第一篇：中國中信集團公司簡介

中國中信集團公司簡介

中國國際信托投資公司成立初期曾被鄧小平同志贊譽為中國在對外開放中的一個窗口。

中信集團現(xiàn)已成為具有較大規(guī)模的國際化大型跨國企業(yè)集團。中信集團目前擁有44家子公司（銀行），其中包括設(shè)在香港、美國、加拿大、澳大利亞等地的子公司；在東京、紐約設(shè)立了代表處。中信集團的業(yè)務(wù)主要集中在金融、實業(yè)和其它服務(wù)業(yè)領(lǐng)域。

在中國國際信托投資公司成立5周年時，鄧小平為題詞：“勇于創(chuàng)新 多作貢獻”；中國國際信托投資公司成立20周年時，中共中央總書記、國家主席江澤民題詞：“開拓創(chuàng)新 勤勉奮發(fā) 辦好中信”。

中信集團的權(quán)力機構(gòu)是董事會，孔丹任董事長，常振明任總經(jīng)理。

公司業(yè)務(wù)

主要業(yè)務(wù)集中在金融、實業(yè)和其它服務(wù)業(yè)領(lǐng)域。金融業(yè)是公司重點發(fā)展的業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)約占公司總資產(chǎn)的81%，主要由商業(yè)銀行、證券、保險、信托、租賃等非銀行金融機構(gòu)組成。實業(yè)在公司總資產(chǎn)中約占18%，涉及信息產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、能源、房地產(chǎn)等行業(yè)和領(lǐng)域。1989年曾被稱為十大官倒公司之首。

經(jīng)營規(guī)模

截至2009年底，中信集團的總資產(chǎn)為21,538億元；當年凈利潤為282億元。

金融業(yè)包括商業(yè)銀行、證券、保險、信托、資產(chǎn)管理、基金、租賃等，經(jīng)營門類齊全，綜合優(yōu)勢明顯。

非金融業(yè)主要涉及房地產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施與區(qū)域開發(fā)業(yè)務(wù)，工程承包業(yè)務(wù)，資源與能源業(yè)務(wù)，制造類業(yè)務(wù)、信息產(chǎn)業(yè)，商貿(mào)與服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域。

經(jīng)過多年的改革和發(fā)展，中信集團在國內(nèi)外建立了良好信譽，形成了巨大的無形資產(chǎn)，擁有一批熟悉市場經(jīng)濟的專門人才。

中信集團自成立以來，一直得到黨和國家領(lǐng)導人的親切關(guān)懷與大力支持。對于中信

集團在改革、開放、發(fā)展中所發(fā)揮的積極作用，黨和國家都給予了充分肯定與高度評價。

資源能源業(yè)務(wù)

中信集團的資源能源業(yè)務(wù)涉及石油、煤礦、電力、鐵礦、錳礦、鹽湖、電解鋁、鐵合金、超導材料等領(lǐng)域，具備一定的規(guī)模和優(yōu)勢。截至2008年底，資源能源業(yè)務(wù)總資產(chǎn) 824億元，同比增長 71.3%；2008年實現(xiàn)營業(yè)收入 405億元，同比增長 79.8%；利潤總額 25億元，同比下降 10.8%。

中信資源控股有限公司2008年7月完成配股，籌集資金25億港幣；投資的位于哈薩克斯坦和印度尼西亞的兩個油田全年生產(chǎn)原油1343萬桶；遼寧月東油田已完成總體開發(fā)方案，并簽署了鉆井總包合同；在澳大利亞增持麥卡瑟煤炭公司股權(quán)至20.39%；在加蓬投資的錳礦項目已開工建設(shè)，預計 2009年投產(chǎn)。中信資源公司全年實現(xiàn)營業(yè)收入187億港幣，同比增長 87%；凈利潤 2億港幣。

中信金屬公司在含鈮微合金化鋼的技術(shù)推廣方面取得長足進展，鈮鐵業(yè)務(wù)市場份額繼續(xù)保持在 90%以上。

中信裕聯(lián)投資有限公司主要投資鐵合金制造和白金貿(mào)易等，全年實現(xiàn)營業(yè)收入 125億港幣，凈利潤 1.8億港幣。

中信集團與中信國安集團共同出資32.6億元，投資甘肅白銀有色集團股份有限公司，占股49％。白銀有色集團是目前國內(nèi)最大的有色金屬企業(yè)之一，擁有豐富的鉛、鋅、銅等有色金屬資源、較強的采選冶能力和優(yōu)秀的專業(yè)人才隊伍。在2008年下半年有色金屬價格大幅下跌的情況下，全年實現(xiàn)營業(yè)收入 72億元，凈利潤 3.5億元。

中信國安集團下屬青海中信國安科技發(fā)展公司穩(wěn)步推進鹽湖資源綜合開發(fā)項目建設(shè)進度，新建成投產(chǎn)10萬噸氯化鉀生產(chǎn)裝置，對碳酸鋰生產(chǎn)裝置進行改造并進入穩(wěn)定生產(chǎn)階段，全年生產(chǎn)硫酸鉀鎂肥 12.6萬噸，氯化鉀 10萬噸，碳酸鋰 940噸，硼酸 1.5萬噸，氧化鎂5800噸。青海中信國安科技發(fā)展公司全年實現(xiàn)營業(yè)收入5.14億元，凈利潤2.56億元。

中信泰富公司擁有西澳州皮爾巴拉地區(qū)磁鐵礦項目20億噸的資源開采權(quán)（并有權(quán)購買另外40億噸的開采權(quán)）。目前該項目的設(shè)備部件正在制造中，主要基礎(chǔ)設(shè)施也在施

工中，預計將于2010年下半年投產(chǎn)，全面投產(chǎn)后年產(chǎn)量可達2700萬噸以上，將為中國主要鋼廠包括中信泰富公司旗下鋼廠提供長期穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)原材料。

上市情況

目前中信集團旗下?lián)碛芯硟?nèi)A股上市公司中信國安、中信銀行、中信證券、中信海直四家公司，香港上市公司則包括中信泰富、中信資源、中信21世紀、中信1616集團，以及中信銀行H股。

第二篇：中國生物技術(shù)集團公司簡介

中國生物技術(shù)集團公司簡介

中國生物技術(shù)集團公司成立于1989年（原名中國生物制品總公司，2003年8月更為現(xiàn)名），原為國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管理的國有重要骨干企業(yè)。2009年9月，經(jīng)國務(wù)院批準，中國醫(yī)藥集團總公司與中國生物技術(shù)集團公司實行聯(lián)合重組。重組后的中國生物技術(shù)集團公司隸屬于中國醫(yī)藥集團總公司，下轄北京微谷生物醫(yī)藥有限公司、北京國生醫(yī)藥開發(fā)中心及北京生物制品研究所、長春生物制品研究所、成都生物制品研究所、蘭州生物制品研究所、上海生物制品研究所、武漢生物制品研究所等六個生物制品研究所，并有一家上市公司即北京天壇生物制品股份有限公司。

中國生物技術(shù)集團公司是我國歷史最為悠久的專業(yè)從事衛(wèi)生防疫和疫苗、診斷用品、血清和血液制品研究及生產(chǎn)的機構(gòu)，是集科研開發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營為一體的中國最大的生物技術(shù)企業(yè)集團。2009年，集團資產(chǎn)總額85.5億元，年銷售收入42億元，利潤11億元。中國生物技術(shù)集團公司的發(fā)展史代表了中國生物制品發(fā)展史，先后研制生產(chǎn)了中國最早的牛痘、霍亂、傷寒、狂犬病疫苗及白喉抗毒素等制品，分離出中國第一株青霉素菌種。新中國成立以來，集團公司及所屬各生物制品研究所一直承擔著預防、控制、消滅傳染病用生物制品的生產(chǎn)供應任務(wù)，為中國消滅天花、消除脊髓灰質(zhì)炎本土病例，控制麻疹、白喉、百日咳、流行性乙型腦炎、流行性腦髓膜炎、乙型肝炎流行等傳染病的流行做出了重大貢獻。

中國生物技術(shù)集團公司擁有強大的產(chǎn)業(yè)化能力。擁有近百條符合GMP標準的生產(chǎn)線，可生產(chǎn)各類預防、治療、診斷用生物醫(yī)藥產(chǎn)品200多種，其中國家一、二類新藥24種。疫苗、血液制品品種以及

