第一篇：信用社稽核部稽核員工作總結

信用社稽核部稽核員工作總結

信用社稽核部稽核員工作總結

信用社稽核部稽核員工作總結

尊敬的各位領導： 大家好！我叫，男，現年歲，大學文化，經濟師。由信用社崗調至聯社稽核部任稽核員。從事稽核工作以來，在稽核大隊和聯社的領導下，在一同從事稽核工作的其它同事的幫助下，本人認真學習專業知識和業務技能，積極主動履行崗位職責，按時完成稽核大隊及聯社分配的各項稽核任務。通過自己和同事們的相互配合，有效地防范了案件、事故的發生，信用社內控制度的貫徹和執行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業素質、業務技

能等方面也有了很大提高。現將參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。

一、基本工作情況： 參加稽核工作以來，在市辦事處及聯社的領導下，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下項稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：

1、“案件風險百日排查”交叉檢查，對縣農村信用聯社進行了風險排查。我所在的排查小組對縣信用社、5家信用社進行了排查；

2、以分組包片的形式對信用社等6個基層社進行了冒名、借名貸款專項檢查；

3、根據有關強制休假制度和離任審計制度的規定，對部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計及基層社主任強制休假期間的業務經營審計；

4、為有效預防突發性事故和員工道德性風險引起的責任性事故，對轄內金庫的現金庫存進行了突擊查庫； ┉┉

二、工作中的具體做法：

1、明確思想，端正態度。稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質和能力，而思想素質首當其沖應該放在第一位。一個業務能力較高但思想和道德素質較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明確自己的工作方向，端正自己的工作態度，以較為飽滿的態度積極投入到從事的工作當中。

2、加強學習，努力提高自身綜合素質。雖然自己參加信用社工作已近年時間，但從事稽核工作對于我來講是一個嶄新的崗位，身在其中，我感到一是工作經驗不足，二是自身所掌握專業知識有所欠缺。這種情況下，我要求自己： 一是加強政治理論、法律、業務等方面的學習，利用業余時間認真學習金融業

務知識，法律知識和各項規章制度，認真學習市辦及聯社下發的各種文件、資料，促進自己融會貫通，學以致用，提高業務工作能力、綜合分析能力。不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業務素質由單一型向全面復合型發展。二是立足干中學，學中干，學中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高自己怕工作質量。三是積極參加市辦及聯社舉辦各種學習培訓及經驗交流。在學習過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結工作中的經驗教訓，不斷充實和完善自己。

3、嚴格監督，認真履行崗位職責。在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針

對此前各級各部門檢查發現問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續落實情況，進行逐項復查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規違紀問題的發生。

三、工作中存在的不足： 的工作當中，通過自己的努力和領導、同事的幫助，自己較為圓滿地完成了上級下達的各項工作任務，取得了一些成績，但是我自己很清楚地認識到自己還存在一定的差距和不足。一是思路不夠清晰。在稽核檢查中的“度”把握不夠理想，工作質量不高。二是創新意識不強，工作成效不夠突出。三是業務知識還比較單一，綜合能力還有待提高，距離真正的復合型、全面型的人才還有較大差距，綜合素質有待進一步提高。

四、下一步的工作打算和措施 回顧過去近一年當中的各項工作，總結自己的成績和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯社領導的指導下，在同事們的幫助和支持下，正確

處理好工學矛盾，做到“學中干、干中學”，經常反省自己的行為，檢點自己的作風，認真學習，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質的提升步伐，以適應不斷推陳出新的工作環境，按時保質保量完成上級交付的各項工作任務。準備采取的措施是：

1、持之以恒，加強學習。面對當今社會日新月異的工作環境，可謂是“逆水行舟、不進則退”，不學習就要落后，因此我要時刻加強自身學習，努力克服自身的不足，虛心向別人請教，不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間，學習法律、法規和各項規章制度，做到知法、懂法、守法，按照規定嚴格執行制度。

