心態決定一切”，它提醒了我們無論做什么事情都要有良好的心態，那么心態是什么呢，我個人認為心態應該是性格加態度，性格是一個人獨特而穩定的個性特征，態度是一個人對客觀事物的心理反應，心態決定人生，心態決定一切，我從來都相信，心態會直接影響一個人的價值觀和決定一個人的成長，也直接關系到人生是否完美。

工作是每個人生活中不可缺少的一部分，而心態同樣決定著工作態度。不論在哪個崗位，要想取得成功，一定擺正自己的位置，擺正自己的心態，當我們還在學校時，我們是這個社會的索取者，我們還不曾為社會創造價值，只有邁向社會后，擁有工作時，我們才開始體現自己的價值，工作是一個展現自己才能的舞臺，無論在學校多優秀，可是，一旦走上工作崗位，就得從頭開始，重新定位自己的起點，從點點滴滴的小事做起，在工作中學到的知識，是最淺顯易懂，也是最全面的。我們每一個人在工作中不管做任何事，都應將自己的心態回歸到零，吧自己放空，抱著學習的態度將每一個次任務視為一次機會，要從心里上認識到為別人服務的同時也是為自己工作，這樣就會體會到工作所帶來的樂趣，并在工作中實現自我價值。

對財務工作而言，良好的心態也至關重要，首先，由于出納工作主要是從事資金支付和登記資金賬簿，往往被視為各種會計工作崗位中最基本和最簡單的崗位，在崗位定級時，其崗位工資較為其它會計崗位均較低，一般會計人員都不屑也不愿長期從事出納崗位的工作，時間一久，出納人員自己都會感到自卑，出納員要真正認識到專業沒有高低貴賤之分，意識到自身工作的重要性，把出納看成一項光榮和神圣的工作。再次，做任何事都要投入熱情，出納也不例外，來辦業務的人的情況各異，有的所持票據已過期，有的不會背書，有的大小寫金額不符合要求，有的干脆不知道怎么辦理等等，如果沒有正確的態度，就不能更好的為別人服務。所以，做財務工作要樹立服務至上的思想觀念，熱愛本職工作，盡職盡責。

總之。心態決定人生，心態決定一切，讓自己擁有一顆豁達的平常心看淡一切，得失不計，相信定能做好一份完美的工作，贏得一個豐富充沛的人生。

第五篇：財務工作心得

財務工作心得

（一）——至理名言

做財務工作多年了，積累了不少的經驗和教訓，很希望能用來對新人有所幫助，幫助他們少走彎路，因此近來也在《財務經理人》上發了不少小帖子，其中一些得到不少人的認同，在此摘錄下來，或許對不經意間來這里閑逛的從事財務工作的人會有些許幫助。

一、不要只顧低頭干活還要注意抬頭看路

很多財務工作者有這樣的經歷：費心費力把工作做好了，最后卻什么也沒有得，甚至得到個過河拆橋的結果！而且你離開這個公司多年了，人家仍然還在用你當年建立的程序和制度！

多年來我也是一直走不開這個“死循環”，最后終于得到一位長輩的勸告：不要只顧低頭干活，還要注意抬頭看路！

“多抬頭看路”，尤其是做財務工作的人們，你的工作即使開展不順利，人

生也會順利很多！

二、在企業的生存之道

多年的經驗和教訓總結出如下生存之道：

1、老板絕對是正確的；

2、老板絕對是全才；

3、如果覺得老板有錯，請看第一條；

4、如果覺得老板有不懂的，請看第二條。

如果參悟不透，并且不善于使用，你絕對會勞而無功！

也有意外，估計不到10％，所以能夠做大做強經久不衰的企業，也不到10％。你能保證你運氣好就剛好遇到了這占不到10％比例的老板？

當然，是否適合你，必須滿足兩個前提：

（1）你的地位已經能和老板直接打交道了；（2）在能力方面，你必須拿得起放得下。因為騙老板容易，騙下屬難。都是同行，你有沒有水平，水平有多高，同行一眼就看出來了，裝是裝不出真實水平的。下屬是否服你，關鍵是看你的業務能力！

（3）還有一個意外，你能吃透上面的道理，即使業務水平低，你也有90％的機率給內行當領導！

（4）另外，如果你自己有本事創業當老板，不必考慮這些問題。

三、財務在企業中的地位

財務在企業中的地位，歸根結底，取決于財務在老板心目當中的地位。

而財務在其他部門心目當中的地位，除了上面的決定性因素外，還取決于

財務經理的業務能力和處事能力。

并不是說，財務經理態度強硬，財務在公司就能強硬起來，也許還會因此得到個讓別的部門看不起的結果。態度溫和的財務經理，能夠合理協調好與其他部門的關系，能夠及時解決財務方面的所有問題，也能提升財務在其他部門心目

當中的地位。

財務經理的能力，也能影響財務在老板心目當中的地位，但影響力很小。

財務工作心得

（二）——如何審批項目

請教如何審批項目

1.5-3萬元。該設備是進口設備，立項部門提供三個維修單位，其中一單位是生產廠家維修，另外兩家非原廠配件維修，部門總監要原生產廠家維修，這樣就成了唯一的維修商，如何審批、降本？

2、市場部搭建銷售展臺，項目6-9.5萬元。5家后選單位，設計方案不同，費用無法直接比較，要財務審批？

A)

部門要求由生產廠家維修，是為了保證維修質量。但在維修后，維修費用的審批有幾個重點問題需要考慮。

首先，在購買設備時，就應該簽訂《維護協議》，要考慮以下幾點，否則

會有不少麻煩： 1.保修期。

2.如果廠家派人現場維修，維修人員的食宿費用誰解決？包括在保修期內

1、設備維修，項目的。

3.保修期過后，維修費用有沒有標準，如何計價？尤其是更換零配件該如

何計價？

其次，在保修期結束后，實施維修時，如果事前沒有《維護協議》，或者協議條文不全面，維修費的收取是否合理，需要重點考慮。

第三，對于維修的項目是否真實，需要設立維修報批程序，來確保維修項

目的真實性。

第四，如果維修廠家說更換了設備零件，是否屬實，需要由工程部門簽字

確認。

第五，對于上面3、4兩個問題，一般都是由具體部門的具體責任人簽字確認來確保真實性，但是，現實當中經常會出現因為吃回扣而弄虛做假故意欺騙財務部的情況，這個問題的杜絕，取決于公司的規章制度。財務向公司可以提出

合理化建議協助管理部門逐步完善。

B)

關于銷售展臺造價的審核，因為財務人員大多看不懂圖紙，也不懂安裝、裝修、及材料，作為財務要對其造價進行審核，可以考慮這樣的辦法，即，要求各家生產單位給你提供《預算表》，幾家的預算表放在一起，仔細進行對比，比較材料、比較價格、比較人工費率......對于材料用量的多少，如果看不懂圖紙，直接問設計單位就大致能了解到實際的尺寸和數量。幾經對比，就能擠出水分！

今后凡是工程、裝修和安裝等費用的審核，都要求對方單位提供《預算表》，這是審核他們費用真實性的關鍵。

當然，究竟選擇誰家的方案，還要看效果圖，這就不是財務部的責任了，財務部只負責對費用資金進行審核。

財務工作心得

（三）——怎樣做新的財務總監

怎樣做新的財務總監？

如果我來做這個財務總監，可能會這樣做：

首先搞清楚：這個私企多大的規模？有幾個分公司、子公司？也就是公司的架構首先必須要了解，同時要搞清楚它的主營、副營項目。

如果這個公司只是一個獨立的公司，沒有分支機構，其實這個財務總監就相當于是一個財務經理，只需要按照財務經理的職責著手開展工作，就基本能夠應付了。當然既然是財務總監，一般這種規模私營企業的老板不外乎就看重兩點：資金的控制和成本費用的控制。對于一個財務經理來說，這個是輕車熟路的事情。個別老板或許還會考慮向銀行融資的情況。避稅的問題，一般財務主管都能解決。

