第一篇：預算工作匯報

篇一：集團資金預算情況的工作匯報 集團資金預算情況的工作匯報

集團公司從2004年開始實施全面預算，資金預算作為全面預算的重要組成部分已得到集團及下屬企業越來越高的重視。2009年10月，集團開始正式執行月度資金收付預算編制工作，各企業開始編制每月資金預算，并按照集團下發的《關于做好資金收付預算調整工作的通知》（粵物集財便函【2010】17號）發文的規定對資金預算進行調整和申報。根據《關于填報資金收付表（日表）通知》粵物集財便函【2010】16號和《關于填報資金收付預算日報表的補充通知》粵物集財便函【2010】35號發文規定，從今年8月9日開始編制執行日預算，雖然工作量有所增大，但是通過這段期間各企業的努力和配合，集團公司資金收付預算編制工作已逐步走向正軌。從今年8月開始，各公司資金收付預算從手工編制轉為在集團iufo系統上進行網絡編制及申報，不僅節約了企業在編制和上報匯總各環節的時間，提高了工作效率，也大大降低了編制過程中的錯誤率。

一、資金預算工作的成效

集團下屬企業通過月預算、日預算、預算執行分析及信息反饋等管理手段，逐步向“事先有預算、事中有控制、事后有分析”的良性形態轉變，資金管理從目前的被動應付和機械算賬向超前控制和科學理財轉變。進一步提高了集團資金池的統籌功能，做到提前預測資金過剩或資金短缺，使財務管理部門將暫時過剩的資金轉入投資或在顯露短缺時期到來之前安排籌資，使公司能對整體資源進行合理的安排和規劃，同時對財務狀況、未來一段時期內的盈利能力和現金流動性做出必要的分析與判斷，為長期規劃和實現集團未來現金流動的整體統籌奠定基礎。目前，預算基礎工作做的較好，預算執行較到位的公司主要有汽貿、建材、外資、物通實業、林產工業、民爆、魚珠物流等。

但是，集團公司資金預算編制工作還是存在許多問題，需要我們大家共同研究和解決。

二、存在的主要問題

1.資金預算編制缺乏科學性和指導性，預算管理流于形式。有的企業雖然有了資金預算，但并沒有將其與經營活動的安排有效結合，資金預算流于形式。由于缺乏科學的依據來指導資金預算的編制，使資金預算并不能對整個經營活動起到約束作用。資金預算的準確合理依賴于其他項目預算的科學合理的編制。比如，只有經營預算編制的合理，才能對經營成本、經營費用、銷售收入等做出合理估計，從而影響到資金預算編制過程中對資金收支的預測。但由于集團公司資金預算管理起步較晚，公司員工對預算管理的認知需要一個過程，經營部門對預算編制的參與程度有限，在具體操作方面難以像財務人員那樣進行謹慎、專業的估算，導致經營預算結果整體缺乏合理性，進而直接影響資金預算的合理性，資金預算對企業經營過程的指導性還不顯著。另外，企業僅銷售和財務人員參加預算編制過程，缺乏對企業整個經營過程的全面了解，也進一步降低了預算的合理性，使其在執行過程中遇到一定的阻力。

2.資金預算管理缺乏一定的執行力度。資金預算的編制不能體現公司業務開展的實際情況，公司業務因資金預算的編制不合理受限，執行力度較差。為適應資金預算執行中遇到的突發事件，公司的資金預算其實是需要具有一定彈性的。目前不少公司由于缺乏這種彈性標準，使得資金預算的可執行性較差，經常是為了調整而調整，并沒有結合業務實際來進行科學合理的預算。

3.公司對資金預算調整未給予足夠重視。

按照集團下發的《關于做好資金收付預算調整工作的通知》（粵物集財便函【2010】17號）文件規定，為規范預算調整工作，各企業需要對月度資金收付預算數據進行調整的，應在當月21日前進行填報調整，現在該項調整工作已可以在集團iufo系統上操作完成，但還是有部分公司在填報預算調整時出現超期調整或是無備注說明的情況。請各公司嚴格按照集團規定對本月預算執行中出現的差異進行為實調整并詳細說明原因后上報。同時請企業財務資金負責人重視對資金預算調整的審核把關，未經審核的調整表不可上報集團公司。4.資金預算管理還沒有科學完善的信息化系統支持： 目前還沒建立完善的資金預算管理系統，各企業上報的資金預算及預算調整都是在iufo報表系統完成，暫時只能做到簡單的匯總和統計，并沒有起到預算審核、調整審核及風險預警的作用，這是目前集團資金預算管理信息化存在的比較重要的問題。2010年11月，國家兩次上調存款準備金率，央行也同時公開表示，“我國應該根據形勢發展要求，盡快回歸穩健的貨幣政策。” 如此密集的調控措施和表態，使得對市場資金反應靈敏的銀行承兌匯票貼現利率驟然走高，銀行對公貸款額度吃緊。這一系列金融政策的調整，預示著2011新增信貸規模縮減已成定局，“現金為王”儼然已成為企業生存發展的硬道理。在這樣的金融形勢轉變下，集團及下屬公司更應圍繞陳良賢董事長提出的“保順暢、增效益、抓制度、促發展”四個目標，將集團2011年資金工作向科學化、規范化、現代化的方向發展，經受住形勢轉變帶來的金融環境壓力。為實現這四個目標我們更需要加強年度資金預算的管理。各公司應通過全面預算，在確保完成2010年的經營指標、效益指標后，做好2011年的發展規劃、經營規模預測，從而科學合理制定2011年資金預算大盤子。(三)2011年資金預算重點要做好以下幾項工作： 1.加強資金管理過程控制，提高制度執行力。

下屬企業要根據集團有關資金管理規定進行有效的流程控制。建立負責人制的資金管理網絡，企業財務部門要在負責人的領導下按照決策層批準的資金預算進行具體運作和過程控制，并通過財務信息平臺監控預算執行情況，根據需要及時進行預算調整，保證預算的可操作性，提高預算執行力。

2.加大回籠力度、減少資金占用，做好融資統籌預算。2011年的主要目標之一是“保順暢”，企業不止要加大力度回籠資金，更要關注好三項資產“存貨、應收、預付”的占用情況。只有嚴抓回籠和減少占用，企業才能確保資金鏈條的順暢。往年在全面預算編制中各企業都比較關注利潤表內各項目的編制，往往忽視了資產負債表的作用，在我們資金預算中，資產負債表內的各個項目都是非常重要的預算依據，重點在于融資來源方面的銀行借款、票據以及資金占用方面等的指標。請各公司在做2011年全面預算時要充分考慮和把握好這些指標的編制。通過合理預測全年的資產質量情況，我們才能制定出科學合理的資金盤子數據，合理統籌、優化授信，使融資成本合理化，從而實現資金預算效益最優化，確保資金鏈的暢順。