2、嚴格執行制度，強化稽核監督。在稽核工作中，嚴格要求自己，認真執行各項制度，堅決杜絕違章、違制現象的發生，全面提升稽核監督水平；二是堅持堅持原則，敢于碰硬，憑制度辦事，堅決維護制度的嚴肅性，督促各項規章

制度落到實處；三是堅持對所查出的問題進行追根溯源，認真總結經驗教訓，督促規范整改，確保各項工作健康、有序地開展。

3、扎實工作，認真履職。在自己的實際工作當中，堅持務實的工作作風，扎實開展好稽核監督工作，從源頭上遏制違規、違紀、違法案件和事故的發生。

以上述職，敬請各位審議。謝謝大家！

第二篇：信用社稽核員的工作總結

大學畢業以后，很長時間內找不到工作，這倒不是工作很難找，實際上工作很多，主要是我眼界太高，高不成低不就的，自以為畢業于名牌大學，非要找到一個很好的工作。現在回想起來，那時真的很幼稚，工作不在于好壞，主要是個人的能力和努力的情況。

不過那時的我運氣還不錯，在找了很長時間工作后，在即將喪失信心的時候，找到了現在工作的地方，**信用社。在我找到個周，已經體會了很多次找不到工作的痛苦了，所以我進入工作崗位上后，馬上就適應了新的環境，工作業績也很快的上來了。

不過我從**信用社**崗調至**聯社稽核部任稽核員。從事稽核工作以來，在**稽核大隊和**聯社的領導下，在一同從事稽核工作的其它同事的幫助下，本人認真學習專業知識和業務技能，積極主動履行崗位職責，按時完成**稽核大隊及聯社分配的各項稽核任務。通過自己和同事們的相互配合，有效地防范了案件、事故的發生，信用社內控制度的貫徹和執行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業素質、業務技能等方面也有了很大提高。現將200*參加稽核工作以來的具體情況作如下的工作總結。

一、基本工作情況：

200*年參加稽核工作以來，在**市辦事處及聯社的領導下，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下*項稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：

1、“案件風險百日排查”交叉檢查，對**縣農村信用聯社進行了風險排查。我所在的排查小組對**縣**信用社、*5家信用社進行了排查;

2、為有效預防突發性事故和員工道德性風險引起的責任性事故，對轄內金庫的現金庫存進行了突擊查庫;

3、以分組包片的形式對**信用社等6個基層社進行了冒名、借名貸款專項檢查;

4、根據有關強制休假制度和離任審計制度的規定，對部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計及基層社主任強制休假期間的業務經營審計;

二、工作中的具體做法：

1、加強學習，努力提高自身綜合素質。

雖然自己參加信用社工作已近*年時間，但從事稽核工作對于我來講是一個嶄新的崗位，身在其中，我感到一是工作經驗不足，二是自身所掌握專業知識有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是積極參加市辦及聯社舉辦各種學習培訓及經驗交流。在學習過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結工作中的經驗教訓，不斷充實和完善自己。

二是加強政治理論、法律、業務等方面的學習，利用業余時間認真學習金融業務知識，法律知識和各項規章制度，認真學習市辦及聯社下發的各種文件、資料，促進自己融會貫通，學以致用，提高業務工作能力、綜合分析能力。不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業務素質由單一型向全面復合型發展。

三是立足干中學，學中干，學中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高自己怕工作質量。

2、嚴格監督，認真履行崗位職責。

在今年進行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認真記錄，認真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發現問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續落實情況，進行逐項復查，督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規違紀問題的發生。

3、明確思想，端正態度。

稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質和能力，而思想素質首當其沖應該放在第一位。一個業務能力較高但思想和道德素質較差的人從事稽核工作，帶來的負面效應是遠大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明確自己的工作方向，端正自己的工作態度，以較為飽滿的態度積極投入到從事的工作當中。

在以后的工作生活中，我還是要繼續的努力工作，因為我從個人感覺上就知道自己做的還是不夠，缺點就是上班經常遲到，上班的時候經常借故有事外出，工作不是很努力，這是我要在以后要認真改正的地方。

以后的路還有很長，我將要繼續做好我的信用社稽核員，就必須處理好合同事之間的關系，將上下關系理順，努力的工作是必不可少的，相信我在以后的工作中會取得更好的成績的。

“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”，我會做好工作的，相信自己的能力!

