第一篇：稽核員年終工作總結(jié)

2014年度稽核工作總結(jié)

一年來在各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，我認真提高自身思想素質(zhì)，加強學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，任勞任怨、忠于職守、勤奮工作認真學(xué)習(xí)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，根據(jù)總行年初稽核工作計劃以及階段性工作安排，在做好本職工作的同時，積極引導(dǎo)轄內(nèi)各支行開展工作，較為圓滿的完成了2014年領(lǐng)導(dǎo)安排的各項任務(wù)。現(xiàn)將2014年度稽核工作總結(jié)如下:

一、基本情況

包片轄內(nèi)有**家支行**個分理處，即**支行、**分理處、**分理處、**鋪支行、**支行、**支行、**支行，共有員工**人。各項存款較上年同期有較大幅度的上升，但**支行、**支行貸款營銷不足；**、**不良貸款居高不下，且反彈趨勢依然嚴重，通過歷次檢查發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)在總行的規(guī)范管理和制度要求下，貸款發(fā)放操作初步規(guī)范提高，貸款風(fēng)險得到有效控制；會計基礎(chǔ)在創(chuàng)建工作的帶動下，會計工作秩序、會計核算和賬務(wù)處理水平有所提高；安全保衛(wèi)工作制度已建立，各項安全設(shè)施達到了合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。因信貸人員緊張，部分社對農(nóng)戶小額信用貸款的貸后檢查明顯不足，當(dāng)然在內(nèi)控制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作還存在一定差距。

二、稽核工作概況

根據(jù)總行稽核工作會議精神，除開展其他階段性工作外，結(jié)合我轄區(qū)實際情況，先后對我轄區(qū)及配角的**家支行**家分理處，進行了**輪序時稽核，共 50次以上的稽核檢查，多次的全面序時稽核和全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達 100％。為了確保稽核檢查質(zhì)量高，定性準(zhǔn)確，側(cè)重點突出，在每次稽核工作進行前都要結(jié)合各支行、分社，確定必查項，重點項，明確責(zé)任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、準(zhǔn)確、穩(wěn)妥地進行。我們在進行序時稽核的同時，根據(jù)總行要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展普遍存在的問題及時開展了多項專項稽核。

三、加強各方面知識學(xué)習(xí)

（一）加強政治思想和職業(yè)道德教育，發(fā)揚愛崗敬業(yè)精神

本人一貫堅持四項基本原則，努力學(xué)習(xí)馬列主義，毛澤東思想，鄧小平理論，以及黨的路線方針政策。高舉鄧小平理論的偉大旗幟，努力實踐“三個代表”的科學(xué)內(nèi)涵、黨的群眾路線教育，以及有關(guān)金融、法律、法規(guī)。通過學(xué)習(xí)，純清了思想，提高了認識。(二)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，樂做“學(xué)習(xí)型員工”

為適應(yīng)新形勢的發(fā)展需要，不斷加強自身修養(yǎng)。一是利用業(yè)余時間認真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，認真學(xué)習(xí)總行下發(fā)的各種文件、資料，使之能夠融會貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力，從進入支行以來，我對學(xué)習(xí)就沒有停止過，自己深知如今是知識時代，沒有知識在將來將會無立足之地，為此，我堅持學(xué)習(xí)不放松，《中國農(nóng)村信用合作》、《中國金融》、《金融時報》及各種稽核方面的知識，成為我學(xué)習(xí)中的良師益友，從中我學(xué)到了不少對工作有幫助的東西。二是學(xué)習(xí)法律知識和各項規(guī)章制度，強化自身的法律意識，加強思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價值觀；能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強工作的責(zé)任心、事業(yè)心，對上級部門的文件精神我深刻領(lǐng)會，使上級精神在工作執(zhí)行中不走樣、無偏差。

四、稽核工作具體內(nèi)容

（一）接受省總行、**辦事處及**銀監(jiān)分局抽調(diào)，努力完成交辦的工作 于****年*月**日至**日，參加**高管審計；****年*月**日至*月*日，參加**檢查；****年**月**日至**日，參加**高管審計；****年**月**日至**日，參加***域風(fēng)險排查檢查。

（二）重點搞好常規(guī)稽核工作

1、印證押、現(xiàn)金、結(jié)算的常規(guī)稽核。主要對業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦人名章和印鑒章的使用、管理登記及分管情況進行檢查；重要空白憑證的領(lǐng)用、保 管、銷號和再銷號是否及時合規(guī)；檢查結(jié)算對帳手續(xù)是否嚴密合規(guī)；庫存現(xiàn)金、庫存管理是否合規(guī)，有價單證、抵質(zhì)押物的保管及管理是否合規(guī)；營業(yè)設(shè)施是否符合安防規(guī)定等。

2、崗位操作、會計控制及管理。主要對雙人臨柜、錢賬分管、開銷戶手續(xù)、執(zhí)行實名制存款、掛失業(yè)務(wù)的處理及登記、“六相符”、報表的報送及數(shù)字的真實性、會計憑證等資料的整理裝訂歸檔、計算機操作與維護、柜員卡的使用與管理、費用的審批把關(guān)等。

3、信貸基礎(chǔ)、操作流程、管理監(jiān)控。主要對借據(jù)的管理、貸款分戶賬的建立與使用、貸款三查制度的執(zhí)行、貸款科目的使用、貸款新規(guī)執(zhí)行情況、貸款展期的合規(guī)性、新增貸款的合規(guī)性、五級分類的偏離度等。

（三）積極開展序時稽核，定期監(jiān)控各支行經(jīng)營情況

序時稽核是稽核檢查中定期性對支行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法，有計劃地搞好序時稽核有助于堵塞經(jīng)營中存在漏洞，將存在的問題及時進行糾正和處理。一年來，縣總行稽核部，通過對全轄所有營業(yè)網(wǎng)點會計、出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、有價證券管理、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的合規(guī)性操作等方面進行了數(shù)次的序時稽核和跟蹤檢查，共檢查支行庫存30多次，檢查重要空白憑證30多次，檢查抵（質(zhì)）押物品 15多次，檢查計算機各類打印資料20多次，檢查各種登記簿 400多本（次）。

（四）根據(jù)轄內(nèi)實際情況，及時開展專項稽核

一年來接受省總行及**辦事處抽調(diào)，努力完成交辦的工作及本總行轄區(qū)內(nèi)的3次序時稽核檢查外，根據(jù)總行業(yè)務(wù)發(fā)展需要對全轄進行專項稽核 26次。

（1）****年**月**日至**日對**等進行年終真實性檢查。

（2）****年**月**日至**日對**支行進行安全檢查。

（3）****年**月**日至**月**日對**支行進行了標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建驗收復(fù)查。

（4）****年**月**日至**日對**支行、**分理處進行了全面的后督專項檢查。

（5）****年**月**日至**月**日分別對**支行進行了序時稽核檢查。

（6）****年**月**日至**對**進行了強制休假審計。

（7）****年**月**至**日**進行了序時稽核跟蹤檢查。

（8）****年**月**日至**月**日對**支行進行了序時稽核檢查。

（9）****年**月**日對**支行進行了突擊檢查。

（10）****年**月**日至**日對**黃泥鋪進行了安全專項檢查。

（11）****年**月**日對調(diào)離員工進行了離崗審計。

（12）****年**月**日對**進行了離崗審計。

（13）****年**月**日對**進行了突擊檢查。

（14）****年**月**日至**日對**支行進行了電子銀行及銀行卡業(yè)務(wù)檢查。

（15）****年**月**日至**月**日對**支行進行了序時稽核檢查。

（16）****年**月**日至**日對**驗收。

通過一年稽核檢查，共發(fā)出《事實確認書》50份，共處理違規(guī)人員21人次，經(jīng)濟處罰****元。查出了部分支行（部）、分社在業(yè)務(wù)經(jīng)營，財務(wù)費用、信貸、傳票帳務(wù)、內(nèi)控建設(shè)等方面存在的問題，我們通過說服教育、經(jīng)濟處罰、召開現(xiàn)場會議等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀(jì)和不良行為的錯誤作法,規(guī)范了各營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，解決了業(yè)務(wù)操作中的實際困難，提高了依法經(jīng)營意識，增強了管理制約機制，從而為***銀行業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

五、回顧2014年度稽核工作中部分支行對檢查出的重點問題未整改情況。

（1）辦理質(zhì)押貸款質(zhì)押物低于總行批復(fù)要求，如**（2）逾期貸款催收情況，如**。

（3）受托支付不合規(guī)，貸后未及時收集用途相關(guān)資料，如**

六、工作中存在的問題和障礙 由于**片農(nóng)村支行機構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內(nèi)控制度的認識特別是在防范和化解風(fēng)險上的認識不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改，只圖眼前的經(jīng)營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導(dǎo)致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

總之，一年來，**片稽核工作在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我必須加強學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核檢查力度，切實維護各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和落實，為我縣支行業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康推進保駕護航。以上是一年來在稽核工作崗位上的簡要總結(jié)，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正。

稽核員: ** 二0一四年**月**日篇二：稽核員年終述職報告

稽核員年終述職報告

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

自從09年9月份我來到餐館，從事稽核工作，在公司各位領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在其它同事的幫助下，認真學(xué)習(xí)專業(yè)知識熟練掌握業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，全面完成了各項任務(wù)。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高。現(xiàn)將2009年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。

一、明確思想，端正態(tài)度。

二、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)

1、忠于職守，盡職盡責(zé)。

四個月來，本著對工作高度負責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認真履行稽核人員職責(zé)，做到對事不對人，一把尺子，一個標(biāo)準(zhǔn)，常規(guī)序時稽核不放松，確保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。堅持對公司日常經(jīng)營結(jié)賬票據(jù)進行不斷往復(fù)的常規(guī)序時稽核，將一多半的時間放在結(jié)賬票據(jù)稽核檢查中。主要抓營業(yè)口中的各種結(jié)賬票據(jù)的稽核檢查，稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進行規(guī)范的稽核，對違規(guī)違紀(jì)問題及時糾正，及時解決，維護了公司的整體利益和形象，起

