第一篇：醫(yī)院創(chuàng)“二甲”自查自評總結(jié)

XX市婦幼保健院創(chuàng)“二甲”自查自評工作總結(jié)

根據(jù)《2012年XX市婦幼保健院創(chuàng)二甲工作實施方案》的要求，全院各科室都加班加點做好創(chuàng)等工作，今年第一季度，開展迎接創(chuàng)等檢查工作取得了一定的成效，現(xiàn)將醫(yī)務(wù)科現(xiàn)階段創(chuàng)等工作自查小結(jié)如下：

一、全科高度重視，統(tǒng)一思想，認識到創(chuàng)等的重要性。由李副院長牽頭，全科參與，并在兒科抽調(diào)一名醫(yī)生協(xié)助創(chuàng)等工作，日夜加班，加大創(chuàng)等力度。

二、按照二甲保健院的細則要求，加強醫(yī)療管理，將每一點要求落到實處。

1、按要求已把各種相關(guān)制度完成，2、按要求成立五大委員會，并有工作計劃和總結(jié)。

3、按照核心制度的要求，定期組織檢查實施。

4、三基三嚴按要求進行，有計劃和總結(jié)

5、業(yè)務(wù)查房已完成全部資料。

6、處方點評已由藥房完成資料。

三、存在的問題：

醫(yī)務(wù)科工作是一項工作量較大和比較繁瑣的工作，盡管我們在創(chuàng)等方面取得了一定成績，但離全部完成歸檔還有一定距離。通過自查自糾的情況，尚有以下幾個方面工作，需要進一步改進：

1、大部份資料在電腦上，未打印在冊并裝入資料柜。

2、缺少開會學習的簽到簿；

3、培訓(xùn)學分證未登記；

4、醫(yī)務(wù)人員的三基水平未及格。

5、一些交叉資料未入冊。

四、下一步的工作思路：

1、進一步加班加點作最后的創(chuàng)等工作沖刺。

2、把電腦上的資料打印后歸檔。

3、一些需要其他科室協(xié)助的交差資料，盡快下發(fā)到科室完成后歸檔。如簽到簿簽到、醫(yī)生轉(zhuǎn)科鑒定、學分登記，復(fù)印交差資料等。

4、加強三基培訓(xùn)考試。

5、進一步查漏補缺，保證今年通過評審。

XX市婦幼保健院 醫(yī)務(wù)科

2012-3-26

第二篇：二甲醫(yī)院復(fù)審自評工作總結(jié)材料

二甲復(fù)審自評總結(jié)材料

為了迎接蚌埠市二級等級醫(yī)院復(fù)審工作，我院近期開展了二甲復(fù)審自評活動，檢查了心內(nèi)、內(nèi)

一、內(nèi)

二、兒科等病區(qū)，總結(jié)出一些問題，現(xiàn)羅列如下： 心內(nèi)病區(qū)：

1、交班本總體記錄較好，仍存在缺少記錄的情況；

2、危急值、醫(yī)療安全（不良）事件登記、上報不完善；

3、病歷討論本的討論時間有差錯，另討論要登記匯總；

4、應(yīng)知應(yīng)會知識（四本小冊子）學習效果不佳，需加強培訓(xùn)學習；

5、臨床路徑入住率不足；

6、醫(yī)療質(zhì)量管理與持續(xù)改進記錄本不完善；

7、病歷：622床，住院號（2500），史德之，手術(shù)記錄無上級醫(yī)師簽字；PCI術(shù)后原則上不用抗生素，如果醫(yī)囑上體現(xiàn)加用抗生素，需說明原因，并要有文字記錄；

8、首次病程錄中病情評估體現(xiàn)不足；

9、病情告知缺乏（一般藥物的不良反應(yīng)、病情變化、進展等）告知家屬不足，未在病程中體現(xiàn)；

10、病歷中病程缺少上級醫(yī)師查房記錄、簽字不及時，院感調(diào)查表填寫不及時等；

11、病歷中化驗單抬頭標識、日期等填寫不規(guī)范。

內(nèi)二病區(qū)：

1、應(yīng)知應(yīng)會知識（四本小冊子）學習效果不佳，需加強培訓(xùn)學習；

2、科室人員緊急替代方案的制定未完善；

3、首次病程錄中病情評估體現(xiàn)不足；

4、危急值報告登記本登記不足、未上報醫(yī)務(wù)科、未及時處理（在醫(yī)囑、病程中體現(xiàn)）；

5、內(nèi)二病區(qū)羅井書同志醫(yī)師資格不確定，涉嫌非法行醫(yī)；

6、病歷：①信吉蘭，住院號（2696）②蔣登云，住院號（2730），2月19日入院，28日檢查時，入院9天，病程中無上級醫(yī)師查房及簽字；

7、科室工作人員個人檔案資料不完善；

8、不良事件登記簿未完善；

9、轉(zhuǎn)科記錄本未完善（全院性）。

內(nèi)一病區(qū)：

1、應(yīng)知應(yīng)會知識（四本小冊子）學習效果不佳，需加強培訓(xùn)學習；

2、科室人員緊急替代方案的制定未完善；

3、科室內(nèi)培訓(xùn)材料不完善，應(yīng)有人員簽到本及考核內(nèi)容等；

4、科室工作人員個人檔案資料不完善；

5、病歷書寫不規(guī)范，缺少上級醫(yī)師查房及簽字（上級醫(yī)師查房應(yīng)有病情評估、下一步的診療方案等）；

6、不良事件登記簿未完善；

7、首次病程錄中病情評估體現(xiàn)不足；

8、病歷中院感調(diào)查表未及時填寫。兒科病區(qū)：

1、科室人員緊急替代方案的制定未完善；

2、應(yīng)知應(yīng)會知識（四本小冊子）學習效果不佳，需加強培訓(xùn)學習；

3、首次病程錄中病情評估體現(xiàn)不足；

4、病歷書寫不規(guī)范，缺少上級醫(yī)師查房及簽字（上級醫(yī)師查房應(yīng)有病情評估、下一步的診療方案等）；

5、病歷中院感調(diào)查表未及時填寫。

針對上述問題和不足，院職能科室加強監(jiān)督檢查。

第三篇：婦幼保健院創(chuàng)二甲二類指標自查自評小結(jié)

二類指標自查自評小結(jié)

根據(jù)《湖南省婦幼保健機構(gòu)等次評審標準細則分解》，我院進行了嚴格的自查自評，具體情況如下。

1、我院編制床位75張，達到規(guī)定要求50以上。

2、保健人員與專職從事群體保健管理指導(dǎo)的人員55人，按我縣總?cè)丝?2萬1：1.5配置比例符合規(guī)定要求。

3、我院總衛(wèi)技人員141人，與實際開放床位數(shù)90張之比為1.57:1，達到規(guī)定要求1.15:1，其中婦科副高1人，門急診科高級1人，婦科中級2人，產(chǎn)科中級3人，急診科中級6人，兒科中級3人，麻醉科中級2人，手術(shù)室中級2人，兒保科中級3人，保健科中級2人，功能科中級8人，護理部中級1人，行政管理中級6人，其他科室中級3人，中高級職稱共43人。

4、按照《湖南省婦幼保健機構(gòu)管理規(guī)定》要求，對基層婦幼衛(wèi)生工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與管理（詳見保健資料）。

5、完成了政府部門安排的衛(wèi)生支農(nóng)、應(yīng)急救援和婦幼衛(wèi)生指令性任務(wù)（詳見醫(yī)院文化建設(shè)資料）。

6、科室設(shè)置符合要求，我院按照《湖南省婦幼保健機構(gòu)等次評審標準細則分解》設(shè)置了下列科室：

（1）職能科室：辦公室（人事）、醫(yī)務(wù)科、科教科、質(zhì)控科、保健科、護理部、感控科、財務(wù)科、總務(wù)科、物價審計科等。

（2）一級科室：門急診科、婦科、產(chǎn)科、兒科（含新生兒室）、麻醉科、婦女保健科、兒童保健科、健康教育科、信息管理科、醫(yī)學檢驗科、藥械科、影像科。

（3）二級科室：婦科、產(chǎn)科、兒科、婦女保健科（婚前保健、圍產(chǎn)期保健、圍絕經(jīng)期保健、婦女病查治4個分科）、兒童保健科（兒童生長發(fā)育監(jiān)測、兒童營養(yǎng)、兒童早期綜合發(fā)展、兒童心理衛(wèi)生、新生兒聽力篩查、高危兒、新生兒神經(jīng)行為篩查、口腔、眼保健9個分科）。

7、供應(yīng)室已修建，經(jīng)省消毒質(zhì)量控制中心和市衛(wèi)生局檢測達標，供應(yīng)室主任已在縣消毒供應(yīng)中心進修，現(xiàn)正在省人民醫(yī)院消毒供應(yīng)中心進修學習。

8、承擔了臨床帶教和部分衛(wèi)生院臨床保健專業(yè)人員進修任務(wù)（詳見進修資料）。

9、全面負責漢壽縣轄區(qū)內(nèi)婦幼衛(wèi)生信息的監(jiān)測管理（詳見保健科資料）。

10、積極開展了醫(yī)療、藥品、病案、保健信息統(tǒng)計等方面的信息服務(wù)工作。

11、具備相應(yīng)級別婦幼保健機構(gòu)的技術(shù)服務(wù)水平與能力，醫(yī)療、保健技術(shù)水平及服務(wù)質(zhì)量得分均達85%以上。

12、病案歸檔及時完整，甲級病歷率超過90%。

13、每年的職工滿意度調(diào)查滿意率達到80%以上，每月的病人滿意度調(diào)查滿意率均達到90%以上。

14、愛嬰醫(yī)院創(chuàng)建已通過市級評審。

自查自評結(jié)果顯示，我院二類指標19項合格，達到了二級甲等婦幼保健院的準入標準。

漢壽縣婦幼保健院 2013年11月1日

第四篇：醫(yī)務(wù)科創(chuàng)二甲自評報告書

醫(yī)務(wù)科“創(chuàng)二甲”匯報

在我院開展“創(chuàng)二甲”工作以來，醫(yī)務(wù)科在醫(yī)院院長和分管院長的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，努力完成醫(yī)療任務(wù)，提高醫(yī)療質(zhì)量，防止醫(yī)療事故，加快技術(shù)建設(shè)，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系。

一、人才隊伍建設(shè)。

醫(yī)院根據(jù)省中管局要求及本院實際情況，制訂了中醫(yī)藥人員發(fā)展中長期規(guī)劃及年青醫(yī)生培養(yǎng)計劃，有計劃加強中醫(yī)藥隊伍建設(shè)，實施了引進在職培訓(xùn)，送出進行，舉辦西學中培訓(xùn)班，全體西醫(yī)院校畢業(yè)者報名積極踴躍，報名率達100%，積極開展名老中醫(yī)師帶徒活動，其中有5位本院名老中醫(yī)師喜獲高徒，教學相長，皆大歡喜。

目前我院床位與工作人員之比 達到1：1.004；其中醫(yī)護人數(shù)172人，具備高職稱醫(yī)師有23名。每床配備衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員1.2名；臨床護理占衛(wèi)技人員50%；病房護士與床位數(shù)之比=0.428:1，手術(shù)室護士符合標準。各專業(yè)均有主治醫(yī)師以上人員。積極籌備重癥醫(yī)學科，已進修重癥醫(yī)學科1名醫(yī)師，2名護士，將要進修2名醫(yī)師，4名護士。年青醫(yī)生培養(yǎng)實行自主培養(yǎng)為主，加上“走出去，請進來”制定住院醫(yī)師培養(yǎng)制度，按照教學要求，制定細化的教學計劃和落實措施，帶教老師的資質(zhì)和能力達到培訓(xùn)要求，教學查房和理論教學任務(wù)由主治醫(yī)師以上承擔，有專門的教學場所和培訓(xùn)設(shè)施，有規(guī)范的教學培訓(xùn)活動和實施記錄，有規(guī)范完整的指導(dǎo)、檢查、考核等管理記錄，有完整的臨床輪轉(zhuǎn)和出科考核登記記錄，對參加規(guī)范化培養(yǎng)醫(yī)師進行定期考核，定期開展“三基三嚴”強化訓(xùn)練，培訓(xùn)合格率達到95%以上。另外每個科室開展晨間5分鐘講課，每月全院舉行住院醫(yī)師例會，取得喜人的效果。

二、完善醫(yī)務(wù)科、科教科各項制度，并積極落實執(zhí)行。

1、建立院科兩級質(zhì)量管理組織。

醫(yī)院設(shè)立了醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療安全、護理質(zhì)量、醫(yī)院感染、藥事、病案、輸血、設(shè)備、學術(shù)及倫理等10個委員會。科室建立了以科主任領(lǐng)導(dǎo)下的質(zhì)量管理小組，已經(jīng)建立了內(nèi)科護理及藥房QCC小組。明確院長為醫(yī)療質(zhì)量管理第一責任人，科主任為本科室醫(yī)療質(zhì)量管理第一責任人。每個委員會每季度至少召開一次討論相關(guān)質(zhì)量問題，并提出改進措施，并追蹤措施的有效性。院長與職能部門采納質(zhì)量管理組織提出的持續(xù)改進意見與措施，有反饋和相應(yīng)舉措。科室質(zhì)量管理小組負責本部門質(zhì)量監(jiān)測指標的資料收集分析、科室質(zhì)量檢查及質(zhì)量改進工作，發(fā)現(xiàn)問題及時討論。醫(yī)院管理水平每年逐步提高。