如果這個公司是一個集團性質的公司，有很多下屬分支機構，我會這樣做：

1.先摸底。

老板關心的重點，也許是會計帳務的問題，也許是資金安全的問題，也許是成本費用的控制的問題，還有也許是融資的問題，這個在和老板面談的時候應該已經談得比較清楚了。摸底的時候，要特別關注老板關心的地方。

作為一個財務總監，今后的財務工作能否做得順利，重點還是財務基礎的建設，包括會計基礎和內控基礎。只有夯實了基礎，有了全面的準確的基礎數據的積累，才能使今后的財務分析、資金計劃、預算化管理等工作得以順利開展。所以，首先要摸底，了解下面企業的生產程序、財務控制程序、財務工作的基礎

狀況。

（1）看。先在總公司調取各種財務報表、財務報告，大致瀏覽一下，基本了解到這個集團的財務工作狀況。并向集團公司的財務主管咨詢一些情況，也許從他那里什么都了解不到，但談一談，總會有收獲。

（2）聊。也就是盡量下到各個分支機構去走一圈，這也是所謂的下基層。首先和下面的財務主管聊，再到車間和車間主管聊，見到總經理和總經理聊，到庫房和庫管聊等。聊不是單純的聊天，東拉西扯始終要圍繞想了解的情況去聊。通過聊，能夠了解到這個企業的很多情況和問題，也能大致了解聊的人的能力水

平。

（3）查。查看庫房，查看車間，重點是查看財務。財務上是查看報表、查看帳務處理、查看財務管理制度，這些是為下一步進行財務工作調整的關鍵。到了財務部還要繼續多聊，和任何會計人員聊。

有過審計工作經驗的人都明白，在內部審計工作當中，善于聊，能使審計

工作少走很多彎路！

同時，在查賬的時候，不能讓下面人員感覺到這是在“辦案”，否則，工作

會寸步難行！

2.通過對全集團的調查摸底，整個集團的情況大致就掌握了，尤其是財務工作下一步的整改方向也就明確了。這樣要開展的工作就容易了：

（1）調整程序，包括財務內控程序和會計處理程序，更改、修正、制定財

務內部管理制度。

（2）調整會計帳務的處理方式，包括一些基本的設置。在進行這些調整的時候，要考慮到今后進行財務分析、資金計劃、預算管理的需要去做。

（3）統一報表，并統一財務分析的結構和內容。內部報表的設計重點要考慮到財務分析的需要。財務分析的結構和內容首先要考慮到老板的需求，同時結合財務專業的需要。這個是能否影響老板的決策的關鍵，也就是把老板沒有考慮

到的重要的內容設計進去。

（4）財務的人員培訓和調整。財務人員水平高低不同，我的原則是，只要配合、服從，可以盡力培訓、指導，只要愿意學，我不擔心誰的水平超過我！如果這個人實在勝任不了這個崗位，可以考慮調動崗位，一般不炒魷魚。但如果始終不配合甚至故意作對，就只好打發給人力資源部去處理了。

3.一個財務總監，是否能夠讓下面財務人員真心實意地服從，德是關鍵，其次是業務水平。

所謂德，就是不能把成績全部歸自己，錯誤全部歸下屬；不能只考慮自己的利益，還要照顧下屬的利益；當下屬和別的部門領導發生沖突時，要敢于幫他們說話為他們撐腰；下屬有功要賞，即使只是口頭表揚，也要做，有過卻不一定要罰，因為財務部不是軍隊！有過，提出警告，屢教不改的，就象征性進行懲罰，起到殺一儆百的作用。當然，如果下屬碰貪污和泄露財務機密這個底線，就必須

開除！

至于業務水平嘛，不多說了。既然都做財務總監了，總不至于在業務水平

方面還被下屬給難倒吧？ 財務工作心得

（四）——企業兼并中財務需要做的工作

在企業兼并收購工作中，財務需做哪些具體工作？

一、兼并或收購的第一步，當然是資產評估，目的是以評估的結果作為確定談判價格的基礎，不過有幾種可能的情況：

1.如果老板已經對價格拍板并簽訂了合同，只是要求財務配合處理后面的工作，就沒有必要再做資產評估了。

2.老板初步確定了價格，有意向但合同還沒有簽訂，就應該盡量建議老板

走這個程序。

3.如果老板同意進行評估，評估工作最好還是請中介機構來進行，比如會計師事務所，他們在這方面比企業財務人員更專業。

4.中介機構在做評估的時候，盡量參與進去，可以趁此機會，提前核實對

方整個資產、負債情況。

5.資金的計劃安排，如果老板給你授權了，或者你有這個權限，就發揮自己的主觀能動性去組織。如果老板自己已經安排好了，直接按照老板的指示做就

行了。

二、至于兼并后具體的股權架構如何設置，一般情況下，老板都已經想好了，指示下來，執行就行了。或者按照老板簽訂的合同去執行就行了。當然，如果老板找你征求意見，可以提出自己的見解。

三、進入實質性收購或者兼并階段后，如果前期沒有進行評估或者你沒有參與評估，第一步就是要取得對方的資產負債表，分析整個資產負債表的結構和內容，然后常規的需要做這么幾項工作：

1.盤點，以核實資產負債表上的各類資產，包括現金、銀行存款、各種庫存商品、庫存材料等、辦公用品、各種固定資產、低耗品，并對資產進行登記造

冊；

2.查賬并核實各種應收款、各種應付款，確保債權債務的真實性，并把發現的問題和潛在的隱患及時匯報給老板；

3.查賬并核實各種所有者權益。

四、對現有的財務人員，進行考核、調整，對他們的工作分工根據自己的需要進行調整。

五、重新設置、制定財務內控制度。

六、對報表進行統一規范。

財務工作心得

（五）——民營企業財務總監角色突圍

關于民營企業“財務總監”角色突圍的討論 財務總監這個名稱的確是舶來品，到了中國這個大環境就變味了，就像注冊會計師一樣，只要到了中國，就成了不倫不類的東西。中國有中國的實際情況，這不是我們任何個人能改變得了的，所以，既然在中國的環境里面，惟一要做的就是要適合這個環境，所謂適者生存也是這個道理。如果硬要“突圍”，定然會碰得頭破血流！作為已經在社會上“突圍”了10多年，先后“突圍”了10多家企業，卻總是碰得鼻青臉腫并且至今還在“圍”中的人，奉勸大家，別再浪費時間和精力，這個“圍”是突不出去的。

財務總監，在國內，只是一個職務名稱，目的就是要比財務經理大一級，方便總公司對各個下屬公司的財務經理進行名正言順的管理。國外財務總監所能夠起的作用，在國內目前是不可能的，因為不論你的能力有多大，你只要不是老板，你就要受制于老板的經營管理理念，只有等老板的意識到了那個程度，財務總監才可能像教科書上說的那樣發揮作用，這個時間過程，我認為至少需要30