第三篇：信用社稽核員自我鑒定

農村信用社稽核人員考試復習題(一)

一、填空題：

1、農村信用社稽核歸納起來具有經濟監督、經濟評價、經濟鑒證三大職能。

2、稽核的獨立性是保證農村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現在獨立的機構、獨立的機構、客觀公正的立場等三方面。

3、農村信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現場稽核和非現場稽核。

4、農村信用社稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

5、農村信用社稽核按與業務和財務活動發生的時間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續稽核。

6、農村信用社稽核按其機構不同劃分，可分為內部稽核和外部稽核。

7、**省農村信用社稽查大隊稽查操作規程中規定現場稽核的程序可劃分為五個階段，即前期準備、現場實施、確認事實、報告完成、處理。

8、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，應在60日內將整改情況報稽查派出機構，若有異議，可在15日內向派出機構提出復查申請，派出機構在接到復查申請之日起15日之內組織稽查監督小組復查。

9、稽查大隊根據稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。

10、稽核證據按形態分類可分為實物證據、書面證據、和口頭證據。

11、稽核方法是完成稽核任務的技術手段，按稽核順序來劃分有順查法和逆查法，按稽查會計資料的范圍來劃分有詳查法和抽查法。

12、稽查大隊對轄內各縣(市、區)聯社、基層農信社等常規現場稽查一般每年不少于一次，并根據工作需要對確立的專項稽查項目進行現場稽查。

13、被稽查單位要在稽查組確定的期限內對“稽查事實確認書”的內容作出書面確認意見并簽章，如有異議，被查單位可說明情況，并附上相關證據。

14、稽查檔案卷內材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結論性、證明性、立項性文件材料三個單元。

15、稽查大隊的主要任務是：在職權范圍內對各縣(市、區)聯社、農村信用社進行稽查。

16、稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內容負有保密義務，相互之間不準私自透露和交流稽查內容。

17、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》規定稽查大隊的稽查工作要堅持稽查與整章建制相結合，與業務輔導相結合，與稽核處罰相結合，與為領導決策提供依據相結合。

18、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規定：稽查大隊依據本辦法和有關規定和制度，對農村信用社各職能部門、分支機構及其工作人員履行職責情況進行稽查監督。

19、**省農村信用社稽查大隊接受市辦(市聯社)的統一領導，對市辦主任、市聯社理事長負責并報告工作。

20、稽查大隊隊員依據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》行使稽查監督權，不受其他單位和個人的干預。

21、**省農村信用社稽查大隊采取現場稽查方式、實施常規和專項稽查,對交通不便,食宿條件不具備的機構,可采取調閱檔案稽查。

22、稽查大隊在農村信用社經營管理中發揮的作用是：在業務部門自律管理基礎上的再監督作用。

23、稽查報告是由稽查人員編寫的，用以向派出機構報告稽查任務完成情況和稽查結果，對被稽核社作出評價和結論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結式的書面文件。

24、**省農村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯社)頒發聘書和稽查工作證件,并簽訂聘任合同。

第四篇：信用社稽核工作總結

信用社稽核工作總結

信用社稽核工作總結2007-12-07 09:54:28第1文秘網第1公文網信用社稽核工作總結信用社稽核工作總結(2)信用社稽核工作總結(3)XXXXXX農村信用聯社二XX四稽核工作總結

二XX四年,是中共中央關于加快信用社改革的重要一年，也是我市信用合作工作整體發展的關鍵一年。一年來，在銀監分局的大力支持和監管下，在省聯社的正確領導下，全體信合員工認真學習、實踐黨的十六屆四中全會精神和深入貫徹中央X號文件精神，緊緊圍繞當地政府關于農村經濟工作的整體部署，以“一手抓管理、一手抓發展”為指導思想，狠抓稽核監察隊伍建設，制定和完善了稽核制度；以支持“三農”為中心；以我市信用聯社確定的“四個五”奮斗目