到了強有力威懾作用，進一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)，實事求是。認真學(xué)習(xí)天子星點菜系統(tǒng)的日常維護及操作。

2、客觀公正，實事求是。

從規(guī)范程序做起。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而是耐心地進行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場解決，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)范和完善，將查幫、查糾、查教有機地結(jié)合起來。認真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級安排的各項工作。在工作中求得大家的支持和理解。針對檢查中的問題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合公司領(lǐng)導(dǎo)的工作。對天子星點菜系統(tǒng)在營業(yè)中存在的問題，做到力所能及，對不能解決的問題及時和天子星的售后服務(wù)聯(lián)系，和他們共同解決，以保證公司正常營業(yè)。

三、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。

從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗不足，專業(yè)知識還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教，彌補不足，提高工作質(zhì)量。

二是對點菜系統(tǒng)不熟悉的地方，積極向天子星的工程師學(xué)習(xí)。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷充實和完善自己。

為回顧過去，展望未來，發(fā)揚成績，克服不足，在新的一年里，我的工作打算是：在公司及部門領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的幫助和支持下，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)新的工作環(huán)境，保時、保質(zhì)、保量完成上級交付的各項工作任務(wù)。計劃采取的措施是：

1、持之以恒，加強學(xué)習(xí)。“逆水行舟、不進則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此要時刻加強自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，不恥下問，不斷充實和完善自已。

2、嚴格執(zhí)行制度，強化稽核監(jiān)督。在稽核工作中，認真執(zhí)行各項制度，杜絕違章、違制，提升稽核監(jiān)督水平；憑制度辦事，堅持原則，敢于碰硬，堅決維護制度的嚴肅性；對所查出的問題進行追根溯源，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項工作健康、有序地開展。

3、對天子星點菜系統(tǒng)還有好多無知，在以后的工作中要多用，多記，多向其公司的工程師請教，使其在本公司中發(fā)揮更大的作用。

二00九年是餐館不平凡的一年，為餐館的順利開業(yè)，順利的走上正軌，全體公司員工都付出了自己的滿腔熱血，使餐飲有限公司步入更加輝煌燦爛的歷史新時期。個人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想，業(yè)務(wù)知識還比較單一，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合能力還有待提高，但通過領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助和自己的積極努力，較為圓滿地完成了上級下達的各項工作任務(wù)，取得一定的進步。我將一如既往，百尺竿頭更進一步。因為成績只能代表昨天，未來還需奮斗，努力使自己做到無悔昨天，珍惜今天，奮斗明天。為我們的大家庭——餐館，再作新貢獻。

以上述職，難免疏漏，敬請領(lǐng)導(dǎo)同志們批評指正。

謝謝大家！

述職人： 2009-12-19篇三：信用社稽核員年度個人總結(jié)

信用社稽核員年度個人總結(jié)

大學(xué)畢業(yè)以后，很長時間內(nèi)找不到工作，這倒不是工作很難找，實際上工作很多，主要是我眼界太高，高不成低不就的，自以為畢業(yè)于名牌大學(xué)，非要找到一個很好的工作。現(xiàn)在回想起來，那時真的很幼稚，工作不在于好壞，主要是個人的能力和努力的情況。

不過那時的我運氣還不錯，在找了很長時間工作后，在即將喪失信心的時候，找到了現(xiàn)在工作的地方，**信用社。在我找到個周，已經(jīng)體會了很多次找不到工作的痛苦了，所以我進入工作崗位上后，馬上就適應(yīng)了新的環(huán)境，工作業(yè)績也很快的上來了。

不過我從**信用社**崗調(diào)至**聯(lián)社稽核部任稽核員。從事稽核工作以來，在**稽核大隊和**聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，在一同從事稽核工作的其它同事的幫助下，本人認真學(xué)習(xí)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，積極主動履行崗位職責(zé)，按時完成**稽核大隊及聯(lián)社分配的各項稽核任務(wù)。通過自己和同事們的相互配合，有效地防范了案件、事故的發(fā)生，信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高。現(xiàn)將200*年度參加稽核工作以來的具體情況作如下總結(jié)。

一、基本工作情況： 200*年參加稽核工作以來，在**市辦事處及聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下*項稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：

1、“案件風(fēng)險百日排查”交叉檢查，對**縣農(nóng)村信用聯(lián)社進行了風(fēng)險排查。我所在的排查小組對**縣**信用社、*5家信用社進行了排查；

2、為有效預(yù)防突發(fā)性事故和員工道德性風(fēng)險引起的責(zé)任性事故，對轄內(nèi)金庫的現(xiàn)金庫存進行了突擊查庫；

3、以分組包片的形式對**信用社等6個基層社進行了冒名、借名貸款專項檢查；

4、根據(jù)有關(guān)強制休假制度和離任審計制度的規(guī)定，對部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計及基層社主任強制休假期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營審計；

二、工作中的具體做法：

1、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。

雖然自己參加信用社工作已近*年時間，但從事稽核工作對于我來講是一個嶄新的崗位，身在其中，我感到一是工作經(jīng)驗不足，二是自身所掌握專業(yè)知識有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)及經(jīng)驗交流。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷充實和完善自己。二是加強政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時間認真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，法律知識和各項規(guī)章制度，認真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料，促進自己融會貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力。不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。三是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高自己怕工作質(zhì)量。

2、嚴格監(jiān)督，認真履行崗位職責(zé)。

在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續(xù)落實情況，進行逐項復(fù)查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。

3、明確思想，端正態(tài)度。

稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)首當(dāng)其沖應(yīng)該放在第一位。一個業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應(yīng)是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明確自己的工作方向，端正自己的工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。

在以后的工作生活中，我還是要繼續(xù)的努力工作，因為我從個人感覺上就知道自己做的還是不夠，缺點就是上班經(jīng)常遲到，上班的時候經(jīng)常借故有事外出，工作不是很努力，這是我要在以后要認真改正的地方。

以后的路還有很長，我將要繼續(xù)做好我的信用社稽核員，就必須處理好合同事之間的關(guān)系，將上下關(guān)系理順，努力的工作是必不可少的，相信我在以后的工作中會取得更好的成績的。

“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”，我會做好工作的，相信自己的能力！篇四：信用社稽核員年終述職報告

信用社稽核員年終述職報告

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)： 我叫劉中波，男，現(xiàn)年38歲，大專文化。2010年（x月）由木蘭縣信用社調(diào)至哈爾濱市農(nóng)村信用聯(lián)社稽查分局第四支局任稽查員。從事稽核工作以來，在市聯(lián)社和稽核科的領(lǐng)導(dǎo)下，在其它同事的幫助下，認真學(xué)習(xí)專業(yè)知識熟練掌握業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，全面完成了所轄社的稽核監(jiān)督工作及聯(lián)社分配的各項任務(wù)。通過“查、幫、糾、處及輔導(dǎo)”，有效地防范了案件、事故的發(fā)生，信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高。現(xiàn)將2010年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。

一、基本工作情況：

自參加稽核工作以來，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：

1、對雙城市信用聯(lián)社、金城信用聯(lián)社等16家信用聯(lián)社xx年年度會計決算真實性進行了檢查。

2、根據(jù)有關(guān)離任審計制度的規(guī)定，對雙城聯(lián)社部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計。

3、“案件風(fēng)險排查和案件專項治理回頭看”對雙城市信用聯(lián)社進行了風(fēng)險排查，對雙城市農(nóng)豐信用社等十家信用社進行了檢查。

4、對方正縣松南信用社等九家信用社進行了xx年年度至檢查日序時稽核檢查。

5、以分組包片的形式，對雙城信用聯(lián)社16家信用社進行了2010年1—3季度序時稽核檢查。對賓縣聯(lián)社幾家信用社進行了2010年2—4季度序時稽核檢查。

6、對雙城賓縣聯(lián)社2—3季度序時稽核存在的問題整改情況進行了檢查。

二、工作中的具體做法：

（一）、明確思想，端正態(tài)度。稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)應(yīng)該放在第一位。一個業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應(yīng)是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心和幫助下，腳踏實地，兢兢業(yè)業(yè)，在平凡的崗位上忠實的做好每一件簡單而平凡的工作，為日后工作的有效開展奠定了牢固而堅實的基礎(chǔ)

（二）、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)

1、忠于職守，盡職盡責(zé)。

一年來，本著對事業(yè)高度負責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認真履行稽核審計人員職責(zé)，做到對事不對人，一把尺子，一個標(biāo)準(zhǔn)，緊扣聯(lián)社“業(yè)務(wù)經(jīng)營大發(fā)展，盈利水平大提高，綜合實力大增強”的工作思路堅持常規(guī)序時稽核不放松，確保信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。堅持對所包片內(nèi)信用社進行不斷往復(fù)的常規(guī)序時稽核，將一多半的時間放在基層信用社各種稽核檢查中。主要抓了各信用社、各崗位執(zhí)紀(jì)、執(zhí)規(guī)工作的稽核檢查，稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進行規(guī)范的稽核審計，對違規(guī)違紀(jì)問題從嚴從重處罰，有力的打擊了不正之風(fēng)，維護了信用社的整體利益和形象，起到了強有力威懾作用。進一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)、比、學(xué)、趕、幫、超的熱潮。

2、客觀公正，實事求是。

從規(guī)范程序做起。對序時稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而是耐心地進行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場輔導(dǎo)，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)