年！

財務在老板心目當中，始終不是賺錢的部門，賺錢的是業務部門。如果財務部門和業務部門發生沖突，一般的結局是財務部門走人。老板口口聲聲說財務重要，其實本意是他的錢重要！而即使老板因此虧了錢，他也不會改變他的認識。畢竟中國現在的這些老板，絕大多數都是暴發戶，靠膽大發財的。他們用人首先考慮的是“值得信任”，然后才是能力。

以前有一個老板總是訓斥下屬：先學會做人，然后才是做事。這句話，真的不是一下子就能理解透的。真的理解了，并且善于運用了，財務總監也好財務經理也好，就都能趾高氣揚、高人一等！

財務工作心得

（六）——如何處理和總經理的關系？

碰到上司囑咐你不要向上頭反映情況該怎么辦？

問題：我剛來這家集團公司不久，發現了很多管理、業務方面的問題，我把發現的這些問題及相關建議寫成工作報告給總經理，總經理看了后囑咐我報告不能給董事長看。我都不知道要不要向董事長作匯報。我是董事長直接從外聘來的，董事長和我說一般情況向總經理匯報，發現重要問題直接向他本人匯報。總經理是和董事長一起打天下過來的，現在這種情況大家說我該怎么辦？

回復：作為總經理，他和董事長的關系肯定比你和董事長的關系要“鐵”，而且如果你和總經理發生沖突到矛盾不可調和的地步，董事長肯定是要動你而不會動他，因為他對公司來說價值肯定比你的價值要大，如果總經理沒有明顯貪污或者有其他禍害董事長的行為，一般董事長是不會動他們的，因為這是真正的牽一發而動全身。所以只要總經理沒有存心整你，你就要盡量避免和總經理沖突。

你發現的問題，畢竟只是初步了解的問題，還沒有了解到更深層次的背后的問題，或許問題的根源不是總經理，而是董事長自身的問題呢？如果你貿然向董事長匯報，或許反而會讓董事長對你發生反感，其原因就是任何一個做決策的人，一旦他做出了決策，都認為自己是100%正確的，如果你這個時候去提反對

意見，會有什么后果是可以想象的。

總經理明白地給你說不要匯報給董事長，我認為這個總經理還是比較坦誠的，那么今后和他合作應該是比較愉快的。雖然一時之間你不能匯報你發現的問題，在董事長面前暫時抹滅了你的“成績”，但這個不緊要，今后做出成績來了，表現的機會有很多。何況你發現的問題并不是非常重大的危及公司生存的關鍵性

問題，匯不匯報也沒有關系。

我的建議是，你根據你發現的問題，找到對策，向總經理請示請他支持你進行調整（只要你能真正講明白，我認為他會支持你的，至少他不會拆你的臺）。而且這次你幫他隱瞞了這些問題，他會對你產生些微好感。在你把所有的問題都解決完了之后，他或許會由衷地欣賞你。到那個時候，你再向老板匯報你做了什么，取得了什么效果，總經理不會反對，董事長也會更加欣賞你（當然匯報的時候，還要避免重新提到你之前發現的問題，給總經理留足面子）。

或許你不知道，你其實也在被考察期間，而董事長了解你的能力的途徑，并不是看你做了什么（他看不到），而主要是向別人去打聽你的情況，總經理就是一個非常重要的關鍵的環節！現實的情況一般是這樣的：只要財務負責人和總經理配合得好，財務負責人就能長期穩定，老板還非常放心；即使財務負責人和總經理同流合污，老板也會非常滿意，因為總經理對財務負責人的評價老板一般是非常相信的！一個老板能讓一個人去當總經理，是從各方面都考察后讓他非常

信任才決定的。

當然，如果總經理橫頭橫腦毫無道理地非要阻止你調整問題，使得你的工作根本無法開展，就必須得想法爭取老板的支持了。這個風險比較大，老板雖然支持了你，但也給你自己將來的工作留下了障礙。所以，想方設法，爭取總經理

對你的支持是關鍵。

還是那句話：不要只顧低頭干活，還要注意抬頭看路！

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（七）——如何管理老板的出納親戚？

問：我下屬的出納是老板親戚，資金不受我的監督，工作不聽我的調遣，我該咋辦？而出了問題，老板總找我的麻煩，有時真想辭職走人！

現在找工作、換工作不是那么容易的事情，所以不斷地調整自己的心態，不斷地改進自己的工作方法，才是關鍵。能夠應付過難關，無疑能力會得到一個大的提高。畢竟絕大多數學財務的人都是做不了老板的，給人打工是無可奈何的事情，這些都是為了生存而不得不做的事情。輕易就辭職，說實話，是不成熟的表現，主要還是社會應對能力不足的原因。我說說我是如何處理這個問題的：

我剛到一家私營企業的時候，幾個下屬公司的出納都是老板家的親戚，支票印鑒全部把管在出納一人手中，各公司財務主管根本無權過問出納的工作。經過較長時間的觀察和思考之后，我專門找到老板：

1.告訴老板，出納如果不受監督，可能會有的幾種貪污資金的方式。

2.告訴老板，社會上出現出納貪污幾十萬甚至幾百萬的情況，不是出納不值得信任，而是過分信任造成的。因為沒有人能夠監督出納，老板自己卻無法親自監督。出納長期貪污，日積月累，數量就非常大了。

3.告訴老板，如果由會計對出納按照規定的財務程序進行經常性的監督檢查，出納即使要貪污，頂多一個月后，在月底對賬時就能及時發現！不致于長期

貪污造成日積月累的情況。

4.告訴老板，任何人都會因為各種原因發生變化的，或者因為家庭變故，或者因為自己賭博，或者因為高利貸等，鋌而走險。如果支票印鑒保管在出納一個人手中，出納一次性轉走幾十萬甚至上百萬的話，老板即使最后找到出納家，把出納家的房子扒了也可能不夠賠償，就是把人關進去了，又有什么用呢，錢沒

了！

5.最后給老板說，支票印鑒一定要分開保管，而且會計一定要和出納定期

對賬，并經常檢查出納保管的資金。

老板之所以用家里人或者親戚做出納，就是為了保障他的資金安全。現在你告訴他，他的資金有這么大的不安全因素，他一般都會接受你的建議的。

我現在的公司，在我和老板談話之后，立即就把支票印鑒分開保管了，而且之后每個月月底老板都要我督促會計和出納對賬。最大的變化是，現在新招聘的出納，居然和老板沒有任何親緣關系！

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（八）——如何招聘優秀的財務經理？

一般而言，真正的人才都是有個性的，但表現不同，有的善于言談，有的拙嘴笨舌。作為一個財務經理，口頭表達能力不強當然是一個缺陷，但不能因此就認為他不是一個優秀的財務經理。善于言談者或許只是夸夸其談之輩，有的人口頭上頭頭是道，可真干起活來，卻什么也干不好。之所以先說這些廢話，就是想說：招聘人才的時候，不要因言廢人，不要因為一個人不善表達就放過了真正的人才！

怎樣才能測試出一個人的真實水平？本人曾經經歷過一個面試，無意間就學到一個方法，之后就借鑒過來，凡是自己主持招聘的時候，大多采取這種方式，幾乎準確率90％以上——筆試。

這里不是說的一般公司的那種在書上抄幾個理論題或者幾個會計題來給人做，那樣的測試方式是相當低級的！正確的方式是結合自己公司具體崗位的實際要求來出題。其他的不多說，這里單就財務經理崗位的招聘介紹如下：

