第一篇：2016度沅江財政預(yù)算績效管理工作總結(jié)

2016度沅江市財政預(yù)算績效管理工作總結(jié)

2016年，我市財政部門認(rèn)真貫徹省、市有關(guān)文件精神，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財政資金使用效益，預(yù)算績效管理工作取得了較好成效。

一、加強(qiáng)管理制度建設(shè)

把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)發(fā)了省財政廳《湖南省預(yù)算績效管理工作規(guī)程（試行）》的通知（湘財績【2013】28號），《湖南省預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知（湘財績【2013】29號，《湖南省縣級財政管理績效綜合評價方案（試行）的通知（湘財績）【2013】30號，《湖南省特色縣域經(jīng)濟(jì)重點縣專項資金績效管理辦法》的通知（湘財績【2013】16號），我市制定了《沅江市人民政府辦公室關(guān)于全面推行預(yù)算績效管理的實施意見》沅政辦發(fā)【2013】5號，樹立“講績效、重績效、用績效”，“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。

二、今年所做的幾項工作如下

1、我股室認(rèn)真組織開展了預(yù)算績效管理工作，2015年9月各預(yù)

算部門、單位做了預(yù)算績效目標(biāo)申報工作。2、2016年4月各預(yù)算部門、單位進(jìn)行了績效自評，并將績效自評報告在本單位的網(wǎng)站公開。

3、將市直所有部門、單位2015年度預(yù)算資金按照“橫向到邊，縱向到底”的原則納入評價范圍，共開展部門整體支出績效評價75項，項目支出績效評價31項。

4、在部門、單位自評的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了6個重點項目績效評價（1）2015度農(nóng)村飲用水安全專項資金績效評價。保障飲水安全，為人民群眾提供可靠、安全、充足的飲用水。

（2）農(nóng)業(yè)保險保費補(bǔ)貼的預(yù)算績效評價。農(nóng)民的直接受益率得到大幅提高，項目達(dá)到了一定的經(jīng)濟(jì)效益。

（3）普惠金融發(fā)展專項資金績效評價。有利于轄內(nèi)農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營的有序進(jìn)行，提高農(nóng)民生活水平。

（4）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全專項資金績效評價。確保農(nóng)業(yè)生態(tài)安全，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。

（5）沅江市2015度教育綜合發(fā)展專項資金支出績效評價。充分發(fā)揮了專項資金的作用，促進(jìn)了我市教育事業(yè)的均衡發(fā)展。（6）環(huán)境污染治理專項資金的績效評價。改善全市環(huán)境質(zhì)量，保障人民群眾身體健康和環(huán)境權(quán)益，維護(hù)社會的穩(wěn)定。5、2015年4月接受了湖南省財政廳對2015年度第二 三輪特色制造產(chǎn)業(yè)重點縣專項資金績效評價，根據(jù)省廳的績效評價報告進(jìn)行了整改，并將整改報告書及時報送省廳。

6、預(yù)算績效管理培訓(xùn)工作深入開展。為了提高相關(guān)工作人員的預(yù)算績效管理理論，實際操作水平，我市在10月份舉辦了預(yù)算績效管理培訓(xùn)班，對全市106個單位的相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，提高了我市財務(wù)人員預(yù)算績效評價工作的能力。

三、存在的問題

基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，沒有樹立績效理念，部門和單位的責(zé)任意識有待增強(qiáng)，績效評價的公信力與權(quán)威性有待提高，績效目標(biāo)編制沒有實質(zhì)性突破，績效管理制度還需健全，流程尚需優(yōu)化。雖然制定了相關(guān)的管理辦法及工作流程，但目前處于探索推進(jìn)的隊段，隨著績效管理工作的逐步深入，管理辦法需要進(jìn)一步完善，相關(guān)的管理制度也需要健全，完成的工作質(zhì)量也有待進(jìn)一步提高。

四、工作建議

1、建議局黨組加強(qiáng)對績效評價工作的領(lǐng)導(dǎo)，加大我市績效評價工作的力度，出臺預(yù)算績效考核辦法，推進(jìn)我市的績效評價管理工作。

2、全面開展預(yù)算績效目標(biāo)管理，績效目標(biāo)申報納入部門預(yù)算編制信息系統(tǒng)，與部門預(yù)算申報同時進(jìn)行，實行同步編報、同步審核和同步批復(fù)。

3、積極運用績效評價結(jié)果。建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)制度，進(jìn)一步完善績效評價結(jié)果的反饋和運用機(jī)制，將績效結(jié)果向社會逐步公開，進(jìn)一步增強(qiáng)單位的責(zé)任感和緊迫

感。將評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，切實發(fā)揮績效評價工作的應(yīng)有作用。

