第一篇：信用社稽核考試題

1、《擔保法》中規定不得為保證人有哪些？

答：國家機關、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體以及企業法人的分支機構、職能部門。

2、哪些權利可以質押？

答：下列權利可以質押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（２）依法可以轉讓的股份、股票；（３）依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權；（４）依法可以質押的其他權利。

3、對貸款展期有什么規定？

答：根據《貸款通則》規定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年。

4、會計檢查的方式一般有哪些？

答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現場檢查和非現場檢查等方法。

5、固定資產的折舊年限如何掌握？ 答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機器、機械及其他設備為１０年；（３）電子設備、運輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲蓄手續費的計提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲蓄存款年平均余額的千分之八之內控制使用，主要用于：支付代辦儲蓄勞務費、對代辦人員的表彰、獎勵以及按規定支付的其他費用。

7、信用社會計核算必須達到的“六無”“六相符”是什么？

答：“六無”是指帳務無積壓、結算無事故、計息無差錯、計帳無串戶、存款無透支、報表無虛假，“六相符”是指帳帳、帳款、帳據、帳實、帳表、內外帳全部相符。

8、銀行支付結算原則是什么？

答：銀行支付結算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。

9、憑證傳遞必須應注意什么？

答：必須做到準確及時、手續嚴密、辦妥交接、先外后內、先急后緩。除另有規定外，憑證一律由信用社內部人員傳遞。

10、信用社會計憑證應按什么順序裝訂？

答：先表內后表外，以統一會計科目順序為準；表內科目按現收、現付、轉借、轉貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結單訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。

11、信用社會計主管辦理交接時，交接清單內容包括哪些內容？

答：一是交接日總賬各科目余額表；二是會計檔案移交表；三是移交清單列明應當移交的會計部門保管的印章、密押（機）、規章制度、檔案文件、資料及應移交的其他物件等；四是交接工作書面說明

12、抵債資產價值確認原則是什么？

答：一是借貸雙方協商議定；二是借貸雙方共同認可的權威部門評估確認；三是法院裁決確定。

13、信用社繳納所得稅后的利潤，除國家另有規定外，應按什么順序分配？ 答：（1）彌補以前年度虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤。

14、信用社會計工作的主要任務是什么？ 答：主要任務是真實、準確、及時、完整的對信用社的業務及財務活動進行核算、反映、管理和監督，并向本社社員、監督部門提供會計信息。

15、會計人員的職責有哪幾條？ 答：會計的職責主要有四條：

（1）遵守國家法律，貫徹、執行會計法規和信用社會計基本制度。（2）依據會計基本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作。

（3）遵循經濟核算原則，加強財務管理，努力增收節支，提高經濟效益。（4）講究職業道德，履行崗位職責，文明服務，秉公守法，廉潔奉公。

16、什么是表外科目？ 答：表外科目是用以反映未涉及資金的實際增減變化，而又承擔一定經濟責任的重要會計事項，不列入資產負債表的平衡關系中的科目。

17、什么是會計憑證？

答：會計憑證是記錄業務執行和完成情況，明確經濟責任的書面證明，是登記帳簿、核對帳務及查考的依據。

18、信用社會計憑證的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時，必須注明記帳日期）；（2）收付款單位（人）的戶名和帳號；

（3）收付款單位（人）開戶行（社）的名稱和社（行）號；（4）人民幣符號和大小寫金額；

（5）款項來源、用途、摘要和附件張數；（6）會計分錄和憑證編號；

（7）按規定預留的客戶印鑒或客戶支付密碼；（8）信用社及有關人員印章。

19、信用社會計分析的主要內容是什么？

答：會計分析的主要內容有10個方面，具體是：

（1）資產、負債及所有者權益的結構及 其變化情況；（2）收入、成本、費用變動情況；

（3）損益的構成及 應收、應付變動情況；（4）內部資金占用情況。

20、什么是資產？資產包括那些內容？ 答：資產指企業擁有或者控制的能以貨幣計量并能為企業提供經濟效益的經濟資源。

資產包括流動資產、長期資產、無形資產、遞延資產和其他資產。

21、什么是所有者權益？信用社所有者權益包括那些內容？

答：所有者權益亦稱投資人權益。是指企業投資者對企業凈資產的所有權。所謂企業凈資產，就是企業的全部資產減去全部負債后的凈額。信用社所有者權益包括實收資本、股本金、資本公積、贏余公積、未分配利潤等。

22、什么是利潤？信用社利潤是怎樣構成的？

答：利潤是指企業在一定期間的 經營成果。分別反映為贏利或虧損。

信用社的利潤總額 由營業利潤、投資收益、營業外收支凈額，以前年度損益調整等部分構成。

23、信用社哪些開支不能計入成本？

答：（1）購置和建造固定資產，無形資產和其他資產的支出。（2）對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優先股股利和普通股股利。

（3）被沒收的財務、支出的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐助支出。（4）國家法律、法規規定以外的各種費用。（5）國家規定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是權責發生制？ 答：指凡是當期已經實現得收入和已經發生或應當擔負的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的收入和費用處理；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，都不應作為當期的收入和費用。

25、會計核算的基本原則有哪些？

答：《企業會計準則》明確規定了我國會計核算一般原則共十二條，既：客觀性原則、相關性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則、權責發生制原則、配比性原則、謹慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、重要性原則。

26、什么是遞延資產？包括哪些內容？ 答：遞延資產是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用。包括開辦費、金融債券發行費用、固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。

27、計提固定資產折舊的規定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產，從投入使用的次月起計提折舊；停止使用的固定資產，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。