在看過應聘者的基本資料并進行簡單的問題問答之后，先給他介紹本公司的大致情況、財務部的基本情況、以及本公司財務方面存在的主要問題，然后給他一支筆、幾張紙，要他就如何開展這項工作，寫個簡單的工作方案來，時間不限。至于如何寫方案，一般情況下，不給任何提示。

作為一個財務經理，寫財務分析報告，擬訂財務內控規章制度是最起碼的要求，當然也應該能夠寫出一套工作方案來。一個真有水平的財務經理，會結合你介紹的情況來對財務工作的各主要方面進行說明，或許他的方案不一定完全符合你公司的實際，那無關緊要，畢竟他還不了解你的公司。但他的方案寫出來后，即使是一個不懂財務的外行一看也能明白這項工作該如何做，那么恭喜你，你找到了一個合格的財務經理！而如果一個人不知道如何下筆，或者寫的方案讓人看得莫名其妙，即使是長篇大論，他也頂多能夠做一個主管會計，經理肯定是不合格的！

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（九）——如何對下屬進行培訓

如何對下屬員工進行培訓？ 對部屬員工的培訓，不能像教書那樣，找個教室來講大課，要結合自己對工作的要求和目的來培訓，而且還要針對不同的人進行不同的指導。最好是下屬有問題提出來，幫他解決，附帶進行些指導，這樣的效果最好。如果你講課講的一些方法或者技巧，人家早就會了，你還拿到大課上進行培訓，其結果不是樹立了威信，相反還會在個別人心目當中威風掃地！能否在部屬當中樹立威信，絕對不是講課培訓能樹立起來的，關鍵是能夠隨時隨地解決他們解決不了的問題，在業務方面讓他們信服，同時在自己個人的品行上，要能服眾才行。否則即使業務能力能壓眾，但品行讓人看不起，也不會樹立起任何威信。這里的品行不是一般的道德標準，而是日常的一些行為，如搶占下屬的功勞，把責任推給下屬，不為下屬爭取利益，不敢公正地幫下屬說話，甚至出賣下屬等，這種事情，只要發生一次，任何領導都會讓下屬看不起！

至于政治口號的培訓，比如愛企業如家，講究無私奉獻等等，都是些廢話！

這里有一個矛盾，為了使你的工作更好做，你必然要對下屬進行培訓和指導，而且還不能保守，其結果會出現另一種情況：教會徒弟餓死師傅！因為過河拆橋好像也是很多中國老板的本性。徒弟的待遇肯定比你的少很多，如果老板感覺到不用你也可以了，你就該走人了！

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（十）——如何成功召開財務會議

如何成功召開財務會議？

有一句口號是：會而必議，議而必決。

開會的終極目的是解決問題，不然不如不開，切忌開會變成走形式。一般情況下，是發現有問題非要集中大家在一起商量解決了，才是開會的最佳時機。如果沒有發現有什么需要開會來解決的問題，就暫時不要開，財務工作是很繁忙也是很務實的工作，千萬不可為了開會而開會，那樣會讓下屬在內心里產生不滿

情緒的。

同時開會要避免搞“一言堂”，開會的目的是要統一認識，所以應該盡量鼓勵大家都發言，把所有的疑問都提出來，逐個進行解答，最后讓大家都有正確的認識。“一言堂”的會議，表面上威風，實際并不解決問題。

如果是財務部門內部的會議，主持人當然是財務負責人。開會前會議召集人應就需要集中解決的問題、需要交待的問題和需要布置的任務擬訂一個初步的提綱。當然這些問題該如何解決，首先自己心里要有一個基本正確的答案。

開會時，再就要討論的問題逐個提出來，讓大家討論，征詢大家的意見，并解答疑問。討論時，如果下屬最后否定了自己的意見，也不要覺得丟了面子。如果一個會議開得七嘴八舌，表面上不好看，但能真正解決問題。當然開會時，會議主持人要注意把持會議的方向。

在把自己需要解決的問題討論完畢基本形成統一認識之后，再要求大家提出各自在工作當中發現的問題和存在困難，能當場解決的當場解決，需要其他部門配合解決的，會議后再協調有關部門解決。

最后，要把這次會議形成的統一認識再給大家重新明確一下。直到大家心

里面都沒有疑問了，就可以散會了。

每次會議結束之后，要馬上就會議上討論的問題形成一個文字性的規章制度來，經總經理簽字之后，頒發下去，要大家按照統一的規定執行。

這樣，會議上有統一的認識，會議后有具體的規定做要求，每次會議都能及時解決一些問題，這樣存在問題就會越來越少，工作就會越做越好，今后需要

開的會議也就越來越少了。

會議的記錄，我認為最好還是自己動手，不要求把所有人的發言和講話都記下來，只記最有用的要點即可。當然如果有明白人幫忙記錄更好，這樣開會時

不會打斷自己的思路。

還有一點：會議上，偶爾也會發現潛在的值得培養的后備人才。

財務工作心得

（十一）——如何管理年長固執的下屬？

如何管理年長而固執的下屬？

我曾到一個公司任職財務經理，那家公司剛把一個老頭降為副職，因此他特別不配合，什么文件資料都不給我，給他安排什么都不做。我的對策就是：你不做，我做。你完全可以坐在一邊看我干活，而且今后我什么活都不派給你做。一個月之后，他看我財務工作比以前開展得更快，就不再認為非他不行了。但我仍然不給他安排事情做，又過了半個月，他感到這樣只吃飯不干活非常沒意思，就主動要求我給他安排點事情做。由于他在做會計方面非常不正規（那時是手工帳，這個老會計師做記帳憑證居然不按基本會計規范操作，很讓人意外！），就根據他的特點給他安排些適合于他的外圍方面的活做，他后來和我配合得也非常好。工作關系協調好了之后，再以其他借口請他吃飯，關系就更融洽了。（絕對不能在工作關系沒有理順前請他們吃飯，否則他們會以為你必須求他而更加倚老

賣老）

真正難受的是，老板給你安排一個外行領導或者不懂裝懂的領導或者半懂不懂的領導，你想做什么都做不了，出了問題人家還依照和老板的老關系把責任

全部推給你。可是現在你是他們的領導，事情就好辦得多，你只要安排得合理，力所能及地說服他們，一般都能配合。現在又不是鐵飯碗，實在安排不了，就給老板要求再招聘新人，把他們晾在一邊去。炒不炒魷魚是老板的事情。只要新招進來一個