2、加強醫(yī)院服務(wù)管理。

我院開展了預(yù)約診療服務(wù)，制定預(yù)約診療服務(wù)方案，預(yù)約網(wǎng)絡(luò)正在建設(shè)中。優(yōu)化門診流程，建立門診管理制度，門診量逐步提高，制定預(yù)約制度，檢驗科、CT室、B超隨時預(yù)約，當天檢查。完善急診服務(wù)，提供24小時診療服務(wù)，全年無休。改進住院流程，設(shè)立門診就診流程圖，有導(dǎo)診指示線路圖，公示出診信息并有替代方案，導(dǎo)醫(yī)臺提供咨詢服務(wù)，設(shè)立便民措施，有效縮短患者等候時間，門診病人有贈送錦旗。有急危重患者優(yōu)先處置的相關(guān)制度與程序，醫(yī)保服務(wù)管理，維護患者權(quán)益，加強投訴管理。

二、加強急診管理質(zhì)量持續(xù)改進

根據(jù)《急診科建設(shè)與管理指南（試行）》和《醫(yī)院感染管理辦法》的相關(guān)要求，對急診科進行布局，規(guī)范三區(qū)劃分，設(shè)備設(shè)施基本符合要求。有單獨的區(qū)域，輔助檢查、藥房等區(qū)域緊靠急診科，有效提高了急診服務(wù)效率。醫(yī)務(wù)科、護理部、感染管理科等部門熟悉急診科建設(shè)基本要求。急診設(shè)內(nèi)、外科專業(yè)，其他臨床科室安排專人24小時急診聽班。

醫(yī)院不斷加強急診科的建設(shè)，增加人員、配置設(shè)備、健全制度、嚴格管理。目前急診科在崗醫(yī)師6人，全為固定醫(yī)師，1名副主任醫(yī)師任科主任，2名主治醫(yī)師，3名住院醫(yī)師，急診科主治以上職稱醫(yī)師3名，占在崗醫(yī)師人數(shù)的50%。醫(yī)師梯隊結(jié)構(gòu)合理。急診科主任應(yīng)雄副主任醫(yī)師從事急診工作15余年。目前急診科在崗護士12人，固定護士12人，2名主管護師，4名護師，急診科護師以上職稱的護理人員6人，占在崗人員的50%，人才梯隊結(jié)構(gòu)合理。急診科護士長潘柳燕任主管護師，從事急診護理工作7年。急診科設(shè)有急診病房，由專職醫(yī)師與護士負責，單獨排班、值班。醫(yī)務(wù)科、護理部熟悉急診科人員配備要求。急診醫(yī)護人員全部經(jīng)過急診專業(yè)培訓(xùn)，能夠勝任急診工作，考核達到“急診醫(yī)師、護士技術(shù)和技能要求”。有的培訓(xùn)計劃并組織落實。對輪轉(zhuǎn)的醫(yī)師和護士均進行上崗前質(zhì)量與安全工作培訓(xùn)與教育，并有記錄，無畢業(yè)3年以下的醫(yī)護人員獨立值班。有統(tǒng)一規(guī)范的急診（含搶救）服務(wù)流程、規(guī)章制度崗位職責。急診搶救工作均由主治醫(yī)師及以上人員主持與負責。內(nèi)科、外科、藥學、醫(yī)學影像以及臨床檢驗等部門提供“24小時×7天”連貫不間斷的急診服務(wù)。

醫(yī)院有首診負責制度，醫(yī)務(wù)人員均能熟知并執(zhí)行。急診患者、留觀患者、搶救患者均有完整的符合規(guī)范的急診病歷，記錄急診救治的全過程。重大突發(fā)事件醫(yī)療搶救由院級領(lǐng)導(dǎo)負責指揮協(xié)調(diào)。有關(guān)職能部門職責明確，負責協(xié)調(diào)急診科日常管理。有緊急情況下各科室、部門的協(xié)調(diào)與協(xié)作流程。相關(guān)管理人員知曉本部門、本崗位的履職要求。我院目前已組織了急診演練43次，其中3次是重大突發(fā)事件醫(yī)療搶救演練，均取得了理想的效果。有急診檢診，分診制度。檢診、分診人員均經(jīng)過規(guī)范培訓(xùn)，能根據(jù)病人病情評估結(jié)果進行分級，確保對可能危及生命安全的患者立即實施搶救。能夠?qū)蔽Ｖ匕Y患者與一般急診患者實施分區(qū)救治，保證急危重患者能得到及時搶救，非急危重癥患者得到妥善處置，病人住院或轉(zhuǎn)院均有去向登記。醫(yī)務(wù)科、護理部定期對急診工作進行檢查督導(dǎo)，并對存在問題制定整改措施并加以落實。有急診留觀患者的管理制度與流程。急診患者留觀時間一般不超過72小時。急診病人留觀時間超過24小時，由主治醫(yī)師查房，超過48小時須由副主任醫(yī)師查房。嚴格要求醫(yī)務(wù)人員落實三級醫(yī)師查房制度。醫(yī)務(wù)科制定急診留觀患者管理制度與流程，并對存在的問題提出改進措施。我院嚴格貫徹急診服務(wù)綠色通道制度。有病歷可證實，需急診會診患者80%以上可在10分鐘內(nèi)獲得（內(nèi)科、外科、骨科、婦產(chǎn)科、兒科、麻醉科等二級科室或?qū)I(yè)組）專科會診。急救設(shè)備有專人保養(yǎng)維護，急救藥品有專人管理，急救設(shè)備完好率100%，處于應(yīng)急備用狀態(tài)，有應(yīng)急調(diào)配機制。醫(yī)護人員能熟練掌握心肺復(fù)蘇基礎(chǔ)理論、基本知識和操作技能，正確使用急診科內(nèi)的各種搶救設(shè)備。急診人員設(shè)備操作與技能考核合格率大于85%，試對急診創(chuàng)傷患者實施“嚴重程度評估”，急危重病人搶救成功率達80%。

三、安全醫(yī)療

為了做好患者安全管理，我院嚴格制定執(zhí)行查對制度及患者身份識別制度，完善了關(guān)鍵流程（急診、病房、手術(shù)室、產(chǎn)房管理流程）的患者識別措施，健全轉(zhuǎn)科接送登記制度并使用腕帶作為識別患者身份標識，建立手術(shù)安全檢查，風險評估制度與工作流程，防止手術(shù)患者，手術(shù)部位發(fā)生差錯。制度臨床危急值管理流程，確定危急值項目。我院制定患者告知制度，并對全院職工進行專題培訓(xùn)，醫(yī)務(wù)人員基本掌握告知技巧，并在病歷中得到體現(xiàn)。設(shè)立醫(yī)患協(xié)調(diào)辦公室和醫(yī)療投訴登記表、醫(yī)療糾紛處理工作流程圖，妥善處理醫(yī)療安全不良事件，定期召開醫(yī)療安全管理委員會會議，取得可喜的成績。2011年醫(yī)療糾紛賠款總額 97000元，2012年賠款為0。醫(yī)療投訴事件亦明顯下降，由2011年的11起下降至2012年的4起。

四、重點學科建設(shè)

肝病科為我院市級重點中西醫(yī)結(jié)合特色專科，消化內(nèi)科、針推科、骨傷科、康復(fù)科為我院重點中醫(yī)專科建設(shè)計劃科室，均制定了專科建設(shè)發(fā)展規(guī)劃、工作計劃和發(fā)揮中醫(yī)藥特色優(yōu)勢的具體措施，確定的重點病種具有明顯的中醫(yī)藥特色優(yōu)勢，醫(yī)師能熟練掌握本專業(yè)常見病中醫(yī)診療方案，有臨床療效評價，中醫(yī)治療解決難點的思路和措施，定期分析、總結(jié)及評估，不斷優(yōu)化診療方案，提高了重點病種的辨證論治水平，中醫(yī)治療率均達到70%以上，優(yōu)勢病種中醫(yī)治療率80%以上。開展了重點專科學術(shù)帶頭人學術(shù)經(jīng)驗基層工作。

醫(yī)務(wù)科 2013年9月1日

第五篇：醫(yī)院創(chuàng)二甲財務(wù)制度匯總

一、財務(wù)管理制度

（一）目的：規(guī)范財務(wù)管理。

(二)依據(jù)：會計法、醫(yī)院會計制度、醫(yī)院財務(wù)制度。(三)適用范圍：財務(wù)部門(四)職責：

1、科室負責人負責監(jiān)督管理與檢查落實工作；

2、科內(nèi)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容：

1、貫徹執(zhí)行“會計法”及醫(yī)院財務(wù)制度法規(guī)，依法實施會計核算,履行會計監(jiān)督義務(wù),加強醫(yī)院財務(wù)管理。

2、依法組織收入，嚴格掌握各項開支標準,履行逐級財務(wù)審批手續(xù)。

3、編制收支預(yù)算和月度資金使用計劃，按制度辦理各項會計業(yè)務(wù)，及時準確編制各種會計報表。

4、加強財務(wù)管理，定期進行財務(wù)活動分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

5、加強對外往來收支業(yè)務(wù)管理，依法取得各種原始憑證，保證醫(yī)院經(jīng)濟活動合法化。

6、及時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠、減少呆賬，經(jīng)常核對各類賬目，保證賬賬、賬證、賬實相符。

7、加強醫(yī)院資產(chǎn)管理，配合相關(guān)科室，定期清查財產(chǎn)物資。處置資產(chǎn)需按規(guī)定報上級財政部門審批，保證醫(yī)院財產(chǎn)保值增值。

8、接受上級財政、審計、物價等部門業(yè)務(wù)監(jiān)督，加強醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制，落實各級政府有關(guān)公立醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)定，保持醫(yī)院公益性。

二、財務(wù)收支預(yù)算管理制度

（一）目的:為加強醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制和管理，提高醫(yī)院運營效益，保障醫(yī)院經(jīng)濟決策的科學性與支出的高效性。

(二)依據(jù):預(yù)算法、醫(yī)院財務(wù)制度。(三)適用范圍：全院(四)職責：

1、在院長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部門組織實施；

2、財務(wù)科負責對醫(yī)院相關(guān)科室人員進行必要的培訓(xùn)，收集匯總整理上報。(五)內(nèi)容

1、、落實預(yù)算法和醫(yī)院財務(wù)制度，加強醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制和管理，提高醫(yī)院運營效益，保障醫(yī)院經(jīng)濟決策的科學性與支出的高效性。

2、、堅持“收支統(tǒng)管、以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的編制原則。

3、預(yù)算編制的內(nèi)容及歸口部門

（1）醫(yī)院業(yè)務(wù)收入預(yù)算、醫(yī)院業(yè)務(wù)支出預(yù)算、醫(yī)院項目支出預(yù)算(財務(wù)科編制)（2）醫(yī)院專科設(shè)備、一般設(shè)備預(yù)算（設(shè)備科、后勤保障科編制）（3）醫(yī)院基本建設(shè)項目、大型維修維護項目預(yù)算(基建科編制)（4）醫(yī)務(wù)人員進修培訓(xùn)及外請專家培訓(xùn)支出預(yù)算（醫(yī)務(wù)科編制、各科申報）（5）護理人員進修培訓(xùn)及外請專家培訓(xùn)支出預(yù)算（護理部編制、各科申報）

（6）業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)用車消耗、行政后勤人員培訓(xùn)及全員培訓(xùn)（院辦公室編制、各科申報）

（7）急診救護用車消耗預(yù)算（急診科編制）

（8）人力支出及信息化建設(shè)預(yù)算（人事科、網(wǎng)絡(luò)中心編制，各科申報）（9）醫(yī)院質(zhì)量控制獎勵項目預(yù)算（質(zhì)控辦編制）（10）醫(yī)院安全消防支出預(yù)算（保衛(wèi)科編制）（11）醫(yī)院廣告宣傳、文化建設(shè)預(yù)算（黨辦編制、各科申報）（12）醫(yī)院感染及傳染病防治預(yù)算（感染辦編制）

（13）醫(yī)院內(nèi)部外部營銷支出預(yù)算（病人服務(wù)中心編制，各科申報）

4、預(yù)算的組織和審批

醫(yī)院預(yù)算在院長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部門組織實施。財務(wù)科負責對醫(yī)院相關(guān)科室人員進行必要的培訓(xùn)，收集匯總整理后報院委會初審并經(jīng)職代會審議通過后上報衛(wèi)生局審批。經(jīng)批準后的預(yù)算向各歸口管理部門下達“預(yù)算執(zhí)行通知書”。