生產(chǎn)供應數(shù)量均為全國最大，并且已經(jīng)成為全球五大疫苗生產(chǎn)商之一，出口供應量正在逐年速增。

中國生物技術(shù)集團公司承擔了80％以上的國家免疫規(guī)劃疫苗的生產(chǎn)任務(wù)，是我國免疫規(guī)劃疫苗生產(chǎn)供應的主力企業(yè)。充分發(fā)揮科技優(yōu)勢，加強產(chǎn)學研聯(lián)盟，致力于重大疫情防控制品的研究、生產(chǎn)與裝備技術(shù)升級，在抗擊“非典”、抗震救災和應對全球蔓延的甲型H1N1流感疫情做出了重要貢獻。

中國生物技術(shù)集團公司科研實力雄厚，有一批包括國家工程院院士在內(nèi)的生物技術(shù)專家隊伍，有國家食品藥品監(jiān)督管理局新藥審評專家70多名，國家自然科學基金委員會評議專家10多名，享受國家政府津貼專家170名。集團公司是國家第一批博士、碩士研究生學位授予單位，擁有一個博士點、五個碩士點、一個博士后工作站，1989年－2008年累計培養(yǎng)碩士研究生540人，博士研究生39人。

中國生物技術(shù)集團公司科研成果豐碩，承擔國家863計劃、“十一五”科技支撐計劃等多項重點項目，有十余項研究項目填補國內(nèi)空白，多項成果擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，有23項成果獲國家科技進步一、二等獎，數(shù)十項成果獲國家技術(shù)發(fā)明獎、“杜邦科技創(chuàng)新獎”和省部級獎勵。2008年，被正式命名為國家首批“創(chuàng)新型企業(yè)”。

中國生物技術(shù)集團公司秉持“關(guān)愛生命，呵護健康”的企業(yè)理念，以確立和發(fā)展在生物醫(yī)藥領(lǐng)域的領(lǐng)先地位，保持與客戶、員工和合作伙伴誠實互信關(guān)系，不斷增強持續(xù)變革能力、自主創(chuàng)新能力、資源整合能力、風險管理能力和文化建設(shè)能力，致力于成為中國生物醫(yī)藥行業(yè)科技創(chuàng)新的推動者、質(zhì)量標準的引領(lǐng)者和產(chǎn)品市場的主導者，為造福人類健康事業(yè)、建設(shè)和諧社會做出積極的貢獻。

第三篇：中信集團審計報告（本站推薦）

2012年第25號公告：中國中信集團公司2010資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果

時間:2012年06月01日

中國中信集團公司2010資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果

（二○一二年六月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國中信集團公司（以下簡稱中信集團）2010資產(chǎn)負債損益情況進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)。

一、基本情況

中信集團成立于1979年，是經(jīng)國務(wù)院批準設(shè)立的綜合性企業(yè)集團，納入合并財務(wù)報表范圍（控股或占控制地位）的子公司有42家，主要從事金融、投資控股、房地產(chǎn)及基礎(chǔ)設(shè)施、制造、資源開發(fā)、商貿(mào)及服務(wù)業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)和工程承包等。據(jù)中信集團的合并財務(wù)報表反映，中信集團2010年底資產(chǎn)總額25 390.57億元，負債總額22 665.01億元，所有者權(quán)益總額2725.56億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入2638.94億元，凈利潤479.54億元。

二、審計評價意見

本次重點審計了中信集團本部及所屬29家境內(nèi)和駐港一級子公司，涉及資產(chǎn)額14 792億元，占中信集團資產(chǎn)總額的58%。審計結(jié)果表明，中信集團認真貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策和決策部署，不斷加大對“三農(nóng)”、中小企業(yè)等領(lǐng)域的信貸投入；深化集團經(jīng)營體制改革，貫徹“三重一大”決策管理要求，不斷完善投融資決策制度，對集團所屬商業(yè)銀行、房地產(chǎn)、工程承包、機械制造等業(yè)務(wù)進行了整合重組；逐步健全公司法人治理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，加大對所屬子公司的管控力度，積極完善風險管理體系，公司整體實力和綜合競爭力逐年提升。但中信集團在業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理等方面還存在一些不規(guī)范的問題。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中信集團予以整改。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)并向有關(guān)部門移送涉嫌違法違規(guī)案件18起，有關(guān)部門正在依法查處。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。1．所屬5家子公司未按規(guī)定將相關(guān)企業(yè)納入合并財務(wù)報表范圍，涉及資產(chǎn)總額63.10億元，其中2010年發(fā)生59.75億元。

審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已按規(guī)定重新編制了合并財務(wù)報表。2．所屬10家子公司通過少計財務(wù)費用、少提折舊等方式，共造成多計利潤3.74億元，其中2010年多計3.13億元。

審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已調(diào)整會計賬目。3．所屬4家子公司賬外資金及資產(chǎn)共4.54億元，其中2010年發(fā)生3.03億元。審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已調(diào)整會計賬目，修訂和完善了有關(guān)制度，并對責任人員給予降職、停職檢查等處分。4．2008年至2010年，所屬8家子公司違規(guī)發(fā)放津補貼、發(fā)放商業(yè)預付卡

以及購買商業(yè)保險等涉及金額1.34億元，使用不規(guī)范發(fā)票報銷或白條抵庫等涉及金額0.16億元。

審計指出上述問題后，中信集團及有關(guān)子公司認真規(guī)范職工津補貼的發(fā)放工作，清理了不規(guī)范的發(fā)票；有關(guān)子公司按規(guī)定補繳了個人所得稅，修訂和完善了借款和報銷等財務(wù)制度，進一步規(guī)范了發(fā)票審核和管理工作。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在的問題。1．2008年至2010年，所屬中信銀行等金融機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計30.64億元。審計指出上述問題后，有關(guān)金融機構(gòu)已結(jié)清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關(guān)內(nèi)控制度。2．2010年，所屬中信銀行的10個分支機構(gòu)信貸“三查”工作不嚴，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。

審計指出上述問題后，中信銀行及時清收了部分貸款，并進一步強化對分支機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)“三查”工作的監(jiān)管。3．2006年至2010年，所屬3家子公司采取私自換匯、拆借等方式違規(guī)經(jīng)營9.99億元。中信集團高度重視審計指出的問題，積極采取措施整改。至2012年3月底，已有91%的問題整改到位，追究相關(guān)人員責任190人次，還加強了制度建設(shè)和內(nèi)部控制，制定或修訂了188項規(guī)章制度。篇二：中信集團-金融控股集團案例之中信集團-201301 中信集團案例

中信集團公司包括實業(yè)類公司，服務(wù)類公司和金融類公司（圖6.b.1）。集團以金融為主業(yè)，擁有銀行、證券、保險、信托、基金、期貨等金融牌照齊全的金融子公司。

中信集團公司出資于2002年12月5日設(shè)立國有獨資的中信控股有限責任公司。通過投資和接受集團公司委托，中信控股管理銀行、證券、保險、信托、資產(chǎn)管理、期貨、租賃、基金、信用卡等金融企業(yè)，控股包括中信銀行、中信證券股份有限公司，中信信托投資有限責任公司、中信國際金融控股有限公司、信誠人壽保險有限公司、中信期貨經(jīng)濟有限責任公司、中信資產(chǎn)管理有限公司等子公司。

中信控股公司已成為具有相當規(guī)模和實力的金融控股公司。由于中信母公司既從事股權(quán)投資，又從事實際業(yè)務(wù)經(jīng)營，母公司通過對內(nèi)部所有子公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行整合，從而取得規(guī)模效應、范圍效應和協(xié)同效應。

圖

意

示

司

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子

團

集

信

中 1.b.6 圖

一、組織策略

（一）母公司公司治理

中信集團母公司股權(quán)結(jié)構(gòu)具有“一元化”特征，實收資本全部來自財政部，直屬國務(wù)院管理。

常務(wù)董事會是集團常設(shè)機構(gòu)。集團常務(wù)董事會成員由國務(wù)院任免。常務(wù)董事會決定集團經(jīng)營方針、財務(wù)預算方案、經(jīng)營計劃和投融資及資產(chǎn)處置方案、集團管理機構(gòu)設(shè)置方案、公司規(guī)章制度、職工薪酬和獎懲方案等，審議集團財務(wù)決算和利潤分配及虧損彌補方案、公司合并、分立、變更和解散方案等，擬定集團注冊資本變更和發(fā)行債券方案以及集團章程修改方案等。高級管理層按照董事會和常務(wù)董事會的授權(quán)，決定其權(quán)限范圍內(nèi)的經(jīng)營管理與決策事項。監(jiān)事會由國務(wù)院派出，由主席1名和監(jiān)事若干名組成。