范和完善，將查幫、查糾、查教有機地結(jié)合起來。認真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級安排的各項工作。堅持大事講團結(jié)，小事講風(fēng)格，在工作中求得大家的支持和理解。堅持定期和不定期地向大社主任匯報工作，針對檢查中的問題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，從業(yè)務(wù)經(jīng)營到內(nèi)部管理，為他們出謀劃策，分憂解難。并經(jīng)常與職工談心，讓大家明白監(jiān)督是為更好地發(fā)展業(yè)務(wù)服務(wù)，取得了大家的理解和支持。

3、積極參與，認真負責(zé)，一是參與年度決算工作的全過程，并認真組織積極參與年度決算工作的真實性稽核檢查，按照省市及聯(lián)社要求認真組織實施檢查，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實性。二是按照聯(lián)社安排，對信貸管理工作進行了專項稽核檢查，對信貸管理方面存在的問題的社和人毫不保留的予以暴光，為信用社信貸管理工作起到了積極的推動作用。三是根據(jù)聯(lián)社安排對聯(lián)社營業(yè)部的信貸管理工作實施了專項稽核，找準(zhǔn)了存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出了整改意見和糾改措施，進一步促進了營業(yè)部信貸管理工作的規(guī)范化。

4、嚴格監(jiān)督，忠于履行

在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續(xù)落實情況，進行逐項復(fù)查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。

（三）、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗不足，專業(yè)知識還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是加強政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時間努力鉆研金融業(yè)務(wù)知識，法律知識，認真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料和規(guī)章制度，促進自己融會貫通，學(xué)以致用，不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。

二是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高工作質(zhì)量。

三是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)及經(jīng)驗交流。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷充實和完善自己。

三、未來工作目標(biāo)和措施

為回顧過去，展望未來，發(fā)揚成績，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學(xué)矛盾，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)新的工作環(huán)境，保時、保質(zhì)、保量完成上級交付的各項工作任務(wù)。計劃采取的措施是：

1、持之以恒，加強學(xué)習(xí)。“逆水行舟、不進則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此要時刻加強自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，不恥下問，不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間，學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，做到知法、懂法、守法，按照規(guī)定嚴格執(zhí)行制度。

2、嚴格執(zhí)行制度，強化稽核監(jiān)督。在稽核工作中，認真執(zhí)行各項制度，杜絕違章、違制，提升稽核監(jiān)督水平；憑制度辦事，堅持原則，敢于碰硬，堅決維護制度的嚴肅性，督促各項規(guī)章制度落到實處；對所查出的問題進行追根溯源，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項工作健康、有序地開展。

3、扎實工作，認真履職。在自己的實際工作當(dāng)中，堅持務(wù)實的工作作風(fēng)，扎實開展好稽核監(jiān)督工作，從源頭上遏制違規(guī)、違紀(jì)、違法案件和事故的發(fā)生。xx年是信合發(fā)展史上不平凡的一年，為振興信合事業(yè)，全體信合員工都付出了自己的滿腔熱血，使農(nóng)村信用社步入更加輝煌燦爛的歷史新時期。個人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想，業(yè)務(wù)知識還比較單一，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合能力還有待提高，但通過領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助和自己的積極努力，較為圓滿地完成了上級下達的各項工作任務(wù)，取得一定的成績和進步。我將一如既往，百尺竿頭更進一步。因為成績只能代表昨天，未來還需奮斗，努力使自己做到無悔昨天，珍惜今天，奮斗明天。為農(nóng)村信用社的穩(wěn)健和諧發(fā)展，再作新貢獻。

以上述職，難免疏漏，敬請領(lǐng)導(dǎo)同志們批評指正。

謝謝大家！篇五：信用社稽核員年終述職報告

信用社稽核員年終述職報告 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)： 我叫劉中波，男，現(xiàn)年38歲，大專文化。2010年（x月）由木蘭縣信用社調(diào)至哈爾濱市農(nóng)村信用聯(lián)社稽查分局第四支局任稽查員。從事稽核工作以來，在市聯(lián)社和稽核科的領(lǐng)導(dǎo)下，在其它同事的幫助下，認真學(xué)習(xí)專業(yè)知識熟練掌握業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，全面完成了所轄社的稽核監(jiān)督工作及聯(lián)社分配的各項任務(wù)。通過“查、幫、糾、處及輔導(dǎo)”，有效地防范了案件、事故的發(fā)生，信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高。現(xiàn)將2010年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。

一、基本工作情況：

自參加稽核工作以來，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：

1、對雙城市信用聯(lián)社、金城信用聯(lián)社等16家信用聯(lián)社xx年年度會計決算真實性進行了檢查。

2、根據(jù)有關(guān)離任審計制度的規(guī)定，對雙城聯(lián)社部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計。

3、“案件風(fēng)險排查和案件專項治理回頭看”對雙城市信用聯(lián)社進行了風(fēng)險排查，對雙城市農(nóng)豐信用社等十家信用社進行了檢查。

4、對方正縣松南信用社等九家信用社進行了xx年年度至檢查日序時稽核檢查。

5、以分組包片的形式，對雙城信用聯(lián)社16家信用社進行了2010年1—3季度

序時稽核檢查。對賓縣聯(lián)社幾家信用社進行了2010年2—4季度序時稽核檢查。

6、對雙城賓縣聯(lián)社2—3季度序時稽核存在的問題整改情況進行了檢查。

二、工作中的具體做法：

（一）、明確思想，端正態(tài)度。稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)應(yīng)該放在第一位。一個業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應(yīng)是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心和幫助下，腳踏實地，兢兢業(yè)業(yè)，在平凡的崗位上忠實的做好每一件簡單而平凡的工作，為日后工作的有效開展奠定了牢固而堅實的基礎(chǔ)

（二）、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)

1、忠于職守，盡職盡責(zé)。

一年來，本著對事業(yè)高度負責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認真履行稽核審計人員職責(zé)，做到對事不對人，一把尺子，一個標(biāo)準(zhǔn)，緊扣聯(lián)社“業(yè)務(wù)經(jīng)營大發(fā)展，盈利水平大提高，綜合實力大增強”的工作思路堅持常規(guī)序時稽核不放松，確保信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。堅持對所包片內(nèi)信用社進行不斷往復(fù)的常規(guī)序時稽核，將一多半的時間放在基層信用社各種稽核檢查中。主要抓了各信用社、各崗位執(zhí)紀(jì)、執(zhí)規(guī)工作的稽核檢查，稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進行規(guī)范的稽核審計，對違規(guī)違紀(jì)問題從嚴從重處罰，有力的打擊了不正之風(fēng)，維護了信用社的整體利益和形象，起到了強有力威懾作用。進一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)、比、學(xué)、趕、幫、超的熱潮。

2、客觀公正，實事求是。

從規(guī)范程序做起。對序時稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而是耐心地進行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場輔導(dǎo)，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)范和完善，將查幫、查糾、查教有機地結(jié)合起來。認真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級安排的各項工作。堅持大事講團結(jié)，小事講風(fēng)格，在工作中求得大家的支持和理解。堅持定期和不定期地向大社主任匯報工作，針對檢查中的問題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，從業(yè)務(wù)經(jīng)營到內(nèi)部管理，為他們出謀劃策，分憂解難。并經(jīng)常與職工談心，讓大家明白監(jiān)督是為更好地發(fā)展業(yè)務(wù)服務(wù)，取得了大家的理解和支持。

3、積極參與，認真負責(zé)，一是參與年度決算工作的全過程，并認真組織積極參與年度決算工作的真實性稽核檢查，按照省市及聯(lián)社要求認真組織實施檢查，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實性。二是按照聯(lián)社安排，對信貸管理工作進行了專項稽核檢查，對信貸管理方面存在的問題的社和人毫不保留的予以暴光，為信用社信貸管理工作起到了積極的推動作用。三是根據(jù)聯(lián)社安排對聯(lián)社營業(yè)部的信貸管理工作實施了專項稽核，找準(zhǔn)了存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出了整改意見和糾改措施，進一步促進了營業(yè)部信貸管理工作的規(guī)范化。

4、嚴格監(jiān)督，忠于履行

在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續(xù)落實情況，進行逐項復(fù)查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。

（三）、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。

從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗不足，專業(yè)知識還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是加強政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時間努力鉆研金融業(yè)務(wù)知識，法律知識，認真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料(material)和規(guī)章制度，促進自己融會貫通，學(xué)以致用，不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。

二是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高工作質(zhì)量。

三是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)及經(jīng)驗交流。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷充實和完善自己。

三、未來工作目標(biāo)和措施

為回顧過去，展望未來，發(fā)揚成績，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學(xué)矛盾，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)新的工作環(huán)境，保時、保質(zhì)、保量完成上級交付的各項工作任務(wù)。計劃采取的措施是：

1、持之以恒，加強學(xué)習(xí)。“逆水行舟、不進則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此要時刻加強自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，不恥下問，不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間，學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，做到知法、懂法、守法，按照規(guī)定嚴格執(zhí)行制度。

2、嚴格執(zhí)行制度，強化稽核監(jiān)督。在稽核工作中，認真執(zhí)行各項制度，杜絕違章、違制，提升稽核監(jiān)督水平；憑制度辦事，堅持原則，敢于碰硬，堅決維護制度的嚴肅性，督促各項規(guī)章制度落到實處；對所查出的問題進行追根溯源，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項工作健康、有序地開展。

3、扎實工作，認真履職。在自己的實際工作當(dāng)中，堅持務(wù)實的工作作風(fēng)，扎實開展好稽核監(jiān)督工作，從源頭上遏制違規(guī)、違紀(jì)、違法案件和事故的發(fā)生。xx年是信合發(fā)展史上不平凡的一年，為振興信合事業(yè)，全體信合員工都付出了自己的滿腔熱血，使農(nóng)村信用社步入更加輝煌燦爛的歷史新時期。

第二篇：稽核員工作總結(jié)