各科室向各歸口管理部門申報本部門相關(guān)項目預(yù)算。各歸口管理部門收集各科室預(yù)算后匯總上報財務(wù)科。

5、預(yù)算執(zhí)行

各科室按醫(yī)院下達的“預(yù)算執(zhí)行通知書”嚴格執(zhí)行預(yù)算。各歸口管理部門負責對下屬科室項目預(yù)算履行審核義務(wù)。財務(wù)科對所有預(yù)算項目落實實施全程監(jiān)督并實行項目總額控制。各科室（部門）負責人為預(yù)算執(zhí)行第一責任人，負責本科室（部門）預(yù)算任務(wù)的組織實施。

6、預(yù)算的調(diào)整

預(yù)算一經(jīng)確定，一般不予調(diào)整。“預(yù)算執(zhí)行通知書”以內(nèi)的預(yù)算年初經(jīng)審定，由院長簽字留財務(wù)科備案。確因各種原因需要增加預(yù)算的，要嚴格按規(guī)定程序填報“追加預(yù)算申報表”，經(jīng)院委會研究批準后執(zhí)行。

7、財務(wù)決算

年末財務(wù)部門要對預(yù)算執(zhí)行情況和醫(yī)院實際收支數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計匯總,形成年終財務(wù)決算向職代會報告并接受職代會審議。

8、預(yù)算的分析和考核（1）財務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)歸口部門對醫(yī)院各科室預(yù)算執(zhí)行情況進行必要的日常監(jiān)督、定期考核和分析。發(fā)現(xiàn)問題查找原因并提出改進措施，確保預(yù)算執(zhí)行。

（2）各科室要嚴格執(zhí)行醫(yī)院下達的預(yù)算任務(wù)，預(yù)算外項目要按規(guī)定程序申報。

（3）年終，醫(yī)院將根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果對預(yù)算執(zhí)行好的科室進行必要的表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行較差的科室進行經(jīng)濟處罰。

三、財務(wù)會計內(nèi)部控制制度

（一）目的：加強醫(yī)院會計內(nèi)部控制。

(二)依據(jù)：衛(wèi)生部醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定。(三)適用范圍：財務(wù)科(四)職責：

1、科長負責督促檢查與指導(dǎo)工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、嚴格執(zhí)行衛(wèi)生部醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定，依法監(jiān)督醫(yī)院財務(wù)收支活動全過程。

2、醫(yī)院所有財務(wù)收支全部納入預(yù)算管理，由財務(wù)科統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。其他任何部門、科室和個人不得收取款項，嚴禁設(shè)立賬外賬和小金庫。

3、按醫(yī)院財務(wù)制度和財務(wù)會計內(nèi)部控制要求設(shè)置會計崗位，人員分工合理，職責明確，堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，加強制約和監(jiān)督。

4、加強對醫(yī)院收入票據(jù)、收入憑證和收入結(jié)算的監(jiān)督和審核，保證收入核算的及時準確。嚴格按醫(yī)院退費制度辦理退費手續(xù)，加強對退費票據(jù)的審核和管理。

5、各項支出按預(yù)算執(zhí)行，遇突發(fā)事件或臨時急用需經(jīng)院委會研究追加預(yù)算。加強成本核算，控制成本費用，落實醫(yī)院審批制度，實行院長一支筆簽字制度。重大支出實行集體決策制度和責任追究制，保證支出的合法性。

6、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》辦理貨幣資金業(yè)務(wù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金、銀行日清月結(jié)，印鑒、支票分人保管。定期對出納及收費員、票據(jù)管理員進行盤點，保證醫(yī)院資金安全。

7、加強對醫(yī)院固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，由資產(chǎn)管理科牽頭，財務(wù)、審計、物資采購部門參與，對醫(yī)院資產(chǎn)定期盤點，保證賬、卡、物相符。

8、堅持對醫(yī)院大型基建、項目工程、藥品及衛(wèi)生材料進行招標和集中采購。實行醫(yī)療收費價格公示制度。落實費用清單、費用查詢和費用審查制度。

9、加強對醫(yī)院債權(quán)債務(wù)的管理，經(jīng)常核對往來賬戶余額，及時清償債務(wù)，對長期呆賬按規(guī)定審批后予以清理，并進行必要的賬齡分析，防范和控制財務(wù)風險。

10、加強對會計電算化的管理，嚴格操作程序，進行必要的數(shù)據(jù)維護，做好電子文檔和紙質(zhì)文檔的保存，保證數(shù)據(jù)安全。

四、經(jīng)費審批制度

（一）目的：嚴格經(jīng)費審批手續(xù)。

(二)依據(jù)：《會計法》、《醫(yī)院會計制度》和《預(yù)算法》(三)適用范圍：全院(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、醫(yī)院所有財務(wù)開支嚴格按照《會計法》、《醫(yī)院會計制度》和《預(yù)算法》要求，本著“量入為出、履行節(jié)約”的原則按規(guī)定辦理。

2、所需列支費用實行“統(tǒng)一管理、歸口負責、逐級審核和院長一支筆簽字”制度。

3、經(jīng)職代會表決通過的財務(wù)預(yù)算開支，由財務(wù)科實行總額控制，并結(jié)合實際需求及當月資金支付能力，會同相關(guān)部門編制當月資金使用計劃報院領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。

4、職工因公出差、外出參觀考察、探親等，需先經(jīng)本科室及主管院長批準，回院后到財務(wù)科填寫報銷單，財務(wù)科按規(guī)定標準審核簽字，再經(jīng)所在科室、主管副院長、院長簽字后列支。

5、職工外出學習、進修，參加各種學術(shù)會，崗位培訓(xùn)班，需經(jīng)科室同意并填寫審批表，經(jīng)財務(wù)科按定額報銷標準審核簽字后，經(jīng)所在科室、業(yè)務(wù)歸口管理科室及主管副院長、院長簽字后列支。

6、醫(yī)院所有藥品、衛(wèi)材、后勤物資采購，需憑采購計劃，嚴格按照醫(yī)院資產(chǎn)管理規(guī)定及招標采購辦法進行。

7、醫(yī)院大型維修及基建開支，事先需按規(guī)定編制預(yù)算并履行逐級審批手續(xù),項目完工后,憑驗收報告及完工決算報告經(jīng)審批后由財務(wù)科列支。需按施工進度預(yù)付部分款項的,由基建維護科和財務(wù)科共同編制預(yù)算計劃經(jīng)審批后執(zhí)行。

8、為方便職工簽字，正常開支實行固定工作日院長簽字制度,急用開支可隨時找院長簽字。

9、職工因公借款，需經(jīng)院長審批。遇院長外出，急需借款的，由院長授權(quán)，主管財務(wù)副院長簽字后先予辦理，待院長回院再履行補簽手續(xù)。

10、醫(yī)院重大經(jīng)濟事項，除按規(guī)定逐級審批外，實行領(lǐng)導(dǎo)負責制。若有不執(zhí)行審批制度的，按醫(yī)院有關(guān)管理規(guī)定處理，并追究相關(guān)人員責任。

11、實行單獨核算科室正常業(yè)務(wù)支出，原則上實行“誰發(fā)生、誰買單”。在財務(wù)科報銷后由所在科室在績效核算時直接列支。

12、醫(yī)院大型基建及公共維修費用由醫(yī)院支出后，按成本核算制度和會計制度規(guī)定分期計入科室成本。

13、遇突發(fā)公共衛(wèi)生事件或其他特殊原因，發(fā)生相關(guān)費用需由院方直接列支的，由院長直接審批，并在審批單上標注“院支”字樣

14、未盡事宜由院委會研究決定。

五、定期財務(wù)分析制度

（一）目的：提高醫(yī)院經(jīng)營管理水平，發(fā)揮財務(wù)管理和監(jiān)督作用。(二)依據(jù)：醫(yī)院財務(wù)制度(三)適用范圍：財務(wù)科(四)職責：

1、科長負責督促與實施；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1.為加強醫(yī)院財務(wù)管理、提高醫(yī)院經(jīng)營管理水平，發(fā)揮財務(wù)管理和監(jiān)督作用，特制訂本制度。

2、由財務(wù)負責人組織相關(guān)人員對醫(yī)院財務(wù)活動進行分析。

3、根據(jù)財務(wù)預(yù)算、月資金使用計劃及同期數(shù)據(jù)對比按月、季、半年、擬寫財務(wù)分析報告、成本控制分析報告和預(yù)算完成情況分析報告。

4、財務(wù)分析報告使用收支數(shù)據(jù)要真實可靠，重點經(jīng)濟指標分析透徹，為院領(lǐng)導(dǎo)及科室管理者加強管理提供依據(jù)。

5、發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，并結(jié)合實際提出合理化建議。發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用，減少浪費發(fā)生，杜絕違規(guī)現(xiàn)象。

6、及時了解國家相關(guān)政策、醫(yī)院經(jīng)營狀況、科室經(jīng)營管理現(xiàn)狀，不斷更新財務(wù)管理理念，為醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展及科室經(jīng)營管理提出建設(shè)性意見，充分發(fā)揮參謀助手作用。

六、貨幣資金管理制度

（一）目的：加強醫(yī)院貨幣資金管理，保證醫(yī)院貨幣資金安全。

(二)依據(jù)：醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度及《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》。(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責監(jiān)督管理與檢查落實工作；

2、相關(guān)工作人員熟知并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定加強現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行賬戶管理，保證醫(yī)院貨幣資金安全。

2、重點要害部門落實貨幣資金崗位責任制，明確職責，并實行交接班及資金押送制度。取送現(xiàn)金實行保安押運。

3、按規(guī)定辦理各項收入業(yè)務(wù)，當日收入現(xiàn)金及時上交銀行。收費員、財務(wù)出納要作到日清月結(jié)，財務(wù)科定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，保證賬帳、賬款相符。

4、嚴格執(zhí)行支出預(yù)算制度，對所有支出憑證的合法性、要素完整性、金額正確性等進行認真審核，落實逐級審批制度,審核無誤后予以辦理。

5、及時登記現(xiàn)金記賬及銀行記賬,按規(guī)定簽發(fā)銀行票據(jù),支票與印章分開保管,做好簽發(fā)登記,定期與銀行對帳,編制余額調(diào)節(jié)表,保證帳賬相符。

6、加強對有價證券的簽發(fā)、領(lǐng)用、使用、保管、銷毀等流程的監(jiān)督管理，定期對使用情況進行檢查，保證有價證券的合法性。

七、債權(quán)債務(wù)管理制度

（一）目的：加強醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規(guī)模。(二)依據(jù)：醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制制度(三)適用范圍：財務(wù)科(四)職責：

1、科長負責督促管理與檢查落實工作；

2、相關(guān)工作人員熟知并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、嚴格按照醫(yī)院財務(wù)制度及醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制制度規(guī)定管理醫(yī)院債權(quán)債務(wù)。

2、加強醫(yī)院債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規(guī)模，在保證醫(yī)院正常運行的情況下，使醫(yī)院負債達到合理水平。

3、確因業(yè)務(wù)需要，發(fā)生大額債權(quán)債務(wù)者，需報院委會集體研究決定，并按規(guī)定完善相關(guān)手續(xù)。

4、醫(yī)院財務(wù)人員要定期對各種借款進行清理，及時對帳，進行帳齡分析，按規(guī)定核銷長期債權(quán)債務(wù)。對因各種原因無法及時清理的，向院領(lǐng)導(dǎo)匯報并研究處理辦法。

5、加強住院病人欠費催交和管理，電腦設(shè)置允許欠費限額，對因特殊原因需開辟就醫(yī)綠色通道者，按規(guī)定辦理審批手續(xù)。

6、加強對各種預(yù)交金、保證金、備用金、押金的管理，嚴格財務(wù)手續(xù)，定期組織檢查，嚴防帳外私設(shè)小金庫行為。

7、對因救治無主病人或承擔大型搶救任務(wù)及突發(fā)公共衛(wèi)生事件而形成的欠費，要定期向民政及財政部門申報預(yù)以解決。

八、重大經(jīng)濟事項決策制度

（一）目的：堅持財務(wù)重大決策公開透明

(二)依據(jù)：《衛(wèi)生部關(guān)于全面推行醫(yī)院院務(wù)公開的指導(dǎo)意見》(三)適用范圍：全院(四)職責：

1、科長負責督促落實工作

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、為落實財務(wù)法規(guī)，堅持財務(wù)透明公開的原則，醫(yī)院重大經(jīng)濟事項（重大項目投資決策、大額資金使用）等實行院委會集體決策討論制，并按規(guī)定程序報批。

2、按規(guī)定編制財務(wù)預(yù)算、年終財務(wù)決算，財務(wù)預(yù)算由院領(lǐng)導(dǎo)負責、財務(wù)科牽頭、相關(guān)部門參與、經(jīng)論證評估后提交院職代會通過并報上級主管部門審批后實施。

3、醫(yī)院重大基建、設(shè)備、融資等項目須經(jīng)院委會研究，50萬元以上經(jīng)濟項目（醫(yī)療糾紛賠償10萬元以上）應(yīng)有院委會討論記錄及申報審批材料。

4、和職工切身利益有關(guān)的職工福利、工資變動、獎金分配政策調(diào)整，職工住房等經(jīng)濟事項，須經(jīng)院委會研究后，提交職代會通過，方可實施。