3．以業務預算為基礎，資金預算精細化管理。4．建立預算信息反饋系統。

信息反饋是預算執行過程中預算調控職能實現的前提和基礎。為滿足資金預算調控的需要，必須首先構建相關、及時的信息反饋系統，通過預算反饋報告預算責任指標的履行情況，包括預算額、實際額、差異額及差異的原因及時反映出來，便于預算控制和評價職能的有效發揮。在一個會計期末或一項經濟活動之后，各職能部門要將本部門在該會計期末或該項經濟活動之后資金變動狀況的信息，及時地反饋到決策部篇二：預算工作總結報告 預算工作總結報告

學習，工作，生活總結： 作為一名預算員，我們每天的主要工作就是對混凝土、鋼筋、模板量的計算，以及去施工現場實測實量，準確的收取每天現場發生的工程量。剛開始，我始終用書本上學到的東西去收量，思維定勢，總是走不出書本的束縛，無法使理論與實踐結合起來，這樣每次實際發生的工程量與我算出來的工程量存在很大的差別，那段時間我真的感到很茫然，覺得自己不適合這份工作，最后通過上級領導與同事們的引導，我慢慢的領悟到，職業只是學生生涯的一種延續，重要的是將學校里學的理論知識運用到工作中，并進一步提高、升級。現在，只要有不懂的，我就會勤跑現場，在比較對照之后，能準確地計算出了混凝土量，并且能夠對照鋼筋料單、現場，準確計算鋼筋。都說實踐是檢驗真理的唯一標準，現在我才真正的領悟了這句話的含義。參加工作以來，我學到最多的，就是細心、耐心、責任心。每次工作上出現一點點問題時，上級領導都會語重心長的告訴我們：“我們算的這些工程量，直接與金錢掛鉤，不能有半點馬虎，出了錯誤，我們誰也承擔不起這個責任，如果有什么不懂，要多問，多看，多跑現場，不要總是按照自己的思維，現場才是我們最好的老師，公司給予我們的，不僅僅是一份工作，更是一份責任，我們應該本著認真負責的態度，細心的去做好自己的本職工作”。雖然我在預算部還是一名新人，經驗不足，但我相信以我的努力和高度的責任感會把我的本職工作做到盡善盡美，我有信心，也有決心！職業生涯規劃：

今天站在哪里并不重要，重要的是你下一步邁向哪里。在我的人生哲學里，生命不應該是一個簡單的輪回和重復，每一個人都應以其獨特的方式去演繹自己的人生。因此，我希望我的人生可以按照自己設定的方向前進。以下是我對自己短期內職業生涯的一個規劃： 1 人際交往：與同事及上司相處融洽，有良好的人際關系。工作情況：認真出色的完成本職工作，爭取每個月上浮，職位可以晉升到3-2，有較好的經濟收入。學歷、知識： 作為一名預算員，會看圖識圖遠遠不夠，還要會畫圖，會用軟件算工程量。為了使以后的工作能夠更加順利的進行，工作之余，我會利用閑暇時間去學習cad制圖軟件，以及廣聯達計價軟件。更要多看一些建筑方面的書籍，爭取考取跟專業相關的證書。

對**集團發展的建議或意見： 從走向工作崗位，從對**集團一無所知到慢慢熟悉，我感受著自己變化的同時，也感受著我們德美集團的變化，現在對自己的一些想法總結如下：

1、公司應注重提高員工工作效率，我認為無止盡的上班只會讓人身心疲憊，而喪失工作熱情，自然而然工作效率也下降，而正常的節假日能緩解員工壓力，使之勞逸結合。我建議公司能夠實習實行周末休息，但是考慮到工程部實行這個規定存在一定的困難，所以建議員工在休息日能輪流值班，這樣更能體現公司關愛員工的人性化管理。

2、希望公司可以創造更多的機會，以部門為單位選擇合適的時間團體活動一下，這樣可以促進同事間和領導的交流，放松一下緊張的工作心情，增強本部門的凝聚力，鍛煉大家的能動性，培養對企業的向心力。

3、學習問題。希望公司每次有什么專業方面的培訓，能夠多照顧一下中下層員工，因為現在社會市場競爭如此激烈，員工的整體素質是企業成敗的關鍵，而一個公司的存在，恰恰是以總經理為中心，個部門領導為基本點，中下層員工為根本建立起來的。

盤點昨天，把握今天，展望明天，在這一年里，有成績也有不足，有歡樂也有苦澀，但收獲卻是主題。雖沒做驚天動地的大事，卻在一件件小事中體現出了工作的意義和人生的價值。最后我要感謝公司各級領導給了我成長的空間，勇氣和信心，感謝同事們對我的關心和幫助。我會不斷努力工作，為集團的發展盡自己的一份薄力！新的一年即將到來，預祝大家身體健康，萬事如意！

**年**月**日篇三：預算部2013年度工作總結1 預算部2013年工作總結 回首忙碌而充實的2012年，在公司領導的正確領導與關懷下，預算部全體員工發揚兢兢業業、吃苦耐勞的精神，發揮本部門土建、水暖、電氣等崗位專業知識與技能，在日常工作中堅持工作原則，披荊斬棘，迎難而上，在人員不足和矛盾重重中，努力開展公司結算工作。為了全面總結一年來的工作，積累經驗，再創佳績，更好地完成2014年的各項任務目標，結合本部門工作職責，現對2013年全年工作做以下簡要匯報與回顧：

一、日常工作方面： 1.協助合同簽訂 預算部日常合同方面工作職責是負責各種與工程有關合同商務條款的起草與洽談，會簽與監督合同條款的執行，復核相關部門經辦合同的合理性、規范性。現已已經修改了日常合同簽訂流程，預算部在將來合同簽訂工作中會起到越來越重要的作用。

截止目前已簽訂各種工程合同共****份，正在會簽的合同有**份，合同總金額約***億元。以上合同，我部門均留存復印件并在電腦中做好電子臺賬、備份，以便日后檢索、查閱。2.工程預結算、成本管理工作 預算部工作重點就是預、結算。預算方面，我們接到施工圖紙后立即安排查看圖紙存在問題，提交相關部門協調解決，經常在問題沒有及時給予答復情況下，抓緊一切時間，克服重重困難，計算工程量、編制清單、調研現行材料價，依據計價規則、相關費用文件編制工程預算及成本；在結算方面，編制和審核用于結算資料的完整性、準確性，認真計算，和相關單位核對，及時準確的完成各項結算。我們部門的工作業務與一般房地產公司不同，既要做甲方的工作，又要做乙方的工作。既要對內又要對外進行結算，對內結算包括集團內部施工的結算，對外施工單位的結算，還有作為乙方的施工單位的結算。2.1對外結算（政府結算）：報送結算書前，收集齊全工程合同、招標文件、投標文件、中標通知書、簽證變更、竣工圖等結算資料。因甲方原因，遇到后續未完善的簽證資料在結算書編制說明中注明，審計核對結算時及時補上。在與政府審計結算過程中，按先核量，后核價的順序進行。對量堅持的原則是盡量多算，避免少算或漏算；對價堅持的原則是套高不套低（針對在合同以及定額文件未明確的子項）；對爭議問題，首先堅持有依據的絕不讓步，待最后雙方上級領導協商解決。總之，在結算過程中要足機會，時刻處理好每個細節，遇到極為棘手的困難能解決的無論克服多大的困難都要有所進展，并及時與領導匯報，以便尋求更好的解決辦法，為公司爭取最大利潤。