時光荏苒日月如梭，伴隨著我省農(nóng)村信用社改革試點工作的穩(wěn)健推進、我市稽核管理體制改革工作的成功前行，轉(zhuǎn)眼間即將到歲末，為市領(lǐng)導(dǎo)選拔、評選、任用合格的稽核人員，以便于下步稽核工作的順利開展，為明年工作做好鋪墊，現(xiàn)在我就近一來的工作學(xué)習(xí)情況做出如下總結(jié)，請予以審查。

一、努力學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)

作為一名肩負著對農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督指導(dǎo)的稽核員來講，應(yīng)做到在檢查中及時發(fā)現(xiàn)被稽核單位業(yè)務(wù)中存在的紕漏、督促其整改完善，達到糾錯防弊防范和化解風(fēng)險的作用，為經(jīng)營發(fā)展保駕護航。面對我市經(jīng)營業(yè)務(wù)品種繁多、各市縣區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一的局面，我努力學(xué)習(xí)省市聯(lián)社下發(fā)的文件和制度及相關(guān)審計、財務(wù)、信貸等書籍，對《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》等法律法規(guī)進行深層次的學(xué)習(xí)，了解掌握其內(nèi)涵并運用到平素工作之中。經(jīng)過自己的努力，在我市年初及近期全省舉辦的稽核考試中，均以優(yōu)異成績通過。

二、演好角色，承上啟下

今年是我市實施總稽核派駐制的垂直管理體制，上管一級，代表市聯(lián)社行使稽核監(jiān)督職能的第一年。為新的管理體制運行能夠收到預(yù)定成效，作為稽核員兼職綜合員的我，一方面積極向新任總稽核介紹農(nóng)安聯(lián)社所轄基層信用社以及其他稽核員的基本情況，另一方面將總稽核的工作思路與想法向大家解釋清楚，讓總稽核詳細了解掌握基層社及稽核員情況、讓其他稽核員心中有數(shù)，達到事半功倍的效果。適時協(xié)同總稽核制定各類稽核方案，對每次檢查資料進行匯總裝訂，草擬稽核報告和處罰處理決定供總稽核參閱，將相關(guān)稽核報告及報表及時報送稽查分局，對每次稽核處罰處理決定印發(fā)并傳達到各基層信用社。

作為稽核員，在《基層信用社副主任離任稽核》時，發(fā)現(xiàn)兩個基層信用社不同程度存在著違規(guī)發(fā)放貸款及責(zé)任貸款問題。通過總稽核和全體稽核人員的共同努力工作，查清問題所在的實質(zhì)，完善貸款手續(xù)103筆，貸款金額431萬元，收回責(zé)任貸款13筆，金額14萬元，對兩個基層的直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人給予經(jīng)濟處罰14,000元。在《XX新發(fā)放貸款及會計出納內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項稽核》中，發(fā)現(xiàn)一個基層信用社存在違規(guī)放貸充頂儲蓄存款200筆金額300萬元，對該社的直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人給予經(jīng)濟處罰11,000元，并監(jiān)督該單位于當(dāng)日收回全部貸款。

三、不辱使命，完成上級聯(lián)社臨時交辦事宜

8月8日至9月20日，參加了省聯(lián)社黨委組織的《信貸業(yè)務(wù)檢查》小組，歷時40多天，完成對黑河、白河、不知名三個地區(qū)聯(lián)社的六個基層信用社的檢查任務(wù)。嚴格依據(jù)省聯(lián)社檢查方案內(nèi)容、相關(guān)法律法規(guī)及信貸管理方面制度規(guī)定，協(xié)同工作組查實了xxx信用社儲蓄存款利息支出憑證作假套取利息支付股金紅利、違規(guī)發(fā)放個體工商戶貸款問題；xxx信用社一戶多貸、集體承貸、放貸收息以及信貸員不知名違規(guī)放貸問題；xxx聯(lián)社營業(yè)部違規(guī)發(fā)放企業(yè)貸款、抵押其他貸款以及處置抵債資產(chǎn)資金體外循環(huán)等諸多問題；圓滿完成了檢查任務(wù)，期間又協(xié)助檢查組匯總整理各被檢查單位的現(xiàn)場檢查確認書及檢查報告，并在檢查結(jié)束參加了匯報工作，達到了省聯(lián)社安排此次檢查的初衷，展示了xx地區(qū)稽核人員的風(fēng)采。

四、回顧過去，展望未來

“一個負責(zé)的公司，才會有未來；一個負責(zé)的國家，才會有希望；一個負責(zé)的民族，才會永遠朝氣蓬勃。讓我們都承擔(dān)起自己的責(zé)任，惟有如此，才會不斷推進國家民主法治建設(shè)，早日建成小康社會。”——國家審計署長李金華曾這樣說。

回顧這一年來走過的路途，正是因為自己對工作負責(zé)，才會取得些許成績；也正因為自己對工作負責(zé)，才會發(fā)現(xiàn)自己在工作及其他方面的不足與欠缺。面對過去的點滴成績，正視自我的不足，我將在今后的工作中，不斷完善自己充實自己努力工作，擔(dān)負起稽核督導(dǎo)職責(zé)，使自己成為一名合格的稽核.

第三篇：2014稽核員工作總結(jié)

2014稽核工作總結(jié)

一年來在各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，我認真提高自身思想素質(zhì)，加強學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，任勞任怨、忠于職守、勤奮工作認真學(xué)習(xí)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，根據(jù)總行年初稽核工作計劃以及階段性工作安排，在做好本職工作的同時，積極引導(dǎo)轄內(nèi)各支行開展工作，較為圓滿的完成了2014年領(lǐng)導(dǎo)安排的各項任務(wù)。現(xiàn)將2014稽核工作總結(jié)如下:

一、基本情況

包片轄內(nèi)有**家支行**個分理處，即**支行、**分理處、**分理處、**鋪支行、**支行、**支行、**支行，共有員工**人。各項存款較上年同期有較大幅度的上升，但**支行、**支行貸款營銷不足；**、**不良貸款居高不下，且反彈趨勢依然嚴重，通過歷次檢查發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)在總行的規(guī)范管理和制度要求下，貸款發(fā)放操作初步規(guī)范提高，貸款風(fēng)險得到有效控制；會計基礎(chǔ)在創(chuàng)建工作的帶動下，會計工作秩序、會計核算和賬務(wù)處理水平有所提高；安全保衛(wèi)工作制度已建立，各項安全設(shè)施達到了合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。因信貸人員緊張，部分社對農(nóng)戶小額信用貸款的貸后檢查明顯不足，當(dāng)然在內(nèi)控制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作還存在一定差距。

二、稽核工作概況

根據(jù)總行稽核工作會議精神，除開展其他階段性工作外，結(jié)合我轄區(qū)實際情況，先后對我轄區(qū)及配角的**家支行**家分理處，進行了**輪序時稽核，共 50次以上的稽核檢查，多次的全面序時稽核和全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達 100％。為了確保稽核檢查質(zhì)量高，定性準(zhǔn)確，側(cè)重點突出，在每次稽核工作進行前都要結(jié)合各支行、分社，確定必查項，重點項，明確責(zé)任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、準(zhǔn)確、穩(wěn)妥地進行。我們在進行序時稽核的同時，根據(jù)總行要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展普遍存在的問題及時開展了多項專項稽核。

三、加強各方面知識學(xué)習(xí)

（一）加強政治思想和職業(yè)道德教育，發(fā)揚愛崗敬業(yè)精神

本人一貫堅持四項基本原則，努力學(xué)習(xí)馬列主義，毛澤東思想，鄧小平理論，以及黨的路線方針政策。高舉鄧小平理論的偉大旗幟，努力實踐“三個代表”的科學(xué)內(nèi)涵、黨的群眾路線教育，以及有關(guān)金融、法律、法規(guī)。通過學(xué)習(xí)，純清了思想，提高了認識。

(二)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，樂做“學(xué)習(xí)型員工”

為適應(yīng)新形勢的發(fā)展需要，不斷加強自身修養(yǎng)。一是利用業(yè)余時間認真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，認真學(xué)習(xí)總行下發(fā)的各種文件、資料，使之能夠融會貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力，從進入支行以來，我對學(xué)習(xí)就沒有停止過，自己深知如今是知識時代，沒有知識在將來將會無立足之地，為此，我堅持學(xué)習(xí)不放松，《中國農(nóng)村信用合作》、《中國金融》、《金融時報》及各種稽核方面的知識，成為我學(xué)習(xí)中的良師益友，從中我學(xué)到了不少對工作有幫助的東西。二是學(xué)習(xí)法律知識和各項規(guī)章制度，強化自身的法律意識，加強思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價值觀；能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強工作的責(zé)任心、事業(yè)心，對上級部門的文件精神我深刻領(lǐng)會，使上級精神在工作執(zhí)行中不走樣、無偏差。

四、稽核工作具體內(nèi)容

（一）接受省總行、**辦事處及**銀監(jiān)分局抽調(diào)，努力完成交辦的工作 于****年*月**日至**日，參加**高管審計；****年*月**日至*月*日，參加**檢查；****年**月**日至**日，參加**高管審計；****年**月**日至**日，參加***域風(fēng)險排查檢查。

（二）重點搞好常規(guī)稽核工作

1、印證押、現(xiàn)金、結(jié)算的常規(guī)稽核。主要對業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦人名章和印鑒章的使用、管理登記及分管情況進行檢查；重要空白憑證的領(lǐng)用、保 管、銷號和再銷號是否及時合規(guī)；檢查結(jié)算對帳手續(xù)是否嚴密合規(guī)；庫存現(xiàn)金、庫存管理是否合規(guī)，有價單證、抵質(zhì)押物的保管及管理是否合規(guī)；營業(yè)設(shè)施是否符合安防規(guī)定等。