標為突破口；以經營效益為出發點；以強化內部管理和狠抓落實為手段，認真開展民主監督工作，有效履行了行業服務、管理、協調、指導的監督職能，加大稽核督導力度，加大跟蹤檢查力度，加大處罰力度，重點放在“落實”二字上，由以前事后監督變為事前稽核，將存在問題扼殺在萌芽狀態，從而有力的保障了我市農村信用社全年各項業務經營穩步發展。經過全體員工的不懈努力，取得了存款穩步增長，貸款收放兩旺，實力增加，效益提高，經營成果取得建社以來最好政績的新局面，為我市農村信用社“二次”創業夯實了基礎。現將一年來的稽核工作情況總結如下：

一、基本情況

XXXXXX農村信用社設有總稽核一人，稽核經理X人，專職稽核員四人，兼職稽核員X人。全轄設有獨立核算信用社（部）XX個，信用分社XX個，共XX個營業網點，共有員工XXX人。截止XXXX年末，各項存款XXX萬元，比上年增加XXX萬元；各項貸款XXX萬元，比上年增長XXX萬元，其中不良貸款XXX萬元，占比為XXX，存貸比例XX；股本金余額XX萬元，比上年增加XX萬元，盈余總額XXX萬元，實現凈利潤XXX萬元。

二、稽核工作概況

XXXXXX聯社稽核監察部根據省聯社《二XX四年稽核工作要點》及全省農村信用社工作會議精神，結合我市實際情況，先后對我市XX個信用社（部），XX個分社共計XX個營業網點進行了最少X次，最多X次的全面序時稽核和X次全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達XXX％。為了確保稽核檢查質量高，定性準確，側重點突出，在每次稽核工作進行前都要結合各信用（部）、分社，確定必查項，重點項，明確責任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、準確地進行。我們在進行序時、常規稽核的同時，根據聯社要求以及業務發展普遍存在的問題及時組織開展專

項稽核。今年共進行專項稽核X次，其中綜合業務網絡系統專項稽核X次，共稽核XX個新系統營業網點，新系統網點稽核面達XXX％；進行衛生檢查專項稽核X次，共查XX個營業網點，稽核面達XXX％；進行規范化服務專項檢查X次；對我市農村信用兩個經濟實體(誠信金店和銀鑫典當行)，進行專項稽核X次，根據省聯社安排，協同資產負債部對全轄信用社進行“冒名”貸款專項稽核X次。通過一年稽核檢查，共發出《稽核報告書》XX份，《糾正通知書》XX份,《整改通知書》XX份，《離任報告書》XX份，《待崗通知書》X份，《貸款催收通知書》XX份，《清收貸款通知書》XX份；為了規范信貸操作，XXXXXX聯社稽核監察部組織編寫了《XXXXXX農村信用社信貸文本》,共發出《XXXXXX農村信用社信貸文本》XX份。通過一年稽核檢查，共處理違規、違紀人員XXX人，罰款XXXXX元，其中：通報批評XX人，行政警告X人，行政降級X人，行政記大過X人，交流信用社主任X人，免信用社副主任X人。查出了部分信用社（部）、分社在業務經營，財務費用、信貸、傳票帳務、內控建設等方面存在的問題，我們通過說服教育、經濟處罰、召開現場會議、行政處罰等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規、違紀和不良行為的錯誤作法,規范了各營業機構的業務操作，解決了業務操作中的實際困難，提高了依法經營意識，增強了管理制約機制，從而為XXXXXX聯社業務發展奠定了良好的基礎。

三、稽核工作具體內容 ㈠、重點搞好常規稽核工作

X、XXXX會計決算常規稽核。為了確保XXXX會計決算真實、準確，聯社稽核、業務人員對所轄各網點進行了全面、細致的檢查，重點是對年終決算是否核對準確、是否有虛假收入或以貸收息，有無下甩費用，貸款形態是否真實，并進行相應科目的帳務調整。通