圖6.b.2 中信集團公司治理結(jié)構(gòu)

（二）子公司公司治理

中信集團對下屬子公司既有全資和絕對控股，也有參股、相對控股。因此子

公司層面股權(quán)是多元化的。通過引入外部股東，帶來子公司融資的便利性。通過外部資本市場在多個子公司建立完善的治理機制；在股東之間建立起市場化的利益制衡機制；在股東與董事會和董事會與經(jīng)理層之間建立起委托代理關(guān)系。子公司相對獨立完善的治理結(jié)構(gòu)對其資本充實、規(guī)模發(fā)展和績效提高起到積極作用。

由于子公司可通過股權(quán)多樣化改善公司治理，母公司管理力量相對較弱，加上法律上母子公司的平等獨立地位，母公司并非主要通過治理結(jié)構(gòu)對子公司進行管控。

中信控股公司受中信集團委托代為管理各金融子公司，實際股權(quán)由中信集團持有，控股公司在金融子公司之間進行協(xié)調(diào)管理，發(fā)揮資源共享和協(xié)同效應。

（三）公司管理結(jié)構(gòu)

1、中信集團管理架構(gòu)

中信金融子公司的董事長都是母公司董事會成員，集團公司董事同時又是集團執(zhí)行委員會成員，總部對子公司的控制主要通過人事，以人事控制和審計監(jiān)督來實現(xiàn)母子公司之間治理與管理的銜接，保障母子公司戰(zhàn)略一致性，減少了協(xié)調(diào)成本，實現(xiàn)了母子公司公司治理層扁平化。

母公司對子公司主要通過行政手段管理，在時間效率和執(zhí)行力上都有著其他管理方式難以比擬的優(yōu)勢。

中信集團所有決策均通過執(zhí)行委員會實施，審計部門對子公司具有一定權(quán)威，但it部門、風險管理部門無法對非全資子公司，尤其是存在大量外部股東的上市公司實現(xiàn)垂直監(jiān)控。在子公司層面，很多子公司建立了完善、獨立的管理治理體制。

圖6.b.3 中信集團管理架構(gòu)

2、中信控股公司結(jié)構(gòu)介紹

中信集團經(jīng)營業(yè)務(wù)涵蓋金融業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、信息產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、實業(yè)投資和其它服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，但金融業(yè)是主導。故此處以金融業(yè)為主要研究對象。

中信控股公司是集團金融改革與創(chuàng)新的產(chǎn)物，是中國第一家金融業(yè)控股公司。旨在統(tǒng)一管理中信公司所屬金融子公司，加強風險控制，開發(fā)金融交叉產(chǎn)品，實現(xiàn)資源共享，發(fā)揮協(xié)同效應，為客戶提供全方位綜合金融服務(wù)。

中信控股有限責任公司受集團公司委托，代管金融子公司（圖6.b.4）。金融子公司股權(quán)和實際的人權(quán)、財權(quán)等主要由集團控制。集團公司的任務(wù)是搭建綜合經(jīng)營的組織架構(gòu)和協(xié)調(diào)機制。控股公司主要作用是物理網(wǎng)點資源整合、統(tǒng)一信息平臺建設(shè)、金融交叉產(chǎn)品開發(fā)、聯(lián)合營銷、業(yè)務(wù)培訓、制定制度與規(guī)劃和強化風險管理。

圖6.b.4 中信控股公司結(jié)構(gòu)

集團實行水平式管理路徑，金融控股公司是唯一的管理型公司，對各子公司篇三：貨幣資金內(nèi)部審計報告定稿

關(guān)于集團貨幣資金收支情況專項審計報告摘要

我們于2012年11月26日至12月15日對集團2012年1-10月份貨幣資金收支情況進行了審計，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)貨幣資金收支的內(nèi)部控制、實質(zhì)性、賬務(wù)處理主要存在問題如下：

以上內(nèi)容為集團貨幣資金收支情況專項審計報告摘要，欲了解審計詳細情況，請查閱審計報告正文。辰坤集團內(nèi)控部

秦元增

2012年12月15日

關(guān)于集團貨幣資金收支情況專項審計報告 魯辰坤內(nèi)審字［2012］第1022號

我們于2012年11月26日至12月15日按照《內(nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，對集團貨幣資金進行了審計，審計范圍為2012年1至10月份集團貨幣資金收支情況。審計目的在于掌握集團貨幣資金收支情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出貨幣資金賬務(wù)處理中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。

一、基本情況

集團財務(wù)部負責集團賬務(wù)核算，現(xiàn)有員工8人，其中：1名副部長，5名會計，2名出納。內(nèi)外賬各11套。人員分工為：孫珍為財務(wù)部副部長兼鑫成公司主辦會計，李春瑩為天潤公司主辦會計，孟令祥為全坤公司、集團主辦會計，明紅光為昌潤公司、昊潤公司主辦會計，盧佳佳為興潤公司、物流公司主辦會計，石麗麗為臵業(yè)公司、國貿(mào)公司、接待中心主辦會計，商小燕為天潤公司、昌潤公司、昊潤公司、國貿(mào)公司、接待中心出納，朱迎新為集團本部、全坤公司、鑫成公司、興潤公司、物流公司、臵業(yè)公司出納。貨幣資金賬務(wù)處理流程是出納負責現(xiàn)金、銀行存款收付及記賬憑證的填制，主辦會計負責現(xiàn)金、銀行存款記賬憑證復核、記賬。

二、審計情況

（一）審計實施 2012年11月24日接受領(lǐng)導安排進行集團貨幣資金專項審計，25日進行審計準備事宜，26日早晨進駐財務(wù)部。26日中午對出納朱迎新處現(xiàn)金進行了盤點，下午對出納商小燕處現(xiàn)金進行了盤點。27日對商小燕、朱迎新處借條進行了落實。28日姜總開會安排配合審計事宜，由出納、會計提供銀行對賬單（主要以10月份為主）及記賬憑證。11月29日至30日對出納、會計及貨幣資金內(nèi)部控制情況進行了調(diào)查了解。12月5日至12日一邊對銀行對賬單進行催收，一邊抽查憑證。12月13日10月份的銀行對賬單基本收全，相應憑證也已抽查，撤離現(xiàn)場。12月14日至16日整理資料起草審計報告，17日與財務(wù)部座談，18日審計報告定稿上報領(lǐng)導。

（二）審計總體結(jié)論

貨幣資金的內(nèi)部控制較弱，缺乏完整有效的管理制度，現(xiàn)金及銀行存款的日常收支處理、資金管理以及費用報銷不夠完善。

三、貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及審計建議

1、出納人員的設(shè)臵

財務(wù)部出納身兼內(nèi)部多家出納，現(xiàn)金混用，無法單獨對某一公司進行現(xiàn)金盤點，此項不利于現(xiàn)金的準確性。

建議：現(xiàn)金業(yè)務(wù)少的公司直接取消現(xiàn)金核算，只保留幾個主要公司的現(xiàn)金核算。庫存現(xiàn)金按照各公司的設(shè)臵分開存放管理，財務(wù)部每天對出納進行現(xiàn)金盤點對賬。

2、出納崗位的輪換

財務(wù)部辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進

行崗位輪換。

建議：財務(wù)部執(zhí)行崗位的輪換制，一年一換崗。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，應不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

3、財務(wù)報銷流程的執(zhí)行 集團財務(wù)報銷管理流程按設(shè)備、材料、費用、工資、其他等規(guī)定了財務(wù)報銷流程及審批權(quán)限，實際操作授權(quán)有漏簽現(xiàn)象。流程規(guī)定集團貨幣資金支付超過五千的應有董事長簽字，但有部分支付未有董事長簽字如借款（有短信、電話請示）、轉(zhuǎn)款等。流程規(guī)定對外應酬費用，應有董事長簽字，實際未嚴格執(zhí)行。

建議一：財務(wù)部嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷流程，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。短信、電話請示事后應補簽。所有貨幣資金支付、轉(zhuǎn)賬等都應經(jīng)財務(wù)負責人簽字同意辦理。建議二：財務(wù)部應會同有關(guān)領(lǐng)導、單位、部門對集團財務(wù)報銷管理流程制度的實施進行一次綜合評價，結(jié)合實際執(zhí)行情況進一步完善流程。