沅江市績效股價股

2016年12月15日

第二篇：深化財政預(yù)算績效管理改革

深化財政預(yù)算績效管理改革

許夢博

《 人民日報 》（2014年07月30日07 版）

黨的十八屆三中全會《決定》對深化財稅體制改革作了全面部署，其中特別強(qiáng)調(diào)改進(jìn)預(yù)算管理制度。改進(jìn)預(yù)算管理制度，一項重要任務(wù)是增強(qiáng)財政預(yù)算透明度。這就需要深化財政預(yù)算績效管理改革，建立健全預(yù)算績效評價體系。

長期以來，財政工作中存在重收入輕支出、重分配輕管理、重使用輕效益現(xiàn)象，財政運行中存在政府財力與事權(quán)不匹配問題。建立健全預(yù)算績效評價體系，有助于解決這些現(xiàn)象和問題，提高財政支出效益。借鑒發(fā)達(dá)國家的做法和經(jīng)驗，構(gòu)建一套符合我國實際的預(yù)算績效評價體系，扎實開展財政支出績效評價工作，從而提高預(yù)算編制的科學(xué)性，促進(jìn)財政支出效率的提高，已成為新形勢下深化財政預(yù)算績效管理改革的一項重要任務(wù)。

構(gòu)建預(yù)算績效評價指標(biāo)體系。財政預(yù)算支出范圍廣、分類復(fù)雜、影響因素多、支出效益內(nèi)涵豐富，需要構(gòu)建多元化的預(yù)算績效評價指標(biāo)體系。具體而言，財政預(yù)算績效評價指標(biāo)可分為特殊性指標(biāo)和共性指標(biāo)。特殊性指標(biāo)是針對不同地區(qū)的不同特點、不同項目的不同性質(zhì)制定的約束性指標(biāo)。共性指標(biāo)可分為三類：一是投入類指標(biāo)，主要評價財政支出的經(jīng)濟(jì)性和效率性。這類指標(biāo)應(yīng)充分考慮預(yù)算的完整性、平衡性以及債務(wù)率水平的控制等。二是效果類指標(biāo)，主要衡量財政支出的有效性。這類指標(biāo)應(yīng)綜合考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)主要包括稅收收入占比、非稅收入占比等，社會效益指標(biāo)主要包括城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動率、人均受教育年限變動率等，生態(tài)效益類指標(biāo)主要包括空氣質(zhì) 1

量變動率、人均公共綠地面積變動率等。三是過程類指標(biāo)，主要起輔助作用和督查作用。這類指標(biāo)應(yīng)包括資金結(jié)轉(zhuǎn)率、總預(yù)算暫存暫付率等，對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行整體把握。

建立戰(zhàn)略導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向相結(jié)合的預(yù)算績效管理框架。提高預(yù)算績效管理的科學(xué)性，需要建立戰(zhàn)略導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向相結(jié)合的預(yù)算績效管理框架。戰(zhàn)略導(dǎo)向預(yù)算績效管理包括戰(zhàn)略管理與運作管理兩部分。戰(zhàn)略管理需要考慮目標(biāo)、使命、測量、價值觀等方面的內(nèi)容，并與包括計劃、組織、實施、結(jié)果、評價等內(nèi)容的運作管理形成聯(lián)動機(jī)制。但戰(zhàn)略管理導(dǎo)向的預(yù)算績效管理存在一定缺陷，主要是難以把社會福利、公平正義等正外部性較強(qiáng)的考核內(nèi)容納入指標(biāo)體系，由此可能導(dǎo)致某些政府工作人員忽視社會福利等隱性指標(biāo)，忽視政府長期發(fā)展的核心能力建設(shè)。這就需要引入結(jié)果導(dǎo)向的預(yù)算績效管理框架，從目標(biāo)、過程、組織與員工、社會等多維度進(jìn)行考核評價，以彌補(bǔ)這個缺陷。

健全預(yù)算績效管理制度體系。我國于2012年出臺了預(yù)算績效管理工作規(guī)劃，并根據(jù)這個規(guī)劃制定了縣級財政支出管理績效綜合評價方案和部門支出管理績效綜合評價方案兩個配套文件。這說明我國財政預(yù)算績效管理規(guī)章制度不斷完善，但還存在較大改進(jìn)空間。例如，目前有關(guān)部門通過預(yù)算法、審計法、中國人民銀行法、預(yù)算法實施條例和國家金庫條例等法律法規(guī)對預(yù)算績效進(jìn)行監(jiān)督，但存在有關(guān)法律法規(guī)不配套不詳盡、監(jiān)督內(nèi)容不全面不細(xì)化、監(jiān)督體制不科學(xué)不健全等問題。貫徹落實黨的十八屆三中全會精神，深化財稅體制改革，對健全預(yù)算績效管理制度體系提出了新的更高要求。