過檢查發現了X個社少提應付未付利息XXXX元；X個社多提應付未付利息XXXX元；X個社加提應付未付利息元；X個社各項提留基礎數錯誤。對以上問題已按照聯社決算文件要求作了糾正和帳務處理。X、XXXX經營目標責任制考核兌現常規稽核。經營目標責任制的考核采取“百分計計酬”的辦法,主要對我市農村信用社經營目標完成的真實性及考核情況的合規性進行檢查。經考核我市農村信用社XXXX經營目標責任制各項指標均真實、準確，無超比例兌現工資現象。其中考核得XX分以上的社XX個，占比XX，得XX-XX

信用社稽核工作總結

第五篇：信用社稽核（定稿）

稽核審計

一、我省信用社稽核工作的基本要求

農村信用社稽核工作是農村信用社對其業務經營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監督。根據《湖南省農村信用社稽核工作制度》和業務發展實際，當前稽核工作基本要求: 一是按照“精干高效、責權分明、統一管理、全面監督”的原端，全面加強農村信用社稽核工作;二是實行稽核工作分管領導負責制，根據我省各級農村信用社領導分工的實際情況，稽核工作直接向理事會(監事會)負責并報告工作，辦事處(含市級聯社，下同)稽核工作向辦事處主任負責并報告工作;三是完善各項稽核制度，進一步充實稽核力量，加強業務培訓，提高稽核隊伍整體素質；

四是縣級行社為稽核工作重點，擴大縣級行社網點的稽核范圍，提高檢查頻率，強化常規和不定期性的稽核工作;五是建立明確的崗位責任制，嚴格問責，加大處罰力度，加強后續稽核，確保稽核工作的有效性;六是認真探索稽核的方式方法，積極推進各級管理部門運用稽核成果，不斷創新科學的稽核手段，求真務實、因地制宜地開展稽核工作。

二、農村信用社稽核工作主要任務

稽核工作是通過“查、幫、糾、處”等手段，達到強化農村信 1 用社的內部管理，促進有關金融方針、政策、法律、法規以及行業管理制度的有效落實，防范金融風險，保障農村信用社安全穩健、規范有序運行。主要任務: 一是檢查監督國家有關金融方針、政策、法律、法規的貫徹和落實，對違反國家金融方針、政策、法律、法規等行為及時予以揭露、制止，并提出處理意見或建議。

二是檢查監督內部各項管理制度、業務操作規程的執行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。

三是檢查監督業務經營、風險控制等情況，適時評估風險狀況，及時發現風險或案件隱患，并提出整改和處理意見。

四是檢查監督內控制度的建立健全及執行情況，評價內控 的有效性，并對落實內控機制，防范和化解風險措施提出進一步改進的意見。

五是積極總結、交流、推廣科學的管理方法和好的工作經驗，分析典型稽核案例，提高稽核工作質量和糾錯除弊的能力。

六是針對基層農村信用社業務發展與經營管理過程中出現的新情況、新問題，適時提出意見和建議，發揮參謀助手的作用。

三、稽核檢查的重點

當前農村信用社業務種類多，業務量大，涉及面廣，要求稽核的內容多。根據當前業務發展實際情況，各地稽核部門除抓好各項專題稽核外，應重點抓好綜合業務系統、資金管理和財務會計等方面的稽核，有效控制一線人員在操作過程中的操作風 2 險、經營部門的經營風險和管理人員的決策風險。

1、柜員管理現場稽核。柜員管理主要體現在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分。

2、現金及重要空白憑證現場稽核。現金以及重要空白憑證是潛在極高的內部控制風險因素，稽核人員只有采取現場盤點、帳實核對及內外核對的稽核方法，才能有效控制風險。

3、存款管理現場稽核。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結、扣劃、換折、支取以及代理業務，手續費管理;、身份證件復印件有效性、開立個人結算賬戶申請等。

4、農信銀業務檢查。主要檢查基本操作是否合規、錯賬差錯處理程序和登記。

5、資金管理稽核。主要檢查信貸資金、不良貸款、同業存放、往來資金、財務費用等業務。

6、其他方面稽核。主要是檢查案防制度執行以及經濟責任和離任審計。

四、稽核的操作程序

農村信用社稽核工作要實現規范化和制度化，必須嚴格按照稽核工作的準備、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行。