4、銀行預留印鑒的管理

集團各公司辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章由主辦會計一人保管，財務(wù)部出納及融資部使用時經(jīng)核準可以把全套章帶走，此項存在安全隱患。

建議：財務(wù)部對財務(wù)專用章和個人章分開保管，用章提申請報財務(wù)負責人批準。外用章需由財務(wù)負責人批準安排授權(quán)代表攜章同行。

5、票據(jù)的保管篇四：2012年中國審計市場運行報告 2012年中國審計市場運行報告

一、總體運行

1、行業(yè)指標 2012年中國注冊會計師行業(yè)實現(xiàn)營收507億元收入，較上年增長67億，增幅15.23%；會計師事務(wù)所達到8,128家，較年初增長152家，增幅1.92%。行業(yè)發(fā)展仍處于快速上升通道。

行業(yè)指標 事務(wù)所數(shù)量 營業(yè)收入 注冊會計師

單位 家 億元 人 2008年

7,211 310 83,252 2009年

7,563 318 90,883 2010年

7,785 375 96,498 2011年

7,976 440 97,510 201 最近5年中國會計師事務(wù)所年均增加183家(含分所)，營業(yè)收入年均復合增長11.31%，注冊會計師年均增加3167人。

2、經(jīng)濟保障系數(shù) 分析項目 國內(nèi)生產(chǎn)總值|億 審計行業(yè)收入|億

經(jīng)濟保障系數(shù)

9.81 2008年 316,030.34 310.00 2009年 340,319.95 318.00 9.34 2010年 399,759.54 375.00 9.38 9.32 2011年 472,115.04 440.00 201 52 9.我們定義經(jīng)濟保障系數(shù)=審計行業(yè)收入/國內(nèi)生產(chǎn)總值*10000，用以表示宏觀層面注冊會計師對生產(chǎn)經(jīng)營活動最終成果真實性的合理保證。經(jīng)濟保障系數(shù)最近5年平均值為9.52、標準差為0.23、離散系數(shù)為0.02，審計行業(yè)收入與國內(nèi)生產(chǎn)總值相關(guān)系數(shù)也達到了0.99，說明審計行業(yè)收入和國內(nèi)生產(chǎn)總值之間維持著緊密的線性關(guān)系。伴隨著經(jīng)濟總量的不斷增長，維持9.52的經(jīng)濟保障系數(shù)，作為市場鑒證獨立第三方的審計機構(gòu)也相應的不斷壯大。

二、客戶市場 ㈠ 上市公司

滬市主板

客戶

2011年 2012年 933 944 審計收費 212,963.20 257,679.96 客戶 485 471 審計收費 38,447.10 45,699.47 客戶 652 701 審計收費 29,864.80 45,733.81 客戶 292 355 審計收費 10,865.80 17,062.30 客戶 2362 2471 深市主板

中小板

創(chuàng)業(yè)板

合計|萬

審 292 366 2012年整個上市公司審計市場達到36.62億元，較上年增加7.4億，增長25.34%。增長的驅(qū)動因素既有上市公司的擴容109家、增加市場收費基數(shù)，也有審計收費的上漲。

㈡ 國有企業(yè)

1、運行情況 2012年全國國有及國有控股企業(yè)實現(xiàn)營收42.38萬億，同比增長15.2%；實現(xiàn)利潤2.2萬億，同比下降5.8%。

營業(yè)收入 中央國有企業(yè) 地方國有企業(yè)

收入合計 同比增長

2008年|億 210,502.30 2009年|億

143,455.90 81,631.40 225,087.30 6.93% 2010年|億

191,981.70 111,272.00 303,253.70 34.73% 2011年|億

231,756.10 136,098.90 367,855.00 21.30% 2012年 26 16 42 15.2、收入保障系數(shù)

選取20家大型上市的國有企業(yè)作為樣本進行分析，涵蓋20個產(chǎn)業(yè)部門，均為行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，具有統(tǒng)計分析代表性，由此得到收入保障系數(shù)平均值1.325。我們定義收入保障系數(shù)=審計收費/企業(yè)營業(yè)收入*10000.序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 名稱 中國神華 中國石油 華能國際 寶鋼股份 中國鋁業(yè) 中國石化 海螺水泥 上汽集團 中國船舶 中國南車 上海電氣 貴州茅臺 上海醫(yī)藥 中國遠洋 上港集團 大秦鐵路 中國國航

中國建筑 中國國旅 中國聯(lián)通平均值

性質(zhì) 央企 央企 央企 央企 央企 央企 地方系 地方系 央企 央企 地方系 地方系 地方系 央企 地方系 部委系 央企 央企 央企 央企

行業(yè) 煤炭 石油 電力 鋼鐵 有色 化工 建材 汽車 船舶 軌道 電氣 釀酒 醫(yī)藥 海運

港口 鐵路 航空 建筑 旅游 信息

營業(yè)收入|億元

審計機構(gòu)

審計收費|萬元 3,588.00 6,100.00 2,044.00 398.00 2,476.00 6,600.00 485.00 965.00 130.00 1,107.00 1,736.00 115.00 2,075.00 1,627.00 745.00 1,185.00 1,545.00 3,268.00 430.00 390.00 收入保

2,502.60 畢馬威 21,952.96 普華永道 1,339.67 畢馬威 1,911.36 德勤 1,494.79 安永 27,860.45 畢馬威 457.66 畢馬威 4,784.33 德勤 242.76 信永中和 904.56 安永 770.77 安永 264.55 立信 680.76 普華永道 720.57 中瑞岳華 283.31 立信 459.62 普華永道 998.41 安永 5,715.16 普華永道 161.34 國富浩華 2,562.65 普華永道 76,068.28 1.2012年全國國有企業(yè)實現(xiàn)營收42.38萬億元，維持收入保障系數(shù)1.325，線性相關(guān)測算2012年國有企業(yè)年審市場5.62億元。

㈢ 金融機構(gòu)

1、運行情況

銀行業(yè)區(qū)別產(chǎn)業(yè)部門，核心要素為資產(chǎn)，貸款占比49.4%、債券占比15.9%。現(xiàn)階段中國銀行業(yè)的商業(yè)邏輯主要系不斷做大資產(chǎn)負債表的左邊存量，再維持1%的資產(chǎn)凈利率，就能實現(xiàn)龐大的規(guī)模化利潤。2012年底中國銀行業(yè)總資產(chǎn)104.6萬億元，實現(xiàn)凈利潤1.24萬億元，資產(chǎn)凈利率1.2%。16家境內(nèi)上市商業(yè)銀行總資產(chǎn)合計85.69萬億，占行業(yè)總資產(chǎn)81.92%,審計收費7.82億元，資產(chǎn)保障系數(shù)0.097，線性相關(guān)測算2012年中國銀行業(yè)審計市場9.71億元。

2、資產(chǎn)保障系數(shù)

選取16家境內(nèi)上市商業(yè)銀行作為樣本進行分析，16家商業(yè)銀行總資產(chǎn)85.69萬億，占銀行業(yè)總資產(chǎn)81.92%，具有統(tǒng)計代表性。

序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 商業(yè)銀行 工商銀行 農(nóng)業(yè)銀行 中國銀行 建設(shè)銀行 交通銀行 招商銀行 民生銀行 中信銀行 浦發(fā)銀行 興業(yè)銀行 光大銀行平安銀行 華夏銀行 北京銀行 南京銀行 寧波銀行 合計數(shù)

總資產(chǎn)|億 175,422.00 132,443.00 126,806.00 139,728.00 52,734.00 34,082.00 32,120.00 29,599.00 31,457.00 32,510.00 22,793.00 13,950.00 14,889.00 11,200.00 3,438.00 3,735.00 856,906.00 總收入|億

審計機構(gòu)

審計收費|萬元 16,560.00 13,420.00 22,200.00 14,000.00 3,421.00 1,400.00 1,197.00 1,080.00 804.00 588.00 990.00 957.00 540.00 480.00 320.00 260.00 資產(chǎn)保

5,369.00 安永 4,220.00 德勤 3,661.00 普華永道 4,607.00 普華永道 1,473.00 德勤 1,134.00 畢馬威 1,031.00 畢馬威 894.00 畢馬威 830.00 普華永道 876.00 德勤 599.00 畢馬威 398.00 安永華明 398.00 致同 278.00 普華永道 91.00 普華永道 103.00 安永 25,962.00 2012年底全國銀行業(yè)總資產(chǎn)104.6萬億元，維持資產(chǎn)保障系數(shù)0.07，線性相關(guān)測算2012年中國銀行業(yè)審計市場7.32億元。

