第一篇：銀行等金融機構工作人員犯罪銀行是否承擔責任

銀行等金融機構工作人員犯罪銀行是否承擔責任

時間：2015-10-16 | 作者：王寅翼

| 瀏覽：1632 金融機構中的工作人員利用客戶的信任以及金融機構自身類似國家信用的權威，在從事金融工作中利用金融機構場所、自身工作人員的身份從事詐騙等犯罪活動，給信任金融機構的客戶造成經濟損失金融機構中的工作人員利用客戶的信任以及金融機構自身類似國家信用的權威，在從事金融工作中利用金融機構場所、自身工作人員的身份從事詐騙等犯罪活動，給信任金融機構的客戶造成經濟損失。犯罪分子必將受到國家法律的制裁，金融機構是否要承擔相應的民事賠償責任? 金融機構中的工作人員利用客戶的信任以及金融機構自身類似國家信用的權威，在從事金融工作中利用金融機構場所、自身工作人員的身份從事詐騙等犯罪活動，給信任金融機構的客戶造成經濟損失。犯罪分子必將受到國家法律的制裁，金融機構是否要承擔相應的民事賠償責任?

一、證券公司員工盜賣客戶股票，證券公司和銀行承擔賠償責任。最高人民法院民事判決書(2011)民提字第320號[裁判摘要]: 證券公司員工利用職務之便盜賣客戶股票獲取價金，應承擔賠償損失的侵權責任。證券公司員工的職務身份增加了其侵權行為發生的可能性和危險性，證券公司對此種行為應當預見到并應采取一定措施予以避免，但因其內部管理不善、內部監控存在漏洞導致未能避免，應當認定證券公司員工的侵權行為與其履行職務有內在關聯，證券公司應承擔賠償責任。該損失的計算方法，應根據客戶的投資習慣等因素加以判斷。如果受害人的投資行為表現長線操作、主要通過對股票的長期持有，獲取股票增值以及相應的股利等收益，則其股票被盜賣的損失通常應當包括股票被盜賣后的升值部分以及相應的股利。受害人的開戶銀行如未履行相應審查義務，導致證券公司員工獲取價金的，則應在被盜賣股票的現金價值范圍內承擔連帶責任。

最高人民法院判決認為：關于新疆證券公司應承擔何種責任的問題，本院認為，楊桃作為新疆證券公司的工作人員，利用其在新疆證券公司的工作便利，借助新疆證券公司的終端操作平臺完成其侵權行為，楊桃在新疆證券公司的職務增加了其侵權行為發生的可能性和危險性，新疆證券公司對此種行為應當預見到并應采取一定措施予以避免，但因其內部管理不善、內部監控存在漏洞導致未能避免。因此，應當認定，楊桃的侵權行為與其履行職務有內在關聯，根據《中華人民共和國民法通則》第一百二十一條之規定，同時參照最高人民法院《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的規定》第八條、第九條之規定，新疆證券公司與楊桃應當就前述張春英的全部損害承擔連帶賠償責任。關于工行昌吉州分行的責任問題，本院認為，銀行作為發放銀行卡的專業機構負有謹慎審核辦卡人身份及在他人代辦時審查授權合法性的義務，本案中，工行昌吉州分行在楊桃以張春英名義辦理銀行卡過程中，未按照規程審核其代理手續、未按要求審查代理人簽名，具有過失，為楊桃實施侵權行為提供了條件，并造成了楊桃通過該銀行卡非法取得盜賣股票所得的91270元的損害后果。因此，工行昌吉州分行雖與楊桃無共同的故意或過失，但工行昌吉州分行的過失行為與楊桃的故意行為直接結合，共同造成受害人張春英91270元的損失，工行昌吉州分行、楊桃和新疆證券公司應當對該91270元的損失承擔連帶責任。對于超出91270元之外的其他損失，因工行昌吉州分行的過失行為導致的損失只能是楊桃利用銀行卡盜賣股票的價金損失，而被盜賣股票的其他損失是因股票被盜賣所產生的，而與工行昌吉州分行的過失行為并無因果關系，工行昌吉州分行對此部分損失不應承擔責任。張春英主張工行昌吉州分行應對所有損失承擔連帶責任，無法律根據，原審判決對此認定正確，本院予以維持。

二、機構工作人員向罪犯提供機構公章屬于職務行為，機構承擔法律責任。裁判要旨：陳獻德作為中投行營業部的經理，對外進行經營業務活動代表著中投行營業部，陳獻德向任成建提供印模，同意任成建刻制印章是為了工作上的便利。向任成建提供印模應認定是職務行為，中投行營業部應承擔過錯賠償責任。現中國投資銀行并入中國光大銀行，應由中國光大銀行履行賠償義務。中國光大銀行稱陳獻德提供印模不屬于原中投行營業部過錯行為，原中投行營業部不應為陳獻德個人犯罪行為承擔責任等事由，不予支持。

河南省高級人民法院民事判決書[2002]豫法民二終字第071、072、073、074號本院認為，任成建以非法騙取資金為犯罪目的，以中投行營業部名義與河南證券公司簽訂的資金拆借合同、存款協議在民事上無效。任成建是以三仁集團董事長兼總經理的身份進行詐騙活動的，故合同無效后，應首先以三仁集團的財產進行返還，不足部分應有對合同無效有過錯的其他當事人根據過錯大小承擔相應責任。河南證券公司不具有對企業拆借資金的業務范圍，而其副總經理李曉卻與三仁集團董事長兼總經理任成建、中投營業部負責人陳獻德協商向三仁集團非法拆借資金，且李曉在中投行營業部人員未到場的情況下與任成建簽訂拆借合同、存款協議及委托書，雖然任成建是以中投行營業部的名義，但李曉在此前與三仁集團任成建多次來往，應當知道任成建的真實身份。因此李曉對資金拆借合同、存款協議無效及河南證券公司的6800萬元資金被任成建詐騙具有明顯過錯，李曉的行為屬職務行為，故河南證券公司對此應負主要責任。中投行營業部負責人陳獻德與李曉、任成建協商通過中投行營業部為三仁集團非法拆借資金，陳獻德并向任成建提供中投行營業部公章及其個人私章印模，以致任成建用私刻中投行營業部的公章與陳獻德的私章以中投行營業部名義對與李曉簽訂拆借合同騙取資金，陳獻德的行為亦屬職務行為，故中投行營業部對資金拆借合同、存款協議無效及河南證券公司的款項被詐騙，亦有過錯，亦應承擔相應責任。

三、銀行工作人員在銀行場所利用虛假銀行公章出具定期存單，銀行不承擔民事責任。

最高院(2013)民提字第95號裁判要旨：(一)關于李德勇與農行云陽支行之間是否成立儲蓄存款合同問題《中華人民共和國合同法》第十三條規定：“當事人訂立合同，采取要約、承諾方式。”該法第二十五條規定：“承諾生效時合同成立。”依照上述法律規定，訂立合同必經要約和承諾兩個階段。本案中，判斷李德勇是否與農行云陽支行之間成立儲蓄存款合同，需要認定如下問題：