28、計提折舊的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）雙倍余額遞減法；

（4）年數綜合法。

29、票據上的那些內容不得更改？

答：票據金額、日期、收款人名稱不得更改，否則無效。30、《票據法》規定的付款日期有那幾種？

答：（1）見票即付，（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、計算：

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應付利息是多少？儲戶應得多少利息？

答：應付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息稅=99×20%=19.8（元）

儲戶應得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應收利息是多少？

答：應收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝

第二篇：信用社稽核考試題

一、填空題：

1、農村信用社稽核歸納起來具有經濟監督、經濟評價、經濟鑒證三大職能。

2、稽核的獨立性是保證農村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現在獨立的機構、獨立的機構、客觀公正的立場等三方面。

3、農村信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現場稽核和非現場稽核。

4、農村信用社稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

5、農村信用社稽核按與業務和財務活動發生的時間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續稽核。

6、農村信用社稽核按其機構不同劃分，可分為內部稽核和外部稽核。

7、**省農村信用社稽查大隊稽查操作規程中規定現場稽核的程序可劃分為五個階段，即前期準備、現場實施、確認事實、報告完成、處理。

8、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，應在60日內將整改情況報稽查派出機構，若有異議，可在15日內向派出機構提出復查申請，派出機構在接到復查申請之日起15日之內組織稽查監督小組復查。

9、稽查大隊根據稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。

10、稽核證據按形態分類可分為實物證據、書面證據、和口頭證據。

11、稽核方法是完成稽核任務的技術手段，按稽核順序來劃分有順查法和逆查法，按稽查會計資料的范圍來劃分有詳查法和抽查法。

12、稽查大隊對轄內各縣（市、區）聯社、基層農信社等常規現場稽查一般每年不少于一次，并根據工作需要對確立的專項稽查項目進行現場稽查。

13、被稽查單位要在稽查組確定的期限內對“稽查事實確認書”的內容作出書面確認意見并簽章，如有異議，被查單位可說明情況，并附上相關證據。

14、稽查檔案卷內材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結論性、證明性、立項性文件材料三個單元。

15、稽查大隊的主要任務是：在職權范圍內對各縣（市、區）聯社、農村信用社進行稽查。

16、稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內容負有保密義務，相互之間不準私自透露和交流稽查內容。

17、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》規定稽查大隊的稽查工作要堅持稽查與整章建制相結合，與業務輔導相結合，與稽核處罰相結合，與為領導決策提供依據相結合。

18、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規定：稽查大隊依據本辦法和有關規定和制度，對農村信用社各職能部門、分支機構及其工作人員履行職責情況進行稽查監督。

19、**省農村信用社稽查大隊接受市辦（市聯社）的統一領導，對市辦主任、市聯社理事長負責并報告工作。

20、稽查大隊隊員依據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》行使稽查監督權，不受其他單位和個人的干預。

21、**省農村信用社稽查大隊采取現場稽查方式、實施常規和專項稽查,對交通不便,食宿條件不具備的機構,可采取調閱檔案稽查。

22、稽查大隊在農村信用社經營管理中發揮的作用是：在業務部門自律管理基礎上的再監督作用。

23、稽查報告是由稽查人員編寫的，用以向派出機構報告稽查任務完成情況和稽查結果，對被稽核社作出評價和結論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結式的書面文件。

24、**省農村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯社)頒發聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同。

25、**省農村信用社稽查大隊隊員在進行稽查時，應出具稽查通知書和稽查工作正件，否則被查單位有權拒絕接受稽查。

26、市辦（市聯社）應對轄內各信用社、聯社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。

27、市辦（市聯社）每半年對稽查大隊每個稽查隊員的工作業績、工作作風、工作能力等情況進行考核，考核分為優秀、稱職、不稱職三檔。

28、稽查隊員由于不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應查出而未查出，根據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定，由市辦（市聯社）視情況扣發其當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡。

29、據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定，對稽查隊員存在稽查內容不實、依據不準、經復查結論有較大失誤的，由市辦（市聯社）視情況扣發其當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡。

30、據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責任人的，由市辦（市聯社）視情況扣發其相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分。

31、據《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規定,對稽查隊員存在玩忽職守、弄虛作假問題的,由市辦(市聯社)視情況扣發其相當于三個月的稽查補貼費,同時解聘,建議其所在縣(市、區)聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分。

32、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執行。

33、“稽查通知書”的內容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。

34、“稽查事實確認書”可按所稽查內容由稽查成員分別擬寫，但必須經稽查組長匯總審定。

35、稽查報告主要包括實施稽查的基本情況、被稽查單位規范經營情況、存在的問題、處理意見及建議四部分。

36、稽查檔案按照《檔案法》的規定保管期限分為永久、長期和短期三種，保管期內由專人保管并注意保密。

37、稽查檔案材料每卷一般不超過200頁，文件材料過多時，可分為若干卷，但要注意文件材料內容的階段性和連續性。

38、稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。

39、對稽查事實的評價應當堅持實事求是、客觀公正原則,對稽核過程中涉及的證據不足、評價標準不明確的事項不作結論性評價。

40、農村信用社稽查進點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領導人員及有關職能部門負責人。

二、單項選擇題：

1、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（A）

A、稽查結論和處理決定 稽查報告 稽查底稿 稽查方案 B、稽查報告 稽查底稿 稽查結論和處理決定 稽查方案 C、稽查通知書 稽查報告 稽查底稿 稽查結論和處理決定 D、稽查通知書 稽查底稿 稽查報告 稽查結論和處理決定