三、業(yè)務(wù)市場

㈠ 工商年檢和驗資

年份 實有企業(yè) 實有資本

年份 2008年 萬戶 萬億 971.46 43.48 2009年 1,042.74 51.56 2010年 1,136.48 59.63 2011年 1,253.12 72.25 2012年 1,366.60 82.54

1、工商年檢 2011年底全國企業(yè)實有數(shù)量(含分支機構(gòu))1253.12萬戶，2012年底全國企業(yè)實有數(shù)量(含分支機構(gòu))1366.60萬戶，增加113.48萬戶。1366.60萬戶企業(yè)(含分支機構(gòu))，工商年檢審計每戶按照3000元的年審收費，測算2012年工商年檢審計市場約409億。

2、驗資 2011年底全國企業(yè)實有注冊資本72.25萬億，2012年底全國企業(yè)實有注冊資本82.54萬億，增加10.29萬億、增幅14.24%。10.29萬億的凈增量資本按照萬分之一的驗資審計費來簡單測算的話，2012驗資市場為10.29億。

㈡ 涉稅鑒證 2012年全國稅收總收入完成10萬億，同比增長12.1%，這是靚麗的宏觀數(shù)據(jù)。但在征稅的具體執(zhí)行過程中，隨著企業(yè)經(jīng)營活動的復雜性，也面臨著征管效率和征管成本的問題，頂層制度的設(shè)計者首先動用政策工具，賦予特殊的獨立第三方對納稅主體的應納稅額進行鑒證，來保證國家的稅收利益，并規(guī)定鑒證服務(wù)的買單人由納稅人而非國家來承擔。其次來規(guī)范劃定市場的游戲規(guī)則，研究的方向可以按照納稅人的納稅額的小比例給予第三方合理的專業(yè)服務(wù)報酬。由于稅收基數(shù)的龐大，所帶來的涉稅鑒證專業(yè)服務(wù)具有極大的市場發(fā)展空間。下圖是對近5年來涉稅鑒證市場規(guī)模的測算，假設(shè)條件是涉稅鑒證費率能夠合理解釋稅收收入與鑒證市場的線性關(guān)系，我們可以看到2012年整個涉稅鑒證市場規(guī)模達到100億。

測算過程

全國稅收收入|億元 涉稅鑒證測算費率 涉稅鑒證測算規(guī)模|億元

稅務(wù)師事務(wù)所 會計師事務(wù)所 兩所涉稅結(jié)構(gòu) 2008年 54,223.79 0.1% 54.22 24.54 29.68 0.83 2009年 59,521.59 0.1% 59.52 30.94 28.58 1.08 2010年 73,210.79 0.1% 73.21 39.23 33.98 1.15 2011年 89,738.39 0.1% 89.74 50.02 39.72 1.26 201 10 面對現(xiàn)在還有一個問題需要頂層設(shè)計者解決的，給哪類的獨立第三方發(fā)放涉稅鑒證專業(yè)服務(wù)許可證。目前的市場格局是會計師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所并存、但發(fā)展比較模糊。伴隨政府職能部門分工的細化，涉稅鑒證的市場主導權(quán)逐漸集中到稅務(wù)總局，并存的市場格局也逐漸走向稅務(wù)師事務(wù)所占據(jù)主導地位。

稅務(wù)師事務(wù)所 行業(yè)營業(yè)收入 2008年 49.90 2009年 62.89 2010年 80.45 2011年 97.33 2012年 118.17 ㈢ 資本市場

融資規(guī)模 股票融資|億 企業(yè)債券|億

合計

2008年 3,324.00 5,523.00 8,847.00 2009年 3,350.00 12,367.00 15,717.00 2010年 5,786.00 11,063.00 16,849.00 2011年 4,377.00 13,658.00 18,035.00 2012年 2,508.00 22,498.00 25,006.00

1、股票發(fā)行審計 2012年股票二級交易市場低位徘徊、一級發(fā)行市場數(shù)量和融資規(guī)模較前幾年都出現(xiàn)了大幅回落。ipo從股改到最后成功上市的周期一般在3年以上。證監(jiān)會公布的2012年底在審ipo公司近700家，2011年2,362家上市公司年審收費合計29.21億元，2012年2,417家上市公司年審收費合計36.62億，扣除審計收費上漲10%的因素，我們可以得到2012年109家新上市公司年審收費為4.5億元。我們再假定上市公司的規(guī)模結(jié)構(gòu)、上市結(jié)構(gòu)保持不變，測算出2012年700家在審ipo公司的年審市場28.9億，考慮到ipo財務(wù)數(shù)據(jù)6個月的保質(zhì)期，2012年700家在審ipo公司的審計市場28.9 x 2=57.8億元。

2、債券發(fā)行審計 2012年債券市場發(fā)展異常顯眼，企業(yè)債券融資規(guī)模到達22,498億元，較上年增加8,840億，增幅64.72%，刷新中國債券市場新記錄。我們從供給方和需求方來簡單分析一下活躍的2012年債券市場。供給方即企業(yè)，2012年境內(nèi)上市股權(quán)融資的企業(yè)為155家，相比2011年279家、2010年345家，顯示了2012年ipo窗口趨緊，在這種背景下通過發(fā)行企業(yè)債券解決投資發(fā)展過程中面臨的大額資金缺口成了一種非常現(xiàn)實的選擇；需求方即債券投資者，2012年中國股市在2300點低位徘回，市場看空情緒非常濃，投資者虧損面也呈擴大的趨勢，市場避險的意識和愿望變得很強，債券作為固定收益產(chǎn)品在這時候充當了拯救市場的角色。供給曲線和需求曲線整體右移，債券市場交投量充分釋放。現(xiàn)在我們根據(jù)企業(yè)債券融資規(guī)模來測算一下2012年債券發(fā)行專項審計的市場規(guī)模。2012年企業(yè)發(fā)債規(guī)模22498億元，按照融資規(guī)模的0.1%審計保障費率，2012年債券發(fā)行專項審計市場大概為22億元。

發(fā)債審計 企業(yè)債券|億元 發(fā)債審計測算費率 發(fā)債審計測算金額 2008年 5,523 0.1% 6 2009年 12,367 0.1% 12 2010年 11,063 0.1% 11 2011年 13,658 0.1% 14 2012年 22,498 0.1% 22

四、行業(yè)格局篇五：2015財務(wù)收支審計報告 2015財務(wù)收支審計報告

第1篇：財務(wù)收支的審計報告 xxx市審計局：

根據(jù)xx審綜字19xxx號審計計劃安排，審計小組于19xx年x月x日至x月x日，對xx市日用雜品公司19xx財務(wù)收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀總金額為344144、07元。應繳金額為48166、40元。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況 xx市日用雜品公司是xx市供銷社所屬中型企業(yè)19xx與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。

該公司于l9xx年x月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟實體公司（由原日雜采購站和生活采購站合并而成）。現(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現(xiàn)有職工111人，固定資產(chǎn)103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現(xiàn)利潤總額67、4萬元。

二、發(fā)現(xiàn)的問題

1、弄虛作假套取資金，給xxx路倉庫發(fā)獎金8000元。l9xx年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給xx路倉庫（都是公司所屬獨立核算單位）承擔8000元勞動分紅獎。該款應該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1998年1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票，從銷售款中套出現(xiàn)金給倉庫，分別用倉庫開出的兩張4000元苫布假發(fā)票列入費用，該倉庫沒有入賬，直接給職工發(fā)獎金，嚴重違反了《國營企業(yè)成本管理條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2、挪用流動資金22萬元，建造營業(yè)樓。該公司xx日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，19xx年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19xx年x月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設(shè)。

3、挪用流動資金22000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票（流動資金），從農(nóng)行買有獎儲蓄22000元。其中，生活站19xx年x月和x月共買ll000元，日雜站19xx年x月和19xx年x月共買11000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付。現(xiàn)已全部還本。該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業(yè)沒有入賬，直接給職工搞福利。

4、鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164、07元。該公司19xx年末鞭炮回扣收入112704、28元掛賬，未進當年決算。按年末鞭炮庫存額813505、15元和廠方進貨回扣率4%（最高）計算，庫存應留回扣32540、21元，實際多留了80164、07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。