（作者單位：吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

第三篇：關(guān)于我市財政預(yù)算績效管理問題的調(diào)研

關(guān)于我市財政預(yù)算績效管理問題的調(diào)研

財政預(yù)算績效管理作為財政科學(xué)化、精細(xì)化管理的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)財政資金分配和財政支出控制，提高財政資金使用效益的重要手段。我市自啟動財政預(yù)算績效管理工作以來，經(jīng)過不斷探索實踐，績效管理制度逐步建立，績效管理范圍不斷擴(kuò)大，取得了顯著成效，但隨著工作的深入推進(jìn)，一些問題也逐步顯現(xiàn)。為進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理改革，切實提高預(yù)算績效管理水平，我們對我市預(yù)算績效管理情況進(jìn)行了調(diào)研。

一、我市預(yù)算績效管理工作開展情況

我市預(yù)算績效管理改革起步較早，2006年即開始逐步實施，在管理體系建立、管理模式形成、管理范圍拓展、指標(biāo)體系完善等方面已經(jīng)取得了積極進(jìn)展。

（一）健全管理制度，加強(qiáng)體系建設(shè)。我市一直把制度建設(shè)作為預(yù)算績效管理重點工作來抓。改革實施以來，出臺了一系列制度辦法，不斷完善績效管理頂層設(shè)計。制訂《財政預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案》，明確了預(yù)算績效管理的指導(dǎo)思想，確定了績效管理的實施范圍，細(xì)化了績效管理的工作步驟。制訂《部門整體支出績效管理試點實施方案》、《市本級項目支出財政預(yù)算績 1 效管理暫行辦法》等，針對不同層次評價對象特點，確定了績效管理過程中的職責(zé)分工和操作規(guī)程。這些規(guī)范性文件的印發(fā)，進(jìn)一步強(qiáng)化了績效管理的制度約束，為實現(xiàn)績效管理工作的科學(xué)化和規(guī)范化提供了制度保證。

（二）深化管理理念，規(guī)范管理模式。為全面深化財政部提出的貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的績效管理理念，實現(xiàn)績效管理與預(yù)算管理的有機(jī)融合，將預(yù)算績效管理與部門預(yù)算“二上二下”編審過程結(jié)合起來，各部門在部門預(yù)算“一上”時同時上報績效管理項目基本信息，“一下”時研究確定績效管理的項目，“二上”時設(shè)定績效評價項目目標(biāo)和指標(biāo)，“二下”時將績效評價項目與部門預(yù)算同步批復(fù)，采取“事前申報績效目標(biāo)和指標(biāo)、事中開展績效日常監(jiān)督、事后進(jìn)行績效評價、財政部門選擇性組織重點評審”的方式，建立了貫穿項目支出“事前、事中、事后”全過程的績效管理模式，被國內(nèi)績效管理改革領(lǐng)域的專家學(xué)者稱為“沈陽模式”。

（三）擴(kuò)大管理范圍，拓展評價領(lǐng)域。我市不斷擴(kuò)大管理范圍，開展重點支出績效評價，拓展績效評價模式，提高績效管理質(zhì)量。從管理范圍“擴(kuò)面”來看，我市從2006年開展13所農(nóng)村中小學(xué)D級危房改造項目評價試點，到2013年將部門預(yù)算中維 2 修改造類項目及百萬元以上項目（人員公用經(jīng)費和貸款還貸項目除外）500余項全部納入預(yù)算績效管理范圍，同時對市政府設(shè)立的各項專項資金，按照資金整體和組成項目、當(dāng)年項目和跨年項目全部進(jìn)行績效管理，資金額度超過年初市本級預(yù)算支出規(guī)模的20%，管理覆蓋面取得了突破性進(jìn)展。從績效評價“重點”來看，根據(jù)突出民生、兼顧社會影響力原則，每年選擇幾類項目實施財政重點評審，2013年對市新型工業(yè)化發(fā)展資金等3類市財政專項資金和市紅十字急救總站急救醫(yī)療信息連接系統(tǒng)等5個一般性項目進(jìn)行了財政重點評價，擴(kuò)大了績效管理工作影響力。從評價領(lǐng)域“拓展”來看，突破了傳統(tǒng)的項目支出績效評價領(lǐng)域。一方面，開展了部門整體支出績效評價并不斷擴(kuò)大試點范圍，2013年選擇10個部門，針對其預(yù)算執(zhí)行和事業(yè)效果等實施評價。另一方面，開展了一級財政支出績效評價，2013年選擇2個市轄區(qū)，針對其預(yù)算安排、支出效果等實施評價，促進(jìn)一級財政管理績效水平的提升。