5、符合《醫(yī)院招標采購規(guī)定》及《采購法》規(guī)定范圍的采購項目，應(yīng)由院委會研究，院招標辦組織招標或報市采購辦組織招標采購。

6、未經(jīng)院委會研究或履行招標采購的重大經(jīng)濟事項不得列支，否則追究有關(guān)人員責任，違犯國家法律的移交司法部門處理。

7、未盡事宜，由院委會研究決定。

九、禁止設(shè)立賬外賬“小金庫”管理制度

（一）目的：加強醫(yī)院財務(wù)收支管理(二)依據(jù)：《會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》(三)適用范圍：全院(四)職責：

1、科長負責督促落實工作

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、為加強財務(wù)管理，規(guī)范收支活動，糾正行業(yè)不正之風，進一步落實《會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》，特制訂本制度。

2、醫(yī)院一切經(jīng)濟活動、財務(wù)收支必須納入財務(wù)科統(tǒng)一管理。其他任何部門、科室不得設(shè)立賬外賬、“小金庫”。

3、醫(yī)院財務(wù)科要按規(guī)定辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)，收入必須開具收款票據(jù)，并保證及時、完整入賬。

4、嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》辦理現(xiàn)金及銀行業(yè)務(wù)。

5、加強結(jié)算票據(jù)、有價證券和銀行預(yù)留印鑒管理。對銀行預(yù)留印鑒、及銀行票據(jù)實行雙人管理。

6、財務(wù)科、審計科要定期下科室檢查是否有設(shè)立賬外賬、“小金庫”現(xiàn)象，并做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時上報院委會研究處理，情節(jié)嚴重者移交司法部門。

十、會計檔案管理制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院會計檔案管理

(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)制度、《檔案法》。(三)適用范圍：財務(wù)科(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、貫徹“會計法”和醫(yī)院財務(wù)制度，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)管理醫(yī)院會計檔案。

2、定期對醫(yī)院會計檔案進行整理、分類、裝訂、歸檔。建立會計檔案管理目錄。

3、建立會計檔案查詢、借閱和審批登記。對外來查閱和借閱者，需提供相關(guān)證明，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。未經(jīng)批準不得私自查詢和借閱。

4、對院內(nèi)職能科室或相關(guān)人員查詢、借閱者也需經(jīng)科長同意，檔案外調(diào)時按規(guī)定辦理借閱登記手續(xù)。

5、每月及時對各種原始和記賬憑證進行裝訂、編號。年末對各種賬本、報表、協(xié)議、合同、文件等資料進行整理歸檔。

6、時間超過一年以上的會計檔案，按檔案管理規(guī)定，移交醫(yī)院檔案室管理。

7、嚴格執(zhí)行有關(guān)會計檔案保管年限規(guī)定，對超過時限的會計檔案，按規(guī)定程序報批銷毀，并經(jīng)有關(guān)人員監(jiān)銷。

8、按規(guī)定保管好各種電子會計檔案。保持檔案室內(nèi)干凈整潔，定期通風，防止霉變，保證醫(yī)院會計檔案安全。

十一、會計電算化操作管理制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院會計電算化操作(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)制度(三)適用范圍：財務(wù)科(四)職責：

1、科長負責督促落實工作

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、為確保醫(yī)院會計數(shù)據(jù)和軟件安全保密，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得將會計數(shù)據(jù)和軟件提供給他人。

2、嚴格會計電算化操作流程，加強操作密碼保護，會計電算化檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

3、調(diào)閱會計電算化檔案，應(yīng)履行相應(yīng)借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。

4、操作人員在輸入數(shù)據(jù)前應(yīng)先檢查憑證是否經(jīng)過審核，未經(jīng)審核的原始憑證不得輸入系統(tǒng)。

5、輸入的憑證必須經(jīng)審核后才能記賬。若記賬前發(fā)現(xiàn)錄入錯誤，由審核人通知錄入人員進行修改；若記賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，下月調(diào)整會計分錄進行更正。

6、會計人員每日電腦操作后要做好數(shù)據(jù)備份，以防數(shù)據(jù)丟失。

7、任何人不得私自對會計數(shù)據(jù)和軟件進行修改和刪除。若遇故障應(yīng)及時和醫(yī)院信息科聯(lián)系，并由專業(yè)人員查找并排除故障。

8、定期檢查計算機安全，愛護設(shè)備，保持設(shè)備清潔及常溫狀態(tài)，保障會計電算化操作及資料安全。

十二、收費管理制度

（一）目的：加強醫(yī)院收費管理制度。(二)依據(jù)：醫(yī)院財務(wù)制度和會計法。(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、醫(yī)院各項收入的取得必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定，并納入財務(wù)科統(tǒng)一管理，任何部門或科室不得受理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)。嚴禁設(shè)立賬外賬和“小金庫”。

2、財務(wù)科取得的各項收入必須開具統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)。嚴格按照醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計制度規(guī)定確認并核算收入。

3、門診掛號收款、急診收費、住院結(jié)算中心當日收入必須于下班前隨報表及各種收費原始憑證上交財務(wù)科，做到日清月結(jié)。

4、財務(wù)科匯總各班組現(xiàn)金收入，整理后由保衛(wèi)科押運送存銀行。

5、各類收入票據(jù)由財務(wù)科專人管理。票據(jù)的購買、領(lǐng)用、核銷要按有關(guān)規(guī)定辦理，并進行詳細登記。

6、財務(wù)科負責各種收入票據(jù)存根的審查核對，確保收入真實完整。

7、按醫(yī)院退費制度規(guī)定辦理各種退費和沖賬手續(xù)。

8、按財政部門規(guī)定使用各種財務(wù)收費票據(jù)，加強收費票據(jù)的管理。醫(yī)院各種收入憑證按醫(yī)院會計檔案管理制度要求存檔。

十三、門急診收費工作制度

（一）目的：加強門急診收費管理。(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)制度。(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、嚴格遵守醫(yī)院各項規(guī)章制度，一切以病人為中心，認真、熱情、細心地做好本職工作。

2、樹立一切為病人服務(wù)的思想，廣泛使用文明用語，開展微笑服務(wù)，完成各項工作任務(wù)。

3、做好班前準備工作，備好零錢和票據(jù)。收費票據(jù)按順序使用，堅守工作崗位，不得擅離職守，因脫崗而造成的損失由當事人負責。

4、熟練掌握電腦操作技能，為病人辦理就診卡、收費、退費及出入院手續(xù)，做到快速、準確。

5、收付現(xiàn)金要唱收唱付，當面點清。現(xiàn)金每天及時上交財務(wù)科，做到日清月結(jié)。

6、妥善保存?zhèn)溆媒穑刻旖豢詈笄妩c，保證賬款、賬卡相符，禁止轉(zhuǎn)借和挪用現(xiàn)金。

7、急診實行24小時收費制度，遇急 危重病人及大型突發(fā)公共衛(wèi)生事件按醫(yī)院相關(guān)規(guī)定開辟綠色通道,實行“先診療、后收費”制度。

8、了解新農(nóng)合及醫(yī)保付費政策，作好宣傳和解釋工作。

9、愛護醫(yī)院電腦及相關(guān)設(shè)備，做好日常維護，發(fā)現(xiàn)故障及時上報，10、財務(wù)重地，非工作人員嚴禁入內(nèi)。

十四、退費管理制度

（一）目的：規(guī)范退費流程，嚴格退費管理。

(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)會計內(nèi)部控制制度。(三)適用范圍：全院

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、退費金額在400元以下的經(jīng)門診辦主任或財務(wù)科長、審計科長簽字即可退費。超過400元者，須經(jīng)主管財務(wù)副院長或院長簽字。遇節(jié)假日或院長外出時，可先由門診辦主任、財務(wù)科長、審計科長或院總值班人員簽字,待院長回院后再補辦簽字手續(xù)。

2、門（急）診患者

（1）憑就診卡交費后因各種原因不能進行檢查（或治療）需退費的,由檢查（或治療）科室電腦執(zhí)行退費,到收費處打印“退費申請單”,由患者、執(zhí)行科室經(jīng)辦人、門診辦主任簽字后到收費處辦理退費。或由退費科室電腦執(zhí)行退費并手工寫退費單由患者、執(zhí)行科室經(jīng)辦人、門診辦主任簽字后到收費處辦理退費。（2）藥房藥品一經(jīng)售出原則上概不退換，特殊原因需退費者，由藥房工作人員打印出“電子退費申請單”由患者、藥房人員、開單醫(yī)生簽字后，到收費處辦理退費。只收費未取藥或用現(xiàn)金交費需退藥費者，憑交費單由患者、藥房人員、開單醫(yī)生簽字后，到收費處辦理退費。草藥不執(zhí)行退費.（3）已結(jié)算完畢打印門診發(fā)票或交現(xiàn)金需退費的,持門診發(fā)票或交款單由患者、科室經(jīng)辦人員、門診辦主任簽字后到收費處辦理退費。

（4）門診患者退費時效為7日，超過7日退費的，需持相關(guān)手續(xù)經(jīng)院長簽字方可退費。

3、住院患者

（1）患者在住院期間因各種原因需進行退費的，需打印“退費申請單”，由執(zhí)行科室負責人簽字到“住院結(jié)算中心”辦理退費。

（2）計價錄入不能打印退費申請單據(jù)的科室需退費時，由退費科室手工寫退費申請，由經(jīng)辦人或負責人簽字后到“住院結(jié)算中心”辦理退費。

（3）住院期間因特殊原因需退藥費的，由醫(yī)生執(zhí)行電子申請，藥房確認后退費。（4）患者出院結(jié)算打印發(fā)票后需退費的，需由執(zhí)行科室工作人員手工書寫退費申請單，經(jīng)院長簽字后持患者住院結(jié)算發(fā)票及退費申請到“住院結(jié)算中心”辦理退費

（5）住院轉(zhuǎn)科后需退費的，由退費科室手工書寫退費申請單，經(jīng)院長簽字后持患者住院結(jié)算發(fā)票及退費申請到“住院結(jié)算中心”辦理退費。

4、因收費員操作失誤需退費的，由收費員在發(fā)票上注明原因按退費規(guī)定限額經(jīng)財務(wù)科長或院長簽字后辦理退費。

5、持體檢卡就診者，就診結(jié)束后不打印結(jié)算發(fā)票，不予辦理余額結(jié)算手續(xù)。

6、持銀聯(lián)卡消費需要退費時，按醫(yī)院退費規(guī)定及銀行相關(guān)規(guī)定在POS機上操作退費，不退現(xiàn)金。

7、所有門診或住院退費票據(jù)、退費申請單由收銀員隨當日交款報表上交財務(wù)科隨憑證裝訂并保存。審計科負責對所有退費手續(xù)進行常規(guī)或定期審計。若發(fā)現(xiàn)有違規(guī)退費者，按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定處理。

十五、膳食會計管理制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院膳食財務(wù)管理，保證醫(yī)院財產(chǎn)安全。(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)制度(三)適用范圍：財務(wù)科、膳食科。

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、貫徹執(zhí)行“會計法”，遵守醫(yī)院財務(wù)會計制度，負責醫(yī)院膳食會計核算工作。

2、依法辦理各項收支業(yè)務(wù)。所有收支統(tǒng)一納入醫(yī)院管理。嚴格遵守財經(jīng)紀律和審批手續(xù)。

3、按規(guī)定辦理會計核算業(yè)務(wù)，審核編制會計憑證，建立登記會計賬目，及時編制會計報表，保管好會計檔案。

4、接受醫(yī)院財務(wù)科及膳食科雙重管理，進行必要的會計監(jiān)督，保證膳食經(jīng)營收支活動按合同約定履行。

5、及時關(guān)注膳食經(jīng)營活動，對運行情況認真分析，發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，提出建議，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

6、建立膳食科固定資產(chǎn)及物資臺賬，保證醫(yī)院配備設(shè)備物資完好無缺。及時登記清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠、減少呆賬。

7、按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定，分類保管好職工及病員就餐卡，做好領(lǐng)用和發(fā)放登記，定期清查盤點，保證醫(yī)院財產(chǎn)安全。

十六、住院收費工作制度

（一）目的：加強住院收費工作管理開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)。(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院各項規(guī)章制度。(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1．嚴格遵守醫(yī)院制定的各項規(guī)章制度，一切以病人為中心。認真、熱情、細心地做好本職工作。

2．上班前要備足零錢和票據(jù)。上班期間要堅守工作崗位，不得擅離職守，因脫崗而造成的損失由當事人負責。

3．接待患者要態(tài)度熱情、和藹，辦理出入院做到準確、高效。4．住院患者實行預(yù)交款(押金)制度，患者入院時應(yīng)根據(jù)入院診斷收取合理的住院押金。5．對需搶救患者和急危重患者住院，按醫(yī)院規(guī)定開辟綠色通道。

6．收付患者的現(xiàn)金要唱收唱付、當面點清。現(xiàn)金每天及時上交財務(wù)科，做到日清月結(jié)。

7、了解新農(nóng)合及醫(yī)保付費政策，作好宣傳和解釋工作。

8．患者出院辦理結(jié)算時，工作人員要認真核對預(yù)交款和各項費用，確認無誤后，辦理出院手續(xù)，打印發(fā)票。

9．財務(wù)重地，非工作人員嚴禁入內(nèi)。

十七、財務(wù)安全保衛(wèi)工作制度

（一）目的：加強醫(yī)院財務(wù)資金管理，保證資金安全。(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)制度。(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，保證正常業(yè)務(wù)需要。