5、截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經(jīng)查財會賬目，沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實。租金由行政科收到。其中。19xx年x月到x月收入1105元。l9xx年x月至x月收入2515元，分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。

三、處理意見

1、對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給xx路倉庫發(fā)放獎金8000元問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規(guī)定，應將違紀金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應繳金額12000元。

2、對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條，應_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀額的l0%罰款22000元。

3、對挪用流動資金22000元為職工買有獎儲蓄問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條，按違紀額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。

4、對截留鞭炮回扣收入80164、07元，隱匿利潤問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條，調(diào)整有關(guān)賬目，并按違紀額的10%罰款8016、40元。

5、對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，應全額上繳。

四、建議

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下建議：該公司有關(guān)領(lǐng)導及財會科，今后應嚴格執(zhí)行會計法，遵守財經(jīng)法規(guī)，實事求是地處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)；合理使用資金，認真貫徹專款專用的原則，加強會計基礎(chǔ)工作，提高財會人員素質(zhì)，按財務(wù)制度規(guī)定，正確攤提各項費用。如實、準確地反映企業(yè)財務(wù)成果。

附件：（略）

商糧貿(mào)審計處審計小組

組長：xxx（簽名）xxxx年xx月xx日

第2篇：財政財務(wù)收支審計報告

根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見（通教審20xxx號），審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日至x月x日對xx學校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟活動進行了審計，并延伸審計了學校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（教育部17號令），實施了必要的審計程序。我們的審計以學校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù)，xx學校對提供資料的真實性和完整性負責。本次審計工作得到了xx校長和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計結(jié)果如下：

一、被審計單位基本情況

二、審計期間被審計單位財政收支及資產(chǎn)負債情況

（一）20xx年x月至20xx年x月財政收支情況

（二）20xx年12月末資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)情況

（三）基建維修工程和大型物資采購情況

（四）食堂及小賣部經(jīng)營情況

三、審計評價意見

四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

五、審計意見及建議

為了進一步規(guī)范xx學校的財務(wù)管理工作，我們提出如下審計意見和建議：

針對本次審計所反映的問題，學校應按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。xx審計組 20xx年x月x日

第3篇：財務(wù)收支審計報告 根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條規(guī)定和局審計計劃安排，蕭山區(qū)審計局派出審計組，自20xx年3月12日至16日，對蕭山區(qū)慈善總會2015財務(wù)收支情況進行了就地審計，重點審計捐贈資金撥付使用的情況，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。區(qū)慈善總會及有關(guān)單位對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負責，并對此作了書面承諾。蕭山區(qū)審計局的責任是實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

蕭山區(qū)慈善總會成立于20xx年12月，為非營利性社會團體組織，主要職責是對社會各界組織及個人自愿捐贈或資助的資金、財產(chǎn)依法進行管理和使用，主要工作為組織、接受、社會性各界的捐贈款物，開展各項扶貧濟困、緊急救助等慈善活動，內(nèi)設(shè)辦公室、捐贈科、財務(wù)科、物管科等機構(gòu)，財務(wù)設(shè)立行政戶和捐贈戶兩個套賬，分別核算行政經(jīng)費和捐贈資金的收支情況。2015年底總會下屬設(shè)32個分會，財務(wù)核算反映在區(qū)慈善總會本級賬戶內(nèi)。

（一）行政戶

全年總收入1027、29萬元。其中財政補助收入100萬元，行政經(jīng)費及利息收入927、29萬元。

全年總支出706、76萬元。其中：辦公費、考察費、會議費、業(yè)務(wù)費、郵寄費、水電費、車輛交通維修費等支出482、85萬元；工資福利、養(yǎng)老保險金、公積金等支出88、44萬元；廣告宣傳費、表彰費等支出110、40萬元；印刷資料費、包裝運輸費、搬運費等支出25、07萬元。當年結(jié)余320、53萬元，累計結(jié)余1856、83萬元。截止2015年12月31日，行政戶總資產(chǎn)1856、83萬元；凈資產(chǎn)1856、83萬元。

（二）捐贈戶

1、全年總收入14240、57萬元。

其中：（1）捐贈收入13897、21萬元（包括基金增值收入9629、20萬元）。具體：總會捐贈4315、91萬元（日常捐贈4088、98萬元；中信慈善卡利息捐贈收入224、35萬元；愛心箱捐贈收入2、58萬元）；分會捐贈9581、30萬元。其中：留本冠名基金增值收入9316、20萬元。

（2）財政補助收入30萬元（春風行動專款撥入）。

（3）資金增值收入313、36萬元（利息收入）。

2、全年總支出9163、53萬元（現(xiàn)金支出9055、33萬元，物資折合人民幣支出108、20萬元），其中：

（1）業(yè)務(wù)活動成本支出8259、53萬元，包括：賑災214人次，支出111、06萬元；助殘1843人次，支出194、50萬元；助老5019人次，支出471、31萬元；助醫(yī)458人次，支出305、73萬元；助困31754人次，支出4785、83萬元；助學1177人次，支出2384、69萬元；助孤39人次，支出6、41萬元。

（2）籌資費用支出1、01萬元。

（3）其他費用支出902、99萬元（提取行政經(jīng)費）。

3、截止20xx年12月31日，總資產(chǎn)31542、22萬元，其中：流動資產(chǎn)28342、22萬元，長期投資3200萬元，負債2103、73萬元，凈資產(chǎn)29438、49萬元。

二、審計評價 20xx年蕭山區(qū)慈善總會在社會各界的關(guān)心和支持下，不斷加強規(guī)范化、制度化管理，并充分利用慈善基層分會，拓寬慈善資金的募捐渠道，開展了各類形式的慈善活動，截止2015年底，慈善基層分會達到32家。在捐贈和救助資金管理上，總會堅持陽光慈善、透明救助的工作宗旨，不斷擴大救助領(lǐng)域，2015年底共募捐資金13897、21萬元，發(fā) 放慈善救助資金累計達8259、53萬元，比2015年增加24%，受助困難群眾40504人次，比2015年增加54%。在內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行上，慈善總會高度重視，先后制定了《蕭山區(qū)慈善總會章程》、《蕭山區(qū)慈善總會資金籌集使用管理辦法》，還對32家分會制定了《工作管理辦法》、《財務(wù)管理辦法》、《救助實施辦法》和《救助資金發(fā)放督查制度》，從審計情況看，制度執(zhí)行比較規(guī)范，在發(fā)放慈善資金手續(xù)環(huán)節(jié)上，能做到申請程序到位、填寫救助表格到位、審查核準到位、領(lǐng)導簽字到位、資金發(fā)放到位，統(tǒng)一表格，公示名單，以銀行卡、存折為主發(fā)放救助款，救助款集中發(fā)放，確保捐贈、救助資金公開透明，使捐贈人、受助人、社會公眾有知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

第四篇：中國能源建設(shè)集團有限公司簡介

中國能源建設(shè)集團有限公司簡介

公司概況

中國能源建設(shè)集團有限公司（簡稱“中國能建”）2011年9月29日成立，是經(jīng)國務(wù)院批準，由中國葛洲壩集團公司、中國電力工程顧問集團公司和國家電網(wǎng)公司、中國南方電網(wǎng)有限責任公司所屬15個省（市、區(qū)）的勘察設(shè)計企業(yè)、電力施工企業(yè)和修造企業(yè)重組而成，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責的國有獨資公司。中國能建注冊資本為260億元，2010年營業(yè)收入和年末資產(chǎn)總額均為1000多億元，職工總數(shù)16萬人。