2、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（D）

A、稽查通知書 調閱資料清單 稽查結論及處理決定 稽查通報 B、稽查結論及處理決定 稽查通報 稽查通知書 調閱資料清單

C、稽查通知書 稽查結論及處理決定 稽查通報 調閱資料清單 D、稽查通報 稽查結論及處理決定 稽查通知書 調閱資料清單

3、**省農村信用社稽查隊員在執行稽查任務時可行使以下職權（A）A、可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料

B、制止被查單位正在進行的違法、違規行為無效時，有權直接中止有關當事人的職權

C、對稽查出的違規違紀人員，有權給予行政處分

D、稽查發現不適合從事某項崗位的工作人員，有權進行調整

4、農村信用社稽查大隊開展稽查項目時每個稽查小組不得少于的人數是（B）A、2人 B、3人 C、4人 D、5人

5、被稽查單位對稽查結論和處理結果提出復議期間，對該稽查結論和結果的履行效力表述正確的是（C）

A、有效 B、有效應履行 C、無效 D、無效但應履行

6、稽查現場實施階段不應進行的事項是（D）

A、進點會談 B、檢查分析 C、提交稽查通知書 D、確定稽查組長

7、稽查方案不應包括的內容是（C）A、稽查對象 B、立項依據和目的

C、被稽查單位應予配合的事項及要求 C、稽查對象

8、稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（B）

A、兩孔一線 B、三孔一線 C、四孔一線 D、五孔一線

9、稽查大隊對轄內各縣（市、區）聯社、基層農村信用社的常規現場稽查一般每年不少于（A）

A、1次 B、2次 C、3次 D、4次

10、二00二省辦下發的《稽核工作指導意見》中規定縣（市、區）聯社每年對所轄基層農村信用社的定期常規現場稽核的次數是（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次

11、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，如有異議，市辦（市聯社）應在發出“稽查結論和處理決定”（C）日內進行復查。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日

12、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內向派出機構提出復查申請。

A、10日 B、15日 C、30日 D、60日

13、市辦（市聯社）在接到被查單位復查申請后，應在（B）日內組織人員進行復查。

A、10日 B、15日 C、30日 D、60日

14、被稽查單位收到“稽查結論和處理決定后”，應將整改情況報稽查派出市辦（市聯社）的期限是（D）

A、15日內 B、20日內 C、30日內 D、60日內

15、二00二省辦下發的《稽核工作指導意見》中規定，稽核部門應在稽核結束（D）個月后進行一次后續稽核。A、1 B、2 C、4 D、6

16、縣（市、區）聯社應專設稽核部門或合設稽核監察部門，專職稽核人員不得少于的人數是（C）

A、1人 B、2人 C3人 D4人

17、稽查通知書不應包括的內容是（C）

A、稽查內容及范圍 B、稽查期限 C、實施步驟 D、立項依據

18、稽查員在檢查信用社營業稅的計提情況時，計提基數掌握正確是（C）A、利息收入

B、利息收入 金融機構利息收入 手續費收入 其他營業收入

C、利息收入 手續費收入 其他營業收入 D、利息收入 手續費收入

19、稽查員在檢查抵押貸款抵押品的效能時，正確的判斷是（D）

A、某縣屬企業以房地產抵押貸款,在縣工商局辦理抵押登記,該抵押有效

B、某市醫院以三臺B超儀抵押貸款，在縣工商局辦理抵押登記，該抵押有效 C、某個體戶以運輸車輛一臺抵押貸款，已簽訂抵押合同但未辦理抵押登記，該抵押有效

D、鄉鎮企業以其擁有的鄉鎮土地使用權單獨設定抵押，已在核發其證書的土地管理部門辦理了抵押手續，該抵押無效

20、稽查員應對下列哪個事項在稽查底稿上做為問題記錄（A）A、某信用社對一處閑置多年的房屋未計提折舊 B、在費用科目印刷費戶列支刻圖章款 C、在營業外收入科目核算租賃費收入 D、在手續費戶列支獎勵儲蓄員款項

21、稽查隊員有下列那種行為時應予以解聘（B）A、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤 B、連續兩次考核結論為不稱職

C、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀問題

D、由于不認真履行職責,工作敷衍了事等,致使問題應查出而未查出

22、對收集稽核證據的原則表述不正確的是（D）

A、充分性原則 B、相關性原則C、相對重要性原則D、降低成本原則

23、農村信用社稽核根據不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進行的時間劃分可分為（D）

A、全面稽核 專項稽核 B、內部稽核 外部稽核

C、現場稽核 非現場稽核 D、定期稽核 不定期稽核

24、農村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（C）A、順查法 B、抽查法 C、核對法 D、逆查法

25、農村信用社現場稽查結束后，形成稽查報告的期限是（C）A、7天內 B、10天內 C、15天內 D、30天內

26、下列哪種分析方法可以用來分析各形態貸款的分布情況（C）A、相關性比率分析法 B、趨勢比率分析法 C、構成比率分析法 D、因素分析法

27、以本期指標同上期指標進行對比，對農村信用社的業務發展情況進行分析的方法是（D）A、構成比率分析 B、相關分析法 C、因素分析法 D、比較分析法

28、稽查過程中先從審閱、分析會計報表著手，再進一步核查帳簿、傳票的方法是（B）

A、順查法 B、逆查法 C、抽查法 D、詳查法

29、農村信用社稽查大隊在稽查過程中，經常要逆記帳程序進行查帳，下列對逆查法表述不正確的是（C）

A、能抓住重點進行細致的稽查 B、節約人力和時間

C、不易忽視遺漏一些問題 D、通常用來鑒定信用社的經營狀況

30、稽查員在查帳過程中應對下列哪項問題進行記錄（A）

A、一分社經辦員先將他行票據款項納入存款人帳戶，再將該票據通過大社提交人行交換

B、某信用社經縣級國稅局及市辦批準核銷一筆21 萬元的貸款 C、某經辦員對一儲戶掛失8天的儲蓄存單進行補發 D、某信用社在營業費用科目訴訟費戶列支應訴費用

三、多項選擇題：

1、農村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（AD）A、全面稽核 B、內部稽核 C、定期稽核 D、專項稽核