1、準備階段。主要是研究制定稽核檢查方案，明確檢查的目的、內容、期限、方式及重點。

2、實施階段。就是要嚴格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關資料等檢查方式，發現可疑或重大問題要進行追溯檢查。檢查初步結束后，稽核員要編寫事實 3 確認書，被稽核單位對所涉及的有關問題要簽署意見。

3、報告階段。主要是現場檢查結束后，稽核員要以稽核工作底稿和事實確認書為基礎，結合被稽核單位戶反饋意見，撰寫《稽核報告》。報告應包括以下內容:被稽核單位的基本經營情況(或被稽核項目的基本情況)、實施檢查的情況、檢查發現的問題、內控和風險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關責任人擬做出的處理意見等。

4、處理階段。稽核人員實施現場檢查中，對在業務操作過程中發生的一般性違章、違規行為，在規定權限內可以對責任人做相應處罰;情節嚴重、屢教不改或涉嫌重大問題的違章、違規行為需要行政處分的，按職工管理權限根據有關制度規定報送有關部門進行處分;構成犯罪的及時向領導作好匯報，建議移送司法機關。因違章違規受到處罰的員工，對處罰決定不服的可以申請復議，對復議決定仍然不服的，可以向上一級主管部門申請復核，復核決定為最終決定。

5、建檔階段。現場檢查結束后，稽核員對記錄檢查過程、反映檢查結果、證實檢查結論的主要資料 建立檔案，以備查考。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關規定執行。

五、內部控制 ㈠內部控制的含義

內部控制源于內部牽制，指組織內部各個崗位、各項職能之間或流程中相互制約、相互監督的制度和機制，是管理層為實現預 4 期目標而采用的管理方法、措施。銀行內部控制是指銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。具體來說，銀行內部控制包括以下幾個方面: 1.明確劃分股東(社員)、董(理)事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任和利益而形成的相互制衡關系。

2.為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。3.為保證各項業務和管理活動有效進行，保護資產的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度與程序。

4.及時防范、發現和動態調整管理風險的機制。

㈡內部控制的目標

1.確保國家法律規定和銀行內部規章制度的貫徹執行。2.確保銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。3.確保風險管理體系的有效性。

4.確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

㈢內部控制原則

銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括: 1.內部控制應當滲透銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均 5 應有案可查。

2.內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，銀行的經營管理，尤其是設立新的機構司開辦新的業務，均應當體現“內控優先“的要求。

3內部控制應與具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

4.內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董(理)事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

㈣良好內部控制機制的一般特征

1.有效性。內部控制機制必須具有有效性，即各種內部控制制度包括最高決策層所制定的業務規章和發布的指令，必須符合國家和監管部門的法律法規，必須具有高度的權威性，必須能夠真正落到實處，成為所有員工嚴格遵守的行動指南。

2.審慎性。內部控制的核心是有效防范各種風險。為了使各種風險控制在可承受范圍之內，建立內控制度必須以審慎經營為出發點，要充分考慮到業務過程中各個環節可能存在的風險和容易發生的問題，并據此設立適當的操作程序、控制步驟、補救措施來避免和減少風險。

3.全面性。內部控制必須滲透到銀行機構的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角品空白，力求做到無例所不控。

4.及時性。內部控制的建立和完善，要跟上業務和形勢發展的需要。開設新的業務機構或開辦新的業務種類，必須樹立”內控先行"的思想。

5.獨立性。內部控制的檢查、評價部門必須獨立于內部控制的建立和執行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當分開，并向不同的管理人員報告工作;在存在管理人員職責交叉的情況下，要為負責控制的人員提供可以直接向最高管理層報告的渠道。

㈤內部控制的要素

內部控制應該包括的五大要素:內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正。

㈥內部控制的執行與保障 1.建立健全各項內控制度流程 2.加強稽核監督

3.強化科技系統技防功能