中國能建是國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進的特大型能源建設(shè)集團公司，擁有集項目總承包、工程管理、規(guī)劃、勘測、設(shè)計、施工、修造、投資運營于一體的完整業(yè)務(wù)鏈。經(jīng)營范圍包括：境內(nèi)外電力（包括水電、火電、核電、風電及太陽能發(fā)電等新能源及送變電）和水利（包括水務(wù)）、礦山（包括煤炭）、公路、鐵路、港口與航道、機場、房屋、市政工程、城市軌道、環(huán)境工程、冶煉、石油化工等基礎(chǔ)設(shè)施項目的工程項目規(guī)劃、評審、咨詢、評估，工程勘察與設(shè)計，施工安裝，工程總承包、施工總承包與專業(yè)承包，工程項目管理、工程監(jiān)理，項目運營管理、啟動調(diào)試與檢修，技術(shù)研發(fā)，招標代理、進出口業(yè)務(wù)、科技服務(wù)等業(yè)務(wù)；境內(nèi)外電力行業(yè)發(fā)展規(guī)劃研究;境內(nèi)外電力（包括水電、火電、核電、風電及太陽能發(fā)電等新能源及送變電）和水利（包括水務(wù)）、礦山（包括煤炭）、公路、鐵路、港口與航道、機場、房屋、市政工程、城市軌道、環(huán)境工程、冶煉、石油化工等基礎(chǔ)設(shè)施項目的開發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營、管理和相關(guān)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)、銷售及招標代理業(yè)務(wù)、進出口業(yè)務(wù)等;相關(guān)設(shè)備制造、修造、銷售、采購與租賃，相關(guān)專有技術(shù)開發(fā)與產(chǎn)品銷售，相關(guān)建筑材料的生產(chǎn)、物流、配送與銷售，民用爆破產(chǎn)品制造與服務(wù)等;房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營;實業(yè)投資、經(jīng)營與管理;國際資本運作與境外項目投融資;經(jīng)國家批準，從事非銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)，開展外貿(mào)流通經(jīng)營、國際合作與對外投資、對外工程承包和對外勞務(wù)合作等業(yè)務(wù)。中國能建承載著黨中央、國務(wù)院的殷切希望，肩負著做強做優(yōu)，打造世界一流企業(yè)的光榮使命，將按照國務(wù)院國資委總體部署，積極履行央企責任，做好行業(yè)表率，竭誠與社會各界和衷共濟，攜手并進，矢志為中國能源開發(fā)建設(shè)事業(yè)作出新的更大貢獻。

公司組成（一）中國葛洲壩集團公司

子公司:

1.中國葛洲壩集團股份有限公司

1.1中國葛洲壩集團國際工程有限公司

1.2葛洲壩集團第一工程有限公司

1.3葛洲壩集團第二工程有限公司

1.4葛洲壩集團第五工程有限公司

1.5葛洲壩集團第六工程有限公司

1.6葛洲壩新疆工程局（有限公司）

1.7葛洲壩集團機電建設(shè)有限公司

1.8葛洲壩集團基礎(chǔ)工程有限公司

1.9葛洲壩集團電力有限責任公司

1.10葛洲壩易普力股份有限公司

1.11中國葛洲壩集團機械船舶有限公司

1.12葛洲壩集團財務(wù)有限責任公司

1.13葛洲壩海集房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

1.14中國葛洲壩集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

1.15湖北襄荊高速公路有限責任公司

1.16湖北大廣北高速公路有限責任公司

1.17葛洲壩集團四川內(nèi)遂高速公路有限公司

1.18葛洲壩新疆投資控股有限公司

1.19湖北武漢葛洲壩實業(yè)有限公司

1.20葛洲壩集團試驗檢測有限公司

1.21葛洲壩新疆投資開發(fā)有限責任公司

1.22葛洲壩電力投資有限公司

2.上海葛洲壩國際旅游有限公司

3.上海葛洲壩陽明置業(yè)有限公司

4.中國葛洲壩集團新聞文化傳播有限公司

分公司:

1.三峽分公司

2.西南分公司

3.西北分公司

4.水泥分公司

5.測繪工程院

6.勘測設(shè)計院

（二）中國電力工程顧問集團公司

1.東北電力設(shè)計院

2.華東電力設(shè)計院

3.中南電力設(shè)計院

4.西北電力設(shè)計院

5.西南電力設(shè)計院

6.華北電力設(shè)計院工程有限公司（北京國電華北電力工程有限公司）

7.中國電力建設(shè)工程咨詢公司

8.電力規(guī)劃設(shè)計總院

9.中國電力工程顧問集團科技開發(fā)股份有限公司。

（三）電網(wǎng)公司分離劃轉(zhuǎn)的勘測設(shè)計企業(yè)

1.黑龍江省電力勘察設(shè)計研究院

2.遼寧電力勘測設(shè)計院

3.天津電力設(shè)計院

4.山西省電力公司電力勘測設(shè)計院

5.江蘇省電力設(shè)計院

6.浙江省電力設(shè)計院

7.安徽省電力設(shè)計院

8.湖南省電力勘測設(shè)計院

9.陜西省電力設(shè)計院

10.甘肅省電力設(shè)計院

11.新疆電力設(shè)計院

12.廣東省電力設(shè)計研究院

13.云南省電力設(shè)計院

（四）電網(wǎng)公司分離劃轉(zhuǎn)的施工企業(yè)

1.黑龍江省火電第一工程公司

2.黑龍江省火電第三工程公司

3.東北電業(yè)管理局第一工程公司

4.東北電業(yè)管理局第二工程公司

5.東北電業(yè)管理局第三工程公司

6.東北電業(yè)管理局第四工程公司

7.東北電業(yè)管理局煙塔工程公司

8.北京電力建設(shè)公司

9.天津電力建設(shè)公司

10.山西省電力公司電力建設(shè)一公司

11.山西省電力公司電力建設(shè)二公司

12.山西省電力公司電力建設(shè)三公司

13.山西省電力公司電力建設(shè)四公司

14.山西省電力公司電力建設(shè)總公司

15.江蘇省電力建設(shè)第一工程公司

16.江蘇省電力建設(shè)第三工程公司

17.浙江省火電建設(shè)公司

18.安徽電力建設(shè)第一工程公司

19.安徽電力建設(shè)第二工程公司

20.湖南省火電建設(shè)公司

21.陜西電力建設(shè)總公司

22.西北電力建設(shè)第一工程公司

23.西北電力建設(shè)第三工程公司

24.西北電力建設(shè)第四工程公司

25.甘肅火電工程公司

26.新疆電力建設(shè)公司

27.廣東火電工程總公司

28.廣東省電力第一工程局

29.廣西水利電力建設(shè)集團有限公司

30.云南省火電建設(shè)公司

（五）電網(wǎng)公司分離劃轉(zhuǎn)的修造企業(yè)

1.哈爾濱電力設(shè)備總廠

2.黑龍江省電力線路器材廠

3.沈陽電力機械總廠

4.鞍山鐵塔制造總廠

5.葫蘆島電力設(shè)備廠

6.阜新電力修造廠

7.北京電力設(shè)備總廠

8.山西省電力公司電力環(huán)保設(shè)備總廠

9.山西省電力公司電建保溫材料廠

10.山西省電力公司電力管道工程公司

11.南京線路器材廠

12.鎮(zhèn)江華東電力設(shè)備制造廠

13.揚州電力設(shè)備修造廠

14.江蘇電力裝備有限公司

15.浙江省電力設(shè)備總廠

16.安徽電力修造廠

17.湖南省電力線路器材廠

18.西安電力機械廠

19.西安電力樹脂廠

20.秦川電站儀表廠

21.寶雞電力設(shè)備廠

22.西北電力建設(shè)器材總廠

23.陜西銀河電力線路器材有限公司

24.寶雞鐵塔廠

25.新疆新能實業(yè)有限責任公司

26.廣東省電力線路器材廠

27.廣東電力設(shè)備廠

28.山西省電力公司電力設(shè)備廠

29.山西省電力公司電力開關(guān)廠

30.湖南省電力公司設(shè)備總廠

31.湖南省電力公司電瓷電器廠

32.蘭州電力修造廠

33.甘肅電力變壓器廠

第五篇：中國能源建設(shè)集團有限公司簡介

中國能源建設(shè)集團有限公司簡介

中國能源建設(shè)集團有限公司（簡稱“中國能建”）2011年9月29日成立。是經(jīng)國務(wù)院批準，由中國葛洲壩集團公司；中國電力工程顧問集團公司和國家電網(wǎng)公司；中國南方電網(wǎng)有限責任公司所屬15個省（市、區(qū)）的勘察設(shè)計企業(yè)、電力施工企業(yè)和修造企業(yè)重組而成。由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責的國有獨資公司。中國能建注冊資本為260億元，2010年營業(yè)收入和年末資產(chǎn)總額均為1000多億元，職工總數(shù)16萬人。

中國能建是國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進的特大型能源建設(shè)集團公司，擁有集項目總承包、工程管理、規(guī)劃、勘測、設(shè)計、施工、修造、投資運營于一體的完整業(yè)務(wù)鏈。