1、李德勇是否發出要約，即對農行云陽支行作出存款1000萬元的意思表示。本案查明事實表明，李德勇在農行云陽支行杏家灣分理處辦理業務時，并未向柜員表示存款1000萬元。李德勇稱其明確向“行長”譚文力表示存款，應視為向農行云陽支行作出存款的意思表示。李德勇該主張能否成立，關鍵在于譚文力能否代表農行云陽支行，即譚文力在與李德勇商談存款事宜時，是否構成表見代理。合同法第四十九條規定：“行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有代理權的，該代理行為有效。”該條規定目的是保護善意第三人的合法權益、促進市場交易安全。從立法目的解釋表見代理的構成要件，應當包括代理人的無權代理行為在客觀上形成具有代理權的表象，相對人在主觀上善意且無過失地相信行為人有代理權。相對人善意且無過失應當包含兩方面含義：一是，相對人相信代理人所進行的代理行為屬于代理權限內的行為;二是相對人無過失，即相對人已盡了充分的注意，仍無法否認行為人的代理權。本案中，李德勇在與譚文力商談存款事宜過程中，在以下方面存在未盡合理注意義務的過失。一是，對譚文力行長的身份未經核實即輕信。李德勇是經剛認識的劉紅等陌生人介紹認識“行長”譚文力，譚文力接待李德勇時并未在農行云陽支行辦公地點，而是在農行云陽支行云江大道分理處的辦公室，作為“行長”的譚文力親自帶李德勇到柜臺辦理“存款”業務，李德勇因為疏忽，對譚文力作為“行長”不符合常規的作法未產生懷疑，未盡合理注意義務;二是李德勇對存款過程存在的諸多不合常規操作未產生懷疑。譚文力交給李德勇的《承諾書》載明，農行云陽支行在三個月存款期內承諾對款項“不抵押、不查詢、不提起支取”。上述承諾內容均為李德勇作為存款所有權人可以行使的權利，放棄權利的承諾應當由權利人作出。但“農行云陽支行”卻對此作出承諾。李德勇應當注意到承諾書內容的不合常理之處。李德勇作為儲戶應當知道在銀行柜臺辦理業務時，需向柜員表明業務辦理事項，卻未在柜臺交易時作出存款的意思表示。李德勇作為辦理過銀行存款業務的儲戶，應當知道存款應當填寫存款憑條，存單應當由柜員直接交付儲戶。李德勇沒有填寫存款憑條，存單又是放在信封中從銀行柜臺遞出，李德勇因疏忽輕信而未向柜臺工作人員核實。三是，李德勇主觀上具有違規追求高額利息的故意。鐘道明承諾給李德勇每月5.5%的高息，換算成年息為66%，李德勇對如此高的利息未產生懷疑，亦未向農行云陽支行核實，主觀上并非善意。因李德勇不符合善意無過錯的表見代理構成要件要求，譚文力的行為不構成表見代理。李德勇向譚文力作出的存款意思表示不能視為向農行云陽支行作出的意思表示。李德勇關于在農行云陽支行辦公室這一特定環境內，造成其相信譚文力行長身份，確信譚文力代表農行云陽支行，存款業務無需儲戶親自到柜臺向柜員說明的觀點，缺乏依據，本院不予采信。

2、農行云陽支行是否作出承諾。農行云陽支行并未向李德勇出具儲蓄存單。李德勇稱假存單由該行柜臺遞出，故儲蓄存款合同成立。從程建履行職務角度看，其從柜臺遞出的是裝有偽造存單的信封，本案并無證據證明程建與譚文力共謀詐騙，故意遞出信封以使李德勇相信存款事實的發生。程建因與譚文力的私人約定將信封遞交給譚文力，無證據證明程建知道信封內裝有何種物品。因此，程建遞出信封行為，并非其履行職務行為。從李德勇是否可以確信程建遞出信封為履行職務行為看，程建在辦理李德勇業務中，李德勇并未向程建作出存款的意思表示，程建也未讓李德勇填寫存款憑條、未向李德勇出具儲蓄存單。程建遞交譚文力信封的行為不足以讓李德勇產生已經存款的信任，其行為不能認定為履行職務行為，進而推定農行云陽支行與李德勇之間已經成立了數額為1000萬元的定期儲蓄合同關系。

(二)關于農行云陽支行是否應對李德勇的1000萬元款項承擔兌付義務問題。最高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》第五條規定：對一般存單糾紛案件的認定和處理。(一)認定當事人以存單或進賬單、對賬單、存款合同等憑證為主要證據向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件和金融機構向人民法院提起的確認存單或進賬單、對賬單、存款合同等憑證無效的存單糾紛案件，為一般存單糾紛案件。(二)人民法院在審理一般存單糾紛案件中，除應審查存單、進賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實性外，還應審查持有人與金融機構間存款關系的真實性，并以存單、進賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實性以及存款關系的真實性為依據，作出正確處理。(4)存單糾紛案件的審理中，如有充分證據證明存單、進賬單、對賬單、存款合同等憑證系偽造、變造，人民法院應在查明案件事實的基礎上，依法確認上述憑證無效，并可駁回持上述憑證起訴的原告的訴訟請求或根據實際存款數額進行判決。李德勇系依據存單提起訴訟，應作為一般存單糾紛處理。李德勇所持存單系偽造，該存單所涉1000萬元款項并未向農行云陽支行交存，雙方并未成立儲蓄存款合同，李德勇依據犯罪分子偽造的存單，主張農行云陽支行兌付存單上載明的存款，缺乏法律依據，本院不予支持。

李德勇認為譚文力利用農行云陽支行辦公場所實施犯罪，造成李德勇相信譚文力“行長”身份，柜員程建在履行職務過程中存在過錯，造成李德勇資金通過銀行柜臺被犯罪分子獲得，農行云陽支行對其上述工作人員的行為具有重大過錯，應當承擔責任，但在一審法院向李德勇釋明其與農行云陽支行之間可能不構成儲蓄合同關系的情況下，李德勇仍堅持原訴訟請求而未就此提出其他主張，本院亦不宜于再審程序中作超越李德勇原審訴訟請求范圍的審理和裁判。李德勇因1000萬元款項損失與農行云陽支行產生的其他紛爭，應另尋法律途徑解決。

四、金融機構工作人員利用身份之便，使用銀行進賬單騙取錢財，銀行不承擔責任。

裁判要旨：以非法占有為目的，借助銀行工作人員身份上門吸儲，伙同他人騙取存款單位開出的本票，并將偽造的銀行單位存款開戶證實書、銀行進賬單交存款單位，使存款單位誤認為存款已經存入銀行，從而騙取公共財物，其行為符合金融憑證詐騙罪的構成要件。