新人，就足以給他們造成威脅！

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（十二）——財務如何與倉庫對賬

如果倉庫中有幾百上千種備品備件等，在未上ERP的情況下，就肯定要有詳細的手工的庫存保管臺帳，對每一筆入庫、出庫都要分品種、分規格進行詳細登記。數量、單價、金額等都要登記齊全。常規的賬簿登記規范，如摘要、日小計、月合計、結存等，都要詳細而全面。一般一個老庫管員，這些基礎工作都做得相當好。如果沒有這些基礎，對賬基本上就免談，即使是對賬，也是在敷衍。其次是出庫、入庫手續的問題，所有的入庫單、出庫單必須保證填寫準確，而且不丟單。這些單據是會計（材料會計或者成本會計）做帳的基礎。庫房單據的數據不準確或者單據不齊全，會計的核算肯定也不準確。即使是上了ERP系統，庫房單據也是最基本的會計資料，因為無論電腦軟件發展到什么水平，會計工作的原始資料必須要有紙面上的東西作為依據。然后就是會計關于庫房材料賬務處理的問題。一般手工帳有兩種處理方式，一種也是分品種、規格詳細進行登記，相當于另外一套庫存保管臺帳；另一種是分類匯總的材料帳，也就是把入庫、出庫的物品按類別進行分類，再對同類別進行金額匯總后登帳和進行會計賬務處理。一般情況下最好采取第二種方式，這樣既減少人力，也能監督控制庫房保管情況。在有前面的基礎的情況下，才能真正實現與庫房的對賬工作。對賬的依據就是會計的材料帳和庫管員的倉庫保管臺帳。如果會計采取的是第一種手工帳方式，這個好辦，直接對應就行了，如果有對不上帳的情況，就查看出庫單、入庫單找原因。如果會計采取的是第二種手工帳方式，就把庫管員的倉庫保管帳按照類別現場進行分類合計，再與會計帳對應。有不對應的，也是查庫房單據。對于第二種會計手工帳方式，要求庫房保管帳的分類必須和會計的一致，這樣才方便核對監督。同時，還要求庫房保管帳必須結出入庫出庫的金額和結存金額，不能偷懶，不能只記數量不記金額（年輕庫管經常這樣）。對賬一致后，再根據庫存保管帳的結存數，進行現場盤點。對于盤虧、盤盈的處理，各公司不同。我們的處理方式是：盤盈的充公，盤虧的庫管員照價賠償。

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（十三）——如何在夾縫中堅持原則

問題：我剛進入一中外合資企業，中方只占45％的股份但實際負責經營管理，我是外方派遣負責財務的。中方老板除了合資經營的公司外也還有自己獨立經營的項目，所以在資金不足時，會跟合資企業借款，甚至會想辦法轉移公司的利潤。在我之前的財務經理與中方老板鬧得不可開交，最終被中方老板逐出公司。所以我來了之后，外方也認為有問題我并不一定正面跟中方沖突。因為有這樣的共識，所以我盡量避免沖突。公司除了生產其他的職權都在中方的親戚手中。所以作為財務深感勢單力薄！外方很支持我，給財務部的人開會要支持我，跟中方的人講要支持我開展工作。但是畢竟外方不是天天坐陣，所以中方是說一套做一套......我都快沒有毅力再堅持原則了。我很茫然，做為一家合資企業的財務經理，我應該充當一個什

么樣的角色呢？我該怎么做？

任何一個企業，當公司的財務經理和公司的實際負責人（總經理或者一方股東）發生沖突到矛盾不可調和的時候，一般的結果都是財務經理走人。不管外資、內資、獨資、外資合資、內資合資都是一樣，所謂神仙打仗百姓遭殃就是這個道理。因為一方股東派出的人員如果和對方的股東老板發生嚴重沖突的時候，股東之間即使知道有貓膩，也會從“合作的大局”著想，為了維護“公司的穩定”而不得不更換自己派駐的人員。

在這種情況下，最難辦的就是樓主遇到的這種情況，因為公司的實際負責人本質上就有問題（也可以說是人品有問題），存心要搞貓膩，所以這種矛盾相當難以調和。如果你是中方股東聘請的倒好辦了，同流合污，整死老外都不會有人說你道德品質有問題。可現在的狀況是，你是外方聘請的，你必須站在外方的立場上來做事情，必須維護外方的利益，這是做人最起碼的道德標準，吃里扒外的事情是不能做的，可如果堅持原則一心維護自己老板的利益的結局肯定會走人。這就要講究處事的技巧了：一方面不和中方老板發生面對面的沖突，一方面能夠維護自

己的外方老板的利益。

相當難辦，但又不得不辦。

第一，制度先行。財務把關最困難的就是公司沒有制度，或者沒有合理而全面的制度。在沒有制度的情況下，要堅持原則會相當困難，即使是獨資企業的老板自己坐鎮，在沒有制度的情況下你過分堅持所謂的財務原則，也會因為得罪太多的老板的親信（眾口爍金）而最終讓老板對你產生反感，因為他會認為你不會做事，影響了他的大局。更何況你面對的不是你的老板！所以在你發現任何財務方面的漏洞和問題之后（包括費用、資金、采購、財產等等方面），要立即亡羊補牢，把相應的規章制度擬訂出來，在爭取到自己的老板的同意之后，想盡一切辦法，找出各種理由說服中方的老板簽字同意，之后再頒布實施。在有規章制度的條件下，誰也說不了什么，這樣你就方便開展工作了。

第二，有些東西制度是制訂不了的，即使擬訂出來了，中方老板也不會同意簽字，當然你也就無法頒布實施。這種情況下，就要轉個彎另想辦法。比如中方老板要轉移資金，你無法阻止，就要求他完善財務手續，如填寫必要的借款單、辦理簽字手續甚至簽訂借款協議等。給中方老板的理由就是一定要完善財務手續，財務必須規范化。

同時，不管中方老板同意不同意，每月月末必須如實做一個當月的《資金收支情況匯總表》——不是現金流量表，詳細羅列每一類資金的實際收支情況，大筆的資金收支還必須單獨顯示出來。在報送給外方老板的同時也報給中方老板一份。因為這樣的《資金實際收支情況表》能夠徹底地直接顯示出中方老板轉移資金的情況，基本上能夠暴露他的行為本質。報送給他的目的也是告訴他，他的轉移資金的行為，外方也知道。這樣對他而言多少都是一種牽制作用，然后他還有口難言！《資金實際收支情況月報表》表面上比現金流量表落伍，但由于簡單明了，卻是制約任何一方股東行為的最佳工具！

第三，也許具體掌管公司的一方股東會采取大量報銷費用的方法，來侵占公司的資金，提早轉移公司利潤。有的股東自己不直接報銷，而是采取假手手下人來報銷他簽字批準的方式進行處理。在制度沒有限制的情況下，你的阻擾是徒勞無功的，這種情況下，可以先給他通過，但每月月末都要做一個《費用報銷開支明細表》，按費用分類，按具體報銷的人頭詳細羅列，每人當月報銷了多少什么費用，同時再做一個《費用報銷開支累計表》，在報送給外方老板的同時，也報送給中方老板一份。報給中方老板的目的也是要告訴他，他亂開支費用的情況，外方每筆都一清二楚！中方老板自己看了后，肯定會有啞巴吃黃連的感覺！這種費用報銷開支表，不是我們通常做的管理費用或者營業費用明細表，沒有待攤預提等費用，而是要直接反映報銷人當月實際報銷現金開支的情況。

第四，對于任何大的經濟行為，如大宗財產購買與處置等，不管合理不合理，你如果沒有權力阻擾，那就不阻撓，但要明白告訴中方老板，這種事情你會向外方匯報，并說明這是你的職責。而且，月末真的要歸類統計后給中外雙方都報出去!