2、妥善保管空白支票及印鑒，銀行票據(jù)與印鑒實行雙人管理。

3、門診收費處及住院處收入的現(xiàn)金當日必須送存銀行，遇節(jié)假日，應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，保證安全。

4、醫(yī)院大額提現(xiàn)必須醫(yī)院派車，保衛(wèi)科押送。

5、下班后收款員備用金應(yīng)按規(guī)定妥善保管。

6、非財務(wù)及保衛(wèi)人員嚴禁進入門急診收費處、住院結(jié)算中心及農(nóng)合、醫(yī)保報銷工作室。各收費、報銷工作崗位下班后要鎖好門窗、上好保險。

7、夜班值班人員要提高警惕，不得會客，不得隨意開門，如遇突發(fā)緊急情況，及時報警。

8、注意安全用電和防火，非工作時間關(guān)閉一切電源。

9、做好防盜工作，隨時檢查各種安全措施，發(fā)現(xiàn)各種安全隱患應(yīng)及時處理。

10、各部門人身、資金、財產(chǎn)發(fā)生意外時，及時按規(guī)定逐級上報。

11、違反本制度造成資金和財產(chǎn)損失的，由責任人全額賠償，并按醫(yī)院相關(guān)規(guī)定處理。

十八、票據(jù)管理制度

（一）目的：加強醫(yī)院票據(jù)的購買、發(fā)放、核銷的管理，保證票據(jù)安全使用。(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)制度及內(nèi)部控制制度(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責 ：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容.1．醫(yī)院使用各種票據(jù)，須由財務(wù)科派專人向財政部門購買。

２.財務(wù)科指定專人保管票據(jù)，出納不得兼管或核銷票據(jù)。

３.票據(jù)管理人員負責登記收費票據(jù)的購買、發(fā)放、核銷的日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)對相關(guān)內(nèi)容確認后簽字。

４.各種票據(jù)按規(guī)定使用，不得向外單位轉(zhuǎn)借，不得偽造票據(jù)。５.作廢票據(jù)要求聯(lián)式齊全，作廢后應(yīng)在票據(jù)上加蓋作廢章并注明原因。

６.各種收據(jù)應(yīng)按號使用，存根及日報表審核后核銷。票據(jù)遺失、短少應(yīng)及時向財務(wù)科報告并登記備案。

十九、內(nèi)部稽核制度，（一）目的：加強醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督，保證各項收支活動合法化。

(二)依據(jù)：會計法和醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度。

(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責 ：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、依據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及醫(yī)院財務(wù)制度和會計制度要求實行內(nèi)部財務(wù)收支稽核。

2、依法審核各項財務(wù)收支憑證，加強監(jiān)督管理，保證各項收支活動合法化。

3、堅持財務(wù)收支兩條線，內(nèi)部稽核人員責任明確，按分工及各崗位職責要求各負其責。

4、收款和付款出納在辦理收支業(yè)務(wù)過程中要認真審核原始憑證，保證要素齊全、合法有效，賬款相符、賬表相符。

5、會計要按照相關(guān)規(guī)定辦理會計事務(wù)，進行收支憑證審核并進行會計核算，編制會計憑證，登記會計賬簿。

6、財務(wù)科長和主管會計要定期或不定期對所有會計業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)和監(jiān)督,并定期會同審計部門對醫(yī)院資金使用、科室資產(chǎn)管理進行監(jiān)督檢查，保證醫(yī)院財產(chǎn)物資安全。

二十、核算辦工作制度

（一）目的：加強醫(yī)院科室核算工作管理，堅持原則，不徇私情。(二)依據(jù)：《全國醫(yī)院工作條例》。(三)適用范圍：核算辦

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容.1．根據(jù)醫(yī)院工作計劃及安排，負責各科室成本核算及績效分配核算工作，參與醫(yī)院經(jīng)濟管理政策的制定、分配方案的調(diào)整及執(zhí)行工作。

2．在成本核算工作中，嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，堅持原則，不徇私情。3．對科室在醫(yī)療業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的各種成本費用進行詳細記錄、整理、歸集、對比、分析。控制成本，提高工作效率。

4．按照成本收益匹配原則，每月及時準確完成科室收支核算工作，在規(guī)定時間內(nèi)完成績效工資核算并將核算結(jié)果反饋到科室，不斷提高科室績效和成本管理意識。

5．及時為院領(lǐng)導(dǎo)提供科室績效和成本核算信息，提出改善醫(yī)院經(jīng)營管理的意見和建議。實現(xiàn)“優(yōu)質(zhì)、高效、低耗、”的經(jīng)營管理模式。

6．堅持“按勞分配、多勞多得、實事求是、兼顧公平”的分配原則，嚴格按照院科兩級核算和績效分配方案實施管理，充分調(diào)動全院職工的積極性。

7．嚴格執(zhí)行崗位責任制，適時了解國家醫(yī)改政策法規(guī)，指導(dǎo)科室經(jīng)營管理，發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

二十一、成本管理制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院成本管理，打造節(jié)約型醫(yī)院。(二)依據(jù)：醫(yī)院財務(wù)制度。(三)適用范圍：全院

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容.1、成本管理的概念和目的（1）成本管理是指醫(yī)院通過成本核算和分析，提出成本控制措施，降低醫(yī)療成本的活動。（2）成本核算是指醫(yī)院將其業(yè)務(wù)活動中所發(fā)生的各種耗費按照核算對象進行歸集和分配,計算出總成本和單位成本的過程。

（3）成本管理的目的是全面、真實、準確反映醫(yī)院成本信息，強化成本意識，降低醫(yī)療成本，提高醫(yī)院績效，增強醫(yī)院在醫(yī)療市場中的競爭力。

2、醫(yī)院成本核算的原則、對象和分類

（1）成本核算應(yīng)遵循合法性、可靠性、相關(guān)性、分期核算、權(quán)責發(fā)生制、按實際成本計價、收支配比、一致性、重要性等原則。

（2）成本核算的對象：醫(yī)院全成本核算、科室成本核算、醫(yī)療服務(wù)項目成本核算、病種成本核算、床日和診次成本核算。

（3）成本核算按科室性質(zhì)分類：臨床服務(wù)類、醫(yī)療技術(shù)類、醫(yī)療輔助類和行政后勤類。（4）成本核算按計入方法分類：直接成本和間接成本。

3、成本核算實行歸口管理

（1）財務(wù)科負責按醫(yī)院財務(wù)制度、會計制度要求歸集、分攤各項成本，對醫(yī)院各項成本費用預(yù)算執(zhí)行及控制情況進行必要的分析，提出節(jié)約和控制成本的意見和建議。

（2）核算辦負責對全院各科室成本進行歸集統(tǒng)計、分析，關(guān)注科室異常成本,指導(dǎo)科室科學經(jīng)營，履行節(jié)約，樹立成本意識。并提出節(jié)約和控制成本的意見和建議。（3）人力資源科負責分管與人員經(jīng)費有關(guān)的成本費用根據(jù)人員編制計劃合理分配人力資源，控制職工人數(shù)、工資總額等指標，用好、管好人力資源。

（4）院辦負責公務(wù)用車消耗、日常公務(wù)會議接待、公務(wù)出差、文印、報刊雜志、全院性人員培訓(xùn)等費用管理，制訂相關(guān)控制措施，按國家相關(guān)規(guī)定嚴格控制“三公”費用支出。（5）醫(yī)務(wù)科、護理部、感染辦、質(zhì)控辦、病人服務(wù)中心、保衛(wèi)科等行政管理部門負責分管與醫(yī)院日常專業(yè)經(jīng)費相關(guān)的成本費用，控制辦公費、差旅費、專科建設(shè)及科研、專業(yè)人員培訓(xùn)費等項指標，同時控制相關(guān)支出，避免損失浪費。

（6）黨辦負責醫(yī)院廣告、宣傳、人員培訓(xùn)等費用控制，出臺相關(guān)控制措施，避免浪費發(fā)生。

（7）審計科和資產(chǎn)管理科負責按招標采購規(guī)定組織大型基建、設(shè)備、批量物資采購，監(jiān)督各物資管理部門按規(guī)定管理各種物資。并對醫(yī)院基建大型維修費用及各歸口管理部門成本費用進行審核，定期進行設(shè)備使用效益分析，提高設(shè)備使用效率，減少浪費發(fā)生。

（8）設(shè)備科、藥劑科按規(guī)定負責有關(guān)的物資及消耗成本費用統(tǒng)計分析，出臺控制物資消耗、物資儲備等控制指標。節(jié)約采購費用、降低保管成本。（9）后勤保障科負責分管后勤物資采購及與動力能源消耗有關(guān)的成本費用。制訂控制水、電、氣費等消耗指標。指導(dǎo)和考核各科室節(jié)約使用，做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計等工作。

（10）基建科負責醫(yī)院基本建設(shè)、大型修繕改造項目的申報，并實施監(jiān)督和日常管理。嚴格執(zhí)行大型開支預(yù)算管理，節(jié)約基建開支，避免浪費發(fā)生。并負責分管與設(shè)備維修保養(yǎng)有關(guān)的成本費用，控制修理費用等指標，指導(dǎo)科室正確使用設(shè)備儀器。

4、對部分項目實行定額或總額成本控制：為加強成本管理，減少浪費發(fā)生。在保證醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的前提下，對辦公費、勞保費、業(yè)務(wù)招待費、績效工資及人員支出等項目實行定額或總額成本控制。

5、建立成本分析考核制度

為了正確地評價醫(yī)院及各科室成本管理工作的成效，衡量成本計劃完成情況，財務(wù)科和核算辦要定期進行全成本及科室成本分析和考核，把成本考核與院科二級目標責任制結(jié)合起來，以此考核各科室的業(yè)績，并與科主任任期目標和職工考核掛鉤，以加強管理、履行節(jié)約，實現(xiàn)醫(yī)院效益最大化。

二十二、財務(wù)科重要崗位輪崗制度

（一）目的：加強醫(yī)院財務(wù)崗位管理，保證醫(yī)院財務(wù)活動安全。

(二)依據(jù)：醫(yī)院財務(wù)制度和《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定》。

(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容

1、根據(jù)衛(wèi)生部關(guān)于《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定》要求，結(jié)合醫(yī)院財務(wù)工作需要，特制訂財務(wù)重要崗位輪崗制度。

2、凡經(jīng)手辦理醫(yī)院貨幣資金收支業(yè)務(wù)的人員要有計劃的進行輪換。

3、經(jīng)辦醫(yī)院貨幣資金收支業(yè)務(wù)的崗位包括：財務(wù)收款出納、付款出納、門診收費員、住院收費員、醫(yī)保收費員及新農(nóng)合報銷人員。

4、財務(wù)科內(nèi)部可根據(jù)工作需要對相關(guān)崗位至少一年輪崗一次。

5、對需輪崗人員，要建立定期培訓(xùn)機制，進行必要的崗前培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)考核合格后方可上崗。

6、經(jīng)辦貨幣資金收支業(yè)務(wù)的工作人員要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)定,恪守財務(wù)人員職業(yè)道德,保證醫(yī)院資金安全。

二十三、會計工作制度

（一）目的：加強醫(yī)院會計工作管理，保證資金安全。(二)依據(jù)：會計法、醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計制度。(三)適用范圍：財務(wù)科

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容.1、、為規(guī)范醫(yī)院會計行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)管理在醫(yī)院經(jīng)營管理中的作用，現(xiàn)依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)結(jié)合醫(yī)院實際制訂本制度。

2、醫(yī)院財務(wù)管理的任務(wù)：依法組織收入，嚴格控制支出；正確進行會計核算；安排和使用資金；嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)和財經(jīng)政策，確保國有資金安全；認真編制和執(zhí)行預(yù)算；積極落實醫(yī)院績效考核方案；完成責任目標任務(wù)；做好財務(wù)檢查、監(jiān)督和分析；進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)營決策；加強醫(yī)院收費管理工作。

3、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、成本管理、資產(chǎn)管理、對外投資、負債、凈資產(chǎn)及收支結(jié)余管理等。

4、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理” 組織模式。醫(yī)院一切財務(wù)活動在院長領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一負責管理。所有開支實行院長一支筆簽字制度。

5、院長為醫(yī)院財務(wù)總負責人，對醫(yī)院財務(wù)負總責。主管財務(wù)副院長主抓財務(wù)工作。財務(wù)科長在院長領(lǐng)導(dǎo)下負責本單位財務(wù)部門管理工作。