2、崗位操作、會計控制及管理。主要對雙人臨柜、錢賬分管、開銷戶手續(xù)、執(zhí)行實名制存款、掛失業(yè)務(wù)的處理及登記、“六相符”、報表的報送及數(shù)字的真實性、會計憑證等資料的整理裝訂歸檔、計算機操作與維護、柜員卡的使用與管理、費用的審批把關(guān)等。

3、信貸基礎(chǔ)、操作流程、管理監(jiān)控。主要對借據(jù)的管理、貸款分戶賬的建立與使用、貸款三查制度的執(zhí)行、貸款科目的使用、貸款新規(guī)執(zhí)行情況、貸款展期的合規(guī)性、新增貸款的合規(guī)性、五級分類的偏離度等。

（三）積極開展序時稽核，定期監(jiān)控各支行經(jīng)營情況

序時稽核是稽核檢查中定期性對支行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法，有計劃地搞好序時稽核有助于堵塞經(jīng)營中存在漏洞，將存在的問題及時進行糾正和處理。一年來，縣總行稽核部，通過對全轄所有營業(yè)網(wǎng)點會計、出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、有價證券管理、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的合規(guī)性操作等方面進行了數(shù)次的序時稽核和跟蹤檢查，共檢查支行庫存30多次，檢查重要空白憑證30多次，檢查抵（質(zhì)）押物品 15多次，檢查計算機各類打印資料20多次，檢查各種登記簿 400多本（次）。

（四）根據(jù)轄內(nèi)實際情況，及時開展專項稽核

一年來接受省總行及**辦事處抽調(diào)，努力完成交辦的工作及本總行轄區(qū)內(nèi)的3次序時稽核檢查外，根據(jù)總行業(yè)務(wù)發(fā)展需要對全轄進行專項稽核 26次。

（1）****年**月**日至**日對**等進行年終真實性檢查。（2）****年**月**日至**日對**支行進行安全檢查。

（3）****年**月**日至**月**日對**支行進行了標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建驗收復(fù)查。（4）****年**月**日至**日對**支行、**分理處進行了全面的后督專項檢查。

（5）****年**月**日至**月**日分別對**支行進行了序時稽核檢查。（6）****年**月**日至**對**進行了強制休假審計。（7）****年**月**至**日**進行了序時稽核跟蹤檢查。（8）****年**月**日至**月**日對**支行進行了序時稽核檢查。（9）****年**月**日對**支行進行了突擊檢查。

（10）****年**月**日至**日對**黃泥鋪進行了安全專項檢查。（11）****年**月**日對調(diào)離員工進行了離崗審計。（12）****年**月**日對**進行了離崗審計。（13）****年**月**日對**進行了突擊檢查。

（14）****年**月**日至**日對**支行進行了電子銀行及銀行卡業(yè)務(wù)檢查。

（15）****年**月**日至**月**日對**支行進行了序時稽核檢查。（16）****年**月**日至**日對**驗收。

通過一年稽核檢查，共發(fā)出《事實確認書》50份，共處理違規(guī)人員21人次，經(jīng)濟處罰****元。查出了部分支行（部）、分社在業(yè)務(wù)經(jīng)營，財務(wù)費用、信貸、傳票帳務(wù)、內(nèi)控建設(shè)等方面存在的問題，我們通過說服教育、經(jīng)濟處罰、召開現(xiàn)場會議等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀(jì)和不良行為的錯誤作法,規(guī)范了各營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，解決了業(yè)務(wù)操作中的實際困難，提高了依法經(jīng)營意識，增強了管理制約機制，從而為***銀行業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

五、回顧2014稽核工作中部分支行對檢查出的重點問題未整改情況。

（1）辦理質(zhì)押貸款質(zhì)押物低于總行批復(fù)要求，如**（2）逾期貸款催收情況，如**。（3）受托支付不合規(guī)，貸后未及時收集用途相關(guān)資料，如**

六、工作中存在的問題和障礙

由于**片農(nóng)村支行機構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內(nèi)控制度的認識特別是在防范和化解風(fēng)險上的認識不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改，只圖眼前的經(jīng)營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導(dǎo)致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

總之，一年來，**片稽核工作在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我必須加強學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核檢查力度，切實維護各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和落實，為我縣支行業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康推進保駕護航。

以上是一年來在稽核工作崗位上的簡要總結(jié)，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正。

稽核員: **

二0一四年**月**日

第四篇：稽核員試題

稽核業(yè)務(wù)知識測試題

（總分100分）

一、填空題：（30分，每空0.5分）

1、稽核工作是農(nóng)村信用社

系統(tǒng)的重要組成部分，是農(nóng)村信用社

、、、、的重要手段。

2、農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督的主要內(nèi)容可概括為

和

活動。

3、按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，稽核工作實行

，各級對稽核工作實行

考核，建立獎懲分明的稽核工作激勵制度。

4、稽核工作實行報告制度。稽核工作報告分為

、、、。

5、實行會計電算化的信用社，和

應(yīng)當(dāng)定期打印。

6、信用社購買的國庫券、金融債券，必須通過

核算，其他未發(fā)生資金收付的有價證券，應(yīng)通過

核算。

7、農(nóng)村信用社稽核按內(nèi)容分類，可分為

稽核、稽核、稽核、稽核。

8、有價單證和重要空白憑證，要社同現(xiàn)金入柜保管，要落實

，貫徹“

、”原則，一律

核算，確保

相符。

9、票據(jù)的 及匯票、本標(biāo)、支票的、，不得更改，否則，票據(jù)無效。

10、利息收付除對個人存貸款利息可以

對單位存貸款利息一律

，不得

。各種利息的收付必須對外

以備查考。

11、任何單位和個人不得將

轉(zhuǎn)為

存款。

12、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過

，貼現(xiàn)期限為從

起，到

止。

13、拆借資金的期限最長不得超過

，拆出資金的余額與各項存款余額之比不得超過。

14、經(jīng)存單、債券等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)當(dāng)辦理

或相關(guān)登記手續(xù)，需要背書的，還應(yīng)當(dāng)辦理

手續(xù)。

15、會計帳務(wù)稽核的重點是

、、、四個方面，從檢查帳務(wù)是否真實、明確、完整、業(yè)務(wù)處理是否合法、合規(guī)。

16、磁介質(zhì)檔案應(yīng)

一次，實行

，并做好

，防火，防塵工作。

17、帳款核對，應(yīng)核對

余額與

與。

18、記帳過程中，紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)為紙質(zhì)憑證，均不得改變

和。

19、農(nóng)村信用社要健全信貸內(nèi)控制度。縣（市、區(qū)）聯(lián)社成立貸款審查委員會，實行

、、和

制度。

二、判斷題：（10分，每小題1分）

1、因逆查法節(jié)約人力和時間，因此被廣泛運用在目前大型的稽核項目中，尤其是常規(guī)序時稽核。（）

2、系統(tǒng)管理員有權(quán)對系統(tǒng)運行進行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端的情況及終端機的狀況，也可處理具體業(yè)務(wù)。（）

3、操作人員使用的個人密碼，要嚴格保密并定期進行更換，防止失密。（）

4、抵債資產(chǎn)的原價可以作為抵債資產(chǎn)的計價價值（）

5、信用社不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。()

6、臨時存款帳戶的使用期限是2年，單位存款帳戶每年須辦理年檢。（）

7、單位定期存款證實書可以作為質(zhì)押貸款權(quán)利質(zhì)物。()

8、各種會計專用章應(yīng)嚴格按規(guī)定范圍使用，業(yè)務(wù)印章使用人員臨時離柜，應(yīng)做到人離章收，不得私自接受會計專用印章。（）

9、企業(yè)法人的職能部門可以作為保證人。（）

10、稽核人員在進行現(xiàn)場稽核時，必須堅持雙人工作制，稽核人員辦理稽核事項如與被稽核單位、個人或者稽核事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。（）

三、單項選擇題：（5分，每小題0.5分）

1、短期性檔案保存期限一般為稽核報告簽發(fā)后

。如序時稽核檔案、常規(guī)稽核檔案等。

A、5年

B、8年

C、10年

D、15年

2、信用社轄內(nèi)有2個以上網(wǎng)點的應(yīng)配備會計輔導(dǎo)員，原則上每 個網(wǎng)點配備1名輔導(dǎo)員，輔導(dǎo)員可以兼職。A、3個

B、4個

C、5個

D、6個

3、以下應(yīng)列入營業(yè)成本的項目是。

A、固定資產(chǎn)購建支出

B、罰沒款支出

C、出納短款支出

D、以上都不是

4、確定重要空白憑證帳實相符采用的方法是

。A、實地盤點

B、總分核對

C、帳表核對

D、帳薄核對

5、無效的借款合同應(yīng)從

無效。

A、確認時

B、簽訂時

C、起訴時

D、執(zhí)行時

6、聯(lián)行印章、密押和重要空白憑證應(yīng)做到

。A、印章分管 B、印證分管 C、印、押、證三人分管分用 D、印押分管，印證分管

7、存款人可以通過

辦理轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金繳存，但不得提取現(xiàn)金。A、基本帳戶

B、一般帳戶

C、專用帳戶

D、臨時帳戶

8、短期貸款展期期限累計不得超過。

A、半年

B、一年

C、原貸款期限的一半

D、原貸款期限

9、信用社對固定資產(chǎn)折舊提取方法。

A、工作量法

B、平均年限法

C、成本法

D、雙倍余額遞減法

10、《擔(dān)保法》規(guī)定

可為保證人。

A、學(xué)校

B、醫(yī)院

C、國家機關(guān) D、具有代為清償債務(wù)能力的法人

四、多選題（10分，每小題1分）

1、非現(xiàn)場稽核是與現(xiàn)場稽核相對應(yīng)的，具有

特點。A、全面性

B、連續(xù)性

C、延伸性

D、靈活性

2、屬于永久保管的會計檔案。

A、存貸款開銷戶登記薄

B、掛失申請書

C、股金分戶帳

D、會計憑證

3、會計檢查的內(nèi)容包括。

A、業(yè)務(wù)檢查

B、財務(wù)檢查

C、帳務(wù)檢查

D、安全檢查

4、農(nóng)村信用社稽核具有

特點。

A、權(quán)威性

B、獨立性

C、全面性

D、延伸性

5、以下哪些條件符合呆帳貸款認定的條件。

A、自然災(zāi)害

B、死亡絕戶

C、外出打工

D、依法宣告破產(chǎn)