2、農村信用社稽查進點會談的主要內容是（）A、稽查組長說明本次稽查的目的、內容 B、被稽查單位做自查匯報

C、稽查組長根據會談情況明確相關事宜和要求 D、介紹稽查組成員

3、農村信用社稽查進點會談時參加人員為（ABC）A、稽查組全體成員 B、被稽查單位領導成員

C、被稽查單位有關職能部門負責人 D、稽查組中僅組長參加

4、對“稽查通知書”的內容通知被查單位表述正確的是（ABD）A、稽查前以電話方式通知被稽查單位 B、稽查前以傳真方式通知被稽查單位 C、特殊情況下也可不通知被稽查單位 D、稽查進點時通知被稽查單位

5、現場稽查階段可采取的稽查方式為（ABCD）

A、聽取匯報、質詢 B、觀察、跟班作業 C、問卷調查、談話

D、由派出市辦(市聯社)出具介紹信,請被查單位所在地人民銀行協助

6、“稽查事實確認書”中稽查事實描述的內容應包括（BD）A、稽查的時間、范圍、工作量等基本情況 B、被稽查單位規范經營的情況

C、稽查處理意見及建議 D、稽查中發現的問題

7、下列那些稽查事項須由稽查組長獨立完成（AC）A、發出“稽查通知書” B、擬寫“稽查事實確認書” C、起草“稽查報告” D、起草“稽查方案”

8、稽查隊員的下列哪些行為，由市辦（市聯社）視情況扣發當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡（ABD）A、不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應查未查出 B、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀情況 C、玩忽職守，弄虛作假

D、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤

9、稽查隊員的下列哪些行為，由市辦（市聯社）視情況扣發當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡（AC）A、考核鑒定結論為不稱職

B、利用職務、工作之便牟取暴利，造成惡劣影響 C、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤

D、因未嚴格履行職責,造成應查而未查出的問題誘發或釀成事故案件

10、稽查隊員有下列哪些行為，由市辦（市聯社）扣發相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分（ACD）A、隱瞞不報稽查出的問題或報庇責任人 B、考核鑒定結論為不稱職

C、參加被查單位或相關單位、個人的宴請

D、到被查單位報銷費用，收受各種形式的禮物

11、稽查隊員有下列哪些行為，由市辦（市聯社）扣發相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分（CD）

A、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀情況 B、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤

C被被查單位舉報和反映有嚴重違法違規行為并被查實

D、因未嚴格履行職責,造成應查而未查出的問題誘發或釀成事故案件

12、對農村信用社稽查項目的確定方法表述正確的是 A、根據上級主管部門的工作安排確定稽查項目 B、按照市辦（市聯社）領導交辦事項確定稽查項目

C、可不經市辦（市聯社）領導簽批，利用空閑時間獨立安排臨時性稽查項目 D、按照工作計劃確定稽查項目

13、**省農村信用社稽查大隊在稽查過程中，要求稽查組組長負責完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項是（BC）A、起草并發出“稽查通知書”

B、收集與金融法規政策、內部管理制度、上次稽查的問題及糾該情況等有關稽查項目的資料

C、起草“稽查事實確認書” D、起草“稽查報告”

14、**省農村信用社稽查大隊在稽查過程中，要求稽查組組長負責完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項是（ABD）A、收集與稽查項目有關的稽查資料 B、起草“稽查事實確認書”

C、制定“稽查方案” D、起草“稽查結論和處理決定”

15、一名合格的稽查隊員應具備下列哪些素質（ABCD）A、豐富的專業知識 B、豐富的實踐經驗 C、較強的實踐經驗 C、較高的政 治素質

16、下列那些稽查項目屬于常規稽查（AC）A、決算稽查 B、聯行結算稽查

C、會出、信貸基本制度稽查 D、非生息資產稽查

17、可以做為稽查工作底稿相關證明材料的是（ABCD）A、被稽查單位的文件 B、與有關人員的談話筆錄 C、帳表 D、憑證

18、農村信用社的下列哪些事項須由稽核部門參加（ACD）A、審批大額費用開支 B、人事安排

C、處置抵債資產 D、研究制定內部規章制度

19、固定資產折舊稽核應主要檢查以下內容（ABC）

A、檢查計提折舊的范圍是否正確

B、檢查計提折舊的方法、結果是否正確

C、檢查計提折舊時固定資產原值、凈殘值率各要素的確定是否正確 D、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經確定不應變動。20、農村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）

A:促進責任人加強廉政建設B:增強責任人員的責任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進農村信用社經營管理水平的提高

四、簡答題：

1、試述稽查進點會談的主要內容? 答：進點會談的主要內容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負責人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據會談情況明確相關事宜，提出有關要求。

2、稽查方案的內容包括哪幾項？

答：稽查方案的內容包括：（1）立項依據和目的；（2）稽查對象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內容；（5）稽查的要求和依據；（6）現場稽查的起止時間；（7）稽查組成員及分工；（8）實施步驟及時間安排；（9）注意事項。