6、醫(yī)院財務(wù)接受上級財政、審計、物價、衛(wèi)生等部門的檢查和監(jiān)督。

7、醫(yī)院按規(guī)定設(shè)置會計工作崗位，進行明確分工，健全各會計工作崗位責任制，完善工作制度。

8、財會人員要依法取得會計任職資格，按要求進行會計繼續(xù)教育。要恪守會計人員職業(yè)道德，以身作則，奉公守法，不徇私情。

二十四、績效工資管理制度

（一）目的：強化醫(yī)院績效工資管理，使分配體現(xiàn)多勞多得，公開透明，激勵員工積極性。

(二)依據(jù)：國家相關(guān)工資管理制度及醫(yī)院財務(wù)制度(三)適用范圍：全院

(四)職責：

1、科長負責督促落實工作；

2、相關(guān)工作人員知曉并執(zhí)行。(五)內(nèi)容.1、總則

指導(dǎo)思想：重點參照“醫(yī)院財務(wù)制度、河南省醫(yī)院十大控制指標、按病種付費管理、新農(nóng)合總額預(yù)付及公立醫(yī)院改革指導(dǎo)意見”要求，結(jié)合醫(yī)院實際。出發(fā)點:力求克服人為因素，讓數(shù)據(jù)說話。臨床科室采用五項指標評價系數(shù)（人均結(jié)余、人均實占、人均出院、人均手術(shù)例數(shù)、人均手術(shù)費用）測評績效方案的合理性。行政后勤科室實施“崗位測評系數(shù)分配”辦法。通過績效分配激發(fā)職工積極性，實現(xiàn)醫(yī)院快速發(fā)展。讓職工充分享受醫(yī)院發(fā)展成果,使職工個人收入增長和醫(yī)院收入同步增長。

實行總額目標控制：工資和績效工資采用總額控制辦法。即工資、績效工資、三金總額控制在醫(yī)院醫(yī)療收入的25%以內(nèi)，不超醫(yī)院業(yè)務(wù)支出的30%。

分配原則：

（1）向重點科室、重點崗位、突出貢獻科室傾斜。績效工資總體水平：臨床科室高于門診醫(yī)技科室10—15%，門診醫(yī)技科室高于行政后勤科室10—15%。（2）兼顧特殊專業(yè)性質(zhì)，支持新科室發(fā)展。

（3）堅持降低病人費用宗旨，強化成本控制意識。（4）依法進行收支及績效核算。

（5）堅持經(jīng)濟指標、工作量指標、質(zhì)量考核指標相結(jié)合。

（6）科室二級分配要體現(xiàn)同一工種工作人員績效工資同工同酬。

（7）嚴禁藥品收入、檢查收入和職工個人分配掛鉤。禁止醫(yī)技檢查開單提成。

2、科室收入、支出按醫(yī)院財務(wù)制度及會計制度規(guī)定進行核算。

3、分配辦法

（1）科室績效=結(jié)余-專科資源價值費，按比例分段、遞增分配計算。（2）科室績效=結(jié)余-專科資源價值費，結(jié)余按比例分配計算。（3）行政后勤科室采用崗位測評系數(shù)分配。

4、藥占比的控制：各科藥占比嚴格控制在39.5%以內(nèi)。

5、新農(nóng)合按病種付費執(zhí)行情況：節(jié)余全額給科室，超額科室和院方各負擔50%，每開展一例獎50元。

6、新農(nóng)合總額預(yù)付各項指標按醫(yī)院新農(nóng)合總額預(yù)付控制方案進行獎罰。

7、實行全面質(zhì)量控制和滿意度考核、6S管理指標綜合考核。考核結(jié)果按醫(yī)院質(zhì)量管理方案和績效分配掛鉤。

8、績效工資分配方案需經(jīng)職代會審議。一經(jīng)確定，原則上保持不變，一年進行一次微調(diào)。若有新增科室或科室調(diào)整變動者，由科室寫出書面申請，上交至醫(yī)院經(jīng)濟核算辦，由核算辦測算后拿出調(diào)整意見，報院委會研究批準執(zhí)行。

9、核算辦定期對科室收支、成本控制、臨床三項指標、五項指標等經(jīng)濟運營情況進行分析、評價、公示，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，指導(dǎo)科室進行科學管理，充分發(fā)揮績效工資對醫(yī)院經(jīng)濟調(diào)節(jié)的積極作用，充分調(diào)動員工積極性。

二十五、病歷記錄與費用核查制度

（一）目的：保證患者費用與病歷記錄一致，落實費用公開透明。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：所有住院患者

（四）職責：

1、審計科負責檢查督導(dǎo)；

2、相關(guān)人員知曉并落實。

（五）內(nèi)容：

1、各科室均應(yīng)對本科住院患者的各項費用與病歷進行核對。

2、患者住院所發(fā)生的各項費用要求各科室必須在病歷記錄中顯示，保證三單（醫(yī)囑、報告單、費用清單）一致。

3、各科室在收費轉(zhuǎn)賬時，所轉(zhuǎn)費用應(yīng)與病歷記錄內(nèi)容相符，包括用藥、檢查、檢驗、手術(shù)及各種處置治療。

4、對于病歷記錄中沒有記錄的醫(yī)療服務(wù)項目，一律不得收取費用，否則按亂收費處理。

5、價格管理部門要定期檢查住院病人費用清單及病歷，核對各項費用與病歷對應(yīng)情況。

6、對于科室所轉(zhuǎn)費用與病歷記錄不一致的，轉(zhuǎn)賬科室應(yīng)立即按要求進行整改。

5、對于未按要求執(zhí)行的科室將給予處罰。

二十六、出院患者費用審查制度

（一）目的：保證患者費用的真實性、合理性。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：所有出院患者

（四）職責：

1、審計科負責督導(dǎo)檢查。

（五）內(nèi)容：

1.各病區(qū)要對本科出院患者的費用進行審查，包括患者住院期間的用藥、檢查、治療等所有費用。

2.要求患者住院期間發(fā)生的各項費用在病歷中有相應(yīng)記錄，并與病歷記錄保持一致。3 審核過程中如發(fā)現(xiàn)患者住院費用有疑問，應(yīng)認真進行核對落實，對涉及其它科室的收費，應(yīng)積極聯(lián)系，進行核對。

4.費用審查要認真負責，實事求是，如發(fā)現(xiàn)費用確實存在問題，應(yīng)及時糾正，以保證各項收費符合規(guī)定。物價管理部門要定期進行檢查各病區(qū)對出院患者費用審查情況，并抽調(diào)部分出院患者費用，核對收費情況。

二十七、費用查詢制度

（一）目的：讓患者了解就醫(yī)期間費用情況。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：所有來本院就醫(yī)患者。

（四）職責：審計科負責督導(dǎo)檢查。

（五）內(nèi)容： 1.各科室均應(yīng)對患者就有關(guān)醫(yī)療收費的詢問給予解釋說明，或協(xié)助了解情況。2.門診收費科室在收費時，應(yīng)向患者詳細說明費用的具體情況。

3.各病區(qū)在向患者發(fā)放一日清單時，對于患者有關(guān)費用情況的詢問應(yīng)給予詳細的說明。4.多媒體查詢系統(tǒng)和顯示屏應(yīng)保證正常工作，顯示實際執(zhí)行的各項藥品和診療收費價格，以方便患者了解收費標準。

5.各科室工作人員對患者就收費方面的詢問，應(yīng)做詳細耐心的解釋，如不屬本科或不了解的收費，應(yīng)及時詢問收費科室，并向患者說明情況。

6.各科室在接受患者詢問過程中，應(yīng)實事求是地向患者說明情況，不得隱瞞推諉。7.如在接受患者詢問中，發(fā)現(xiàn)收費存在問題，應(yīng)及時核對并反饋，以便及時糾正。

二十八、價格公示制度

（一）目的：讓人民群眾了解醫(yī)療價格

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：醫(yī)院所有醫(yī)療收費科室

（四）職責：

1、審計科負責督導(dǎo)檢查；

2、黨辦負責落實。

（五）內(nèi)容：

1.各收費科室必須將本科常用醫(yī)療服務(wù)價格在科室醒目位置公布，便于群眾監(jiān)督。2.明碼標價內(nèi)容必須做到常用收費項目齊全，價格準確，字跡清晰。

3.多媒體查詢系統(tǒng)和顯示屏應(yīng)保證正常工作，公布各項藥品、診療服務(wù)價格。4.各科室必須保證本科各項公示價格內(nèi)容與政府規(guī)定標準一致。

5.服務(wù)價格如有變動，各科室應(yīng)在接到通知后及時對公布內(nèi)容進行調(diào)整。6.各科室不得以任何名義借口，私自更改公示的醫(yī)療服務(wù)價格內(nèi)容

二十九、內(nèi)部審計工作制度

（一）目的：對醫(yī)院的各項經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國審計法》及《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》。

（三）適用范圍：醫(yī)院內(nèi)部的各項收支及經(jīng)濟活動。

（四）職責：審計科負責落實。

（五）內(nèi)容：

1.依據(jù)國家有關(guān)法律和政策，對醫(yī)院的財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟活動進行經(jīng)常性的審計監(jiān)督。

2.對醫(yī)院的財務(wù)收支及各項經(jīng)濟活動的真實性，合理性和合法性進行審計監(jiān)督。

3.對醫(yī)院資金資產(chǎn)的安全、完整進行有效的監(jiān)督檢查，對各項內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督；

4.對嚴重違反財經(jīng)紀律的行為進行專項審計，并及時完成院領(lǐng)導(dǎo)交給的其他審計任務(wù)。5.對各項違規(guī)行為，做到及時發(fā)現(xiàn)、及時報告，并提出處理意見。

6.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，做到實事求是、認真負責、堅持原則。

三

十、醫(yī)療服務(wù)價格投訴處理辦法及程序

（一）目的：接受群眾監(jiān)督，保證醫(yī)療收費的真實性。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：

1、醫(yī)患關(guān)系協(xié)調(diào)辦公室負責接待。

2、審計科負責落實處理。

（五）內(nèi)容：

1.及時受理患者任何方式(信函、電話、面談)的投訴，熱情接待，并進行登記。

2.根據(jù)病人投訴內(nèi)容及時組織相關(guān)人員進行調(diào)查核實。以事實為依據(jù)，以制度、規(guī)定為準則，公正處理投訴。

3.在處理價格投訴過程中，各相關(guān)科室應(yīng)按要求及時提供有關(guān)病歷、費用清單、轉(zhuǎn)賬收費單據(jù)等資料。

4.當時能回復(fù)而投訴人又滿意的，當場解決；當時不能答復(fù)的，應(yīng)在7天內(nèi)給予答復(fù)；對疑難、復(fù)雜的投訴，最遲不能超過30天，并告知投訴人延期理由。

5.調(diào)查落實后，應(yīng)向投訴人詳細調(diào)查說明，如收費存在問題，應(yīng)及時辦理費用沖退手續(xù)。6.對于經(jīng)查實的違規(guī)收費問題，應(yīng)及時向有關(guān)科室通告糾正，以免同類問題發(fā)生，并按照醫(yī)院有關(guān)規(guī)定給予以處理，重大問題報院委會研究處理。

7.對于投訴處理情況應(yīng)及時登記記錄。

三

十一、醫(yī)療收費管理制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院醫(yī)療收費行為。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：

1、財務(wù)科負責指導(dǎo)檢查。

2、審計科負責督導(dǎo)。

3、所有與收費有關(guān)人員必須知曉并落實。

（五）內(nèi)容 ；

1、嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務(wù)價格標準，對于新增或調(diào)整的醫(yī)療服務(wù)價格標準，及時進行調(diào)整。嚴禁在國家規(guī)定之外擅自設(shè)立收費項目、分解收費項目或重復(fù)收費等亂收費行為。

2、審計科負責醫(yī)院的各項醫(yī)療服務(wù)價格管理工作，監(jiān)督全院的醫(yī)療收費項目。

3、嚴格執(zhí)行價格公示制度，各科室要將本科常用醫(yī)療服務(wù)價格在科室醒目位置公布，便于群眾監(jiān)督。

4、嚴格執(zhí)行住院患者費用“一日清單”制度。

5、對于科室需要維護新增醫(yī)療服務(wù)項目，須經(jīng)審計與物價督察部門審核后，方可進行維護。

6、公布價格投訴電話，主動接受社會和病人對醫(yī)療費用的監(jiān)督。

7、對于患者關(guān)于醫(yī)療收費的詢問、投訴，要求熱情接待，認真聽取，耐心解釋，公正處理，及時解決。

三

十二、住院患者費用“一日清單”制度

（一）目的：讓住院患者了解本人住院期間具體費用情況。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：

1、審計科負責督導(dǎo)審核。

2、財務(wù)科負責檢查指導(dǎo)。

3、相關(guān)人員必須知曉并落實。

（五）內(nèi)容：

1、對全院住院病人(不包括進入按病種付費程序的病人)住院期間的所有費用，必須按規(guī)定實行住院費用一日清單制度，每天向病人提供病人具體費用情況。

2、各病區(qū)每天要及時將本科住院病人前一天發(fā)生的各項明細費用內(nèi)容，在本科微機上打印兩份，一份交給病人或陪護，另一份并由病人或陪護簽字后收回保存?zhèn)洳椤?/p>