6、做好儲蓄核算工作，要嚴格執(zhí)行下列

規(guī)定。

A、雙人臨柜，錢帳分管

B、分線控制，互相核對

C、當(dāng)日帳，當(dāng)日清

D、憑證、公章統(tǒng)一保管

7、信用社社內(nèi)往來帳務(wù)核對的要求是。

A、指定專人核對

B、逐筆勾對發(fā)生額

C、換人復(fù)核

D、互發(fā)對帳單

8、下列情形中不能辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的有。

A、銀行承兌匯票要素不全

B、未經(jīng)查詢的匯票 C、注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票

D、背書不連續(xù)

9、辦理大額支付交易必須進行登記和報備，下列

屬于大額支付交易。A、單位之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)帳收付

B、個人銀行結(jié)算帳戶之間20萬元以上的款項收付

C、個人銀行結(jié)算帳戶與單位結(jié)轉(zhuǎn)帳戶之間20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)

D、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付

10、取得抵債資產(chǎn)的標(biāo)志

A、所有權(quán)

B、租賃權(quán)

C、處臵權(quán)

D、使用權(quán)

五、簡述題：（20分，每小題5分）

1、工作底稿主要內(nèi)容包括哪些？

2、違規(guī)工作人員的處理種類有哪些？

3、稽核報告編寫的原則？

4、如何審查借款合同的合規(guī)性和合法性？

六、案例分析題（進行違規(guī)分析并提出處理意見或建議，7分，15分，參 考 答 案

一、填空題

1、內(nèi)部控制

自我監(jiān)督

主動防范

查錯除弊

規(guī)避風(fēng)險 提高經(jīng)營管理水平

2、業(yè)務(wù)

財務(wù)

3、問責(zé)制

定期

4、定期報告 專題報告 隨時報告 稽核信息報告

5、總帳 明細帳

6、表內(nèi) 表外

7、業(yè)務(wù)財務(wù) 經(jīng)濟效益 財經(jīng)紀(jì)律 經(jīng)濟責(zé)任

8、專人負責(zé) 證印分管 證押分管 表外 帳實

9、金額 日期

收款人名稱

10、收付現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳 收付現(xiàn)金 簽發(fā)利息收付通知單

11、公款 儲蓄 12、6個月 自貼現(xiàn)之日 到期日 13、4個月 8%

14、止付手續(xù)

質(zhì)押背書

15、設(shè)帳

記帳

結(jié)帳

對帳

16、每年翻錄

雙備份

防磁

防潮

17、總帳現(xiàn)金 現(xiàn)金登記薄 庫存現(xiàn)金

18、憑證基本要素

內(nèi)容

19、審貸分離 分級審批 大額貸款報備咨詢 信貸業(yè)務(wù)責(zé)任人

二、判斷題

1、錯

2、錯

3、對

4、錯

5、對

6、對

7、錯

8、對

9、錯

10、對

三、單項選擇題：

1、C

2、C

3、D

4、A

5、B

6、C

7、B

8、D

9、B

10、D

四、多項選擇題：

1、ABD

2、ABC

3、ABC

4、ABD

5、ABD

6、ABC

7、BCD

8、ABD

9、ABCD

10、ACD

五、簡述題

1、答：（1）被稽核單位的名稱；（2）稽核項目名稱以及實施時間；（3）稽核過程記錄，包括稽核查證的主要事實及其來源，計算和分析的結(jié)果、認定事實的依據(jù)。（4）稽核人員姓名及編制日期；（5）復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期；（6）索引號及頁號。

2、答：（1）經(jīng)濟處罰：包括罰款等；（2）紀(jì)律處分：包括警告、記過、降職、撤職、開除；（3）組織處理：包括降低薪酬系數(shù)、解聘職務(wù)（稱）、責(zé)令辭職、免職、待崗（清收）、解除勞動合同；（4）其他處理：包括書面檢查、限期改正、通報批評。

3、答：（1）實事求是，客觀公正；（2）數(shù)字準(zhǔn)確，證據(jù)確鑿；（3）抓住關(guān)鍵，突出重點；（4）意見具體，切合實際；（5）文字精煉，措辭得當(dāng)；（6）要素完整，結(jié)構(gòu)合理。

4、答：（1）合同條款和內(nèi)容所涉及的方面是否存在違法、違紀(jì)問題；（2）

內(nèi)容填寫是否完整準(zhǔn)確，是否需要補充，是否使用法人公章，法定代表人和經(jīng)辦人員是否簽字；（3）抵押貸款是否辦理了抵押登記，抵押合同、保證合同是否與抵押人、保證人親自簽訂，抵押物是否可以抵押，是否真實有效等。

五、案例分析題

1、答：分析：一是違反了《農(nóng)村信用社會計基本制度》

處理建議：根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》

第五篇：稽核員考試

稽核監(jiān)督工作是確保農(nóng)村信用社深化改革、依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，是信用社內(nèi)控建設(shè)的重要組成部分。為使稽核監(jiān)督的作用得以有效發(fā)揮，必須盡快建立一支政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的工作隊伍，以適應(yīng)我省農(nóng)村信用社改革發(fā)展的要求。

全省農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗工作即將全面展開，為幫助參加業(yè)務(wù)考試人員近一部熟悉業(yè)務(wù)，省聯(lián)社稽核監(jiān)督處在聽取有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)和稽核隊伍的實際狀況，選編了這份《河南省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》，以方便稽核人員對信用社各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和掌握。

這份復(fù)習(xí)資料的內(nèi)容包括金融常識、會計、信貸、儲蓄、出納、稽核監(jiān)督及安全保衛(wèi)等農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)，復(fù)習(xí)題目類型與日常考試題目類型相同，復(fù)習(xí)題后面附有參考答案，以便隨時對照練習(xí)。

會 計 業(yè) 務(wù)

一、填空：

1、信用社的會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。

2、基本憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記賬簿、核對賬務(wù)及事后考查的依據(jù)。

3、流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。

4、有價單證要貫徹“賬證分管”的原則，由會計部門管賬，出納部門管證，相互制約，相互核對。

5、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。

6、除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

7、貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

8、信用社系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計的期限原則上離任前 2年，重大問題可以追溯。

9、固定資產(chǎn)是指使用期限超過 一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

10、財產(chǎn)管理主要是指對 固定資產(chǎn) 和低值易耗品的管理。

11、其他類資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。

12、借貸記帳法是以 會計科目 為記帳主體。

13、會計檔案保管期限分為 永久保管 和定期保管兩種。

14、一切帳簿必須根據(jù) 憑證 記載。

15、會計核算以 人民幣 為記帳本位幣。

16、從事會計工作的人員，必須取得 會計從業(yè)資格證書。

17、金融機構(gòu)財務(wù)狀況主要包括 資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益 三要素。

18、銀行匯票金額起點為 500 元。

19、票據(jù)是指 匯票、本票和 支票。

20、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有 真實的交易關(guān)系和 債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

21、農(nóng)村信用社的日計表反映當(dāng)日全部業(yè)務(wù)活動，其當(dāng)日 發(fā)生額和 余額根據(jù)總帳各科目當(dāng)日 發(fā)生額、余額填記，借貸方發(fā)生額和余額的合計數(shù)必須 各自平衡。

22、重要空白憑證的管理要貫徹證印分管、證押分管 的原則，實行專人負責(zé)，入庫保管，填錯作廢時，應(yīng)加蓋作廢戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。

23、信用社網(wǎng)點所有沖帳、調(diào)帳憑證必須經(jīng)會計主管審查蓋章后辦理，并將錯帳的 日期、情況、金額 及沖帳、調(diào)帳的日期進行登記。

24、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、立卷建檔五個階段。

25、稽核查過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)向派出單位報告。

26、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示派出單位，采取封存賬冊、證據(jù)資料及金庫等臨時措施。

27、對領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任稽核，應(yīng)在離任前由人事部門提出建議，出具《離任稽核建議書》，報經(jīng)理事長簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項。

28、信用社是獨立的企業(yè)法人，實行獨立核算，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧。

29、、電腦操作人員使用的個人密碼，要嚴格保密，定期更換，防止失密。

30、查閱會計檔案時，信用社應(yīng)專人在場陪同，代辦查閱，不得交給查閱人放任不管。

31、縣聯(lián)社會計主管交接由聯(lián)社分管主任負責(zé)監(jiān)交；信用社內(nèi)勤主任或會計主管交接由主任會同管轄聯(lián)社會計主管或指定人員負責(zé)交接；會計員交接由內(nèi)勤主任或會計主管 負責(zé)監(jiān)交。

32、任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款。

33、會計要素是會計對象內(nèi)容的構(gòu)成部分，是會計核算的概括分類。

34、按資金性質(zhì)表內(nèi)科目分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同社類、所有者權(quán)益類和損益類。

35、借貸記帳法就是以資產(chǎn)總額等于負債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)；以會計科目為主題；以借、貸為記帳符號；以有借必有貸、借貸必相等為記帳規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記帳方法。

36、信用社的會計檢查主要包括三個方面，既帳務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財物檢查。