2013年截止目前，政府結算總價款*****萬元，實現超額利潤約****萬元。*****程結算已基本完成，合同金額***萬元，結算金額***萬元；*****工程結算已基本完成，合同金額****萬元，結算金額****萬元，****結算完成，合同金額****萬元，結算金額 *****萬元。2.2對內結算（集團公司內部單位結算）：近年來隨著公司業務的逐漸擴大，與公司直接合作的內部隊伍也多了起來，在結算過程中，我們嚴格控制內部隊伍故意高估冒算，堅持合同約定的原則，結合實際發生的變更簽證，做好每一項結算，保證雙方利益最大化，做到每一項工程結算清晰明了。

已辦理完成了****工程、****工程、*****工程、****工程結算及勞務結算。送審金額 ****萬元，審定金額 ****萬元，審減 *****萬元。2.2對外結算（施工單位結算）：

總上所述，二、團隊建設和參加公司企業文化建設 1.加強部門協作，提高工作效率

在工作中總是以大局為重，積極做好本職工作和與各部門的協調工作。從工程建設前期到施工開始及竣工驗收工作，我部門都要全程參與，并在竣工后做結算和付款方面的工作。要經常與工程部負責人溝通施工進度，嚴把工程進度款支付情況，嚴格稽核各項資料的齊全性、嚴密性，避免超報工程款等問題。經常與設計單位、業主單位溝通，第一時間拿到圖紙安排查看圖紙問題，及時與財務溝通，積極參與公司業務需要做的工作，例如銷售面積的測算，驗收資料的備案，配合財務部做財務決算等資料。無論自己手中的工作多忙，總是服從公司領導臨時安排的其他工作任務，全部門經常加班加點，合理、科學地利用時間，即完成了本部門分內工作，又完成了公司領導臨時安排的任務。2.加強團隊建設，內練素質，外樹形象 a)部門團隊建設： 充分發揮年輕員工青春活力，激發蓬勃向上的進取精神。加強員工之間相互交流、互相學習，以老帶新、新老結合，形成了一支知識與年齡結構較為年輕充滿生機和活力的團隊。通過學習獲取較為先進的工作信息與經驗。下一步，準備與一些培訓機構合作，對員工進行培訓，增強員工的業務知識。

加強工作程序與時效管理是我部門管理工作的基本手段。各項工作開展過程中，由本部門領導牽頭，以每位員工為骨干，加上其他部門積極配合，全體員工發揚不怕苦、不怕累的精神，沒有節假日、沒有星期天，保質量，趕進度高質高效的實現本部門工作。不斷提高各自的人文技能與觀念技能，即與人共事的能力和判斷力。提供平臺展示部門員工的特長，建立凝聚力的團隊。樹立良好形象，維護企業榮譽，得到公司領導及協作單位的認同及肯定。3.以企業為家，勤儉節約 企業要發展，實施節約，降低各項成本是首要。俗話說“吃不窮，穿不窮，算計不到才受窮”。我部門時刻注意節約紙張、用水、用電??內部傳閱的資料一律用廢紙打印或電子文件形式，大大降低了紙張消耗，低碳環保；外出辦公隨手關閉電燈、電腦，拔掉插頭，降低能耗。為提高工作效率外出辦公盡量合理安排辦事時間和路線，經常是一人、一天同時辦幾件事情。4.參加公司企業文化建設

帶領部門員工積極參加公司舉辦的各種企業文化活動，讓公司文化深入員工內心，增強員工凝聚力。

三、工作體會

2013年在部門全體人員的共同努力下，較好地完成各項工作目標。這一年，我部門積極地與公司各部門配合與協作，加上公司領導對重大問題的決策和親自過問，為我們的工作順利開展提供了有力保障！

四、新的一年工作思路和展望

新的一年意味著新的起點，2014年是公司結算很重要的一年，在今年，麗景，海景酒店，海景豪庭項目結算完成的基礎上，到明年底，把以前遺留的結算全部完成。新的一年，新的機遇和挑戰擺在我們每一位面前，我們決心克服事多人少、任務重、責任大的重重困難，再接再厲，挖掘、發揮部門人員的潛在價值和能力，精細化管理，全面做好我部門負責的預結算工作。

為了更好地適應飛速發展的企業要求，計劃在2014年要求本部門員工在不影響正常工作的前提下經常深入在建工程施工現場，實地

第二篇：預算合同部工作匯報

預算合同部工作匯報

在公司召開3~6月份中層干部例會后，我部門及時組織本部門同志學習會議思想內容，認真貫徹落實會議精神。對領導提出的幾點要求，根據本部門特點，結合2010年上半年工作匯報如下：

一、認真履職

預算合同部作為公司重要管理部門之一，本著對領導負責，對部門負責，對公司負責的態度，嚴格履行本部門的職責。建立“傳、幫、帶”的工作模式，每兩周召開一次部門會議，布置近期工作及需要調整的工作內容。以老人帶新人，深入現場，熟悉圖紙，幫助新預算員銜接各項施工工藝與施工預算定額的相互關系。

在投標、合同簽訂方面，以新人為主。接到任務標書后，認真研究招標文件，按規定時間完成標書編制。中標后，及時與甲方簽訂工程施工承包合同，以便工程按時開工。

在預結算方面，接到施工圖紙七天內提交施工費用成本以便考核項目部承包費用及施工成本；工程竣工前一個星期上報工程預算書。報送結算書前，收集齊全工程合同、中標通知書、簽證變更、竣工圖等結算資料。因甲方原因，遇到后續未完善的簽證資料在結算書編制說明中注明，待最終審結算時補上。在與甲方審計結算過程中，按先核量，后核價的順序進行。對量堅持的原則是盡量多算，避免少算或漏算；對價堅持的原則是套高不套低（針對在合同以及定額文件未明確的子項）；對爭議問題，首先堅持不讓步，待最后雙方上級領導協商解決。總之，在結算過程中要足機會，時刻處理好每個細節，遇到極為棘手的困難及時與領導匯報，以便尋求更好的解決辦法，爭取最大利潤。每項工程施工進度款均設立工程收入卡片，做到工程結算清晰明了。工程結束時，單項工程結算考核基本完成，做到心中有數，減輕年底工作壓力。