3、為住院患者提供的每日費用清單，要求必須顯示病人全天所有的費用明細。

3、各病區(qū)對住院病人提出的有關(guān)住院費用的咨詢，要給予耐心細致的解答。

4、各病區(qū)對其他科室轉(zhuǎn)賬的費用，要及時向有關(guān)轉(zhuǎn)賬科室詢問，向病人做好解釋說明。

5、對經(jīng)核對確屬轉(zhuǎn)賬錯誤的，由轉(zhuǎn)賬科室負責及時進行糾正，并向病人說明情況。

6、對病人提出的有關(guān)費用方面的投訴，審計科要及時調(diào)查、公正處理。

7、對不按照規(guī)定執(zhí)行的科室或個人，將按照有關(guān)規(guī)定和質(zhì)量控制標準扣分，并給予經(jīng)濟處罰。

三

十三、物價管理工作制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院醫(yī)療收費行為。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國價格法》及河南省醫(yī)療服務(wù)價格管理文件。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：

1、審計科負責監(jiān)督。

2、財務(wù)科負責指導(dǎo)檢查。

3、相關(guān)人員知曉并落實。

（五）內(nèi)容：

1．必須嚴格執(zhí)行省、市物價局關(guān)于醫(yī)療服務(wù)價格方面的規(guī)定，任何科室和個人不得隨意提高或降價收費。

2．院內(nèi)所有新增檢查治療項目收費標準必須先由科室寫出報告，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審核，審定價格上報物價部門批準后方可執(zhí)行。

3．醫(yī)院內(nèi)的一切經(jīng)濟活動，應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，任何科室和個人不得向患者或家屬無財務(wù)憑證和自制憑證收費。

4．各科室各項檢查、治療、手術(shù)等按物價標準可收取材料費的項目，必須按照物價標準執(zhí)行，不得任意多記或少記。

5．材料費的價格按物價局文件規(guī)定進價順加收費，如價格隨市場上下有浮動，采購部門應(yīng)及時通知臨床科室，審核后統(tǒng)一調(diào)整。

6．醫(yī)院藥品價格按國家規(guī)定的醫(yī)療機構(gòu)藥品零售價作價方法核價。加價后的醫(yī)療機構(gòu)藥品零售價不得超過國家規(guī)定的最高零售價。統(tǒng)一調(diào)整價格的藥品由藥品會計及時對庫存藥品進行盤存調(diào)整。

7．醫(yī)院自制藥品的定價，按省物價局、衛(wèi)生廳、藥品管理局有關(guān)文件的規(guī)定，由藥劑科物價員填制藥品價格申報表，由醫(yī)院向相關(guān)物價部門申報定價。8．審計科不定期對醫(yī)院各項收費進行檢查，對違反規(guī)定的科室和個人及時給予批評指正，對屢犯者給予經(jīng)濟處罰并從當月工資中扣除。

9．各科室必須將常用收費項目及標準公開，并向患者出具收費清單，以利于患者對醫(yī)院收費進行監(jiān)督。

三

十四、審計工作保密制度

（一）目的：加強審計人員保密意識。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國審計法》。

（三）適用范圍：醫(yī)院內(nèi)部審計人員

（四）職責：

1、科長負責監(jiān)督檢查。

2、科內(nèi)成員知曉并落實。

（五）內(nèi)容：

為加強審計工作對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，健全審計工作制度。

1、對審計人員進行保密教育，提高審計人員在經(jīng)濟活動中的責任感和保密意識。

2、審計人員嚴格執(zhí)行保密制度，嚴守機密，未公開的事項不得外傳。

3、審計人員在執(zhí)行業(yè)務(wù)時，對發(fā)現(xiàn)的疑點線索和問題不得泄露；調(diào)查審計方案和方法不得泄露；調(diào)查取證中取得和了解的資料、情況應(yīng)嚴格保守秘密，未經(jīng)批準不得對外提供和泄露，不得用于與審計工作無關(guān)的目的。

4、審計工作中具有保存價值或應(yīng)當保密的檔案，審計科應(yīng)送檔案室妥善保管。

5、在審計工作中，無意或故意泄密并對經(jīng)濟活動造成重大損失者，應(yīng)追究其責任。

三

十五、招標采購管理規(guī)定

（一）目的：規(guī)范醫(yī)院各種物資采購。

（二）依據(jù)：《中華人民共和國招投標法》、《中華人民共和國政府采購法》。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：醫(yī)院招標辦公室負責落實。

（五）內(nèi)容：

第一章

總則

第一條 為了進一步加強醫(yī)院招標采購管理工作，規(guī)范招標采購行為，保護醫(yī)院利益，提高資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制訂本規(guī)定。

第二條 通過規(guī)范招標采購，以可靠的質(zhì)量和合理的性價比，滿足各科室及病人的需要，節(jié)約醫(yī)院資金，杜絕各種采購中的不正之風，促進醫(yī)院的健康發(fā)展。

第三條 招標采購的原則:質(zhì)量第一，價格公道，公開公平,誠實守信。

第四條 凡是利用醫(yī)院資金采購的藥品、設(shè)備、醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料、辦公用品、日雜用品及維修配件、材料，以及各類基建維修項目、勞務(wù)技術(shù)服務(wù)等均應(yīng)納入本規(guī)定范圍。

第二章

招標采購的組織

第五條 院委會負責醫(yī)院的各項招標采購管理，包括醫(yī)院各類藥品、物資、設(shè)備、設(shè)施的購置（含處置）的招標、采購及采購監(jiān)督等工作。在院委會的領(lǐng)導(dǎo)下,審計與物價督查部具體負責招標及采購監(jiān)督工作，各采購科室負責采購及驗收工作。

第六條 招標采購組織的具體職責

(一)項目立項，確定招標采購項目；

(二)負責確定招標項目范圍、招標方式；

(三)負責招標文件或招標項目說明的起草、發(fā)放；

(四)組織開標、評標等工作；

(五)組織對招標采購項目及中標人的考察、評審；

(六)監(jiān)督各業(yè)務(wù)科室招標采購執(zhí)行情況；

(七)負責招標采購項目有關(guān)材料的記錄與文檔管理。

第三章

招標采購的范圍

第七條 對于單品種年采購額大于1萬元的物資，單件價格在3000元以上或批量采購額在5000元以上的設(shè)備、物品，項目金額在1萬元以上的各類基建工程及維修項目、廣告設(shè)計、發(fā)布及各類勞務(wù)技術(shù)服務(wù)項目，以及其它由院領(lǐng)導(dǎo)決定的項目，由審計與物價督查部組織進行招標采購。

第八條 對于中草藥、單品種年采購額小于1萬元的物資,單臺價格在3000元以下或批量采購額在5000元以下的設(shè)備、物品，項目金額在1萬元以下的各類基建工程及維修項目、廣告設(shè)計、發(fā)布及各類勞務(wù)技術(shù)服務(wù)項目，由采購科室報主管院長批準后，自行組織采購。

第九條 各級政府或有關(guān)部門統(tǒng)一招標采購或有特別規(guī)定的項目（如藥品、醫(yī)用耗材等），按照上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)制度另行制定。

第十條 對于列入招標范圍符合下列情況之一者，經(jīng)院委會批準，可采用非招標形式采購。

（一）市場緊俏、受資源限制，或因?qū)嶋H工作需要，院內(nèi)急需特別采購的；

（二）獨家生產(chǎn)或獨家經(jīng)銷的產(chǎn)品，專門為醫(yī)院研制生產(chǎn)的專用設(shè)備、備件；

（三）采購量小、潛在投標人較少及零星物品；

（四）有特殊安排的物資或項目；

第四章

投標人的條件和要求

第十一條 投標人應(yīng)當具備承擔招標項目的能力。

第十二條 投標人應(yīng)是在工商行政管理局注冊登記的企業(yè)或組織，參加投標的產(chǎn)品必須是成熟的產(chǎn)品，未經(jīng)考驗的新產(chǎn)品、試制品不能參加投標。

第十三條 采購科室負責對投標單位進行審查，并報審計與物價督察部復(fù)審，確定合格投標人名單，對經(jīng)常投標單位原則上一年審查一次。重點物資或工程項目要進行實地考察，審查合格后，方可作為合格投標人。

第十四條 投標人應(yīng)當按照招標文件或招標項目說明的要求編制投標文件，投標文件應(yīng)當對招標文件或招標項目說明提出的實質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)。

投標人參與投標應(yīng)提供下列材料：

（一）營業(yè)執(zhí)照；

（二）特殊行業(yè)經(jīng)營(生產(chǎn))許可證;

（三）稅務(wù)登記證；

（四）投標產(chǎn)品（代理）授權(quán)書；

（五）法人授權(quán)委托書；

（六）資信、資質(zhì)證明；

（七）主要業(yè)績表；

（八）招標人認為應(yīng)當提供的其他證明文件。

第十五條 投標人需按招標人的要求交納標書工本費和投標保證金。

第十六條 投標人有下列情況之一的，五年內(nèi)不得進入鞏義市人民醫(yī)院采購市場：

（一）提供虛假材料的；

（二）向評標委員會成員行賄或提供其他不正當利益的；

（三）中標后無正當理由不簽訂合同或不履行合同的；

（四）其他違約行為。

第五章

招標的程序和要求

第十七條 招標采購工作的基本程序

（一）項目立項，由采購科室確定采購計劃，報請院委會或主管院長批準；

（二）采購科室根據(jù)采購計劃組織進行前期考察；

（三）采購科室、使用科室提交招標采購申請,制訂招標項目基本要求;

（四）審計與物價督察部制定招標文件或招標項目說明；

（五）公開發(fā)標或邀標；

（六）組建評標委員會或評標小組；

（七）組織評標，確定評標排序；

（八）院委會根據(jù)招標情況確定中標單位，發(fā)出中標通知書;

（九）制定供貨合同，按照我院對外經(jīng)濟合同管理規(guī)定簽訂合同，實施采購；

（十）貨到驗收，采購科室與使用科室及其它相關(guān)科室按照合同及招標結(jié)果驗收；

（十一）招標資料歸檔。

第十八條 招標時可根據(jù)情況采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價比價采購、單一來源采購等不同方式進行。

第十九條 對于采用公開招標、邀請招標方式的招標應(yīng)按照招標基本程序進行。采用競爭性談判、詢價比價采購、單一來源采購等方式的進行的招標，可參照基本程序簡化進行。

招標項目需要采用公開招標方式確定的，應(yīng)當發(fā)布招標公告；招標需要采用邀請招標方式的，應(yīng)當向三個以上具備承擔招標項目能力、資信良好的法人或者其他組織發(fā)出投標邀請。招標公告或招標邀請應(yīng)當說明招標項目的性質(zhì)、數(shù)量、實施地點和時間以及獲取招標文件或招標項目說明的辦法等事項。

第二十條 對招標采購項目，采購科室和使用科室（或業(yè)務(wù)主管科室）應(yīng)向?qū)徲嬇c物價督察部提交招標采購申請，提出招標項目基本要求，明確招標采購的具體項目、范圍、技術(shù)要求、商務(wù)要求及擬參加單位等內(nèi)容，并提交擬參加單位及產(chǎn)品的資質(zhì)證件等材料，對內(nèi)容不全或不明確的申請，可退回要求補充，招標采購申請內(nèi)容一經(jīng)確定，原則上不得隨意更改。凡屬設(shè)備類物資，使用申請科室必須向采購科室遞交論證報告。

第二十一條 采購科室負責對采購項目進行考察，考察由采購科室、使用單位、相關(guān)職能科室、審計與物價督查部等按照考察計劃共同參與，并由采購科室負責擬寫考察報告，隨招標申請報審計與物價督察部。

第二十二條 審計與物價督察部根據(jù)招標項目的特點和要求制定招標文件或招標項目說明，招標文件應(yīng)當包括招標項目內(nèi)容、技術(shù)參數(shù)、資格要求，投標報價要求和評標標準等實質(zhì)性要求以及擬簽訂合同的主要條款；招標項目說明的內(nèi)容，可參照招標文件格式適當簡化。招標項目的技術(shù)要求須提前十五個工作日，由采購科室和使用科室負責人（或業(yè)務(wù)主管科室）簽字后以書面形式提交。招標文件或招標項目說明一經(jīng)發(fā)出，原則上不再變動。

技術(shù)要求指能夠反映所招標項目性能的各項指標，具體指標由采購科室會同使用科室負責，并承擔相應(yīng)責任。技術(shù)參數(shù)必須符合國家招標規(guī)定，不能具有唯一性，即不能出現(xiàn)只有一種產(chǎn)品能滿足技術(shù)要求，至少三家公司產(chǎn)品達到技術(shù)參數(shù)要求。

招標文件或招標項目說明要規(guī)范、嚴謹、科學、合理，使投標單位投標報價具有合理性和可比性，以便評標和合同的簽訂。

第二十三條 招標投標活動應(yīng)當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，最大限度的提高投資效益，任何單位和個人不得干涉正常的招標活動。

第二十四條 嚴格招標項目合同的管理工作。各類中標項目簽訂的經(jīng)濟合同，應(yīng)嚴格按照醫(yī)院有關(guān)對外經(jīng)濟合同管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 招標方不得向他人透露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱、數(shù)量以及可能影響公平競爭的有關(guān)招標的其他情況。設(shè)有標底的，標底必須保密。