37、會計分析方法一般有三種，既比較分析法、因素分析法、結(jié)構(gòu)分析法。

38、信用社籌集的資本金，按其投資主體可分為信用社資本金、其他法人資本金、個人資本金。如有國家，外商投資的可增設(shè)國家資本金、外商資本金。

39、信用社核算所有者權(quán)益的會計科目有：實收資本、股本金、資本公積、盈余公積、本年利潤和利潤分配六個。

40、未分配利潤是指留于以后分配的利潤或待分配利潤。“未分配利潤”帳戶借方余額為未彌補的虧損，貸方余額為未分配的利潤。

41、盈余公積金是指按照國家有關(guān)規(guī)定從利潤中提取的公共積累資金，包括法定盈余公積和公益金。

42、信用社經(jīng)營成本是指信用社在籌集和運用資金以及收回資金過程中而支付的利息和與經(jīng)營有直接聯(lián)系的各項費用。

43、信用社的貸款按期限可劃分為短期貸款，中期貸款，長期貸款。

44、信用社的貸款方式劃分為信用貸款，擔(dān)保貸款。

45、銀行存款帳戶按資金來源性質(zhì)，資本管理要求可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。按結(jié)算方式可分為支票結(jié)算戶和存折結(jié)算戶。

46、重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類立戶，以假定價格（每本或每份一元）記帳。并登記憑證起訖號碼。

47、農(nóng)村信用社的會計核算單位，分為獨立核算單位和非獨立核算單位。農(nóng)村信用社為獨立核算單位，其所屬的信用分社、儲蓄所、服務(wù)點、信用站等信用網(wǎng)點均為非獨立核算單位。非獨立核算單位采取向獨立核算的信用社報帳或由信用社并表的辦法。獨立核算的信用社要設(shè)置會計部門，配備專職會計人員，負責(zé)本社的會計核算和會計管理工作。

48、目前農(nóng)村信用社所面臨的風(fēng)險，主要有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、搶劫詐騙風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險等。

49、會計內(nèi)部控制的原則：規(guī)范化原則、授權(quán)分責(zé)原則、監(jiān)督制約原則、帳務(wù)核對原則、安全謹慎原則。

50、在會計基本制度中，會計的內(nèi)控要求是建立崗位責(zé)任制度、授權(quán)控制制度和職務(wù)分離制度。

51、在支付結(jié)算控制方面，必須加強法制觀念，嚴格操作規(guī)程，防止和糾正違章操作，業(yè)務(wù)處理杜絕一手清，健全內(nèi)部制約機制，堅持定期或不定期的內(nèi)外對帳，保證安全快速地辦理每一筆支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

52、財務(wù)管理控制，主要從資本金的管理、負債管理的控制、資產(chǎn)管理的控制、財務(wù)收入和財務(wù)支出的控制、營業(yè)稅金和所得稅的控制等五個方面進行。

53、會計基本核算方法包括：會計科目、記帳方法、會計憑證、帳務(wù)組織、和會計報表等。

54、在稽核中發(fā)現(xiàn)較為嚴重的問題，稽核人員必須寫出書面報告，逐級上報。發(fā)現(xiàn)2000以上的經(jīng)濟案件應(yīng)及時逐級上報省聯(lián)社。

55、各級稽核部門和稽核人員應(yīng)根據(jù)具體情況，采取以下工作方法：序時稽核、不定期稽核、全面稽核、專項稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。

56、現(xiàn)場稽核檢查現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證時，應(yīng)會同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、主管人員和管庫人員一起進行，并遵守有關(guān)規(guī)章制度。

57、項目組長根據(jù)稽核過程中編寫的工作底稿，審核匯總形成稽核事實確認書。

58、信用社的固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益（不含為分配利潤）比例最高不得超過50%。

59、對于當(dāng)月使用的固定資產(chǎn)，從投入使用月份的次月起計提折舊。60、信用社應(yīng)按分類折舊法計提固定資產(chǎn)折舊。61、信用社不得以融資租賃的方式租出固定資產(chǎn)。

62、低值易耗品采用分期攤?cè)氤杀镜模瑪備N期限最長不得超過2年。63、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的3%-5%確定。64、已估價單獨入帳的土地不計提固定資產(chǎn)折舊。65、對已經(jīng)逾期的貸款要及時發(fā)出逾期貸款催收通知書。

66、抵債資產(chǎn)是指借款人不能按約歸還貸款，以借款人或擔(dān)保人的資產(chǎn)抵償所欠信用社貸款本息而形成的待處理資產(chǎn)。

67、當(dāng)日發(fā)生的差錯，日期和金額寫錯時，應(yīng)采用劃線更正法，并由記帳員在紅線左端蓋章證明。隔日或以后發(fā)現(xiàn)的錯誤，應(yīng)采用紅藍字沖正傳票更正法更正。

68、信用社將多余資金調(diào)劑給其他信用社時，要與調(diào)入資金信用社簽訂調(diào)劑資金合同，詳細規(guī)定調(diào)劑金額、期限、利率等。

69、農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款的繳存范圍包括：（1）活期存款；（2）財政性存款；（3）定期存款（4）活期儲蓄存款；（5）定期儲蓄存款；（6）保值定期儲蓄存款；（7）委托及代理負債業(yè)務(wù)（減：委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)）。70、匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。

71、票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票、銀行匯票和用于支取現(xiàn)金的支票不得轉(zhuǎn)讓。

72、票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或簽名加蓋章。

73、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

74、未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)票據(jù)無效，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證銀行不予受理。

75、農(nóng)村信用社實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負責(zé)制。

76、農(nóng)村信用社的“三會”是指股東大會、理事會、監(jiān)事會。

77、儲蓄機構(gòu)不代任何單位和個人擅自查詢、凍結(jié)或扣劃儲戶的存款，國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

78、某信用社工資總額為10000元，則該社按要求應(yīng)計提職工福利費 1400 元；職工教育經(jīng)費 150 元；工會經(jīng)費200 元；勞動保險金2000元；失業(yè)保險金200元；住房公積金1000元。79、某鄉(xiāng)級信用社利息收入為10萬元，則該社按要求應(yīng)計提營業(yè)稅金3000元；教育附加90元；城市建設(shè)維護稅30元；若該社為城鎮(zhèn)則應(yīng)計提城建附加150元。

80、某社的各項抵押貸款額為300萬元，各項質(zhì)押貸款額為200萬元，該社的抵押物金額、質(zhì)押物金額不得低于500萬元；250萬元。

81、營業(yè)稅按貸款利息收入的一定比例交納；教育附加按計提營業(yè)稅額的一定比例交納。82、會計要素包括：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤。83、會計核算的基本前提包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量。84、帳務(wù)組織包括明細核算和綜合核算。85、明細核算包括：分戶帳、登記簿、余額表。86、綜合核算包括：科目日結(jié)單、總帳、日計表。87、帳務(wù)核對分為每日核對和定期核對。

88、帳簿必須根據(jù)傳票記載，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明，字跡清晰。

89、憑證和帳簿應(yīng)該用藍、黑墨水鋼筆填寫，紅墨水和紅色復(fù)寫紙、紅色圓珠筆只用于劃線和當(dāng)年錯帳沖正。

90、帳、表、憑證上書寫文字及金額，一般應(yīng)占全格的二分之一，因漏記使帳頁發(fā)生空格時，應(yīng)在空格的摘要欄內(nèi)用紅字注明“空格”字樣。

91、帳簿上的一切記載，不得涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕。92、表外科目采用單試記載，發(fā)生記借方，銷減記貸方，余額在借方。

93、會計核算必須經(jīng)過復(fù)核，實行錢帳分管，核算質(zhì)量要達到帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外帳務(wù)六相符。

94、在處理業(yè)務(wù)和帳務(wù)時，現(xiàn)金收入先收款、后記帳；現(xiàn)金付出先記帳、后付款。

95、業(yè)務(wù)公章：用于對外的重要單證，如存單、存折、收據(jù)等。結(jié)算專用章用于簽發(fā)結(jié)算憑證及有關(guān)查詢、查復(fù)書等。

96、密押、印章、憑證、帳表的管理，根據(jù)保密制度，指定專人保管、使用，密押、聯(lián)行專用章和業(yè)務(wù)公章、聯(lián)行印押必須分管，并建立交接登記制度。

97、機構(gòu)裁撤、合并、分設(shè)或會計主管人員和會計人員工作調(diào)動、離職時，必須辦清交接手續(xù)。98、憑證必須按結(jié)帳日整理，按日或定期裝訂，定期裝訂最長不得超過10天，憑證裝訂的順序，先表內(nèi)科目，后表外科目，以統(tǒng)一的會計科目排列順序為準(zhǔn)。

99、憑證的裝訂每個科目下按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸的順序排列。表外科目按收入、付出順序排列。

100、帳簿裝訂：總帳按月裝訂，各種帳、簿、卡按月、季或按年裝訂。裝訂成冊的帳簿，及時登記“會計檔案登記簿”入庫保管。

二、單項選擇：

1、農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存 B。A.管理費 B.存款準(zhǔn)備金 C.利潤 D.二級準(zhǔn)備金

2、資產(chǎn)管理不包括 D。A.準(zhǔn)備金管理 B.貸款管理 C.證券投資管理 D.資本管理

3、應(yīng)收未收利息在 A 個月以上的，要在表外列帳。A.3 B.6 C.9 D.12

4、不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用是指 A。A.遞延資產(chǎn) B.無形資產(chǎn) C.固定資產(chǎn) D.流動資產(chǎn)半年

5、留于以后分配的利潤或待分配的利潤叫 D。A.實收資本 B.贏余公積 C.資本公積 D.未分配利潤

6、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 D。A.4個月 B.一年 C.3個月 D.6個月

7、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是 B。A.基本建設(shè)的資金 B.日常開支 C.更新改造的資金