局二級單位及各掛戶單位的工程管理，我們做好“服務”，提供一切便利給施工單位投標簽合同，結算及辦款。

二、團結協作

在工作中總是以大局為重，積極做好本職以外的工作。從工程建設前期到竣工驗收及回訪工作，我部門全程參與。經常與生產技術部專工及項目部負責人溝通施工進度，嚴把工程進度款回款情況，材料稽核，避免施工過程工作量丟項、漏項等問題。勤與設計單位、業主單位溝通，第一時間取到圖紙，配合相關部門協調多方施工，為工程按期完工創造先機。互相補位，彌補了公司人力資源匱乏的狀況。及時與財務溝通，建立全面的經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系，嚴把報銷關、工資關。積極參與公司里程碑工程驗收宣傳影像資料制作，編寫優秀二級建造師先進事跡材料，及時報送統計局、企管處等部門報表及配合公司其他部門審計、貫標工作順利開展等。無論自己手中的工作多忙，總是服從公司領導安排的工作任務，全部門經常加班加點，合理、科學地利用時間，既完成了本部門分內工作，又完成了公司領導臨時安排的任務。

三、勤儉節約

以企業為家，勤儉節約。公司這幾年在經濟效益和社會效益均有很大改觀。但是企業還背負著幾千萬外債。企業要發展，實施節約，降低各項成本是首要。俗話說“吃不窮，穿不窮，算計不到才受窮”。我部門時刻注意節約紙張、用水、用電??本部員工內部傳閱的工程資料一律用廢紙打印或電子文件形式，大大降低了紙張消耗，低碳環保；外出辦公隨手關閉電燈、電腦，拔掉插頭，降低能耗。為提高工作效率外出辦公我們大家互相通氣，經常是一人同時代辦幾件事情。交通工具大多坐公交車或大巴，盡量避免公司用車難的問題。

四、建立歸屬感、責任心

積極適應和遵守執行公司各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感，建立企業歸屬感。今年以來，部門制度得到改善和進一步完善，每個人都能積極適應這種情況，以部門現行的規章制度和預算員、檔案員的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本職工作，為企業做好服務工作。

五、外樹形象、內練素質

本部門同志不斷充實自己，提高各自的綜合素質。利用業余休息時間加強學習，部門領導通過二級建造師考試，起到了榜樣作用。平時注意收集遼陽市及電力行業有關現行的定額資料文件，并加強學習工程量計算的技巧等業務知識。推薦新人參加省公司舉辦的業務培訓活動。積極有效地利用網絡信息資源，與整個造價行業的專業人士進行交流，不斷提高自己的工作技能水平。

不斷提高各自的人文技能與觀念技能，即與人共事的能力和判斷力。提供平臺展示部門同志的特長，建立強有凝聚力的團隊，在工作中結交朋友。樹立良好形象，維護企業榮譽，得到他人強烈認同及肯定。

無私奉獻，踏實苦干和實事求是我部門的工作作風，在大家辛勤工作下，使得預算合同部工作成績不斷提高。我們今后的工作計劃是打造高績效團隊。部門工作仍以新人為主，“嚴、細、實”是今后的工作理念。為了更好地適應飛速發展的企業要求，計劃在2011年要求本部門同志在不影響正常工作的前提下深入施工現場；派送預算員到省內幾家大公司學習預算編制技巧、工程成本考核管理等內容。形成“走出去引進來”的戰略。進一步加強與其他部門配合，多給同志們鼓勵，引導同志們共同奮進。

預算合同部與企業同生存，共發展。在公司高管正確領導、各部門的相互配合以及本部門全員通力合作下成績較為喜人。希望我們的企業更輝煌！

預算合同部

2010年11月25日

第三篇：煙草企業預算管理工作匯報總結

一是嚴格歸口管理

進一步完善預算管理機構和制度要求，預算管理機構不是空架子，要實實在在的開展工作、負起責任，尤其是在季度、半、全存在預算管理方面的問題進行梳理和總結，不斷提高預算管理的工作水平。重點是要嚴格執行歸口管理制度，加強對預算管理的流程管理，明確歸口管理部門的職責，加強歸口部門與預算辦公室的管

理銜接。

二是嚴格日常控制

嚴格按照年初制定的預算計劃，嚴格定額標準，在日常的控制中發揮責任部門和預算辦兩級作用，尤其是在資金計劃的管理上，責任部門重點把握資金計劃的使用率，預算辦則重點控制資金計劃進度，防止超計劃支付。要執行日常預算情況公示制，按月、按季度、按對各部門、各單位的預算日常執行情況進行公示，指出問題，找出需改進的地方，通過良好的日常控制實現全預算執行工作。

三是嚴格考評考核

預算管理的考評考核工作是促進預算管理工作不斷提高的重要手段。要根據制定出臺的預算管理考核方案，預算辦對預算項目歸口管理部門分月度、季度和進行考評考核，并將考核結果在績效中兌現。要通過加大考評考核力度，提高預算項目歸口管理部門參與預算管理的主動性，增強預算管理的效率與效果。

預算管理工作是一項長期性的管理工作，看似簡單、重復性的工作，但是其工作水平的高低往往是企業執行力的具體表現，更是企業執行文化的重要載體。因此，推進預算管理工作是一項具有長期性而意義深遠的工作，要堅持將預算管理工作作為內部管理的核心工作來抓，抓出成效，從而推動企業內部管理水平的不斷提升。

第四篇：集團資金預算情況的工作匯報

集團資金預算情況的工作匯報

集團公司從2004年開始實施全面預算，資金預算作為全面預算的重要組成部分已得到集團及下屬企業越來越高的重視。2009年10月，集團開始正式執行月度資金收付預算編制工作，各企業開始編制每月資金預算，并按照集團下發的《關于做好資金收付預算調整工作的通知》（粵物集財便函【2010】17號）發文的規定對資金預算進行調整和申報。根據《關于填報資金收付表（日表）通知》粵物集財便函【2010】16號和《關于填報資金收付預算日報表的補充通知》粵物集財便函【2010】35號發文規定，從今年8月9日開始編制執行日預算，雖然工作量有所增大，但是通過這段期間各企業的努力和配合，集團公司資金收付預算編制工作已逐步走向正軌。從今年8月開始，各公司資金收付預算從手工編制轉為在集團IUFO系統上進行網絡編制及申報，不僅節約了企業在編制和上報匯總各環節的時間，提高了工作效率，也大大降低了編制過程中的錯誤率。