——如上，表面上你和他們和和氣氣，根本就不發生沖突，可實際上他們都明白，他們的任何經濟行為都在你的監視之下，同時也在外方老板的眼中，這樣他們的行為多少都會有些收斂。而且由于你不直接和他們發生沖突，表面上還和氣一團，他們也就找不到借口要求你的老

板撤換你！

感覺這是一種政治斗爭藝術，呵呵~

當然了，最后你的外方老板會給你怎樣的報酬，就不知道了。

財務工作心得

（十四）——關于內審工作的認識

這里說的內審是集團性質的總公司對所屬企業的審計。

一般而言，企業內審的主要作用有兩個方面（個人感悟，非教科書

抄摘）：

1.監督，監督資金安全和監督財務工作。

2.協助，協助開展業務工作的程序化和協助開展財務工作的規范

化。

首先，是資金安全的監督。

企業成立內審部門的主要目的是監督資金的安全，即通過內審人員的經常性審計，去監督下屬公司的經濟行為，防止跑、冒、滴、漏，及時發現問題、堵塞漏洞，其最大的作用是能夠防止下面的貪污腐敗行為的發生。

成立內審部門是一個老板的明智之舉。因為老板沒有那么多值得信任的親戚去管理下屬公司，所用之人在信任的同時也無法做到完全放心，而且我們都知道，不受監督制約的權力必然發生腐敗，所以就必須成立內審部門來進行日常的審計監督。

通常的情況下，在企業規模較小的時候，通過財務部門的審核把關就可以達到制約監督的目的，但當企業規模發展到一定程度之后，再單純依靠財務部門來進行監督，就很難達到效果了。因為公司規模壯大后，人員增多，難免良莠不齊，不可避免會出現各種各樣的難以預料的情況，尤其可能會出現下屬企業個別財務主管與企業負責人聯手，欺上瞞下，同流合污的情況；或者出現個別財務主管明哲保身，做老好人而出賣企業利益的情況。所以，公司規模壯大之后，就必須要成立內審部門。這樣，對于下屬企業而言，它的內部有財務人員的牽制監督，外部有集團內審部門的審計監督，雙向監管，基本就可以杜絕貪污腐敗行為的發生。

可是我們都知道，各企業的總經理，大多是在商場上摸爬滾打多年的人，個個都不是省油的燈，以逐利為目的的總經理為了撈錢可能會不擇手段，下屬企業的財務負責人如果經驗不足或者原則性不強，很容易就被總經理所控制，這個時候如果有內部審計人員來對他進行監督干預，無疑是斷了他的財路，當然也就極其讓人反感的了。而且總經理有條件鼓動所在公司各部門的人員一起對付內審人員，或者面和心不合，或者公開對抗。所以一般內審人員天生就是遭恨的，一旦進入這個部門，不論你怎么做，通常遇到的都是白眼或是虛假的笑容！

一般情況下公司都有規定，要求內審人員到下屬企業做審計的時候，要注意自己的操行，不能隨意接受下屬企業領導的吃、請（也有制度約束），只有這樣，才能保持自己的公正性，同時也讓下屬企業的普通員工產生信任，并愿意和自己交流，通過交流能更快捷地了解、掌握更多的問題。反之，則會讓下屬企業普通員工敬而遠之，永遠也難以查出真實情況。并且吃人嘴軟，就審計工作當中發現的問題也不好理直氣壯地

上報。然而，這里面有一個嚴重的矛盾，老板希望內審人員幫他監督資金，當然就需要內審人員盡職盡責；而內審人員如果盡職盡責，則會得罪眾多的高層（胡作非為的往往是公司的高層），眾口鑠金，老板最終也會對審計人員產生反感，從而最終對內審人員不利。因為相對之下，老板最看中的還是能夠給他賺錢的人而不是給他堵塞漏洞的人。所以，通常情況下，越是責任心強的、盡職盡責的內審人員，干的時間就越短。而那種八面玲瓏、多方賣乖的內審人員，不僅在下面大吃大喝，而且回到總部還備受老板賞識，因為下面的反映非常好！對于這種情況，我們做內審的是毫無辦法的，有正義感的一般多會選擇辭職離開，“聰明的”或者也變成油頭滑腦之人。遇到這樣的老板，對于堅持職業道德操守的人

而言，只能說倒霉～

其次，是財務工作的監督。

監督財務工作，包括財務制度執行情況、財務程序的規范和會計核

算的規范等幾個方面。

通常由財務總監設立的內部審計部門，都要求內審人員在進行資金的審計監督的同時，也要對財務工作進行審計監督。因為總公司的財務管理部門不可能象審計人員那樣，經常性到各個企業去具體檢查財務工作的進展情況，通過內審人員對下屬各企業的財務工作進行檢查則是最

方便有效的。

一，要檢查集團總公司頒布的政策、規章和制度是否嚴格遵照執行；二，要檢查財務操作程序是否規范，是否嚴格按照集團總公司的要求開展工作，是否與集團總公司保持一致；三，要檢查會計核算是否符合國家的規范要求，是否符合集團總公司的統一要求；四，要對下屬各公司從財務主管到一般財務工作人員的能力進行考核評價，幫助總公司領導發現人才，并提出人員安排的合理建議。

基于上述的工作要求，就要求內審人員的基本素質和能力水平，不能低于下屬企業的財務主管！否則根本就達不到效果。有的公司的內審部門是由一些財務部門放棄不要的能力相對較差的人員所組成，這樣的內審人員由于能力欠缺，很讓下屬企業財務部門看不起，當然內審部門也就更難以提高自身的地位了。有心提高內審部門地位的內審經理，首要的一點，就是要更換、提高內審部門人員的能力水平。

第三，是協助開展業務程序的規范化。

有的內審部門，組成人員不完全是財務專業人員，還包括業務專業人員，這部分人的工作，就是統一對全集團范圍內的企業的業務操作程序進行監督和指導。一方面是檢查，一方面是進行指導，使全集團的生產或者銷售工作都能按照統一的規范化的程序進行開展。比如有GSP、GMP資質的醫藥行業，獲得ISO認證的企業，在業務操作程序上都有

統一的規范化要求。

第四，就是協助開展財務工作的規范化。

內審人員在對財務工作進行了審計之后，要進行的就是對不合規范的財務工作進行現場指導和整改，包括制度的執行情況、財務操作程序、會計核算的規范，甚至包括財務人員工作分工的調整（有的企業財務主管對部門內的分工非常不合理）等，現場進行糾正、培訓和調整。總公司財務管理部門對下屬企業財務工作的規范和整改措施，通過會議的形式進行安排之后，下屬企業不一定就能夠達到總部財務的要求，總公司的財務管理部門由于不可能經常性地對下屬企業財務進行具體檢查指導，因此通過審計人員來進行指導、調整是最行之有效的。而且，最后的審計報告還應該包括這部分工作的匯報。下次再到該企業進行審計時，還要對整改的結果進行追蹤檢查。并且通過這種方式，也能更加準確地對下屬企業財務人員的能力水平和工作業績做出評價。

當然，這里有一個前提，正如前面所說，內審人員的組成必須要有財務主管以上人員的水平，否則達不到效果。內部審計人員，最好是從下屬公司抽調，效果最好。外部也能招聘到經驗豐富的財務人員，但一般都需要經過1～3個月的摸索熟悉，才能達到要求。

最后，審計結束，必須要出具一份完整的內部審計報告。要對審計開展的各個方面的工作進行總結匯報，對發現的問題進行全面匯報（敏感的問題需要單獨匯報），最后還要提出合理化建議。

這里有一個錯誤的認識，有的內審人員審計結束后，向公司提出了合理化建議，卻沒有被采納，就認為是上級領導不重視自己的工作，或者否定了自己的工作，積極性大受打擊。其實，可能會有幾種情況，或許你的建議正確，但目前無法實施；或許你的建議根本就沒有實質性的東西；或許你的建議似是而非模棱兩可。所以，審計結束，做出審計建議是必須的，但是否被采納實施，則完全由領導去決定，作為內審人員，照常開展內審工作就可以了。

財務工作心得

（十五）——如何盡快搞好倉庫管理 題：倉庫帳對我來說比較痛苦的一件事，更別說管理，倉庫一團亂。老板叫我管理，我不知道我該怎么入手？有什么好的意見好的文件可以提供下嗎？