案情：被告人胡X松，中國光大銀行X分行X支行客戶經理部原客戶經理。胡X松因自己經手的人民幣200萬元貸款到期未能收回，且多次向借款人南京X公司法定代表人王X(已判刑)催要未果，遂與王X合謀騙取錢財用于歸還所欠貸款及個人使用。胡X松以光大銀行客戶部經理的身份上門吸儲，取得被害單位存款后交給王X，王X則提供虛假單位定期存款開戶證實書和銀行進賬單，再由胡X松轉交存款單位的手段，多次共騙取人民幣近3000萬元，案發前歸還人民幣近1000萬元，其中：2001年9月，胡X松通過他人介紹，騙取X特公司的信任，同意將人民幣1000萬元存入光大銀行X支行。胡X松以銀行工作人員的身份取得該公司人民幣1000萬元本票一份交給王X，并向X特公司提供虛假的單位定期存款開戶證實書和銀行進賬單。后王X將該錢款以X特公司的名義在廣東發展銀行X支行開設通知存款，并偽造該公司的印鑒章，將錢款轉移。2002年3月，胡X松再次騙取X特公司的信任，同意將人民幣1000萬元存入光大銀行X支行。胡X松以銀行工作人員的身份取得該公司人民幣1000萬元本票一份交給王X，并向X特公司提供虛假的單位定期存款開戶證實書和銀行進賬單。后王X將該錢款以X特公司的名義在廣東發展銀行X支行開設通知存款，并偽造該公司的印鑒章，將錢款轉移。為掩蓋騙取存款的事實，胡X松三次支付給X特公司“利息”合計人民幣97萬余元。2003年4月1日，胡X松主動向公安機關投案。

裁判：江蘇省南京市中級人民法院認為，被告人胡X松伙同他人以非法占有為目的，使用虛假的銀行結算憑證，騙取公共財物，其行為已構成金融憑證詐騙罪，且數額特別巨大，給國家和人民利益造成特別重大損失。南京市人民檢察院指控被告人胡X松犯罪的基本事實清楚，證據充分。被告人胡X松案發前已經以支付利息名義給付蘇富特公司人民幣97萬余元，不應計入犯罪數額，故其金融憑證詐騙犯罪數額應認定為人民幣1900余萬元。被告人胡X松犯罪后自首，依法對其從輕處罰。

被告人胡X松與王X共謀，由王X通過他人聯系存款單位并騙取其信任，胡X松以銀行工作人員身份上門吸儲，取得被害單位開出的金融票證，并將票證交王X，由王軍利用偽造的存款單位印章將款取出，同時，胡X松將王X偽造的光大銀行X支行單位存款開戶證實書、銀行進賬單交存款單位，使存款單位誤認為存款已經存入本單位在光大銀行開設的賬戶。在整個詐騙過程中，雖然被告人胡X松系光大銀行工作人員，但其沒有向被害單位出具任何單位委托證明，被害單位僅憑中間人及其本人的介紹，誤認為其是代表銀行進行吸儲工作;亦未在其銀行的辦公地點接待過被害單位，或辦理過任何手續;犯罪所得錢款均未進入本單位，其給被害單位出具的相關銀行憑證也均系偽造。被告人胡X松在實施犯罪中，除了其本人身份是銀行工作人員外，其所有的行為及后果均與光大銀行無關，光大銀行不應對其犯罪后果承擔責任，故被告人胡X松的犯罪行為與其職務無必然聯系。

五、客戶經理在客戶資金進入銀行后，擅自開通網銀劃走資金，銀行承擔責任。《2012年度上海法院涉銀行糾紛案件審判情況通報》：如在俞某與甲銀行儲蓄存款合同一案中，案外人徐某與甲銀行客戶經理陳某為謀取非法利益，以虛構的銀行高息攬儲業務名義誘騙俞某至銀行辦理開戶手續。陳某利用陪同俞某辦理開戶之機，在俞某填寫好個人基本信息且尚未在打印具體辦理業務內容的回單上簽名確認時，擅自將上述賬戶開通網上銀行并領取U盾。在俞某將2000余萬元資金存入賬戶后，徐某等采用冒名登錄網上銀行的方法將資金劃走。經過刑事追贓程序，僅追回贓款數十萬元。俞某根據其與銀行的儲蓄存款合同關系，起訴要求甲銀行歸還賬戶內的錢款及利息、違約金。法院認為，陳某作為甲銀行的客戶經理，在銀行的營業場所和營業時間為原告提供服務，系代表銀行的行為，銀行與原告之間的儲蓄存款合同關系有效成立，銀行應當負有保證客戶資金安全的義務，客戶資金因銀行工作人員的犯罪行為被騙取，銀行顯然存在重大過錯，應當承擔向原告返還存款本息的責任。

六、儲戶900萬存款被銀行員工盜走法院判銀行無責。

2008年6月2日，浙江溫嶺人張菊花在江蘇揚中工行開戶并辦理了半年期的銀行儲蓄存款業務，將900萬元存入該行。存款到期后，張菊花去揚中工行提取存款時，發現900萬元存款已被該行營業部主任何衛華轉走。揚中工行拒絕按儲蓄合同償還張菊花存款及相應利息。2009年8月31日，張菊花向鎮江市中級人民法院提起訴訟，要求揚中工行向其支付本金900萬元及相應的利息。鎮江中院經審理查明：2008年6月2日，張菊花經鄭云素介紹，與鄭云素等人一同來到揚中工行，辦理了活期一本通存折及牡丹靈通卡，張菊花本人設置了密碼，同時開通了網上銀行對外轉賬功能、電子商務功能，并申領了U盾，張菊花對上述業務簽名確認。

據張菊花在公安機關的詢問筆錄中陳述，其辦好手續后，好像是將卡交給了何衛華或是銀行里面的人。

當日辦好手續后，何衛華向張菊花出具了蓋有“中國工商銀行揚中市支行業務公章(2)”的承諾函和保管單。承諾函載明了存款人、賬號、金額，并對此存款作出承諾：“

1、保證存款安全;

2、在約定期限到期日憑活期存折或保管單來揚中工行營業部支取本金;

3、如若違反上述條款，揚中工行將承擔一切經濟責任。”該承諾函上何衛華簽了兩次名，并捺有手印，其余簽名是當天為張菊花辦理存款業務的該行柜員洪伯章。

根據張菊花與何衛華之間的約定，張菊花在揚中工行的存款期限為半年，除揚中工行應支付正常活期存款利息外，張菊花還可享受月息2分的利率。存款期間，張菊花共計收到利息137萬元，其中從鄭云素處收取利息100萬元，從何衛華處收取利息37萬元。

然而，自2008年6月2日起至2008年12月21日止，何衛華用U盾通過網銀將張菊花賬戶中的900萬元陸續轉出，用于償還其個人債務。

一審判決銀行無過失儲戶不服判決提起上訴。最終，江蘇省高級人民法院認為：揚中工行與張菊花之間形成儲蓄存款合同關系，儲戶應盡到對自己的存折、銀行卡、U盾及密碼妥善保管的義務。但是張菊花自己將與存折相對應的銀行卡及密碼、U盾交由何衛華控制，實際是授權何衛華個人支配張菊花賬戶中的存款，造成存款被何衛華支取，揚中工行對此并無過錯。何衛華的行為不構成表見代理，何衛華出具的保管單、承諾函對揚中工行沒有約束力。張菊花提供的證據及申請調取存款900萬元的流向，因與本案沒有關聯性，不予認定、準許

第二篇：銀行類金融機構匯總

中國銀行業金融機構

中央銀行 政策性銀行 大型國有商業銀行 郵政儲蓄銀行 中國人民銀行 國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行 中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行 中國郵政儲蓄銀行