一、資金預算工作的成效

集團下屬企業通過月預算、日預算、預算執行分析及信息反饋等管理手段，逐步向“事先有預算、事中有控制、事后有分析”的良性形態轉變，資金管理從目前的被動應付和機械算賬向超前控制和科學理財轉變。進一步提高了集團資金池的統籌功能，做到提前預測資金過剩或資金短缺，使財務管理部門將暫時過剩的資金轉入投資或在顯露短缺時期到來之前安排籌資，使公司能對整體資源進行合理的安排和規劃，同時 1

對財務狀況、未來一段時期內的盈利能力和現金流動性做出必要的分析與判斷，為長期規劃和實現集團未來現金流動的整體統籌奠定基礎。目前，預算基礎工作做的較好，預算執行較到位的公司主要有汽貿、建材、外資、物通實業、林產工業、民爆、魚珠物流等。

但是，集團公司資金預算編制工作還是存在許多問題，需要我們大家共同研究和解決。

二、存在的主要問題

1.資金預算編制缺乏科學性和指導性，預算管理流于形式。

有的企業雖然有了資金預算，但并沒有將其與經營活動的安排有效結合，資金預算流于形式。由于缺乏科學的依據來指導資金預算的編制，使資金預算并不能對整個經營活動起到約束作用。資金預算的準確合理依賴于其他項目預算的科學合理的編制。比如，只有經營預算編制的合理，才能對經營成本、經營費用、銷售收入等做出合理估計，從而影響到資金預算編制過程中對資金收支的預測。但由于集團公司資金預算管理起步較晚，公司員工對預算管理的認知需要一個過程，經營部門對預算編制的參與程度有限，在具體操作方面難以像財務人員那樣進行謹慎、專業的估算，導致經營預算結果整體缺乏合理性，進而直接影響資金預算的合理性，資金預算對企業經營過程的指導性還不顯著。另外，企業僅銷售和財務人員參加預算編制過程，缺乏對企業整個經營過程的全面了解，也進一步降低了預算的合理性，使其在執行過程中遇到一定的阻力。

2.資金預算管理缺乏一定的執行力度。

資金預算的編制不能體現公司業務開展的實際情況，公司業務因資金預算的編制不合理受限，執行力度較差。為適應資金預算執行中遇到的突發事件，公司的資金預算其實是需要具有一定彈性的。目前不少公司由于缺乏這種彈性標準，使得資金預算的可執行性較差，經常是為了調整而調整，并沒有結合業務實際來進行科學合理的預算。

3.公司對資金預算調整未給予足夠重視。

按照集團下發的《關于做好資金收付預算調整工作的通知》（粵物集財便函【2010】17號）文件規定，為規范預算調整工作，各企業需要對月度資金收付預算數據進行調整的，應在當月21日前進行填報調整，現在該項調整工作已可以在集團IUFO系統上操作完成，但還是有部分公司在填報預算調整時出現超期調整或是無備注說明的情況。請各公司嚴格按照集團規定對本月預算執行中出現的差異進行為實調整并詳細說明原因后上報。同時請企業財務資金負責人重視對資金預算調整的審核把關，未經審核的調整表不可上報集團公司。

4.資金預算管理還沒有科學完善的信息化系統支持：

目前還沒建立完善的資金預算管理系統，各企業上報的資金預算及預算調整都是在IUFO報表系統完成，暫時只能做到簡單的匯總和統計，并沒有起到預算審核、調整審核及風險預警的作用，這是目前集團資金預算管理信息化存在的比較重要的問題。

2010年11月，國家兩次上調存款準備金率，央行也同時公開表示，“我國應該根據形勢發展要求，盡快回歸穩健的貨幣政策。” 如此密集的調控措施和表態，使得對市場資金反應靈敏的銀行承兌匯票貼現利

率驟然走高，銀行對公貸款額度吃緊。這一系列金融政策的調整，預示著2011新增信貸規模縮減已成定局，“現金為王”儼然已成為企業生存發展的硬道理。在這樣的金融形勢轉變下，集團及下屬公司更應圍繞陳良賢董事長提出的“保順暢、增效益、抓制度、促發展”四個目標，將集團2011年資金工作向科學化、規范化、現代化的方向發展，經受住形勢轉變帶來的金融環境壓力。為實現這四個目標我們更需要加強資金預算的管理。各公司應通過全面預算，在確保完成2010年的經營指標、效益指標后，做好2011年的發展規劃、經營規模預測，從而科學合理制定2011年資金預算大盤子。

(三)2011年資金預算重點要做好以下幾項工作：

1.加強資金管理過程控制，提高制度執行力。

下屬企業要根據集團有關資金管理規定進行有效的流程控制。建立負責人制的資金管理網絡，企業財務部門要在負責人的領導下按照決策層批準的資金預算進行具體運作和過程控制，并通過財務信息平臺監控預算執行情況，根據需要及時進行預算調整，保證預算的可操作性，提高預算執行力。

2.加大回籠力度、減少資金占用，做好融資統籌預算。

2011年的主要目標之一是“保順暢”，企業不止要加大力度回籠資金，更要關注好三項資產“存貨、應收、預付”的占用情況。只有嚴抓回籠和減少占用，企業才能確保資金鏈條的順暢。往年在全面預算編制中各企業都比較關注利潤表內各項目的編制，往往忽視了資產負債表的作用，在我們資金預算中，資產負債表內的各個項目都是非常重要的預算依據，重點在于融資來源方面的銀行借款、票據以及資金占用方面等的指標。請各公司在做2011年全面預算時要充分考慮和把握好這些指標的編制。通過合理預測全年的資產質量情況，我們才能制定出科學合理的資金盤子數據，合理統籌、優化授信，使融資成本合理化，從而實現資金預算效益最優化，確保資金鏈的暢順。

3．以業務預算為基礎，資金預算精細化管理。

2011年的預算工作一定要加強，只有加強、不能削弱。要逐步從粗到細、到精細化的方向來開展資金預算管理。各公司要從業務部門抓起，以業務預算為基礎。現在每個公司都有比較清晰的主業，抓什么、不抓什么，做多大，效益如何，業務部門根據市場的變化完全可以做到心中有數，預算應該可以做到比較準確。業務預算基礎打好了，資金預算就上了一個臺階，能更加準確的反應公司的資金流及資金效益。所以公司在做資金預算時一定不能拋開業務預算用拍腦袋的方式來做資金預算，一定要將預算工作做實做細。在成本總量控制上，要將各項目考核指標層層分解，落實到人或物，對責任人或單位進行考核。

4．建立預算信息反饋系統。

信息反饋是預算執行過程中預算調控職能實現的前提和基礎。為滿足資金預算調控的需要，必須首先構建相關、及時的信息反饋系統，通過預算反饋報告預算責任指標的履行情況，包括預算額、實際額、差異額及差異的原因及時反映出來，便于預算控制和評價職能的有效發揮。在一個會計期末或一項經濟活動之后，各職能部門要將本部門在該會計期末或該項經濟活動之后資金變動狀況的信息，及時地反饋到決策部