你的倉庫賬是手工賬還是電腦賬？如果是電腦賬，用的是什么軟件？

倉庫賬要想清楚明了，第一條件就是你必須要找一個懂倉庫管理的庫管員來做這種工作，不能找那種大字不識幾個只會看門的人。如果前期的庫管員是一個這樣的人，先換掉！如果你用的是電腦軟件，那么庫

管員還必須要有電腦基礎。

其實倉庫的管理非常簡單，關鍵是庫管員要有責任心，要能夠積極配合你的工作。如果你能找到一個有經驗的庫管員，不用你指導，他自己就會把庫房物品分門別類整理好。如果沒有這樣的人，那你就得自己結合企業的實際，根據庫存物品的特點來進行分類，并按照類別指導庫管員進行歸類擺放——這個不需要專業知識，摸索著做就可以了。

然后就是比較關鍵的倉庫管理工作了——出、入庫手續的完善。入庫驗收和領用出庫，都要有基本的程序規定，強調庫管員必須嚴格遵照執行，這是保障庫存物品安全的最基本的條件。相應的入庫單、出庫單的填寫和傳遞，也要有明確的規定。只要入庫、出庫手續完善，入庫單、出庫單單據齊全，你的庫房管理工作就基本理順了。

之后就是庫房管理臺帳的事情了。不管是手工賬還是電腦賬，首先你自己必須根據財務核算和財務管理的需要對庫存物品進行合理分類，再按照分類的原則，指導庫管員對應建賬。庫管員的帳目是否清楚明了，是否混亂，根本原因其實還是在于負責倉庫管理的財務領導身上。

為了確保庫存物品的安全，月末定期盤點和日常不定期的抽查非常重要。對于盤點發現的盤虧盤盈，要嚴格按照規定進行嚴肅處理，否則

庫管員的責任心會逐步喪失。

～其實，真的就這么簡單！呵呵

財務工作心得（十六）——是否在會議上提發生過的爭執

：在進行財務報銷時，與分公司一位部門負責人發生爭執，開會時要不要在會上提出來 ？

原則要堅持，但關系也要搞好，這樣才有利于今后開展工作。個人認為，不宜于在會議上公開提出來，尤其不能點名公開！

發生爭執肯定讓你非常生氣，或許你覺得不在會上提出來，這口氣消不下去；或者你認為必須在會上提出來，這樣才能讓大家知道你是堅持原則的，也才能警示其他人不再來“闖關”。不管你是出于什么目的，個人認為都不宜在會上公開點名提出來，也不能拿這個事情不點名（或者是含沙射影）地指責那個負責人。因為一旦你在會上專門就這個事情公開提出來，即使沒有明顯點名，首先這個部門負責人你是得罪定了，今后見面處事，工作合作都會受影響。同時，各個分公司的負責人大多是“穿一條褲子”的，他們在私下是會碰頭交流的（有些時候是勾結），就會導致各分公司的負責人都對你有意見或者產生不好的看法，他們可能會認為你今后還會對他們當中的每個人都不留情面。這樣，雖然你展示了你的原則性和態度，也嚴格地控制住了財務，但他們都對你敬而遠之，這對你今后開展工作會非常不利。比如你到下面分公司去檢查等，他們誰都不理會你，你覺得你有工作的好心情嗎？ 但作為財務負責人，職業道德要求我們必須要堅持原則，必須嚴把財務關，不能為了籠絡關系而出賣公司的利益。

表面上看，又要不得罪人又要堅持原則是互相矛盾的，其實變通一下處理方式或者說話方式，就可以合二為一。參考的做法是：

首先，壓下你的火氣，先冷靜下來，絕對不能帶著情緒上會議場。

其次，就你們發生爭執的這件事情，包括公司最近存在的所有的違規情況，要整理好自己的思路，找出你的理由來，包括公司內的財務規章制度，公司上層領導的要求，國家法律的規定等。

最后，會議上在你發言的時候，單單針對公司存在的各種財務違規或者不合理的情況，給與會人員講解一遍公司在財務方面的規定和要求。必須注意：在會議上，要避免談到你爭執的這件事，就當沒有這件事情發生一樣，給大家的印象，就是你只是在給大家講解財務規定，僅僅只是在闡明你的原則性，要大家配合遵守。雖然你沒有點名針對那個負責人，但他也會明白，你也是在對他講明你的原則性和要求。他雖然有氣，但決不致于因此和你結怨！

堅持財務原則性的力度，并不需要盛氣凌人的態度，并不需要與人公開爭吵，也不在于誰的聲音大誰就有力量，輕言細語，態度溫和，也完全可以做到立場堅定，態度明了！如果遇到死攪蠻纏的人（現實當中真的有這種有臉沒皮的），避開不理他，他也把你無可奈何！

至于那個分公司的負責人，也沒有必要主動去找他“溝通”，吵就吵了，也讓他就此明白你管理財務的態度！反正是他求你不是你求他。如果你事后主動去找他“和解”，他或許反而氣焰更加囂張（這種不知好歹的人的確有）。當然如果他主動向你示好請你吃飯什么的，欣然接受就可以了，甚至在飯桌上也可以借花獻佛主動表示一下“友好”，反正說幾句好聽的話又不會因此違背財務原則！

財務工作心得（十七）——面談時如何與老板談薪金？

也常受這種問題的困擾，做老板的一般都非常反感他聘請的人員和他談工資，如果在應聘的初期就主動提待遇的話，會招來他的加倍反感，或許因此你就會失去這次機會。一般國內的老板都是這種心態。

這些老板，在他創建事業的初期，也許他真的就在想：你先奉獻，和我同甘共苦，等我事業成功后一定不會虧待你。可是真等他的事業成功了，他反過來卻覺得你沒有什么貢獻，并且還會覺得他的事業成功是他自己的努力得來的，因此給你的回報和你的付出遠遠不能相比。所以國內相當多的企業，老板事業成功后，大多數元老都會離開，有的老朋友還會反目成仇。而且這里面還不排除老板有故意過河拆橋大換血的可能。

即使不是創業的老板，大多數國內的老板也是這種認識：你先做，等你展示出你的能力了，有成績有貢獻了，我自然會給你合理的回報的。可是做老板的大多根本就不明白財務人員所做的貢獻，他們往往只看到誰給他賺來了真金白銀，財務給他制訂的激勵措施而取得的成效他看不到，財務給他控制成本費用提高了他的利潤率他也看不到，他只看到財務人員整天坐在辦公室“不累”，所以給出的回報往往會讓做財務的非常失望！如果你是在應聘過程當中，我建議對你的待遇要求不主動談太多，而只是詢問了解一下，感覺還行的話，就盡量先得到這個機會，進去了再說。等你展示出來你的能力之后，再在工作當中慢慢地找機會去談。

財務工作心得（十八）——如何化解業務和財務部門的矛盾

問題：公司的業務部門和財務部門關系恨僵，原因是財務對業務的控制很緊，如款不齊不開銷售發票等，兩部門的負責人也很少溝通交流。

財務雖說是管理部門，其實更多的應該是服務部門，財務和業務關系僵化，很大的程度上是因為財務過于強化管理功能，而忽略了服務功能，態度過于僵硬，過于盛氣凌人造成的。主要的責任還是在于財務

主管領導身上。

財務應該放下心態，主動去和業務部門溝通，畢竟矛盾的初始原因在財務方面。其實業務部門雖然多是“見錢眼開”之人，但在制度的制約下，還是會和財務積極配合的，他們也不愿意和財務把關系搞僵而不便于今后開展工作，關鍵的是得看財務部門的態度。所以，財務要放下心態，以后勤服務部門的姿態主動去協調好關系，相信會化解矛盾的。而且輕言細語，主動溝通，并不會導致財務違背原則。