招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發展銀行、全國性股份制商業銀行 中國民生銀行、廣發銀行、興業銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、合資銀行 外資銀行 港資銀行 臺資銀行

城市商業銀行 渤海銀行 中德住房儲蓄銀行、廈門國際銀行、華一銀行、華商銀行、中信嘉華銀行、杭州亞信銀行 花旗銀行（中國）、匯豐銀行（中國）、渣打銀行（中國）、瑞穗實業銀行（中國）、三井住友銀行（中國）、星展銀行（中國）、三菱東京日聯銀行（中國）、蘇格蘭皇家銀行、荷蘭銀行）（中國）、華僑銀行（中國）、摩根士丹利國際銀行（中國）、摩根大通銀行（中國）、韓國友利銀行（中國）、大華銀行（中國）、韓亞銀行（中國）、韓國企業銀行（中國）、德意志銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、華美銀行（中國）、法國巴黎銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、新韓銀行（中國）、韓國外換銀行（中國）、泰國盤谷銀行（中國）、菲律賓首都銀行（中國）、正信銀行、法國興業銀行（中國）、澳新銀行（中國）、山口銀行、橫濱銀行、名古屋銀行、瑞士寶盛銀行、南洋銀行 東亞銀行（中國）、恒生銀行（中國）、永亨銀行（中國）、南洋商業銀行（中國）、協和銀行、大新銀行（中國）臺灣永豐銀行、臺灣土地銀行、國泰世華銀行、彰化商業銀行、臺灣第一銀行、合作金庫銀行、臺灣工業銀行、臺北富邦銀行、臺灣玉山銀行、中國信托商業銀行、臺灣兆豐商業銀行 北京銀行|天津銀行|河北銀行、邢臺銀行、唐山市商業銀行、秦皇島市商業銀行、滄州銀行、承德銀行、邯鄲銀行、保定市商業銀行、廊坊銀行、張家口市商業銀行、衡水市商業銀行|包商銀行、內蒙古銀行、烏海銀行、鄂爾多斯銀行|晉商銀行、陽泉市商業銀行、長治市商業銀行、晉城銀行、晉中市商業銀行、大同市商業銀行|吉林銀行（原長春市商業銀行、吉林市商業銀行和遼源城、白山、通話、四平、松原5市城市信用社）、盛京銀行|錦州銀行、葫蘆島市商業銀行、大連銀行、鞍山銀行、撫順銀行、丹東銀行、營口銀行、盤錦市商業銀行、阜新銀行、遼陽銀行、鐵嶺市商業銀行、朝陽銀行|哈爾濱銀行、龍江銀行（原齊齊哈爾市商業銀行、大慶市商業銀行、牡丹江市商業銀行和七臺河城市信用社）|上海銀行|南京銀行、江蘇銀行（原無錫市商業銀行、蘇州市商業銀行、南通市商業銀行、常州市商業銀行、淮安市商業銀行、徐州市商業銀行、揚州

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第三篇：金融機構銀行先進經驗匯報材料

金融機構銀行先進經驗匯報材料

ｘｘｘ支行成立于1988年6月，現有干部職工75人，下設四個部室，十處營業網點。近年來，我行根據有關條例規定及上級行工作部署，以“xxxx”重要思想和黨的基本路線為指導，以開展行務公開活動為載體，以“打造一流團隊，創建一流服務，樹立一流形象，實現一流業績”為目標，充分發揮了廣大員工在改革和發展中的主人翁精神和生力軍作用，為各項工作的順利開展夯實了基礎，開創出“千樹萬樹梨花開”的濃厚企業文化氛圍。

一、“忽如一夜春風來”——統一認識，健全體制，營造氛圍

任何工作的開展都要依靠群眾的大力支持，行務公開更要以群眾、員工為基礎。針對新形勢下對金融行業提出的新要求，我們通過組織集體學習相關法規、政策以及行內新的運營機制，開展大型討論會、座談會，使廣大員工認識到實施行務公開的必要性和緊迫性。同時，開展了“中行是我家，我為我家添風采”的宣傳教育活動，以舉辦文藝匯演、演講、征文比賽等豐富多彩的文體活動為載體，使全體員工如沐春風，統一了思想，消除了顧慮，以高度的政治責任心和主人翁精神踴躍地參與行務公開，并積極獻計獻策。

為使行務公開有章可循，我行成立了以行長任組長的行務公開領導小組，與職工一起研究制定切實可行的工作規劃和考核制度，對行務公開的實施進行細致的指導和嚴格的考核。幾年來，建立健全了《行務公開工作實施辦法》、《行務公開考核細則》等一系列規章制度。領導小組每季度都要召開一次會議，研究解決工作中出現的問題，獎勵對行務公開有突出貢獻的單位和個人，部署下一步工作。在此基礎上，成立了行務公開辦公室和單項公開工作小組，具體負責各項行務公開工作的開展。同時，成立了以工會主席為組長的監督小組，通過多種形式監督檢查單項公開工作小組所負責的公開事項，組織群眾進行評議，反饋群眾意見和查處違法違紀問題。

二、“千樹萬樹梨花開”——內容“全”，形式“多”，時間“活”，行務公開穩步推進

我行的行務公開始終遵循“可行、實用、便捷、有效”的原則，以職工代表大會為基本載體，以職工大會、行務會、公開欄、電子網頁、文件通報、簡報、墻報等為輔助形式，按照一定程序，對行內重大決策、內部管理、涉及職工切身利益的問題和黨風廉政建設等進行定期和不定期的公布，推動了行務公開的良性發展，全行呈現生機勃勃的營運氣象。

1.實施“透明工程”，亮了職工的心。

幾年來，我行的下崗分流人員、被處罰的干部職工等無一人上訪，這與我行實施“透明工程”是密不可分的。對干部選拔、評先樹優、財務管理等關系到職工切身利益的熱點問題，以及黨風廉政建設這些“暗箱操作”可能性較大的事項，要求每一個細節都要“讓員工心里明白，還干部一個清白”，把容易引發矛盾和滋生腐敗現象的問題消滅在萌芽狀態。工作中，我們制定了以行務公開為中心內容的《“透明工程”實施細則》、《“透明工程”考核細則》等一系列規章制度，要求在不違反保密制度的前提下，凡是牽扯到職工切身利益的制度、過程、結果都要全面公開，凡是職工不明白的都要讓職工明白，職工有意見的都要隨時隨地解答。只要提的意見合情合理、切實可行，都給予一定的獎勵。隨著活動的深入開展，職工們的心頭亮了，要求也高了，每逢大小事件，公布欄前都有很多人“雞蛋里挑骨頭”，進一步增強了職工參與行務公開的積極性。如在今年的評優中，我行采取“條條框框都上墻，中行人人來監督，評分結果上紅榜”，干部職工都得到滿意的答復。人心齊，泰山移。公平的競爭環境下，投機取巧的少了，踏踏實實苦干的多了，全行的工作效率也得以大大提高。