門，看資金的籌集與資金需求量是否一致，資金結構、比例與企業管理部門的要求是否一致，資金的使用是否符合計劃或預算等。這樣一方面保證了資金管理目標的適當性和科學性，另一方面又可依據資金管理部門所反饋的實際信息，隨時采取調整措施，以保證資金管理更為科學、合理和有效。同時，根據各部門的資金管理狀況來評定其工作業績，并與其利益掛鉤，真正做到資金管理的責、權、利相結合，從而調動資金管理部門和職工的積極性，以便更好地進行資金管理。

5．要應用信息化手段提高資金預算管理。

各公司在抓好已經建立起來的全面預算制度同時，要認真執行集團資金預算管理制度，通過不斷完善和規范化管理，使得資金預算向科學化、合理化發展。公司應充分應用信息化管理手段，從預算編制到執行、分析等各環節都通過預算管理系統來實施。要建立好實時數據庫，利用集團BI系統，加強預算管理。通過自動套取IUFO預算數及實際數，來開展預算數與實際數的對比分析管理。

綜上，貨幣資金是企業流動性最強、控制風險最高的資產，是企業生存與發展的基礎，資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是集團所面臨的重要課題。我們要建立以“財務管理為中心”的理念，在資金的籌集和使用上將過去“用了算”改變為“算了用”，進一步提高資金使用的計劃性，發揮更大的綜合效益。當前，集團的經營規模與資本的匹配性較差，實施資金預算是為了更好的實現經濟效益最大化、籌資成本最低化、財務風險最小化的全面預算管理目標。

集團公司近期將推出2011資金預算主要指標及執行新規定，請各公司緊密配合集團開展工作，將來年的資金預算工作落到實處。

最后，請各公司重視做好資金預算工作。各企業要根據企業經營目標，科學、合理編制資金預算（具體的預算內容待后下發）。預算一經集團董事會審批同意，嚴格執行，預算的調整必須經集團董事會同意。

第五篇：2008預算報告

關于孝昌縣2007年財政預算執行情況 和2008年財政預算草案的報告

——2008年 2月15日在孝昌縣第四屆人民代表大會第二次會議上

孝昌縣財政局

各位代表：

我受縣人民政府委托，向大會報告2007年財政預算執行情況和2008年財政預算草案，請予審議，并請各位政協委員和列席人員提出意見。

一、2007年財政預算執行情況

2007年，在縣委、縣政府的正確領導下，在社會各界的關心支持下，全縣財政工作認真貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞“工業強縣、項目立縣、旅游活縣、農業安縣、科教興縣”發展戰略，加強收入征管，嚴格依法理財，多方籌措資金，保工資、保運轉、保穩定、保改革、促發展，財政預算執行情況良好，財政收入實現了較快增長，支出結構進一步優化，較好地完成了財政預算任務，為縣域經濟和社會協調發展提供了有力保障。

2007年，全縣財政收入完成13600萬元，占調整預算13020萬元的104.5%，比上年增長31.5%，超額完成了市政府確定的收入目標。其中：上劃收入完成4243萬元，增長21%；地方一般預算收入完成9357萬元，增長36.8%。分征收部門為：國稅部門完成3456萬元，增長26.1%；地稅部門完成4828萬元，增長34.6%；財政部門完成5316萬元，增長32.4%。

全縣財政支出完成40276萬元，占調整預算38866萬元的103.6%，比上年增長29.8%。財政支出增幅較大的主要原因：一是一般預算收入 增加2516萬元；二是調整工資轉移支付增加2144萬元；三是農村義務教育新機制保障經費增加2712萬元；四是新型農村合作醫療省下達補助765萬元。全縣財政支出中，農業、教育、科技等政策性支出增長幅度均高于財政經常性收入的增長幅度。

2007年全縣財政一般預算收入加上級補助收入和上年結余，減去財政總支出和專項結算上交，結余2326萬元。其中用于規范公務員津補貼補助計入當年財力，應結轉下年支出1982萬元，凈結余344萬元。

2007年縣直預算執行情況是：收入完成10806萬元，占調整預算8863萬元的121.9%，比上年增長37.6%。其中：上劃收入完成3785萬元，占調整預算3840萬元的98.6%，增長 22.7%；地方一般預算收入完成7021萬元，占調整預算5023萬元的139.8%，增長47.3%。

縣直財政支出31922萬元，占調整預算25631萬元的124.5 %，增長33.6 %。

縣直主要政策性支出完成情況是：農林水事務1485萬元，增長26.2%；教育15058萬元，增長27.8%；科學技術495萬元，增長31%，均達到有關政策要求。

2007年縣直財政平衡情況是：資金來源40138萬元，其中：地方一般預算收入7021萬元，稅收返還566萬元，省體制調整基數返還1161萬元，原體制補助567萬元，各項轉移支付補助28877萬元，結算補助423萬元，上年結余1523萬元。

資金運用38304萬元，其中：財政一般預算支出31922萬元，補助鄉鎮支出5550萬元，上解省財政832萬元。資金來源與資金運用相抵，結余1834萬元。其中結轉下年支出1602萬元，凈結余232萬元。

2007年，我們緊緊圍繞全縣工作大局和全年財政工作目標，主要做了以下幾個方面的工作：

（一）堅持增收節支，圓滿完成了全年財政收支目標。收入方面，充分挖掘增收潛力，完善稅收信息化征管體系，努力做到應收盡收。對重點稅源加強監控，實現了主體稅種和重點行業稅收收入持續快速增長。加強非稅收入控管，加大了對國有資產非轉經收入、政府性基金、行政性收費和罰沒收入的征管力度，全部納入預算管理，不斷增加地方可用財力。支出方面,按照“有所為，有所不為”的原則，牢固樹立公共財政理念，著力提高公共財政保障能力。財政資金堅決從市場競爭性領域中退出，重點轉向保運轉、保穩定、保重點、保發展。一是始終把保工資放在財政支出的首位，工資預算足額安排，鄉鎮干部工資做到了及時足額發放。優化支出結構，千方百計籌措資金，確保公務員及參公人員津補貼政策落實。二是大力壓縮公用支出，牢固樹立“節支就是增收”的理念，嚴格控制預算追加，清理一次性預算專項，大力推行會議及公務定點接待制度，對大宗購置和服務實行政府采購，壓縮公務開支。三是財政支出重點向農村義務教育、新型合作醫療、社會保障等公共領域、困難群體和基層傾斜，不斷擴大公共財政覆蓋范圍，讓廣大人民群眾共享改革發展成果，同沐公共財政陽光。