3、稽查通知書的內容包括哪幾項？ 答：稽查通知書的內容包括：（1）立項依據和稽查依據和稽查對象；（2）現場檢查的起、止時間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯社）公章及日期。

4、稽查工作底稿主要包括哪些內容？ 答：稽查工作底稿的主要內容包括：（1）對具體業務的主要檢查過程；（2）對有關資料的分析結果；（3）需進一步檢查的內容；（4）需認證的主要事實；（5）對具體業務檢查的分析結果。

5、簡述一篇完整的稽查報告應包括的基本內容? 答：稽查報告應包括以下內容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據、現場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內容等；（2）、被稽查單位規范經營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發現問題的基本事實，并引用所違反政策法規及規章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯社）領導對所發現問題進行處理的基本意見等。

6、《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》中對稽查隊員的行為要求有哪些？ 答：（1）、稽查隊員要做到敬業愛崗，認真工作，堅持原則，恪盡職守，廉潔奉公，潔身自好；（2）、稽查隊員要做到文明禮貌，謙虛謹慎，言行一致，著裝整齊，尊重被稽查單位，維護稽查大隊形象。

7、簡述稽查大隊的現場稽查程序? 答：（1）前期準備階段：立項、成立稽查組、制定稽查組組長或主查人、制定稽查方案、收集資料和發出稽查通知書；（2）現場實施階段：進點會談、實施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認事實階段：通過與被查單位管理層會談，進一步確認稽查事實，認定稽查結果；（4）報告完成階段：分析評價、向市辦（市聯社）提交稽查報告；

（5）處理階段：稽查報告經審定后，由市辦（市聯社）作出稽查結論和處理決定，送被查單位執行。

8、農村信用社稽查大隊主要對哪些事項進行稽查？ 答：農村信用社稽查大隊主要對以下事項進行稽查：（1）、會計制度的執行情況；（2）出納制度的執行情況；（3）、財務制度的執行情況；（4）安全保衛制度的執行情況；（5）、貸款程序和手續的合規合法性；（6）、利率制度的執行情況；（7）、經營成果的真實性；（8）、基建項目決策情況；（9）、任期目標責任落實情況；（10）其他事項。

9、分別簡述**省農村信用社稽查大隊稽查組組長及其他成員的職責? 答：（1）、稽查組長的職責包括：組織領導稽查組成員開展現場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協調重要事項；收集分析被稽查單位的有關材料；組織起草“稽查方案”；起草并發出“稽查通知書”；審定“稽查事實確認書”；起草“稽查報告”、“稽查結論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質量和進度；安排其他相關工作。（2）稽查組其他成員的主要職責包括：根據稽查方案進行現場檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實確認書”、“稽查結論和處理決定”；及時匯報檢查過程中發現的問題；完成組長安排的其它工作。

10、稽查底稿的證明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實地察看的記錄、與有關人員的談話記錄等。

11、簡述**省農村信用社二00二年及今后一個時期稽核工作的指導思想? 答： **省農村信用社二00二年及今后一個時期計劃工作的指導思想是：要加強內部控制和防范金融風險為重點，以促進依法治社、從嚴管理和全面提高經濟效益為目標，切實加強內控制度建設，加大稽核檢查力度，提高稽核工作管理水平，確保農村信用社各項工作安全穩健運行。

五、論述題：

1、試述**省農村信用社稽查大隊隊員的工作職權? 答：稽查隊員在執行稽查任務時行使下列職權：

（一）要求被稽查單位或個人如實提供有關稽查內容的情況，調閱查閱被查單位的業務、財務、會計、出納有關憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會議記錄等；對稽查工作發現的問題，可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料；

（二）有權制止被稽查單位正在進行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規和規章制度的行為；制止無效時，有權要求終止有關當事人的職權；

（三）對通過稽查發現不適合從事某項業務和崗位的工作人員，向被查單位提出調整建議；

（四）對稽查出的違規違紀事項，有權建議被查單位按有關規定限期糾正；對稽查出的違規違紀人員，有權建議其主管部門給與嚴肅處理；需立案的，由市、縣聯社移交有關部門立案查處；

（五）有權要求作出處理的單位報送處理結果。限期內未作出處理的又未提出充足理由的，稽查大隊有權建議市辦（市聯社）追究單位主要負責人的責任。有權建議其負責人暫停其履行職務，視整改和處理結果決定是否恢復其職務；

（六）對存在問題隱瞞不報，提供虛假或不實的帳表、資料，欺騙蒙蔽稽查隊員，拒不履行處理意見和整改要求或阻撓拒絕稽查隊員工作的，有權建議對相關負責人和責任人下達離崗通知，責令其離崗。

2、當前農村信用社在經營管理方面存在哪些主要問題？

答：當前農村信用社在經營管理方面存在的主要問題表現在：（1）部分信用社的某些改革措施傾斜于利益機制上，而又缺乏相應的行為機制，致使其在經營和管理上出現短期行為；（2）某些信用社經營作風不 良，特別是某些干部存在本位主義思想，處處事事都從本單位的局部利益出發，不顧大局，甚至損害國家利益；（3）信用社內部控制存在缺陷，表現在制度建設滯后、會計信息失真、內控體系不順、權利制約失衡、員工素質不能滿足現階段信用社經營管理的要求，各家信用社均存在不同程度的違規經營問題，加大了信用社的成本負擔和經營風險；（4）少數員工業務素質差，或責任心不強，處理業務時常發生錯誤；個別員工無視法紀、營私舞弊、貪污盜竊等犯罪行為時常發生。