D.特定用途，需要專戶管理的資金

8、農(nóng)村信用社的儲蓄所是 B。A.法人機構(gòu) B.非法人機構(gòu) C.獨立核算機構(gòu) D.綜合機構(gòu)

9、可以作為抵押的財產(chǎn)有 B。A.耕地

B.抵押人所有的房屋 C.宅基地 D.自留地

10、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個帳戶支取 D A.一般存款帳戶 B.臨時存款帳戶 C.專用存款帳戶 D.基本存款帳戶

11、農(nóng)村信用社的股金經(jīng)本社 D 同意后，可以退股。

。A.內(nèi)勤副主任 B.主管會計 C.理事長 D.理事會

12、短期貸款展期期限累計不得超過 D。A.原貸款期限的一半 B.半年 C.一年 D.原貸款期限

13、農(nóng)村信用社對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 A。A.1.5倍 B.2倍 C.2.5倍 D.3倍

14、信用社的呆帳準(zhǔn)備金，按年末風(fēng)險資產(chǎn)余額的 A。A.1%差額提取 B.1.5%差額提取 C.2%差額提取 D.3%差額提取

15、對最大一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額 的 A。A.40% B.50% C.30% D.20%

16、下列支出不能計入金融企業(yè)成本的是 C。A.職工福利費 B.呆帳準(zhǔn)備金 C.支付的罰款 D.訴訟費

17、信用社會計憑證定期裝訂最長不得超過幾天 B。Ａ.5 Ｂ.10 Ｃ.1

5Ｄ.7

18、信用社內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng) B 批準(zhǔn)方可調(diào)閱。Ａ.主任

Ｂ.會計主管

Ｃ.檔案管理員，Ｄ.聯(lián)社會計科長

19、公檢司法和有關(guān)單位必須持有縣級以上主管部門正式公函，經(jīng) A 批準(zhǔn)方可查閱。Ａ.主任 Ｂ.會計主管

Ｃ.檔案管理員 Ｄ.聯(lián)社會計科長

20、低值易耗品采用分期攤成本的方法，攤銷期限最長不得超過 B 年。Ａ.1 Ｂ.２

Ｃ.３

Ｄ.５

21、信用固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計入 B。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)支出

Ｃ.營業(yè)外支出

Ｄ.營業(yè)費用

22、無形資產(chǎn)受益期限難以預(yù)計的，應(yīng)按不短于 C 年的期限推銷。Ａ.二

Ｂ.五

Ｃ.十

Ｄ.十五

23、信用社轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的凈收入，除國家另有規(guī)定外，計入 A。Ａ.其他營業(yè)收入

Ｂ.營業(yè)外收入

Ｃ.營業(yè)收入

Ｄ.投資收益

24、信用社發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的權(quán)限審批后，分別應(yīng)計入 A。Ａ.營業(yè)外支出

Ｂ.營業(yè)費用

Ｃ.其他營業(yè)支出

Ｄ.投資收益

25、信用社從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計入當(dāng)期損益，列 A。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)收入

Ｃ.投資收益

Ｄ.營業(yè)收入

26、信用社取得的抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生與之相關(guān)的收入支出，分別計入 Ａ.營業(yè)外收支

Ｂ.投資收益

Ｃ.其他營業(yè)收支

Ｄ.營業(yè)收入或費用

27、收入已核銷的壞帳損失，應(yīng)列入當(dāng)期 A。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)收入

Ｃ.投資收益

Ｄ.利息收入

28、收回已核銷貸款呆賬，應(yīng) B。Ａ.沖減其他營業(yè)支出

Ｂ.增加呆賬準(zhǔn)備金

A。Ｃ.增加營業(yè)外收入

Ｄ.沖減營業(yè)外支出

29、信用社發(fā)生虧損，可以在 C 年內(nèi)延續(xù)彌補，此扣不足彌補的，用稅扣利潤彌補。Ａ.二

Ｂ.三

Ｃ.五

Ｄ.十年

30、清算過程中，下列 D 優(yōu)先從現(xiàn)有財產(chǎn)中支付 Ａ.職工工資、勞動保險費

Ｂ.國家稅金

Ｃ.債務(wù)

Ｄ.清算費用

三、簡答：

1、《擔(dān)保法》中規(guī)定不得為保證人有哪些？

答：國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體以及企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門。

2、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？

答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（２）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（３）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（４）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

3、對貸款展期有什么規(guī)定？

答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年。

4、會計檢查的方式一般有哪些？

答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方法。

5、固定資產(chǎn)的折舊年限如何掌握？

答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機器、機械及其他設(shè)備為１０年；（３）電子設(shè)備、運輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲蓄手續(xù)費的計提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲蓄存款年平均余額的千分之八之內(nèi)控制使用，主要用于：支付代辦儲蓄勞務(wù)費、對代辦人員的表彰、獎勵以及按規(guī)定支付的其他費用。

7、信用社會計核算必須達到的“六無”“六相符”是什么？

答：“六無”是指帳務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、計帳無串戶、存款無透支、報表無虛假，“六相符”是指帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外帳全部相符。

8、銀行支付結(jié)算原則是什么？

答：銀行支付結(jié)算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。

9、憑證傳遞必須應(yīng)注意什么？

答：必須做到準(zhǔn)確及時、手續(xù)嚴密、辦妥交接、先外后內(nèi)、先急后緩。除另有規(guī)定外，憑證一律由信用社內(nèi)部人員傳遞。

10、信用社會計憑證應(yīng)按什么順序裝訂？

答：先表內(nèi)后表外，以統(tǒng)一會計科目順序為準(zhǔn)；表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結(jié)單訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。

11、信用社會計主管辦理交接時，交接清單內(nèi)容包括哪些內(nèi)容？

答：一是交接日總賬各科目余額表；二是會計檔案移交表；三是移交清單列明應(yīng)當(dāng)移交的會計部門保管的印章、密押（機）、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)移交的其他物件等；四是交接工作書面說明

12、抵債資產(chǎn)價值確認原則是什么？

答：一是借貸雙方協(xié)商議定；二是借貸雙方共同認可的權(quán)威部門評估確認；三是法院裁決確定。

13、信用社繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，應(yīng)按什么順序分配？

答：（1）彌補以前虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤。

14、信用社會計工作的主要任務(wù)是什么？

答：主要任務(wù)是真實、準(zhǔn)確、及時、完整的對信用社的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動進行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)督部門提供會計信息。

15、會計人員的職責(zé)有哪幾條？ 答：會計的職責(zé)主要有四條：

（1）遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會計法規(guī)和信用社會計基本制度。（2）依據(jù)會計基本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作。

（3）遵循經(jīng)濟核算原則，加強財務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。

16、什么是表外科目？

答：表外科目是用以反映未涉及資金的實際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的重要會計事項，不列入資產(chǎn)負債表的平衡關(guān)系中的科目。

17、什么是會計憑證？

答：會計憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記帳簿、核對帳務(wù)及查考的依據(jù)。

18、信用社會計憑證的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時，必須注明記帳日期）；（2）收付款單位（人）的戶名和帳號；

（3）收付款單位（人）開戶行（社）的名稱和社（行）號；（4）人民幣符號和大小寫金額；

（5）款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會計分錄和憑證編號；

（7）按規(guī)定預(yù)留的客戶印鑒或客戶支付密碼；（8）信用社及有關(guān)人員印章。

19、信用社會計分析的主要內(nèi)容是什么？ 答：會計分析的主要內(nèi)容有10個方面，具體是：（1）資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)及 其變化情況；（2）收入、成本、費用變動情況；（3）損益的構(gòu)成及 應(yīng)收、應(yīng)付變動情況；（4）內(nèi)部資金占用情況。

20、什么是資產(chǎn)？資產(chǎn)包括那些內(nèi)容？

答：資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量并能為企業(yè)提供經(jīng)濟效益的經(jīng)濟資源。資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

21、什么是所有者權(quán)益？信用社所有者權(quán)益包括那些內(nèi)容？

答：所有者權(quán)益亦稱投資人權(quán)益。是指企業(yè)投資者對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所謂企業(yè)凈資產(chǎn)，就是企業(yè)的全部資產(chǎn)減去全部負債后的凈額。

信用社所有者權(quán)益包括實收資本、股本金、資本公積、贏余公積、未分配利潤等。

22、什么是利潤？信用社利潤是怎樣構(gòu)成的？

答：利潤是指企業(yè)在一定期間的 經(jīng)營成果。分別反映為贏利或虧損。

信用社的利潤總額 由營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額，以前損益調(diào)整等部分構(gòu)成。

23、信用社哪些開支不能計入成本？

答：（1）購置和建造固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。

（2）對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利。（3）被沒收的財務(wù)、支出的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐助支出。（4）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種費用。（5）國家規(guī)定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制？

答：指凡是當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)得收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)擔(dān)負的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用處理；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用。

25、會計核算的基本原則有哪些？

答：《企業(yè)會計準(zhǔn)則》明確規(guī)定了我國會計核算一般原則共十二條，既：客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比性原則、謹慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、重要性原則。

26、什么是遞延資產(chǎn)？包括哪些內(nèi)容？

答：遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用。包括開辦費、金融債券發(fā)行費用、固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。

27、計提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用的次月起計提折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。

28、計提折舊的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）雙倍余額遞減法；

（4）年數(shù)綜合法。

29、票據(jù)上的那些內(nèi)容不得更改？

答：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，否則無效。30、《票據(jù)法》規(guī)定的付款日期有那幾種？

答：（1）見票即付，（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、計算：

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應(yīng)付利息是多少？儲戶應(yīng)得多少利息？

答：應(yīng)付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息稅=99×20%=19.8（元）儲戶應(yīng)得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農(nóng)戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應(yīng)收利息是多少？

答：應(yīng)收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝2024（元）