（四）完善指標(biāo)體系，夯實管理根基。我市高度重視指標(biāo)體系基礎(chǔ)建設(shè)，探索建立并逐步完善了針對不同評價對象的績效評價指標(biāo)體系。一是在項目支出方面，建立了涵蓋多個支出領(lǐng)域、突出績效特色的財政支出項目績效評價指標(biāo)體系，涉及一般公共 3 服務(wù)、教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保等各領(lǐng)域。二是在部門整體支出方面，針對規(guī)范管理、支出效率和經(jīng)費控制，研究設(shè)計了三級評價指標(biāo)體系，并進(jìn)行合理量化、分檔，明確評價標(biāo)準(zhǔn)。三是在專項資金支出方面，分別按照專項資金整體和項目，研究設(shè)計了符合不同類型專項資金特點、共性與個性相結(jié)合的績效指標(biāo)體系，為科學(xué)衡量專項資金使用效果提供了重要依據(jù)。

二、我市財政預(yù)算績效管理工作中存在的問題

從績效管理工作總體情況看，我市積極探索、大膽實踐，取得了一定進(jìn)展，積累了寶貴經(jīng)驗。但隨著工作的不斷深入，機(jī)制保障和績效執(zhí)行中也出現(xiàn)了一些問題，需要我們高度重視。

（一）績效管理保障機(jī)制有待進(jìn)一步完善。一是制度層面。我國現(xiàn)行《預(yù)算法》及其實施細(xì)則等法律法規(guī)中沒有明確績效管理條款，使預(yù)算績效管理工作缺乏法律支撐。財政部和省財政廳出臺的管理制度一直沒有上升到政府層面，我市雖印發(fā)了相關(guān)文件，也僅停留在財政部門層級，對預(yù)算單位約束力不強(qiáng)，面對各方利益博弈和多種阻力，財政部門協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系存在一定難度，影響績效管理作用發(fā)揮。二是意識層面。財政預(yù)算績效管理工作作為一項系統(tǒng)工程，需要財政部門及各預(yù)算單位的密切配 4 合、共同推進(jìn)。各預(yù)算單位作為績效評價的主體，雖已初步樹立績效理念，能夠按要求逐步開展績效管理工作，但把績效管理作為額外工作負(fù)擔(dān)，認(rèn)為是找麻煩的思想依然存在，“重分輕管、重支輕效”的現(xiàn)象依然比較突出，工作及時性、規(guī)范性難以保證，影響了績效管理工作的全方位推進(jìn)。

（二）績效評價指標(biāo)體系有待進(jìn)一步完善。績效指標(biāo)的設(shè)定作為績效管理工作的核心，直接關(guān)系到財政預(yù)算績效管理工作的成敗。目前財政部從項目支出、部門整體和財政預(yù)算三個評價層次，制定了績效評價共性指標(biāo)體系框架，供各地在工作中參考并予以完善。但沒有對指標(biāo)具體設(shè)臵給予統(tǒng)一明確指導(dǎo)，沒有針對評價對象特點制定可供參考的個性指標(biāo)體系，我市經(jīng)過探索實踐，建立了個性績效指標(biāo)庫，但與財政支出涉及面相比不夠健全，且存在定性指標(biāo)多、定量指標(biāo)少的問題。這導(dǎo)致預(yù)算單位在設(shè)定績效指標(biāo)的過程中，有時偏離績效目標(biāo)，有時難以量化考評，出現(xiàn)指標(biāo)設(shè)定不全面、不適用、針對性不強(qiáng)等問題，績效指標(biāo)對項目的考核評價結(jié)果不夠全面、充分。

（三）績效管理運行監(jiān)控有待進(jìn)一步強(qiáng)化?？冃н\行監(jiān)控作為監(jiān)控主體對資金運行狀況及績效目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)程度開展的控制和管理活動，是全過程績效管理的重要環(huán)節(jié)。目前的績效運行 5 監(jiān)控，主要依靠部門、單位日常監(jiān)督和財政部門定期抽查，通過預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析輔助監(jiān)控，對績效信息的收集和分析不夠，對績效實現(xiàn)的趨勢關(guān)注不多，無法及時糾正偏差，促進(jìn)績效目標(biāo)實現(xiàn)和強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理的作用發(fā)揮不夠。

（四）績效評價結(jié)果科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。目前我市績效評價方式主要是部門單位自評價，財政部門選擇部分項目重點評價。部門、單位作為預(yù)算資金的使用方，財政部門作為預(yù)算資金的分配方，不論哪一方單獨作為評價主體，都存在一定的主觀因素，并且受到專業(yè)領(lǐng)域信息資源和知識體系限制，評價結(jié)果的客觀性、科學(xué)性仍有待提高。

（五）績效管理結(jié)果應(yīng)用尚停留在較淺層面。從目前情況看，績效評價結(jié)果還主要用于反映情況、發(fā)現(xiàn)問題和落實整改，與預(yù)算安排結(jié)合得不夠緊密，評價結(jié)果有效與否，對下預(yù)算安排缺乏硬性約束。另外，績效評價結(jié)果反饋和公開機(jī)制不夠完善，評價結(jié)果信息僅反饋給項目單位一定范圍內(nèi)的人員，項目單位大部分工作人員難以知曉評價結(jié)果，社會公眾對預(yù)算項目績效評價情況更是無從了解，尚未起到通過社會監(jiān)督促進(jìn)預(yù)算管理的目的。