經(jīng)營范圍包括：境內(nèi)外電力（包括水電、火電、核電、風電及太陽能發(fā)電等新能源及送變電）和水利（包括水務(wù)）、礦山（包括煤炭）、公路、鐵路、港口與航道、機場、房屋、市政工程、城市軌道、環(huán)境工程、冶煉、石油化工等基礎(chǔ)設(shè)施項目的工程項目規(guī)劃、評審、咨詢、評估，工程勘察與設(shè)計，施工安裝，工程總承包、施工總承包與專業(yè)承包，工程項目管理、工程監(jiān)理，項目運營管理、啟動調(diào)試與檢修，技術(shù)研發(fā)，招標代理、進出口業(yè)務(wù)、科技服務(wù)等業(yè)務(wù)；境內(nèi)外電力行業(yè)發(fā)展規(guī)劃研究；境內(nèi)外電力（包括水電、火電、核-1-

電、風電及太陽能發(fā)電等新能源及送變電）和水利（包括水務(wù)）、礦山（包括煤炭）、公路、鐵路、港口與航道、機場、房屋、市政工程、城市軌道、環(huán)境工程、冶煉、石油化工等基礎(chǔ)設(shè)施項目的開發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營、管理和相關(guān)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)、銷售及招標代理業(yè)務(wù)、進出口業(yè)務(wù)等；相關(guān)設(shè)備制造、修造、銷售、采購與租賃，相關(guān)專有技術(shù)開發(fā)與產(chǎn)品銷售，相關(guān)建筑材料的生產(chǎn)、物流、配送與銷售，民用爆破產(chǎn)品制造與服務(wù)等；房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營；實業(yè)投資、經(jīng)營與管理；國際資本運作與境外項目投融資；經(jīng)國家批準，從事非銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)，開展外貿(mào)流通經(jīng)營、國際合作與對外投資、對外工程承包和對外勞務(wù)合作等業(yè)務(wù)。

中國能建承載著黨中央、國務(wù)院的殷切希望，肩負著做強做優(yōu)，打造世界一流企業(yè)的光榮使命，將按照國務(wù)院國資委總體部署，積極履行央企責任，做好行業(yè)表率，竭誠與社會各界和衷共濟，攜手并進，矢志為中國能源開發(fā)建設(shè)事業(yè)作出新的更大貢獻。

主要領(lǐng)導中國能源建設(shè)集團有限公司：

董事長：楊繼學（原任中國葛洲壩集團公司總經(jīng)理）中國能源建設(shè)集團有限公司；

黨委書記：汪建平（原任中國電力工程顧問集團公司總

經(jīng)理）中國能源建設(shè)集團有限公司；

總經(jīng)理：丁焰章（原任中國葛洲壩集團公司黨委書記）公司稱謂中文全稱：中國能源建設(shè)集團有限公司。中文簡稱：中國能建英文全稱：China Energy Engineering Group Co.Ltd.英文縮寫：CEEC 公司網(wǎng)址：（網(wǎng)站建設(shè)中，已開通運行）。

公司組成（一）中國葛洲壩集團公司 子公司: 1.中國葛洲壩集團股份有限公司 1.1中國葛洲壩集團國際工程有限公司 1.2葛洲壩集團第一工程有限公司 1.3葛洲壩集團第二工程有限公司 1.4葛洲壩集團第五工程有限公司 1.5葛洲壩集團第六工程有限公司 1.6葛洲壩新疆工程局（有限公司）1.7葛洲壩集團機電建設(shè)有限公司 1.8葛洲壩集團基礎(chǔ)工程有限公司

1.9葛洲壩集團電力有限責任公司 1.10葛洲壩易普力股份有限公司 1.11中國葛洲壩集團機械船舶有限公司 1.12葛洲壩集團財務(wù)有限責任公司 1.13葛洲壩海集房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1.14中國葛洲壩集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1.15湖北襄荊高速公路有限責任公司 1.16湖北大廣北高速公路有限責任公司 1.17葛洲壩集團四川內(nèi)遂高速公路有限公司 1.18葛洲壩新疆投資控股有限公司 1.19湖北武漢葛洲壩實業(yè)有限公

司 1.20葛洲壩集團試驗檢測有限公司 1.21葛洲壩新疆投資開發(fā)有限責任公司 1.22葛洲壩電力投資有限公司 2.上海葛洲壩國際旅游有限公司 3.上海葛洲壩陽明置業(yè)有限公司 4.中國葛洲壩集團新聞文化傳播有限公司 分公司: 1.三峽分公司 2.西南分公司 3.西北分公司 4.水泥分公司 5.測繪工程院 6.勘測設(shè)計院

（二）中國電力工程顧問集團公司 1.東北電力設(shè)計院 2.華東電力設(shè)計院 3.中南電力設(shè)計院 4.西北電力設(shè)計院 5.西南電力設(shè)計院 6.華北電力設(shè)計院工程有限公司（北京國電華北電力工程有限公司）7.中國電力建設(shè)工程咨詢公司 8.電力規(guī)劃設(shè)計總院 9.中國電力工程顧問集團科技開發(fā)股份有限公司。

（三）電網(wǎng)公司分離劃轉(zhuǎn)的勘測設(shè)計企業(yè) 1.黑龍江省電力勘察設(shè)計研究院 2.遼寧電力勘測設(shè)計院 3.天津電力設(shè)計院 4.山西省電力公司電力勘測設(shè)計院 5.江蘇省電力設(shè)計院

6.浙江省電力設(shè)計院 7.安徽省電力設(shè)計院 8.湖南省電力勘測設(shè)計院 9.陜西省電力設(shè)計院 10.甘肅省電力設(shè)計院 11.新疆電力設(shè)計院 12.廣東省電力設(shè)計研究院 13.云南省電力設(shè)計院

（四）電網(wǎng)公司分離劃轉(zhuǎn)的施工企業(yè) 1.黑龍江省火電第一工程公司 2.黑龍江省火電第三工程公司 3.東北電業(yè)管理

局第一工程公司 4.東北電業(yè)管理局第二工程公司 5.東北電業(yè)管理局第三工程公司 6.東北電業(yè)管理局第四工程公司 7.東北電業(yè)管理局煙塔工程公司 8.北京電力建設(shè)公司 9.天津電力建設(shè)公司 10.山西省電力公司電力建設(shè)一公司 11.山西省電力公司電力建設(shè)二公司 12.山西省電力公司電力建設(shè)三公司 13.山西省電力公司電力建設(shè)四公司 14.山西省電力公司電力建設(shè)總公司 15.江蘇省電力建設(shè)第一工程公司 16.江蘇省電力建設(shè)第三工程公司 17.浙江省火電建設(shè)公司 18.安徽電力建設(shè)第一工程公司 19.安徽電力建設(shè)第二工程公司

20.湖南省火電建設(shè)公司 21.陜西電力建設(shè)總公司 22.西北電力建設(shè)第一工程公司 23.西北電力建設(shè)第三工程公司 24.西北電力建設(shè)第四工程公司 25.甘肅火電工程公司 26.新疆電力建設(shè)公司 27.廣東火電工程總公司 28.廣東省電力第一工程局 29.廣西水利電力建設(shè)集團有限公司 30.云南省火電建設(shè)公司

（五）電網(wǎng)公司分離劃轉(zhuǎn)的修造企業(yè) 1.哈爾濱電力設(shè)備總廠 2.黑龍江省電力線路器材廠 3.沈陽電力機械總廠 4.鞍山鐵塔制造總廠 5.葫蘆島電力設(shè)備廠 6.阜新電力修造廠 7.北京電力設(shè)備總廠 8.山西省電力公司電力環(huán)保設(shè)備總廠 9.山西省電力公司電建保溫材料廠 10.山西省電力公司電力管道工程公司 11.南京線路器材廠 12.鎮(zhèn)江華東電力設(shè)備制造廠 13.揚州電力設(shè)備修造廠 14.江蘇電力裝備有限公司 15.浙江省電力設(shè)備總廠 16.安徽電力修造廠 17.湖南省電力線路器材廠 18.西安電力機械廠 19.西安電力樹脂廠 20.秦川電站儀表廠 21.寶雞電力設(shè)備廠 22.西北電力建設(shè)器材總廠

23.陜西銀河電力線路器材有限公司 24.寶雞鐵塔廠 25.新疆新能實業(yè)有限責任公司 26.廣東省電力線路器材廠 27.廣東電力設(shè)備廠 28.山西省電力公司電力設(shè)備廠 29.山西省電力公司電力開關(guān)廠 30.湖南省電力公司設(shè)備總廠 31.湖南省電力公司電瓷電器廠 32.蘭州電力修造廠 33.甘肅電力變壓器廠