2．做好職代會工作，眾志成城。

黨的xx大提出“要堅持和完善以職工代表大會為基本形式的企事業民主管理制度”。對此，我行結合上級行有關部署，在實施行務公開工作中，始終堅持“實事求是，積極穩妥，循序漸進，扎實有效”的方針，以發揮好職代會作用為目標，努力建立良好的公司治理機制。通過多種途徑收集、整理職工的意見和建議，及時加以解決。對行內需要解決的重大問題，則一律采用無記名投票的方式進行。職代會各專業小組堅持經常性活動，職工代表提案有解答有落實，行支部虛心聽取職工建議，作風民主，職工的參政意識明顯增強，“想中行事，干中行 事”變成了員工的自覺行動，極大地調動了職工的工作積極性。眾人拾柴火焰高，團結合作的團隊精神使全行人員擰成一股繩，職代會成為凝聚職工力量的堡壘。

3．納百家之言，集思廣益。

我行充分認識到，在經營管理中的大政方針、經營管理目標、大額貸款的資金投向和機構增設、撤并等重大事項，能否有一個正確的決策，關系著一個單位或部門的發展大計。行務公開的一個重要目的就是廣泛征集群眾意見，通過工會實現民主管理。因此，發動群眾參與討論，依靠群眾獻計獻策，成為我行行務公開的出發點與歸宿點。為此，每逢重大事項，我行都要將具體議案以各種方式公開，通過召開座談會等形式廣泛征求職工意見。如今年初根據職工建議，把工作重點確定為“質量、效益、創新、發展“，用以指導全行的工作，并由此制定出《中國銀行ｘｘｘ支行**年工作計劃》。該《計劃》草案先交職工討論，修改后正式提交職代會審議，并嚴格按照討論、解答、建議、通過的程序，對《草案》修改了21處，最大限度地消除了不符合行業發展的隱患。

為推進民主決策，發揮廣大員工的主觀能動性和創造性，積極參與經營管理，我行對提出合理化建議的職工采取了“五四三二一”的獎勵政策。按照其所提出的建議贊成人數占全行的比例，分別以占五成以上、四成、三成、二成、一成劃分獎勵等次。幾年來共征集合理化建議200余條，全行上下“心系中行，情牽中行，我為中行做貢獻”的氣氛空前高漲。

4．形式靈活，持之以恒。

行務公開要因事制宜地把握住公開的形式和事件，機械的“公開”最終將合導致“公開”成為敷衍了事的“形式公開”。對此，對屬于經常性的工作，如的經營目標、計劃等，我行定期在職代會、職工大會或行務會上公開；階段性的工作，如員工招聘、干部選拔等，則通過職代會審議、文件通知、公開欄等，在工作結束后公開。臨時性的工作，我們則隨時發生隨時公開。

運行機制的健全，加之我行廣大干部職工的努力，行務公開已經作為一項基本制度堅持下來。無論大事小事，該公開的都要公開，該監督的都要監督，該獎勵的都要獎勵，對不按規定辦事的，則毫不留情地處罰。全行上下形成了“看公開、評公開、查公開、議公開”的良好風氣。從實際工作中我們也深切地體會到，行務公開確實為我行的各項工作奠定了堅實的基礎，取得了可喜的成績。

5．春華秋實，碩果累累。

種瓜得瓜，種豆得豆，一份辛勤必有一份收獲。行務公開的大力實施，使我們收獲了累累碩果。我行的職代會制度日趨健全，工會的職能作用得到充分發揮，民主管理和監督已經蔚然成風，職工的主人翁意識得到切實加強。由此，也帶動了各項工作的順利開展，我行連續多年超額完成上級行下達的各項業務指標，連續年被省行評為“先進單位”、“三防一保先進單位”，日照市金融系統“十佳職業道德服務先進單位”，并被日照市委授予文明單位，被省行授予“十桿紅旗”單位。連續四年被市縣總工會授予“先進單位”，被市、縣總工會、市行、省行工會評為“合格職工之家”。數次被中國金融工委授予“金融系統模范職工之家”，被中央金融工委和全國總工會分別授予“全心全意依靠職工辦銀行先進單位”、“全國模范職工之家”稱號。

回首過去，我們豪情滿懷；展望未來，我們信心百倍。行務公開是我們成就事業的基石，也是一項長期的政治任務，如何在新的形勢下更好地推進行務公開工作，以此探索出企業再發展的新路子，是我們一直在努力的方向。我們相信，在上級的大力支持下，我們一定能夠在行務公開工作中取得新的業績，創造出新的輝煌。

第四篇：金融機構銀行主要指標計算

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27)總資產報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產總額 凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產x100% 總資產回報率=稅后利潤/平均資產。平均資產=（期初資產總額+期末資產總額）/ 2 凈資產回報率=稅后利潤/平均股東權益 凈利差=平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。凈利息收益率=利息凈收入除以平均生息資產。成本收入比=總營業費用÷（凈利息收入＋凈手續費和傭金收入＋其他非利息收入）。中間業務收入占比=（手續費傭金凈收入+匯兌收益）/營業收入 流動性比率=流動性資產期末余額除以流動性負債期末余額。拆入人民幣資金比例=拆入同業及其他金融機構人民幣資金余額除以人民幣存款余額。拆出人民幣資金比例=拆出同業及其他金融機構人民幣資金凈額(扣除準備金后)除以人民幣存款余額。不良貸款率=期末次級、可疑、損失類貸款余額除以總貸款余額。貸款含票據貼現，為撥備前余額。信用成本=當期計提準備金/貸款平均余額 毛不良貸款形成率=新增不良貸款/年初貸款余額 凈不良貸款形成率=（NPL年末余額-年初余額+核銷）/年初貸款余額 撥備覆蓋率=期末貸款減值損失準備總額除以期末次級、可疑、損失類貸款總額。撥貸比=期末貸款減值損失準備總額除以貸款總額 單一最大客戶貸款比例=單一最大客戶貸款余額除以資本凈額。最大十家客戶貸款比例=對最大十家客戶發放的貸款余額除以資本凈額。流動性覆蓋率=優質流動性資產儲備/未來30日現金凈流出量*100% 存貸比=各項貸款余額/各項存款余額*100% 凈穩定資產比例=可用的穩定資金/所需的穩定資金*100%.可用的穩定資金是指在持續壓力情景下，能確保在1年內都可作為穩定資金來源的權益類和負債類資金。所需的穩定資金等于商業銀行各類資產或表外風險暴露項目與相應的穩定資金需求系數乘積之和，穩定資金需求系數是指各類資產或表外風險暴露項目需要由穩定資金支持的價值占比。資本充足率=資本凈額/風險權重資產及市場風險資本調整 核心資本充足率=核心資本凈額/風險權重資產及市場風險資本調整 社會貢獻率=企業社會貢獻總額/平均資產總額 企業社會貢獻總額包括：工資（含獎金、津貼等工資性收入）、勞保退休統籌及其它社會福利支出、利息支出凈額、應交或已交的各項稅款、附加及福利等 存貨周轉率（次數）=主營業務成本/平均存貨