三、提高財政預(yù)算績效管理質(zhì)量的對策建議

（一）強(qiáng)化保障機(jī)制，形成績效管理工作合力。一是建議在新修訂的《預(yù)算法》及其實施條例中對預(yù)算績效管理的基本原則、基本要求等內(nèi)容做出明確規(guī)定，使預(yù)算績效管理有法可依。國家和省在政府層面出臺績效管理制度辦法。我市可借鑒吉林省、浙江省以政府名義出臺預(yù)算績效管理制度的經(jīng)驗，以政府名義發(fā)布預(yù)算績效管理相關(guān)制度文件，為深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作提供更加有力的保障。二是將預(yù)算績效管理工作納入政府對各部門、單位目標(biāo)責(zé)任制考核范疇，以引起各部門、單位對預(yù)算績效管理工作的重視，促其與財政部門合力推進(jìn)工作，不斷提高財政支出績效，提升財政資金使用效益。三是充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等渠道，積極宣傳財政績效管理理念，培育績效管理文化，增強(qiáng)績效意識，為財政預(yù)算績效管理工作扎實推進(jìn)創(chuàng)造良好輿論環(huán)境。

（二）完善指標(biāo)體系，促進(jìn)績效管理質(zhì)量提升。一是中央層面規(guī)范指導(dǎo)。國家要加快對績效指標(biāo)進(jìn)行研究設(shè)計和修訂補(bǔ)充，建立涵蓋各類各項支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績效特色、細(xì)化量化的統(tǒng)一規(guī)范的績效評價指標(biāo)體系，形成體現(xiàn)計劃、行業(yè)、專業(yè)、歷史等各方面特點的各類評價標(biāo)準(zhǔn)，從而便于指標(biāo)的橫向、縱向比較，使指標(biāo)更具規(guī)范性，評價結(jié)果更具公允性。二是地方層面 7 探索完善。督促指導(dǎo)部門、單位在項目實施過程中，注重可用指標(biāo)的積累，根據(jù)具體績效評價對象特點，及時歸納和總結(jié)適用于本行業(yè)、本部門、本單位的項目績效指標(biāo)，逐步完善具有鮮明特色的績效指標(biāo)體系，為項目績效指標(biāo)設(shè)定提供有價值的參考，切實提高指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性、及時性和規(guī)范性。

（三）強(qiáng)化運行監(jiān)控，提升績效管理規(guī)范化水平。一是實現(xiàn)目標(biāo)導(dǎo)向。要加強(qiáng)對績效信息的跟蹤監(jiān)控，重點監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標(biāo)。通過分析和預(yù)測績效運行趨勢，及時發(fā)現(xiàn)績效運行偏離目標(biāo)的狀況。通過自下而上逐級匯總分析，定位出現(xiàn)偏差的環(huán)節(jié)，找出導(dǎo)致績效運行偏離目標(biāo)的癥結(jié)，督促部門、單位采取有效措施予以糾正，情況嚴(yán)重的，暫緩或停止該項目執(zhí)行。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)等平臺，及時發(fā)現(xiàn)項目預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，將執(zhí)行不好甚至無法執(zhí)行的項目資金調(diào)整到急需的地方，切實提高財政資金使用效益。

（四）創(chuàng)新評價方式，提高評價結(jié)果科學(xué)性。從財政重點評價項目入手，探索引進(jìn)第三方評價機(jī)制，利用我市現(xiàn)有中介機(jī)構(gòu)和專家?guī)熨Y源，選擇項目，委托第三方開展評價，并對評價質(zhì)量綜合評估。開展第三方評價可行性研究，加強(qiáng)對第三方的引導(dǎo)和 8 管理，規(guī)范第三方獨立機(jī)構(gòu)參與評價模式，制定專家和中介機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理辦法，保證評價結(jié)果的科學(xué)性、客觀性和權(quán)威性。

（五）實現(xiàn)結(jié)果導(dǎo)向，推動績效管理取得實效。一是建立與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。對績效評價結(jié)果較好的，在預(yù)算安排時繼續(xù)予以支持。屬于延續(xù)項目的，優(yōu)先安排資金。屬于分期實施項目的，后續(xù)優(yōu)先保障。屬于一次性項目的，對同類項目予以傾斜。對于績效評價發(fā)現(xiàn)問題、達(dá)不到績效目標(biāo)或評價結(jié)果較差的，及時提出整改意見。對于不落實整改意見或整改不到位的，在預(yù)算安排時嚴(yán)格把關(guān)。屬于延續(xù)項目的，調(diào)減或取消預(yù)算。屬于分期實施項目的，暫停資金撥付。情節(jié)嚴(yán)重的，暫停項目實施。屬于一次性項目的，對新增同類項目加強(qiáng)論證分析，確保資金使用安全高效。二是建立績效評價結(jié)果反饋和公開機(jī)制。依托目前預(yù)決算信息公開工作，一方面，要及時將評價結(jié)果反饋給預(yù)算單位，要求其落實整改，并將評價結(jié)果在單位內(nèi)部予以公示，保證本單位職工對預(yù)算信息和績效管理信息享有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；另一方面，要堅持公眾導(dǎo)向，對社會關(guān)注度高、影響面大的民生項目和重點項目支出績效情況，逐步向人大和社會公開，接受社會監(jiān)督，確?？冃Ч芾砉ぷ魅〉脤嵭?。