（二）積極拓展財源，壯大了地方財政實力。一是加大投融資力度，支持縣域經濟快速發展。按照縣委、縣政府提出的“五縣戰略”，拓寬投 融資渠道，運用財政投資公司和信用擔保公司，廣泛吸納和籌措資金，支持縣域經濟快速發展，不斷培植新的經濟增長點。順和投資開發公司爭取到國家開發銀行、農業發展銀行對城市基礎設施建設、廣播電視村村通等5個建設項目貸款10127萬元，已投入使用5000余萬元，城市面貌大為改觀，投資環境進一步改善。政府出資500萬元組建永興信用擔保公司，共籌集股本資金1190萬元，落實中小企業擔保貸款930萬元，支持民營中小企業做大做強。二是大力支持招商引進和全民創業活動。完善招商引進獎勵制度，把握沿海發達地區產業內移和加速建設武漢城市圈的良好發展機遇，大力實施回歸工程和全民創業。三是整合財政資源，盤活土地、廠房等國有資產，為激活投資和引進企業創造了優越條件。榮昌賓館成功拍賣，取得國有資產轉讓收入2010萬元，拉動了房地產投資。四是加大對河砂、碎石、房地產等重點行業的稅收專項整治力度，促進規模經營、規范管理、規矩納稅。

（三）加大財政投入，支持了社會主義新農村建設。按照中央“兩個確保”的要求，加大財政投入，支持社會主義新農村建設。一是積極參與項目申報，大力爭取支農資金。申報生產發展、基礎設施、社會發展等方面的財政扶貧項目120余個，已爭取到位資金1752萬元。二是積極落實各項惠農資金，真正把黨的惠民政策送到千家萬戶。將糧食直補、良種補貼、綜合直補、退耕還林補助、農機購置補貼資金3578萬元，不折不扣地落實到農戶手中。三是以改善農業發展條件為重點，推進現代農業發展。大力實施基本農田土地整理項目，投資2986萬元，支持了白沙、花西項目區2.73萬畝低產田改造和道路、排灌設施等配套工程建設。繼續實施農業綜合開發，投入1170萬元，改造中低產田和中低產林1.4萬畝。四是加大農村公益事業投入。爭取國債資金1352萬元,支持鄉村道路建設，重點解決農村“行路難”問題；投入資金642萬元支持村級文化室和廣播電視“村村通”；投入395萬元加快村級組織活動場所建設。五是進一步深化農村綜合配套改革。投入“以錢養事”資金861.8萬元，繼續完善“以錢養事”新機制。落實縣級配套186萬元，實施農村義務教育經費保障新機制，全面免除農村義務教育階段學雜費，對貧困家庭學生實行“兩免一補”。多方籌資1500余萬元，推進農村中小學校改水、改廁、改食堂，促進農村義務教育健康發展。

（四）關注民生，促進了和諧社會建設。一是積極支持就業再就業。認真落實國家和省再就業優惠政策，加大小額貸款擔保資金籌措力度，努力增加再就業資金投入，支持下崗失業人員創業再就業。二是努力籌措社會保障資金。完善城市居民最低生活保障制度，逐步提高城市低保補助標準，做到應保盡保。實行養老保險金財政代扣代繳，確保養老金按時足額發放。三是加強新型農村合作醫療基金征收與管理,保障了新型農村合作醫療制度順利實施。全縣參合農民達到47.8萬人，參合率達到84%。籌措農村合作醫療基金2390萬元，發生醫療基金支出2107萬元。住院基金結余160萬元，農民看病難的問題得到一定程度緩解。

（五）堅持改革創新，提高了依法理財水平。進一步深化和完善部門預算改革，規范編制辦法和審批程序，增強執行剛性。將國庫集中收付制度改革延伸到所有鄉鎮，為逐步實施“鄉財縣管鄉用”奠定了基礎。加強對項目資金使用的全過程監督與管理，提高國庫直接支付比例, 完 善縣級報賬管理辦法，減少中間環節,有效防止截留、擠占和挪用。利用政府采購網絡系統，實現網上辦理申報、審批和資金支付，增強政府采購透明度。全面推進政府非稅收入改革，組織和完成了全縣非政法系統“收支兩條線”達標活動專項檢查，逐步建立全面、系統的非稅收入管理機制。實施政府收支科目分類改革。加強新舊科目、不同預算編制與執行的銜接工作，確保政府收支分類改革平穩過渡。進一步推進財政與編制政務公開。以信息網絡系統為平臺，向社會公開累計50項財政專項資金撥付使用情況，真正實現“陽光理財”。

（六）加強財政監督管理，維護了財經秩序。開展了經常性的財政監督檢查，嚴肅查處違反財經紀律的行為。對政府非稅收入項目進行了全面清理，共追繳財政專戶資金312萬元，亂收費資金50萬元。加強重大預算支出項目資金、財政專項資金監督與管理，對重點專項資金實行專戶核撥、封閉運行。對全縣170多家行政事業單位上報的資產數據進行了核查，核查面達到100%。加大《會計法》執法檢查力度，嚴格會計從業人員資格管理，不斷提高會計信息質量和行業公信力。

一年來，盡管我們的工作取得了一定成績，但仍存在一些不容忽視的問題：地方財政收入增長乏力，人均可用財力仍然偏低，財政供需矛盾較為突出；鄉鎮之間發展不平衡，解決基層困難任務很重；政府債務風險不容忽視；對財政資金分配、使用等各個環節的監管還有待進一步加強等等。對此，我們必須采取有力措施加以解決。

二、2008年財政預算草案

2008年財政預算安排的指導思想是：全面貫徹黨的“十七大”精神，以科學發展觀為統領，樹立大財政觀念，繼續支持經濟結構調整和發展方式轉變，努力做大經濟財政“蛋糕”；進一步完善財政管理體制，推進基本公共服務均等化，保障和改善民生，努力做優財政資源，做強財政公共保障能力；堅持科學化、精細化管理理念，努力提高財政管理績效；加強隊伍建設，改進工作作風，努力提高干部綜合素質，為建設和諧孝昌作出新的努力。

按照上述指導思想，2008年全縣財政收入安排18000萬元，比上年增長32.3%。其中：上劃收入6494萬元，增長53.1%；地方一般預算收入11506萬元，增長23%。

2008年全縣財政支出安排44179萬元，增長9.7%，其中農業、教育、科技等政策性支出分別按有關政策安排。

2008年全縣一般預算收入加上級補助收入和上年結余，減去財政總支出和專項結算上交，收支相抵，當年收支平衡。

以上預算是代編的，按照《預算法》的規定，現提請審議2008年縣直財政預算草案：

2008年縣直財政收入安排14706萬元，比上年增長36.1%，其中：上劃收入6006萬元，增長58.7%；地方一般預算收入8700萬元，增長23.9%。

縣直財政支出安排34846萬元，比上年增長9.2%。重點支出項目為：農林水事務1588萬元，增長6.9%；教育16430萬元，增長9.1%；科學技術542萬元，增長9.5%。農業、教育、科技等政策性支出增幅均高于財政經常性收入增幅。2008年縣直財政預算執行平衡情況是：資金來源43143萬元，其中：地方一般預算收入8700萬元，稅收返還689萬元，省調整體制基數返還1161萬元，原體制補助567萬元，各項轉移支付補助28669萬元，結算補助323萬元，調入資金1200萬元，上年結余1834萬元。