其中：

平均存貨=（存貨年初數+存貨年末數）/2

存貨周轉天數=（平均存貨x360）/主營業務成本

第五篇：銀行金融機構授信管理辦法

ⅩⅩⅩⅩ銀行金融機構授信管理辦法

第一章總則

第一條 為加強我行對金融機構授信業務管理，統一授信標準，防范和控制信用風險，保障資金安全，根據《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，結合我行實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于境內銀行金融機構、境內非銀行金融機構、境外金融機構的授信業務。其中：

“境內銀行金融機構”是指在中國境內注冊、具備獨立法人資格的銀行類金融機構，包括全國性銀行（含政策性銀行、國有商業銀行、全國性股份制商業銀行）和地方性銀行（含城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行以及信用合作機構等），中外合資商業銀行以及境外銀行在境內設立的全資法人子銀行。

“境內非銀行金融機構”是指在中國境內注冊，具備獨立法人資格的非銀行金融機構，包括證券公司、信托公司、企業集團財務公司、保險公司、金融租賃公司、資產管理公司、汽車金融公司、期貨公司和基金公司等。

“境外金融機構”是指在中國境外及香港、澳門和臺灣地區注冊，具備獨立法人資格的商業銀行、非商業銀行金融機構、綜合性金融控股集團等。

第三條 本辦法所稱授信是根據授信對象的財務狀況、經營管理、信用情況及其所在國家或地區風險情況，結合與我行的業務往來等，為其提供授信。授信范圍包括但不限于：拆借、存放、金融機構借款、票據貼現、票據轉貼現、理財投資、債券、外匯買賣、貿易融資、擔保、回購等。

第二章金融機構授信管理 第四條 我行的金融機構授信，應遵循“統一授信、區別對待、合理核定、實時調整”的原則。

（一）統一授信，是指對客戶不同幣種和各種形式的信用業務進行統一計量、統一授信管理，實行風險總控。

（二）區別對待，是指根據客戶不同資產規模、經營管理水平、盈利能力、業務結構以及風險承擔能力等因素，按各類業務產品的風險系數確定不同的授信額度。

（三）合理核定，是指經辦機構應在確定的授信額度內，根據業務實際需要、客戶還款能力和資產負債結構、信貸政策以及授信審批條件等情況，具體確定每筆授信方案，包括額度、利率、期限、品種等。

（四）適時調整，是指根據市場環境和客戶經營狀況、監管政策、資信情況發生變化而進行適時調整。

第五條 我行對金融機構授信根據授信業務申請方式分為主動授信與申請授信。

（一）主動授信，是指我行根據業務發展需求，對與我行具有長期合作關系，實力雄厚的優質金融機構，主動辦理內部授信送審及審批業務。

我行根據交易對手的資產規模、資信狀況、市場環境等綜合因素確定并將根據業務需要實時更新主動授信客戶清單。主動授信客戶為政策性銀行及上市銀行、我行認可的國際評級機構（穆迪、標準普爾、惠譽三家機構）評級為Baa級以上的境內或境外外資銀行、監管評級 在AA級以上的商業銀行及其他已上市金融機構等。

（二）申請授信，是指我行根據客戶的業務需求，辦理金融機構客戶授信。

申請授信客戶主體為除主動授信類客戶以外的金融機構。第六條 對國內規模較大、知名度較高的政策性銀行及大型商業銀行根據其規模情況直接給予授信額度。其中，對工商銀行、中國銀行、農業銀行、建設銀行給予授信額度300億元，國家開發銀行、交通銀行、郵政儲蓄銀行給予授信額度200億元，招商銀行、浦發銀行、中信銀行、興業銀行、民生銀行、光大銀行給予授信額度150億元，華夏銀行、平安銀行、廣發銀行、北京銀行、上海銀行給予授信額度100億元，恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行、南京銀行、寧波銀行直接給予授信額度50億元。對我行認可的國際評級機構（穆迪、標準普爾、惠譽三家機構）評級為A以上的境內或境外外資銀行給予授信額度300億元。

上述金融機構的授信額度無須申報，可直接使用。資金運營中心可根據此類銀行經營情況及與我行業務合作情況變化，直接調低其授信額度。根據業務開展需要，需調高授信額度的，須按權限呈報相關行領導審批。

第七條 金融機構授信額度根據性質分為基本授信額度和特別授信額度。一般金額機構基本授信額度有效期為一年，額度在有效期內可循環使用；特別授信額度及期限實行單報單批，額度不得循環使用。第八條 金融機構的授信額度以人民幣為基礎幣別，若授信額度的使用涉及人民幣以外的幣別，按授信業務送審時我行公布的外匯牌價中間價折算成授信額度基礎幣別。

第九條 我行一般僅對金融機構法人核定授信額度，金融機構總分支機構及其關聯、附屬機構的各項信用業務均納入授信額度統一管理。

第十條 我行對下述各類業務，按授權規定由資金運營中心根據自身資金頭寸及市場情況掌握，并按規定程序報批或續做，我行對交易對手免核授信額度。

（一）全國銀行間市場債券交易平臺的國債、央行票據、政策性金融債交易；

（二）交易性金融資產科目、可供出售金融資產科目項下的一般性金融債交易；

（三）投資政策性銀行發行的債券，與政策性銀行進行本外幣資金存/拆放業務；

（四）與中國外匯交易中心做市商銀行及政策性銀行進行的即期外匯交易；

（五）買斷式票據轉貼現轉出業務，正回購票據轉貼現業務；

（六）以主體評級AA級以上（含）、債項評級AA+級以上（含）或風險管理部門認定同等風險水平的債券為標的的買入返售交易；

（七）存放金額、期限對等（折算為人民幣的存入金額不小于存出金額，且存入期限不短于存出期限）的本外幣互存業務；

（八）全國銀行間市場債券正回購交易。

第三章 職責分工

第十一條 資金運營中心內設風險管理機構（以下簡稱“運營中心”），負責全行金融機構同業客戶授信業務（以下簡稱“同業授信”）的審批與管理，具體職責如下：

（一）負責對同業授信申報材料進行審核分析，根據相關制度規定和同業客戶經營財務情況及信用狀況，提出同業授信額度核定審核意見；

（二）管理同業授信額度使用情況、監控同業客戶信用風險變化情況，提出風險預警和建議，設立專人統一管理和控制同業授信額度。

第十二條 總行風險管理部職責：

負責指導、檢視各相關部門關于同業授信有關工作的執行情況。第十三條 總行資產管理部、投資銀行部、資金運營中心等相關業務部門主要職責：

根據業務需要發起授信申請；監控金融機構客戶市場表現，報告重大風險事項。

第十四條 分行相關業務部門主要職責：

根據業務需要發起授信申請；協助監控金融機構客戶市場表現，報告重大風險事項。

第四章 授信調查及發起

第十五條 授信調查是指授信發起機構和授信調查人員根據目標客戶需要或我行自身業務發展需求，通過現場考察、高層訪談、電話溝通或收集查閱有關資料等方式，對金融機構客戶基本情況、財務狀況、非財務因素、授信用途等有關情況進行全面事前調查與綜合分析評價，并提出書面授信方案，為授信審查審批提供依據。第十六條 授信調查實行雙人經辦，由授信調查主辦人員（以下簡稱“主辦人員”）和授信調查協辦人員（以下簡稱“協辦人員”）負責實施，保證授信材料真實、合法、有效。