第三篇：信用社稽核（定稿）

稽核審計

一、我省信用社稽核工作的基本要求

農村信用社稽核工作是農村信用社對其業務經營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監督。根據《湖南省農村信用社稽核工作制度》和業務發展實際，當前稽核工作基本要求: 一是按照“精干高效、責權分明、統一管理、全面監督”的原端，全面加強農村信用社稽核工作;二是實行稽核工作分管領導負責制，根據我省各級農村信用社領導分工的實際情況，稽核工作直接向理事會(監事會)負責并報告工作，辦事處(含市級聯社，下同)稽核工作向辦事處主任負責并報告工作;三是完善各項稽核制度，進一步充實稽核力量，加強業務培訓，提高稽核隊伍整體素質；

四是縣級行社為稽核工作重點，擴大縣級行社網點的稽核范圍，提高檢查頻率，強化常規和不定期性的稽核工作;五是建立明確的崗位責任制，嚴格問責，加大處罰力度，加強后續稽核，確保稽核工作的有效性;六是認真探索稽核的方式方法，積極推進各級管理部門運用稽核成果，不斷創新科學的稽核手段，求真務實、因地制宜地開展稽核工作。

二、農村信用社稽核工作主要任務

稽核工作是通過“查、幫、糾、處”等手段，達到強化農村信 1 用社的內部管理，促進有關金融方針、政策、法律、法規以及行業管理制度的有效落實，防范金融風險，保障農村信用社安全穩健、規范有序運行。主要任務: 一是檢查監督國家有關金融方針、政策、法律、法規的貫徹和落實，對違反國家金融方針、政策、法律、法規等行為及時予以揭露、制止，并提出處理意見或建議。

二是檢查監督內部各項管理制度、業務操作規程的執行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。

三是檢查監督業務經營、風險控制等情況，適時評估風險狀況，及時發現風險或案件隱患，并提出整改和處理意見。

四是檢查監督內控制度的建立健全及執行情況，評價內控 的有效性，并對落實內控機制，防范和化解風險措施提出進一步改進的意見。

五是積極總結、交流、推廣科學的管理方法和好的工作經驗，分析典型稽核案例，提高稽核工作質量和糾錯除弊的能力。

六是針對基層農村信用社業務發展與經營管理過程中出現的新情況、新問題，適時提出意見和建議，發揮參謀助手的作用。

三、稽核檢查的重點

當前農村信用社業務種類多，業務量大，涉及面廣，要求稽核的內容多。根據當前業務發展實際情況，各地稽核部門除抓好各項專題稽核外，應重點抓好綜合業務系統、資金管理和財務會計等方面的稽核，有效控制一線人員在操作過程中的操作風 2 險、經營部門的經營風險和管理人員的決策風險。

1、柜員管理現場稽核。柜員管理主要體現在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分。

2、現金及重要空白憑證現場稽核。現金以及重要空白憑證是潛在極高的內部控制風險因素，稽核人員只有采取現場盤點、帳實核對及內外核對的稽核方法，才能有效控制風險。

3、存款管理現場稽核。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結、扣劃、換折、支取以及代理業務，手續費管理;、身份證件復印件有效性、開立個人結算賬戶申請等。

4、農信銀業務檢查。主要檢查基本操作是否合規、錯賬差錯處理程序和登記。

5、資金管理稽核。主要檢查信貸資金、不良貸款、同業存放、往來資金、財務費用等業務。

6、其他方面稽核。主要是檢查案防制度執行以及經濟責任和離任審計。

四、稽核的操作程序

農村信用社稽核工作要實現規范化和制度化，必須嚴格按照稽核工作的準備、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行。

1、準備階段。主要是研究制定稽核檢查方案，明確檢查的目的、內容、期限、方式及重點。

2、實施階段。就是要嚴格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關資料等檢查方式，發現可疑或重大問題要進行追溯檢查。檢查初步結束后，稽核員要編寫事實 3 確認書，被稽核單位對所涉及的有關問題要簽署意見。

3、報告階段。主要是現場檢查結束后，稽核員要以稽核工作底稿和事實確認書為基礎，結合被稽核單位戶反饋意見，撰寫《稽核報告》。報告應包括以下內容:被稽核單位的基本經營情況(或被稽核項目的基本情況)、實施檢查的情況、檢查發現的問題、內控和風險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關責任人擬做出的處理意見等。

4、處理階段。稽核人員實施現場檢查中，對在業務操作過程中發生的一般性違章、違規行為，在規定權限內可以對責任人做相應處罰;情節嚴重、屢教不改或涉嫌重大問題的違章、違規行為需要行政處分的，按職工管理權限根據有關制度規定報送有關部門進行處分;構成犯罪的及時向領導作好匯報，建議移送司法機關。因違章違規受到處罰的員工，對處罰決定不服的可以申請復議，對復議決定仍然不服的，可以向上一級主管部門申請復核，復核決定為最終決定。

5、建檔階段。現場檢查結束后，稽核員對記錄檢查過程、反映檢查結果、證實檢查結論的主要資料 建立檔案，以備查考。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關規定執行。

五、內部控制 ㈠內部控制的含義

內部控制源于內部牽制，指組織內部各個崗位、各項職能之間或流程中相互制約、相互監督的制度和機制，是管理層為實現預 4 期目標而采用的管理方法、措施。銀行內部控制是指銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。具體來說，銀行內部控制包括以下幾個方面: 1.明確劃分股東(社員)、董(理)事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任和利益而形成的相互制衡關系。

2.為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。3.為保證各項業務和管理活動有效進行，保護資產的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度與程序。