資金運用41358萬元，其中：一般預算支出34846萬元，補助鄉鎮支出5680萬元，上解省財政832萬元。

資金來源與資金運用相抵，當年收支平衡，滾存結余1785萬元，其中：結轉下年支出1602萬元，凈結余183萬元。

各位代表，實現2008年的財政經濟目標，有機遇，也有挑戰。我們將正視困難，堅定信心，確保2008年財政預算圓滿完成。

（一）積極支持經濟又好又快發展。認真落實科學發展觀，充分發揮公共財政的發展職能，廣辟“生財”、“聚財”之道。一是加大節能減排支持力度，落實各項鼓勵節能減排財稅政策。二是充分利用稅收扶持政策，整合財政資金，促進縣域科技創新。三是支持項目爭取和招商引進，保障項目爭取前期費用，為爭取項目和招商引進鋪路架橋。四是充分利用投資公司和擔保公司融資平臺。至少融資1.3億元，重點支持城區水廠引水、觀音湖路、迎賓大道、站前三路、鐵路涵洞、垃圾處理場、橡皮壩等基礎設施建設。五是支持產業結構性調整。重點支持機械電子、化工建材、食品醫藥、輕工紡織“四大支柱”產業，支持工業園區建設和“億元產業”工程。加快農業產業化步伐，實施精品名牌戰略，壯大農業產業化龍頭企業。加快服務業和旅游業發展，拉伸生態旅游產業鏈。六是支持加快融入武漢城市圈建設, 爭取政策和資金支持，搞好 產業對接和優勢互補。

（二）積極推進社會主義新農村建設。一是增加農業和農村投入。繼續推進支農資金整合，實行以獎代補、民辦公助、先建后補、以物代資、獎補結合等引導激勵手段，調動農民和社會各方面增加投入的積極性。二是認真落實各項惠農政策。落實糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼、退耕還林糧食補助、農機具購置補貼等各項補貼政策；落實關于扶持牲豬、油料生產發展的財稅政策；落實糧食最低收購價政策。三是支持農業生產發展。支持民辦公助小型農田水利設施建設和農業科技推廣。加強農業綜合開發，重點支持中低產田改造，建設高標準農田，提高農業綜合生產能力。大力支持特色農業發展，擴大特色產品規模。四是改善農村生活條件。加快鄉村道路、電網、廣播電視、通訊、安全飲水等工程建設。繼續實施“陽光工程”，搞好農村勞動力技能培訓，多渠道促進農民轉移就業。加大農村社會保障投入，完善農村公共衛生、醫療服務和社會救助體系。五是繼續加大扶貧開發力度，加強扶貧開發與其他支農政策協調配合。六是大力推進農村綜合改革，進一步完善“以錢養事”新機制。用2至3年時間，全部化解“普九”債務，促進農村義務教育持續健康發展。

（三）積極支持解決教育、醫療衛生、社會保障等民生問題。一是保障優先發展教育。認真落實農村義務教育經費保障機制改革相關政策，實行國家課程教科書免費發放，落實免費提供地方課程教科書所需資金。進一步落實家庭經濟困難寄宿生生活費補助。按中央要求，對農村義務教育階段中小學生均公用經費定額，分2008、2009年兩年落實到位。支 持農村中小學危房改造。二是加大新型農村合作醫療投入，參合標準由每人50元提高到100元，財政人均補助標準由40元提高到80元，強化公共衛生服務體系建設。三是加強社會保障，落實城市居民和農村最低生活保障。繼續提高企業退休人員基本養老金水平。落實減免稅費、小額擔保貸款財政貼息、職業培訓等促進再就業的財稅政策。四是啟動廉租住房保障，加快解決城市低收入家庭住房困難。進一步完善住房公積金政策。五是大力支持科學技術、文化體育、廣播電視、計劃生育等社會事業發展。

（四）扎實推進各項財政改革。一是繼續深化部門預算改革,規范項目支出預算的編制，加快綜合財政預算改革，推行零基預算。二是國庫集中收付要提高直接支付比例,加強對授權支付的管理，推行公務卡結算方式，建立較為科學規范的政府收支分類體系。進一步規范鄉鎮財政運行,取消鄉級國庫代辦處,逐步實行“鄉財縣管鄉用”。三是進一步規范政府采購行為，提高監管和操作水平。四是深化非稅收入管理制度改革。認真落實財政部第35、36號令，將行政事業單位包括土地在內的國有資產出租、出借收入和處置收入，納入“收支兩條線”管理。

（五）大力推行財政科學化、精細化管理。一是嚴格預算管理。科學編制預算，優化編制流程，細化預算編制，強化預算執行，完善管理方式，嚴格預算約束。二是強化收入征管。重點加強對砂石、房地產等行業的稅收征管，力爭工商稅收入較去年凈增5000萬元。三是強化支出管理。切實保障“三農”、教育、科技、醫療衛生、社會保障等各項重點支出。嚴格控制“人、車、會和網絡、招待”等支出增長。嚴肅財經 紀律，勤儉辦一切事業。四是加強財政監督。強化事前和事中監督，促進監督與管理的進一步融合。強化對教育、醫療衛生、社會保障等民生資金和其它專項資金的監督，做到每項必審，一項一結。加強內部監督，完善內部監督制約機制。五是夯實財政管理的基礎，加強基本數據信息、定員定額、支出標準、項目庫、行政事業單位國有資產、財務會計等各個方面的基礎工作，切實改進服務，寓管理于服務之中。六是加強財政政務公開工作，明確界定可公開文件范圍和標準，進一步擴大涉及民生的財政專項資金公開范圍，提高群眾滿意度和社會關注度。

（六）切實加強財政干部隊伍建設。加強廉政建設，按照“廉潔、務實、規范”的要求，通過制度約束行為，形成黨風廉政建設合力。進一步增強服務意識，真誠傾聽群眾呼聲，真實反映群眾愿望，真情關心群眾疾苦，多為群眾辦好事、辦實事。大力倡導“外樹服務型機關形象，內興學習型機關新風”，提高干部職工政治素養、業務水平，堅持依法理財，科學理財，為民理財。

各位代表，2008年財政工作面臨的形勢更加喜人，但任務也十分艱巨。我們堅信，有縣委、縣政府的堅強領導，有縣人大、縣政協的監督和全縣人民的廣泛支持，只要我們把思想和行動統一到黨的“十七大”精神上來，團結奮進，乘勢而上，就一定能夠圓滿完成2008年財政預算目標，為全面構建和諧孝昌做出新的更大的貢獻。