第十七條 我行針對優質金融機構客戶主動辦理的內部授信業務可以采取非現場調查方式。

對于無法進行現場調查而采取非現場調查的金融機構客戶，主辦人員需在調查報告中說明原因、非現場調查的具體方式和各種資料的來源渠道。

第十八條 授信調查應遵循合理、高效原則，根據授信調查對象性質不同，授信調查應收集的基本資料分別如下：

（一）我行主動授信類金融機構 1．近一年年報（財務報表部分）； 2．其他相關公開信息。

（二）申請授信類金融機構 1．營業執照； 2．組織機構代碼證； 3．稅務登記證； 4．金融機構許可證； 5．開戶許可證； 6．法定代表人身份證明； 7．公司章程； 8．驗資報告；

9．近三年經審計的財務報表（附審計報告及附注）； 10．主要財務指標表 ；

11．我行授信需要提供的其他資料。上述材料需為與原件核對無誤，且加蓋客戶公章的復印件。

第十九條 授信調查機構主、協辦人員應在調查的基礎上對客戶提供的資料進行驗證，對授信申請人調查內容如下：

（一）客戶基本情況：包括股東情況、公司治理結構、高層管理人員情況、經營范圍、網點分布、所處區域經濟環境、歷史遺留問題等。

（二）客戶關聯企業情況：1.關聯企業成員范圍及變化情況；2.客戶關聯企業資產狀況、財務狀況、資信狀況；3.客戶與關聯企業之間的關聯關系及關聯關系變化情況；4.客戶與關聯企業關聯交易情況；5.客戶與我行關聯情況。

（三）客戶資信狀況：包括財務報表真實性、權威評級機構評級、在其他銀行授信與履約情況、與我行合作歷史及履約記錄等。

（四）近期可能影響授信對象資信的重要事項，包括：重大訴訟、仲裁事項；重大收購、出售資產或吸收合并事項；客戶組織結構、股權或高級管理層變動；客戶財務收支能力、資產質量發生重大不利變化；客戶在其他同業違約情況；客戶高管受國家監管部門重大處罰情況；權威評級機構評級下降；外部政策、監管要求發生重大變化等。

（五）客戶財務狀況及風險特征，應根據金融機構種類的不同，側重關注其不同方面。

1.銀行類同業客戶的授信申請，應側重調查：

資產規模、資本充足情況、盈利能力、利潤結構、業務增長情況、資產質量、存貸比、撥備覆蓋率、集中度分析（行業、區域、客戶）、以及具備的業務資格等；

此外，對于監管評級較低的銀行和非銀行金融機構等的調查除上述指標外，還應關注股本結構、歷史遺留問題、內部組織架構設置、在當地銀行中的整體排名、當地政府支持力度、當地經濟金融狀況以及主要客戶群體等相關信息。

2.對證券類客戶的授信申請，應側重調查：

凈資本、監管部門的券商分類、業務范圍（證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、融資融券等）、風險控制指標狀況及風險控制方案、風險準備計提（包括自營業務、經紀業務)、客戶交易結算資金余額、凈資產收益率、營業收入、前三年承銷保薦業務情況、自營投資結構情況、資產管理業務、具備的業務資格、綜合類券商自營業務開辦情況等。

3.對保險公司的授信申請，應側重調查：

監管部門對其風險程度的分類（A、B、C或D類）、保費收入、保費運用及管理情況、認可資產負債率、實際償付能力額度變化率、償付能力充足率、應收保費率、兩年綜合成本率、產品創新能力、融資風險率、市場占有率、具備的業務資格等情況。此外，還應區別財險公司與壽險公司不同的風險考核指標與標準。

4.對信托公司的授信申請，應側重調查：

注冊資本金、已發行信托計劃數量、種類及受托資產規模、已清算信托計劃加權平均收益率的行業排名、具備的業務資格、是否具有創新業務開辦資格以及業務創新能力、信托業務收入占比、信托業務風險控制制度、對外擔保余額、信托賠付準備金、是否出現違規操作信托資金的行為等。

5.對資產管理公司的授信申請，應側重調查：

注冊資本、不良資產運營能力、投資收益，合格資本、最低資本、集團合并財務杠桿率、資產公司杠桿率、資產公司流動性比率等各項監管指標，具備的業務資格、全國資產管理公司排名等； 6.對企業集團財務公司的授信申請，應側重調查：

（1）財務公司。注冊資本金、資本充足率、不良貸款率、資產損失準備充足率、業務增長速度、具備的業務資格、全國財務公司中的排名；

（2）背靠企業集團。資產規模、資本金、主營業務、盈利能力、行業狀況、行業地位、經營現狀和發展前景、集團下屬主要成員單位情況、集團內上下游公司企業協作能力、集團內部資金融通的操作水準，集團對財務公司的支持程度等。

7.對金融租賃公司的授信申請，應側重調查：

注冊資本金、主要出資人資金實力及行業分布、融資途徑、專業人員配置、租賃業務行業分布、資本充足率、資產質量、單一客戶融資集中度、單一客戶關聯度、集團客戶關聯度、業務資格等。

8.對基金管理公司的授信申請，應側重調查：

主要股東經營業務、資產規模、投資管理人員履歷、特定客戶資產管理業務資格、外匯業務資格、已發行基金數量、規模及運作業績、管理費與資產規模占比、業務資格等。

第二十條 經辦人員應通過多種渠道如外部征信機構、政府有關部門、監管機構、權威網站等獲取客戶資質信息等相關資料，驗證前述取得的資料和信息，如以往處罰情況、重大事項公開信息等。

第二十一條 經辦人員應履行盡職調查職責，依據綜合分析評價，論證與客戶建立授信關系的有利因素和主要風險點，以及控制風險的措施，初步確定授信業務品種、金額、期限、幣種等，形成授信調查報告。經辦機構主、協辦人員分別在授信調查報告上簽字確認。

第二十二條 授信調查申報機構各級負責人應對授信材料進行初審，確定授信的必要性、合理性和合法合規性，并在授信調查報告 上提出明確意見并簽字確認；若發現授信調查材料不夠完善，應要求經辦人員補充調查。

第二十三條 申報機構必須確保上報的所有授信審批資料的真實性、完整性和準確性。對授信對象提供的復印件，必須核對原件，并簽章說明。各類授信審批資料如收集確有困難，需書面說明原因。在盡職調查報告中，調查人應嚴格遵循“了解你的客戶”原則，充分識別及陳述該筆授信業務所面臨的潛在風險，同時須在信貸管理系統內提交至資金運營中心。

第五章 授信審查和審批

第二十四條 總行其他部門或分行發起的授信申請，由資金運營中心負責受理審查。授信審查必須遵循“獨立、客觀、公正、效率”原則，做到客觀、公正地反映和評價授信項目真實情況、風險狀況及綜合效益。