同時，在解決和業務方面的問題上，應多從業務部門的角度出發去考慮問題，相信就能找到更多更合理的解決辦法。財務只要在堅持原則的條件下，積極主動地、實實在在地幫業務部門把問題解決了，他們會逐步改變對財務部門的看法的，久而久之，關系也就逐步緩和了。比如開票的問題，就應該靈活處理，要以維護客戶關系，能更快回款為目的來處理。換個角度來說，如果是自己的單位，而對方單位沒有開出發票，我們會付款嗎？當業務部門處在自己單位的財務和對方單位的財務部門的夾縫當中時，他們更多希望哪一方能幫他們解決問題？而且財務本來就應該支持業務部門的工作，以促使他們更加積極努力地去為公司

賺取更多的利益。

無疑財務為了監督促進業務部門的業務開展，要對業務部門的業績進行考核（如回款的考核），但在考核方案做出來之后，應該盡可能主動去征求業務部門負責人的意見，在得到他的認可和支持的條件下，工

作會更容易得到開展。

財務工作心得（十九）——兩個具體的業務處理方法

一、往來賬款對賬問題：我剛應聘一家公司，要求我將02年至05年公司關聯企業的往來賬目核對清楚，數額有500萬左右。現在要求我核對三家關聯企業的往來賬目，我現在還無從下手，請指導。

這個活比較實際、具體，沒有簡捷的辦法，只有實實在在地從查賬

開始著手工作。

最好采用倒查法，也就是從05年開始，倒著查賬，必要時要翻看原始憑證，一直查回去，查到02年為止。

同時，最好建立一個往來帳清查的電子表格，記錄下來每筆往來的明細，然后逐筆進行勾對。如果能夠從財務軟件里面直接把這幾個往來單位的往來數據直接導出來，效率更高。

二、如何規避現金券帶來的風險：公司為了促銷開行了現金抵用券。這就存在收銀漏洞。比如：收銀員從不同渠道取得現金券，抵銷收銀款，實為貪污，我們又不好控制，不知道哪位有好的經驗和辦法，謝謝指教。公司發放金券是針對一些特殊單位及參加一些活動的社會人員發放。一次有30萬元。如果讓客人在現金券上簽字不現實，收銀員也可能代簽這個不好控制；收銀員上班前檢查錢箱內不得存放未使用過的現金券，但不能保證收銀員將券放在口袋，又不能搜身（不合法）。我們是零售業，收銀流程：所有銷售均通過POS機開單，現金券和優惠券均要與小票訂在一起以便核對。現金券是從總部指定專人去活動現場發放。設想一下你們收銀員的場景：類似于小超市，超市門口有個收銀臺，收銀臺后面只有一個著工裝的收銀員收款。顧客結帳時，出示優惠券，收銀員收款后，錢入錢箱，打出小票，一份給顧客，一份和券再訂

在一起，一個收銀過程完成。

這里面收銀員套現有幾種可能的方式，一，收銀員自己夾帶有現金券，在給顧客結帳時，順手把自己的券夾進去，然后把多余的錢轉身就揣自己身上；二是，收銀員自己夾帶有現金券，在收銀期間，不直接夾券進去，而待沒有顧客結帳的時候，利用整理錢箱的機會，夾券取現。

因為你們的現金券不是在收銀臺發放，所以應該比較容易控制。

方法：

1.收銀員上崗時，不允許帶包，且必須著工裝，而且工裝必須要檢查。上崗時，必須對收銀員的錢箱抽屜進行檢查，身上、柜臺不允許有任何多余的現金券。發現就重罰。這樣基本能杜絕了收銀員夾券的可能。

2.顧客結帳的小票要同時打出兩份，并且最重要的，就是必須打印出顧客的結款方式：款多少，券多少；然后請顧客在你們留底的小票上確認簽字。這個方法會有爭議，認為顧客不會愿意簽字。這個沒有關系，給顧客講明，要使用小票就必須要簽字，顧客隨便劃什么符號都可以。這樣做的目的就是要確保顧客能夠看到他的小票的結帳方式，從而

通過顧客的眼睛監督收銀員！

3.有條件的話，最好再在收銀柜臺的頭頂上方安裝一個監控鏡頭，這主要是起心理威脅作用，目的也是確保收銀員把打有結帳方式的小票交給顧客確認，防止收銀員自己動手偽簽。同時，一旦有什么異議，就

可以查監控證實。

為了確保顧客簽字或劃符號確認，也可以在簽字筆上做文章，比如專門買彩色熒光筆，放在顧客順手的地方，絕對禁止收銀員接觸。當然這個方式要確保有效，必須把第一條的檢查工作做到位。4.在小票打印這里面還有一個關鍵的環節，就是你們必須要求所有的結帳必須打出小票，同時收銀員不能有修改結帳方式的權限。

5.收銀員的錢款由財務人員直接去收取。

按照上述方式去操作，即使有收銀員的朋友偽裝顧客帶券塞給收銀員也沒有用，因為小票上的結帳方式基本就把收銀員限制死了。為了防備萬一，還應該安排人員隨時抽查收銀員的抽屜和錢箱。在收銀員上崗前由財務或者辦公室人員負責檢查工裝，并監督換衣服，可以避免搜身的嫌疑；在崗位上檢查錢箱、抽屜合法合理；安裝監控攝像頭根本也不涉及侵犯人權；顧客要使用代金券就需要簽字的要求實際完全可行。所以樓主的顧慮可以打消。

同時，在制度規定上一定要嚴格：如發現套券行為一律開除等。

只要從各個具體的操作細節方面詳細考慮可能存在的漏洞，就容易找到對策。還有，這必須要相應的部門配合，不單是財務部門一部門

能獨立完成的。

財務工作心得（二十）——項目籌建期的財務工作重點

公司新項目籌建期間，財務的處理辦法——把財務定位在重點進行資金監管和財

產監管方面：

公司新設立一個項目，前期可行性研究等已經結束，資金也基本到位，正式組建籌建班子，準備開始動工。作為財務主管當然是參與其中，站在財務管理的角度，應從如下幾個方面立即下手：

1.首先擬訂一個籌建期間的財務臨時管理規定，對各種費用的開支、財產的購買與管理、以及各種資金的開支，做了一個限制性的規定。一般而言，籌建期間的資金管理是非常混亂的，很多人都會借此機會渾水摸魚。財務走在前面，及早堵住漏洞，會減少很多損失。當然那個項目的其他籌建人員后來對我非常不滿，因為他們原以為可以大發一筆的，結果都被我提早捆住手腳，變成了竹籃打

水！

2.在人員安排上，首先設立一個臨時的出納，負責所有的資金收支并及時進行詳細登記，徹底排除以往由項目人員大筆借出，隨意開支，然后送回一大堆單據報銷的情況，目的也是確保財務臨時管理規定能夠得到徹底實施。只要從源頭控制住了資金，公司的財務就不會亂。

3.同時，項目開始初期，馬上就設立一個庫管員，對公司購買的所有財產，無論大小多少都進行驗收登記領用登記，且在單據的保管上做了特別的要求，確保單據記錄準確并且一張不丟。這樣，不管什么時候公司的財產管理都不會亂。

——如上，無論什么時候會計到位，無論什么時候會計開始建賬，會計工作都會很順利，報表也都清楚明了。且從資金和財產的管理上來說，也都顯得井

然有序。