第四篇：2016瓜州財政預(yù)算績效管理工作報告

2016瓜州縣財政預(yù)算績效管理工作報告

根據(jù)甘肅省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳《關(guān)于甘肅省預(yù)算績效管理實施意見的通知》（甘政辦發(fā)[2011]219 號）、《甘肅省財政廳關(guān)于做好市州預(yù)算績效管理考核工作的通知》(甘財績[2016]8號)等文件精神，我縣積極推進(jìn)財政預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財政資金使用效益,預(yù)算績效管理工作取得較好成效?，F(xiàn)將我縣2016財政預(yù)算績效管理評價工作情況匯報如下：

一、基礎(chǔ)工作

（一）組織保障

為加強(qiáng)對預(yù)算績效管理工作的組織和指導(dǎo)，我局設(shè)立預(yù)算績效管理股室，并且落實人員、明確職責(zé)，為我縣預(yù)算績效管理工作的有效開展提供了有力的組織保障。

（二）制度建設(shè)

根據(jù)省政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳甘肅省預(yù)算績效管理實施意見的通知》等文件要求，完善了《瓜州縣財政專項資金績效管理暫行辦法》、《瓜州縣預(yù)算績效管理暫行辦法》、《瓜州縣財政支出績效評價工作方案》、《瓜州縣財政局績效評價內(nèi)部管理工作制度》，建立了財政支出績效評價辦法和財政支出績效評價指標(biāo)體系，對財政支出績效評價的內(nèi)容、方法、指標(biāo)、組織方式、實施范圍、程序以及評價結(jié)果的應(yīng)用做出規(guī)定，為開展績效評價工作提供了制度保障。2016年，結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育、廉政建設(shè)、內(nèi)部控制制度建設(shè)等明確了局機(jī)關(guān)內(nèi)部績效評價工作職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容，為建

行為，實施有效監(jiān)督打下了堅實基礎(chǔ)。

（五）交流培訓(xùn)

積極探索預(yù)算績效管理模式，利用網(wǎng)絡(luò)和軟件探索建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和交流平臺，模式已初步形成。我縣利用各新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺、編制宣傳冊子等形式，引導(dǎo)全社會關(guān)注和重視績效管理工作，努力營造良好的工作氛圍。使大家從思想上認(rèn)識到粗放式預(yù)算管理方式的弊端，樹立“用錢必問效、問效必問責(zé)、問責(zé)效為先”的預(yù)算績效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)各部門、各單位的大局意識、責(zé)任意識和主動意識。為了更好地完成預(yù)算績效工作，財政局聯(lián)合相關(guān)部門召開聯(lián)合工作會議，并召集相關(guān)績效單位人員舉辦培訓(xùn)會，為預(yù)算績效管理順利開展打下堅實地基礎(chǔ)。

二、2016預(yù)算績效目標(biāo)管理情況

（一）管理范圍

我縣財政局積極開展績效目標(biāo)管理工作，縣級財政部門1個,自評得分3分。

（二）管理規(guī)模

縣級財政項目支出績效目標(biāo)管理情況得3.8分，納入績效目標(biāo)管理的縣級項目支出金額8000萬元，全縣項目支出金額10500萬元，比率是76%，自評得分3.8分。

（三）管理模式

縣級財政部門1個，納入績效目標(biāo)管理，自評得分2分。

三、2016實施當(dāng)年績效監(jiān)控管理情況

（一）管理范圍

我縣積極開展績效監(jiān)控管理工作，縣級財政部門的數(shù)量1個，預(yù)算部門向財政局報送的績效評價項目支出金額5600萬元，預(yù)算部門開展績效評價的項目支出金額5600萬元，比率是100%。

財政將評價結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并與預(yù)算編制相結(jié)合。

2016年對2015績效評價結(jié)果金額5600元，占全部評價金額5600萬元的100%，并向縣委、政府、人大報告。

評價結(jié)果公開金額5600萬元，實際評價金額5600萬元，比率100%；評價結(jié)果向社會公開金額5600萬元，非涉密評價金額5600萬元，比率100%。

將財政績效評價結(jié)果納入政府考核，并占有一定權(quán)重。為自覺踐行“三嚴(yán)三實”要求，深入推進(jìn)績效管理工作，務(wù)實轉(zhuǎn)變領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)，建立了績效問責(zé)長效機(jī)制。