第二十五條 授信審查人員應根據不同客戶類型的風險特征，在授信調查的基礎上，審查相關送審資料，有針對性地提出審查意見。

第二十六條 各級審查人員進行授信審查時依據的資料主要有：

（一）申報機構報送的授信調查資料和授信調查報告；

（二）授信調查機構負責人簽署的意見 ；

（三）審查人員自身掌握的授信對象情況、行業狀態等有關信息；

（四）審查人員認為需要提供的其他資料。

第二十七條 審查人員審查過程中，發現送審程序不規范、基本資料不全的，可以予以退回；發現送審材料存在事實不清、資料不齊或材料存在疑點的，應要求授信調查機構補充、完善或做出解釋。第二十八條 授信審查人員審查內容包括：

（一）客戶基本情況。包括股東情況、公司治理結構合理性、高層管理人員資歷、所處區域經濟環境等非財務因素。

（二）客戶與我行合作歷史、履約記錄及綜合收益等。

（三）客戶財務狀況。認真評估授信對象近兩年財務報表，分析可能影響客戶履約能力的有關因素，應根據金融機構種類有針對性地分析重點問題。

（四）是否滿足監管部門設置的各項監管指標標準。

（五）近期發生的重大事項對客戶經營造成的影響。

（六）授信產品種類是否合法合規，授信對象是否具有有關業務資格，是否符合我行業務發展方向等。

（七）不同類型金融客戶授信審查重點應根據客戶類型有所區別。

（八）其他需審查的情況。

第二十九條 在上述審查基礎上，授信審查人員根據我行與授信對象實際需求，結合近期市場變化情況及我行階段性同業發展規劃，對授信額度、期限、幣種及業務品種等提出審查意見。

第三十條 授信審查中發現經辦機構可能存在越權違規、弄虛作假、有意隱瞞重大事項等行為或審查嚴重失職的，授信審查人員應及時將材料報送有關部門進行核實。

第三十一條 授信審批指有權審批人在審批權限內，根據審查機構提出的授信金額、期限、幣種、業務品種及風險控制對策的審查意見以及自身綜合判斷做出決定的行為。第三十二條 授信審批決策由各級有權審批人具體實施，各級有權審批人審批權限根據經批準的書面授權書確定，不得超越權限進行授信。

第三十三條 有權審批人在進行最終決策前，應審閱相關送審材料以及審查部門出具的審查報告和意見。在充分知悉授信相關情況后，利用其專業知識和從業經驗，在對項目進行利弊權衡和分析判斷后做出授信決策。

第三十四條 授信審批決策應遵循“誰審批、誰負責”的原則，有權審批人外出時應按照我行授權相關規定辦妥授權事宜：

（一）有權審批人未按照我行授權的相關規定進行轉授權或超過授權范圍進行轉授權，釀成風險或造成損失的，由轉授權人負全部責任；

（二）有權審批人按照我行授權的相關規定在權限范圍內進行轉授權的，由被轉受權人對其審批的授信項目負主要責任。

第三十五條 授信到期前，授信使用機構應在授信到期前一個月收集擬繼續對其進行綜合授信的同業客戶的相關授信資料，并按照規定對其進行授信工作。對額度即將到期但尚未獲得其最新授信資料的金融同業客戶或無法落實管理的金融同業客戶，資金運營中心有權根據客戶授信額度使用情況，收回或調劑額度的分配。對于業務到期未續做，所造成的業務損失，由原額度發起機構承擔全部管理責任。

第三十六條 授信額度的使用，可遵照如下流程辦理：

（一）同業授信額度使用登記統計工作交由資金運營中心負責。各業務單位開展相關同業業務時，需填寫紙質版《ⅩⅩⅩⅩ銀行同業授信額度提取申請表》（附件1）并報送資金運營中心審核，中心 經辦人員確認相關交易對手等同業機構的分類授信額度是否足夠，對符合的分類授信額度予以扣減，并出具意見。同業授信額度應逐步通過系統剛性控制，在未實現系統控制前應設立臺賬，專人管理，及時核對。發現同業授信額度超額使用的，要立即停止使用并糾正。

（二）各業務部門需使用同業授信額度時，可于T-1日經內部相關審批流程后提交《ⅩⅩⅩⅩ銀行同業授信額度提取申請表》至資金運營中心，經資金運營中心審批同意后，與相關業務資料一起提交運營部門放款。

（三）總行運營管理部在辦理相關同業業務放款時，需檢查業務部門提交的材料中是否有《ⅩⅩⅩⅩ銀行同業授信額度提取申請表》，并核查資金運營中心意見。

第六章 授信后盡職管理

第三十七條 金融機構客戶授信后盡職管理指我行對客戶實施授信后，授信后管理機構通過對授信對象經營變化及市場上各種可能影響客戶履約能力的因素進行動態追蹤、監測、反饋和分析，及時發現風險預警信號并采取有效處理措施的行為。授信后盡職管理工作主要包括授信后檢查、風險預警和檔案管理等內容。

我行授信后盡職管理的目標是：

（一）對各種可能影響還款的因素進行動態監測、實時預警、事前控制，主動、及時、及早發現并防范授信風險；

（二）對授信客戶情況進行跟蹤和反饋，搜集客戶需求信息，推動深入營銷和服務增值，維護和發展我行優質目標客戶；

（三）發現我行授信工作中存在的問題和不足，完善授信管理基 礎工作，提高我行授信管理水平和服務質量。

第三十八條 授信后檢查由授信申請機構與授信使用機構負責實施，其中授信申請機構主要負責對授信對象進行授信后檢查，檢查內容包括授信對象的經營狀況、盈利能力、融資能力、在其他金融機構的履行情況等全面風險狀況；授信使用機構負責對其辦理的具體業務品種的風險狀況進行檢查分析。

第三十九條 授信后檢查過程中如發現授信對象存在潛在風險或發生影響其履約能力的重大事件時，應及時以書面形式向資金運營中心與風險管理部報告。

第四十條 已授信對象存在下列情況之一者，應及時向資金運營中心與風險管理部報告，并核減、暫停或取消授信額度。

（一）出現重大經營困難或財務危機，包括但不限于：所有者權益折人民幣余額小于5000萬元；出現嚴重流動性問題或連續3年虧損且無明顯改善；

（二）與我行業務往來中有違約行為；

（三）提供的授信資料有虛假成份；

（四）授信對象業務資質被撤銷、債務到期未及時兌付；

（五）發生規模及影響較大的群體性事件，如存款擠提等；

（六）其他可能影響我行資金安全的事件或隱患。

如對上述授信對象需再啟用授信額度，須重新按照正常授信流程進行申報。

第四十一條 在額度有效期內，授信使用機構應繼續加強與客戶的聯系，做好授信后客戶維護工作：

（一）及時了解和搜集客戶對我行授信業務及授信品種的意見，以及對其他金融產品和金融服務的需求信息，開展深入營銷，擴大與客戶的合作領域；

（二）適時推介我行最新金融產品，深入挖掘客戶合作價值，提高我行集中授信的綜合效益。

第四十二條 授信后檔案管理。

金融機構授信業務的檔案由該授信發起機構按照總行檔案管理有關規定進行保管。

第七章 附則

第四十三條 本辦法由資金運營中心負責解釋。

附件1：《ⅩⅩⅩⅩ銀行同業授信額度提取申請表》 附件2：《調查報告模板》

附件3：《ⅩⅩⅩⅩ銀行同業授信審批表》