4.及時防范、發現和動態調整管理風險的機制。

㈡內部控制的目標

1.確保國家法律規定和銀行內部規章制度的貫徹執行。2.確保銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。3.確保風險管理體系的有效性。

4.確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

㈢內部控制原則

銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括: 1.內部控制應當滲透銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均 5 應有案可查。

2.內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，銀行的經營管理，尤其是設立新的機構司開辦新的業務，均應當體現“內控優先“的要求。

3內部控制應與具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

4.內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董(理)事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

㈣良好內部控制機制的一般特征

1.有效性。內部控制機制必須具有有效性，即各種內部控制制度包括最高決策層所制定的業務規章和發布的指令，必須符合國家和監管部門的法律法規，必須具有高度的權威性，必須能夠真正落到實處，成為所有員工嚴格遵守的行動指南。

2.審慎性。內部控制的核心是有效防范各種風險。為了使各種風險控制在可承受范圍之內，建立內控制度必須以審慎經營為出發點，要充分考慮到業務過程中各個環節可能存在的風險和容易發生的問題，并據此設立適當的操作程序、控制步驟、補救措施來避免和減少風險。

3.全面性。內部控制必須滲透到銀行機構的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角品空白，力求做到無例所不控。

4.及時性。內部控制的建立和完善，要跟上業務和形勢發展的需要。開設新的業務機構或開辦新的業務種類，必須樹立”內控先行"的思想。

5.獨立性。內部控制的檢查、評價部門必須獨立于內部控制的建立和執行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當分開，并向不同的管理人員報告工作;在存在管理人員職責交叉的情況下，要為負責控制的人員提供可以直接向最高管理層報告的渠道。

㈤內部控制的要素

內部控制應該包括的五大要素:內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正。

㈥內部控制的執行與保障 1.建立健全各項內控制度流程 2.加強稽核監督

3.強化科技系統技防功能

第四篇：信用社稽核工作總結

信用社稽核工作總結

信用社稽核工作總結2007-12-07 09:54:28第1文秘網第1公文網信用社稽核工作總結信用社稽核工作總結(2)信用社稽核工作總結(3)XXXXXX農村信用聯社二XX四稽核工作總結

二XX四年,是中共中央關于加快信用社改革的重要一年，也是我市信用合作工作整體發展的關鍵一年。一年來，在銀監分局的大力支持和監管下，在省聯社的正確領導下，全體信合員工認真學習、實踐黨的十六屆四中全會精神和深入貫徹中央X號文件精神，緊緊圍繞當地政府關于農村經濟工作的整體部署，以“一手抓管理、一手抓發展”為指導思想，狠抓稽核監察隊伍建設，制定和完善了稽核制度；以支持“三農”為中心；以我市信用聯社確定的“四個五”奮斗目

標為突破口；以經營效益為出發點；以強化內部管理和狠抓落實為手段，認真開展民主監督工作，有效履行了行業服務、管理、協調、指導的監督職能，加大稽核督導力度，加大跟蹤檢查力度，加大處罰力度，重點放在“落實”二字上，由以前事后監督變為事前稽核，將存在問題扼殺在萌芽狀態，從而有力的保障了我市農村信用社全年各項業務經營穩步發展。經過全體員工的不懈努力，取得了存款穩步增長，貸款收放兩旺，實力增加，效益提高，經營成果取得建社以來最好政績的新局面，為我市農村信用社“二次”創業夯實了基礎。現將一年來的稽核工作情況總結如下：

一、基本情況

XXXXXX農村信用社設有總稽核一人，稽核經理X人，專職稽核員四人，兼職稽核員X人。全轄設有獨立核算信用社（部）XX個，信用分社XX個，共XX個營業網點，共有員工XXX人。截止XXXX年末，各項存款XXX萬元，比上年增加XXX萬元；各項貸款XXX萬元，比上年增長XXX萬元，其中不良貸款XXX萬元，占比為XXX，存貸比例XX；股本金余額XX萬元，比上年增加XX萬元，盈余總額XXX萬元，實現凈利潤XXX萬元。

二、稽核工作概況

XXXXXX聯社稽核監察部根據省聯社《二XX四年稽核工作要點》及全省農村信用社工作會議精神，結合我市實際情況，先后對我市XX個信用社（部），XX個分社共計XX個營業網點進行了最少X次，最多X次的全面序時稽核和X次全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達XXX％。為了確保稽核檢查質量高，定性準確，側重點突出，在每次稽核工作進行前都要結合各信用（部）、分社，確定必查項，重點項，明確責任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、準確地進行。我們在進行序時、常規稽核的同時，根據聯社要求以及業務發展普遍存在的問題及時組織開展專

項稽核。今年共進行專項稽核X次，其中綜合業務網絡系統專項稽核X次，共稽核XX個新系統營業網點，新系統網點稽核面達XXX％；進行衛生檢查專項稽核X次，共查XX個營業網點，稽核面達XXX％；進行規范化服務專項檢查X次；對我市農村信用兩個經濟實體(誠信金店和銀鑫典當行)，進行專項稽核X次，根據省聯社安排，協同資產負債部對全轄信用社進行“冒名”貸款專項稽核X次。通過一年稽核檢查，共發出《稽核報告書》XX份，《糾正通知書》XX份,《整改通知書》XX份，《離任報告書》XX份，《待崗通知書》X份，《貸款催收通知書》XX份，《清收貸款通知書》XX份；為了規范信貸操作，XXXXXX聯社稽核監察部組織編寫了《XXXXXX農村信用社信貸文本》,共發出《XXXXXX農村信用社信貸文本》XX份。通過一年稽核檢查，共處理違規、違紀人員XXX人，罰款XXXXX元，其中：通報批評XX人，行政警告X人，行政降級X人，行政記大過X人，交流信用社主任X人，免信用社副主任X人。查出了部分信用社（部）、分社在業務經營，財務費用、信貸、傳票帳務、內控建設等方面存在的問題，我們通過說服教育、經濟處罰、召開現場會議、行政處罰等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規、違紀和不良行為的錯誤作法,規范了各營業機構的業務操作，解決了業務操作中的實際困難，提高了依法經營意識，增強了管理制約機制，從而為XXXXXX聯社業務發展奠定了良好的基礎。