六、其他情況

（一）制度建設(shè)

把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，中共瓜州縣委辦公室、瓜州縣人民政府辦公室印發(fā)了《瓜州縣財政專項資金績效管理暫行辦法》、《瓜州縣預(yù)算績效管理暫行辦法》等，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。

（二）日常信息報送

積極向上級財政部門報送預(yù)算績效管理工作進(jìn)展，對績效評價過程中的意見和建議及時進(jìn)行反饋，并按時、保質(zhì)保量完成其他交

效考評的作用。

（三）績效評價指標(biāo)體系不健全

科學(xué)、合理的績效指標(biāo)是財政支出績效評價的關(guān)鍵。從指標(biāo)構(gòu)成上分析，這些指標(biāo)分為業(yè)務(wù)招標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)，主要側(cè)重于技術(shù)、工程與資金使用的合規(guī)性評價，而對資金使用效益評價不足，指標(biāo)設(shè)置呈平面化和單一性特征。

（四）績效評價技術(shù)力量薄弱

績效評價沒有專門人員，暫由預(yù)算股、監(jiān)察股配合實施，且人員專業(yè)結(jié)構(gòu)單一，影響到績效評價工作的深入開展。

八、對策與建議

（一）逐步建立健全績效管理指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系

績效評價涉及各領(lǐng)域的各類支出，決定了具體評價指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)雜性和差異性，是一項龐大的系統(tǒng)工程。一是匯總梳理以前制定的指標(biāo)，將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點的個性指標(biāo)匯編成庫；二是組織人員搜集整理先進(jìn)省市制定出臺的指標(biāo)，進(jìn)一步充實完善個性指標(biāo)庫；三是建立指標(biāo)更新機(jī)制，將以后新制定的指標(biāo)及時納入指標(biāo)庫，做到隨時更新、完善；四是財政部門要督促指導(dǎo)部門、單位在項目實施過程中，注重可用指標(biāo)的積累，根據(jù)具體績效評價對象特點，及時歸納總結(jié)適用于本行業(yè)、本部門、本單位的項目績效指標(biāo)，逐步建立涵蓋各類各項支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績效特色、細(xì)化量化、便于操作考核的統(tǒng)一規(guī)范的績效評價指標(biāo)體系，切實提高指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性、及時性和規(guī)范性，逐步完善具有鮮明特色的績效指標(biāo)體系，形成體現(xiàn)行業(yè)、專業(yè)等各方面特點的評價標(biāo)準(zhǔn)，從而便于指標(biāo)的

第五篇：春度鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況

春度鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況

各位代表：

現(xiàn)在,我代表鎮(zhèn)人民政府，好范文，全國公務(wù)員公同的天地www.tmdps.cn向大會作春度鎮(zhèn)2003年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2004年鎮(zhèn)財政預(yù)算（草案）的報告，請予審議。

一、2003年鎮(zhèn)財政收支預(yù)算執(zhí)行情況

2003年，我鎮(zhèn)的財政工作在鎮(zhèn)黨委、政府的正

確領(lǐng)導(dǎo)下，在市財政、稅務(wù)部門的指導(dǎo)幫助和大力支持下，在各有關(guān)部門的密切配合下，高舉鄧小平理論偉大旗幟，以“三個代表”思想為指導(dǎo)，提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，深化改革，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項財政稅收政策，本著發(fā)展、務(wù)實、創(chuàng)新、提高的指導(dǎo)思想，從本鎮(zhèn)實際出發(fā)，積極培植財源，積蓄財力，嚴(yán)格預(yù)算收支管理,努力促使全鎮(zhèn)財政工作狀況逐步好轉(zhuǎn)，克服了“非典”危機(jī)帶來的消極影響,總體發(fā)展比較平穩(wěn),財政預(yù)算執(zhí)行良好，收入預(yù)算按計劃完成，財政支出未突破預(yù)算?；颈ＷC了全鎮(zhèn)社會經(jīng)濟(jì)和各項事業(yè)發(fā)展的需要。

收入預(yù)算方面，根據(jù)決算數(shù)字，截止12月25日，鎮(zhèn)級財政收入完成210.5萬元，8月份預(yù)算級次調(diào)整上劃64.2萬元,合計274.7萬元,占年預(yù)算的91,主要原因是省市財政在今年八月份調(diào)整了市鄉(xiāng)財政預(yù)算收入劃解級次，國稅留成比例由25調(diào)減為7.5,造成我鎮(zhèn)僅國稅增值稅一項就減少收入86萬元,影響了全年預(yù)算收入任務(wù)的完成。主要收入項目完成情況是:

工商稅收完成243.8萬元,為預(yù)算的95.6，其中國稅增值稅收入為37萬元,地方工商各稅收入為206.8萬元。

農(nóng)業(yè)稅完成31.7萬元，為年預(yù)算的75.6，主要原因是今年退耕還林還草面積按補(bǔ)助糧食征收農(nóng)業(yè)稅,征收基數(shù)減少,同時上級財政批準(zhǔn)減免我鎮(zhèn)部分貧特困戶及殘疾人的農(nóng)業(yè)稅,減少了農(nóng)業(yè)稅收入。

在過去的一年里，由于鎮(zhèn)黨委、政府的高度重視和大力支持，鎮(zhèn)財稅部門積極加強(qiáng)與上級財政、稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和工作協(xié)調(diào)，不僅抓好重點稅源和主要稅種的征收管理，而且加強(qiáng)了對個體工商戶的征管力度，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)村干部的積極支持配合下，克服種種困難，努力挖掘增收潛力，防止跑冒滴漏，努力做到應(yīng)收盡收，為全鎮(zhèn)財政收入預(yù)算的圓滿完成作出了積極的努力。

支出預(yù)算方面，鎮(zhèn)第十五屆人民代表大會第二次會議審查批準(zhǔn)的2003年鎮(zhèn)財政支出預(yù)算為173.1萬元,在預(yù)算執(zhí)行過程中,根據(jù)各項事業(yè)發(fā)展需要和市財政支出預(yù)算的調(diào)整,市財政又陸續(xù)下達(dá)了一些專項支出指標(biāo)。根據(jù)人員變動及增資、調(diào)資等因素,各項支出指標(biāo)相應(yīng)做了一些調(diào)整,支出預(yù)算最后調(diào)整為253.9萬元。全年實際支出為253.9萬元，為年預(yù)算的100。主要支出項目完成情況是:

農(nóng)林水利等部門事業(yè)費支出71.3萬元,為年預(yù)算的100。其中,農(nóng)業(yè)事業(yè)費支出54.4萬元,安排鎮(zhèn)農(nóng)技站人員及業(yè)務(wù)經(jīng)費49.4萬元和高科技示范園區(qū)建設(shè)5萬元,畜牧事業(yè)費支出16.9萬元,安排畜牧獸醫(yī)站人員經(jīng)費9.9萬元,胚胎移植項目7萬元。

文化事業(yè)費支出1.5萬元,與上年持平，占預(yù)算的100。

廣播事業(yè)費支出3.8萬元，比上年增長0.6萬元，安排鎮(zhèn)廣播站人員經(jīng)費及業(yè)務(wù)費，占預(yù)算的100。

黨校事業(yè)費支出0.5萬元,與上年持平，占預(yù)算的100。

計劃生育事業(yè)費支出12萬元,比上年增長0.5萬元,安排鎮(zhèn)計劃生育站人員經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費9.4萬元，農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付2.6萬元，占預(yù)算的100。

財政事業(yè)費支出10.4萬元.安排了鎮(zhèn)財政所人員經(jīng)費及業(yè)務(wù)費,占預(yù)算的100。

衛(wèi)生事業(yè)費支出25.6萬元,比上年增加4.2萬元.增長19.6.安排鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員經(jīng)費20.6萬元,及衛(wèi)生院醫(yī)療大樓購置及開辦費5萬元.行政管理費支出74.4萬元,比上年增加15.6萬元,增長26.5,安排鎮(zhèn)政府人員經(jīng)費及辦公經(jīng)費。

離退休人員支出15.8萬元,比上年增加8.7萬元.增長122,主要是原因是2002年行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革退休人員增加，以及退休人員喪葬費、撫恤金和遺屬補(bǔ)助支出增加。

其他支出38.6萬元,比上年減少了64.5萬元,主要是因為教育部門經(jīng)費今年不再從鎮(zhèn)級財政撥付,減少了支出。主要安排了以下支出項目：市財政下達(dá)農(nóng)稅改革轉(zhuǎn)移支付村級支出缺口8.9萬元,安排鄉(xiāng)村道路改造欠款2.5萬元，退耕還林補(bǔ)助5萬元，鎮(zhèn)政府周邊環(huán)境改造及廣場建設(shè)20萬元，鎮(zhèn)金庫代辦費0.2萬元，2002年財政超收獎勵2萬元。

堅持勤儉節(jié)約，控制非生產(chǎn)性支出的增長，是財政工作必須遵循的一項重要方針，以上預(yù)算支出項目都是在充分考慮了全鎮(zhèn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體需要和鎮(zhèn)級財政的實際情況而安排的。2003年的財政支出預(yù)算管理上，始終堅持適度從緊的方針，以節(jié)約理財為準(zhǔn)則，加強(qiáng)支出預(yù)算管理，從嚴(yán)控制，嚴(yán)格按照“統(tǒng)籌兼顧，突出重點”的原則調(diào)度資金，嚴(yán)格執(zhí)行了各項公用經(jīng)費定額，對各單位