第六章

評標委員會或評標小組的組成

第二十六條 醫(yī)院在職職工均自動進入評標委員庫，列入評標委員庫中的人員均可成為評標委員會或評標小組成員，與投標人有利害關(guān)系的人不得進入相關(guān)的評標工作小組。

第二十七條 在每次采購招標開始前，由院委會會同審計與物價督查部、相關(guān)科室，從評委庫中抽取部分人員，并邀請院級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)職能科室領(lǐng)導(dǎo)，共同組成本次招標評標委員會或評標小組，評標委員會負責本次招標的評定工作，評標委員會人數(shù)一般為五人以上單數(shù)。采用競爭性談判、詢價比價、單一來源方式進行的招標，可由院委會或主管院長抽取或指定人員組成評標小組，評標小組的人數(shù)一般為三人以上的單數(shù)。

第二十八條 凡被抽中作為本次招標評標委員會或評標小組的人員，在接到通知后如無特殊情況應(yīng)按時參加會議，特殊情況不能參加的，經(jīng)主管院長同意后，再從評標庫中抽取其它人員替補，評標委員會成員在評標未結(jié)束前不得離開現(xiàn)場。評標成員名單在評標前應(yīng)當保密。

第二十九條 評委會及評委應(yīng)客觀公正地履行職責，遵守職業(yè)道德，對評審意見承擔責任。評委不得私下接觸投標人,不得收受投標人的財物或其他好處,不得透露與評標、定標有關(guān)的其他情況。

第三十條 專業(yè)性較強或重大項目的招標，可邀請其他單位相關(guān)人員參加評標；特殊情況經(jīng)院委會研究，可委托招標公司進行招標。

第七章

評標和中標

第三十一條 評標由評標委員會或評標小組負責，審計與物價督察部主持，組織評標委員會或評標小組成員參加評標。必要時可邀請監(jiān)察局、檢察院、衛(wèi)生局、藥監(jiān)局現(xiàn)場監(jiān)督。

第三十二條 采用公開招標、邀請招標方式的招標，參加投標且符合資質(zhì)條件的投標單位不得少于三家（含三家）。無法達到三家的可采取競爭性談判、詢價比價、單一來源等不同方式進行。

第三十三條 評標委員會或評標小組應(yīng)按照招標文件或招標項目說明，對各投標單位遞交的投標文件各項內(nèi)容進行評審。

第三十四條 評標應(yīng)以方案可行、質(zhì)量可靠、技術(shù)先進、報價合理和售后服務(wù)優(yōu)良等為依據(jù)進行綜合評價，采取評分或投票方式確定評標排序,評標委員會或評標小組成員應(yīng)在評標結(jié)果上簽字確認。

第三十五條 院委會根據(jù)評標結(jié)果進行討論，并可根據(jù)需要與投標單位進一步談判，經(jīng)研究后確定中標單位，發(fā)出中標通知。

第三十六條 采購科室按照招標結(jié)果組織采購，與中標人簽訂合同及履行合同過程中，應(yīng)嚴格按照招標確定的結(jié)果組織實施，不得擅自調(diào)整或變更。凡因特殊情況，確需調(diào)整或變更時,應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)召集原評標委員會或評標小組研究決定，并寫出變更情況報告報請院長批示，所有參加人員在報告上簽字備案。

第八章

采購和驗收

第三十七 條 采購科室負責按照招標結(jié)果組織采購，對于按需分批采購的項目，招標結(jié)果執(zhí)行周期暫定為一年；采購數(shù)量原則上不得超過計劃采購數(shù)量，庫存數(shù)量控制在1個月用量，最多不得超過3個月用量。

第三十八條 使用科室應(yīng)提出科學周密的物品月使用計劃,經(jīng)采購科室審核匯總后，制訂本采購科室的采購計劃，報請主管院長審批后組織采購。對計劃外及臨時采購，使用科室需提出申請，經(jīng)采購科室及院領(lǐng)導(dǎo)批準后組織采購。同時各采購科室應(yīng)及時將本科的采購計劃（含計劃外采購）報審計與物價督察部備查。

第三十九條 采購科室負責入庫驗收工作，對所采購物品按照招標項目及合同要求進行查驗工作，并承擔驗收責任。對于設(shè)備類或重大項目，使用科室及相關(guān)職能科室參與驗收。

第四十條 物資采購科室在對采購物品驗收入庫過程中,必須嚴格按照規(guī)定進行驗收，對證件齊全質(zhì)量合格符合要求的物品，應(yīng)及時驗收入庫，對于故意刁難推諉拒收者將對責任人給予處罰。

第四十一條 審計與物價督察部負責對各采購科室招標采購情況進行監(jiān)督，定期或不定期對招標采購的價格、質(zhì)量等進行檢查，各采購科室在每月初前將上月本科室采購資料報審計與物價督察部審核。

第九章 其它規(guī)定

第四十二條 采購科室不得私自采購，凡未按照規(guī)定進行的采購，一律不得辦理入庫手續(xù)，財務(wù)部門不得辦理資金結(jié)算，貨款由采購科室和責任人承擔，對凡未經(jīng)審批私自增加品種者，按私自采購處理。

第四十三條 任何單位和部門不得將必須進行招標的項目,采取化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標，對違規(guī)進行的采購項目，財務(wù)部門不得辦理資金結(jié)算。

第四十四條 對于參加投標單位惡意投標、串通投標及中標后拒不履行，沒收其投標供貨保證金，情節(jié)嚴重者，取消其以后參加投標的資格。

第四十五條 所有參加招評標的人員在招標過程中應(yīng)堅持公開、公正、公平原則，不得有任何偏袒現(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)有與供貨商串通作弊等不正當行為，將追究當事人責任，并給予處罰，違反國家法律法規(guī)者，移送司法機關(guān)處理。

第四十六條 嚴格執(zhí)行衛(wèi)生行業(yè)“八不準”，嚴禁任何科室與個人以任何形式收受生產(chǎn)廠家或銷售單位給予的不正當利益,嚴禁供貨方營銷人員搞不正當促銷活動，違者一經(jīng)查實，屬本院人員者按照醫(yī)院有關(guān)規(guī)定加倍處罰，屬供貨商的拒付貨款。

第四十七條 招標采購的有關(guān)文檔應(yīng)及時交檔案室編號存檔。

第四十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。此前醫(yī)院有關(guān)招標的管理規(guī)定同時廢止。

第四十九條 本規(guī)定解釋權(quán)歸院委會。

三

十六、醫(yī)用耗材招標采購管理制度

（一）目的：規(guī)范醫(yī)用耗材采購

（二）依據(jù)：鄭州市衛(wèi)生局《鄭州省會醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材集中招標采購監(jiān)督管理辦法（試行）的通知》。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：審計科負責督導(dǎo)檢查，設(shè)備科負責落實。

（五）內(nèi)容：

1、按照上級醫(yī)用耗材集中招標采購規(guī)定成立醫(yī)用耗材采購管理委員會和醫(yī)用耗材采購監(jiān)督委員會，負責醫(yī)用耗材招標采購的管理和監(jiān)督，設(shè)備科賀審計科具體負責招標采購工作。

2、根據(jù)醫(yī)用耗材的專業(yè)類別，分別由相應(yīng)的遴選定標專家員按照定標原則進行品種遴選，從中標結(jié)果中選擇我院采購品種，確定我院的定標目錄。

3、按照質(zhì)量第一、經(jīng)濟適用、相同專業(yè)耗材相對集中、大品種產(chǎn)品少量使用等定標原則，從醫(yī)用耗材采購管理委員會專家組中抽取不同專業(yè)專家進行定標品種遴選，確定定標目錄。

4、設(shè)備科負責將定標目錄進行整理匯總，報審計科備案后，按照定標目錄組織采購。

5、采購目錄確定后，由設(shè)備科負責與供貨單位簽訂購銷合同，醫(yī)用耗材采購付款時間、售后附加條款，按照招標要求執(zhí)行。

6、定標目錄確定后，臨時需要增加的品種，應(yīng)由具體使用科室提出申請，經(jīng)主管院長批準，采購科室報審計科備案后執(zhí)行。

7、采購價格應(yīng)嚴格按照集中招標中標價格執(zhí)行，采購價格不得超過中標價格。

8、醫(yī)院醫(yī)用耗材招標采購，必須嚴格執(zhí)行醫(yī)用耗材驗收入庫制度，并按醫(yī)用耗材監(jiān)管部門要求填寫入庫記錄。

9、對臨床確需使用中標目錄中不能替代的未中標醫(yī)用耗材，按照上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三

十七、藥品集中招標采購管理制度

（一）目的：規(guī)范藥品采購程序。

（二）依據(jù)：中華人民共和國衛(wèi)生部《進一步規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)藥品集中采購工作的意見》的通知和河南省、鄭州市藥品集中采購的相關(guān)通知。

（三）適用范圍：本院

（四）職責：審計科負責檢查督導(dǎo)，藥劑科負責落實。

（五）內(nèi)容：

根據(jù)《河南省藥品集中招標采購監(jiān)督管理辦法》和省衛(wèi)生廳關(guān)于藥品集中招標采購的一系列要求，制訂本制度。

1、醫(yī)院成立招標領(lǐng)導(dǎo)組，全程監(jiān)督藥品采購工作。

2、遵循“合理用藥、兼顧特需、集體決策、公開遴選、誠實誠信”的原則；堅持質(zhì)量優(yōu)先、價格合理、公開、公平、公正地從中標藥品目錄中選擇藥品。

3、由招標領(lǐng)導(dǎo)組和藥事管理委員會確定我院基本用藥，并與具有省藥品中標采購配送權(quán)的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)簽訂藥品購銷合同。

4、嚴格按照招標結(jié)果采購藥品，藥品銷售價格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、庫房應(yīng)根據(jù)醫(yī)藥購銷合同簽訂的藥品產(chǎn)地價格等定期（暫定1個月）編制藥品采購計劃，報藥劑科主任、主管院長審批后，方可進行網(wǎng)上點擊采購。對于河南省重點監(jiān)控藥品，按照河南省藥品集中招標采購要求進行采購。

6、藥庫憑經(jīng)營企業(yè)公司出庫單、供貨發(fā)票（加蓋衛(wèi)生局招標辦公章）、藥品采購計劃等有關(guān)手續(xù)對藥品進行入庫驗收。在藥品招標網(wǎng)上辦理入庫手續(xù)。

7、對臨時需要的個別品種，按照真皮程序批準后執(zhí)行，每月采購科室匯總報審計科備案。

財務(wù)科工作制度

(一)目的：為規(guī)范科室管理與全體成員的行為，促進全體成員為實現(xiàn)醫(yī)院的目標而努力工作。

（二）依據(jù)：《全國醫(yī)院工作條例》、《會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》。

（三）適用范圍：本科

（四）職責：

1、科主任負責督導(dǎo)檢查；

2、全科工作人員熟知并落實。

（五）內(nèi)容：

1．認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務(wù)制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

2．建立健全財務(wù)人員崗位責任制，既要明確分工，又要密切協(xié)作。

3．根據(jù)醫(yī)院發(fā)展和業(yè)務(wù)工作計劃，正確編制和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。

4．依法組織合理收入，嚴格控制支出，臨時必須的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

5．當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。

6．所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后方可辦理。一切空白紙條，不能作為付款憑據(jù)。

7．會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。

8．財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國有資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。

9．加強財務(wù)印章、賬號及支票管理，銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)支票要嚴格登記。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

10．每月核對銀行存款、填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。11．不得白條頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

12．當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核并簽章。13．做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務(wù)科保管一年，一年后交醫(yī)院檔案室保管。

審計科工作制度

(一)目的：為規(guī)范科室管理與全體成員的行為，促進全體成員為實現(xiàn)醫(yī)院的目標而努力工作。

（二）依據(jù)：《全國醫(yī)院工作條例》、《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》。

（三）適用范圍：本科

（四）職責：

1、科主任負責督導(dǎo)檢查；

2、全科工作人員熟知并落實。

（五）內(nèi)容：

1．審計科負責對對醫(yī)院的經(jīng)濟管理進行審計和監(jiān)督，保證黨和國家的法律、法規(guī)的執(zhí)行。

2．審計科的主要任務(wù)是：監(jiān)督檢查醫(yī)院有關(guān)部門對國家財經(jīng)方針、政策、法令、制度和上級有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況及各項經(jīng)濟活動的合理性、合法性。

3．審計科根據(jù)國家法律、法規(guī)、財經(jīng)制度和有關(guān)政策進行審計監(jiān)督，對醫(yī)院財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的真實性、正確性及會計資料所反映的財務(wù)數(shù)據(jù)進行審查。

4．審計人員在工作中必須嚴格遵守財經(jīng)紀律，遵守審計工作制度，廉潔奉公，客觀公正，依法辦事，不徇私情，保守機密，恪盡職守。

5．對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向院領(lǐng)導(dǎo)報告，需向上級機關(guān)反映的應(yīng)按程序整理好資料報送，并協(xié)助立案，做好專項審計工作。

6．審計人員應(yīng)認真學習和掌握黨和國家的各項方針、政策、財經(jīng)法規(guī)，更新知識，維護醫(yī)院利益，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)管理及會計行為，發(fā)揮好醫(yī)院內(nèi)部審計的監(jiān)督職能。