三、稽核工作具體內容 ㈠、重點搞好常規稽核工作

X、XXXX會計決算常規稽核。為了確保XXXX會計決算真實、準確，聯社稽核、業務人員對所轄各網點進行了全面、細致的檢查，重點是對年終決算是否核對準確、是否有虛假收入或以貸收息，有無下甩費用，貸款形態是否真實，并進行相應科目的帳務調整。通

過檢查發現了X個社少提應付未付利息XXXX元；X個社多提應付未付利息XXXX元；X個社加提應付未付利息元；X個社各項提留基礎數錯誤。對以上問題已按照聯社決算文件要求作了糾正和帳務處理。X、XXXX經營目標責任制考核兌現常規稽核。經營目標責任制的考核采取“百分計計酬”的辦法,主要對我市農村信用社經營目標完成的真實性及考核情況的合規性進行檢查。經考核我市農村信用社XXXX經營目標責任制各項指標均真實、準確，無超比例兌現工資現象。其中考核得XX分以上的社XX個，占比XX，得XX-XX

信用社稽核工作總結

第五篇：信用社稽核題庫

農信社稽核復習題

一、填空

1、農村信用社稽核檢查程序包括（檢查準備）、檢查實施、(檢查報告)、檢查處理 和 立卷建檔五個階段。

2、對領導干部進行離任稽核時，應按照于部管理權限，在領導干 部離任前由人事部門提出建議，出具(《離任稽核建議書》)，報經理事長簽批后，轉稽核部門立項。

3、制定稽核檢查方案，按照(“誰立項誰制定方案”)的要求制定稽核檢查方案。

4、被稽核單位在收到“稽核結論”(30)個工作日內，將執行“稽核結論”的情況書面報告稽核檢查單位。

5、行政復議。被稽核單位接到“稽核結論”后，如果對作出的稽核結論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起(15)工作日內，向上級稽核部門申請復議。

6、“稽核結論”書的內容包括稽核單位存在的問題、（對問題的評價）、整改建議 和行政處罰的決定等。

7、“稽核結論”書由派出單位領導簽發，加蓋派出單位公章后送 達被稽核單位。（“稽核結論”）書自送達之日起生效。送達時間為 被稽核單位簽收 時間。

8、上級稽核部門應自收到復議申請之日起在（30）天之內進行復審，并作出“復審結論和決定”，被稽核單位對復議決定不服或復議機關自收到復議申請之日起 30 天內未作出復議決定的，可依法提出行政訴訟。復審期間，原“稽核結論”照常執行。

9、對縣級聯社營業部和各基層信用社的常規稽核、（專項稽核）和序時稽核檢查工作的立項，由縣聯社理事會根據工作需要進行立項，稽核部門組織實施稽核檢查。

10、各縣級聯社內組織安排的常規稽核、專項稽核和序時稽核由各級縣聯社 稽核 部門制定（稽核檢查方案），并組織實施稽核檢查。

11、中國銀監會監管應當遵循的原則是依法、（公開）（公正）和效率。

12、稽桉組要如實反映稽核情況．做到事實清楚、客觀公正、定性準確。發現違規違紀問題以及重大事項，要及時報告（派出單位）。

13、被稽核單位在收到“稽核結論”（30）個工作日內，將執行“稽核結論”的情況書面報告稽核檢查單位。

14、稽核檢查過程中，發現被稽核單位及其工作人員的違法行為已構成犯罪或有犯罪嫌疑，應（向派出單位）報告。

15、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示（派出）單位，對被核單位采取 封存賬冊證據資料 及金庫等臨時措施。

16、對領導干部進行離任稽核，應在離任前由 人事部門 提出建議，出具(離任稽核建議書)，報經 理事長 簽批后，轉稽核部門立項。

17、信用社是獨立的企業法人，實行（獨立核算），自主經營，（自擔風險），自負盈虧。

18、《邯鄲市農村信用社兼職稽核員管理暫行辦法》中規定：兼職稽核員原則上由主管會計或內勤主任兼職,不得從事（現金出納）（行社往來）（對外分戶賬）的記載工作。

20、現場稽核包括（常規稽核），專項稽核（離任稽核），后續稽核等四種形式。

21、不良貸款清收管理過程中，收回貸款本金或利息后，未及時進行相應賬務處理；情節嚴重的，給予有關責任人員警告至記過處分。

22、稽核人員發現問題不及時報告的，給予警告至記過處分；情節嚴重的，給予 記大過至撤職處分。

23、因違規行為受到經濟處罰的責任人，對處罰決定不服的，可在收到處罰決定之日起15個工作日內，對做出處罰決定的部門申請復議。復議部門應當在受理之日起20個工作日內做出復議決定。

24、稽核人員進行稽核檢查時，應當保持應有的獨立性，不受其他單位、部門和個人的干涉。

25、農村信用社的稽核按進行的地點包括現場稽核、非現場稽核。

26、農村信用社的稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

27、稽核工作方式包括全面稽核、序時稽核、專項稽核、經濟責任稽核。

28、稽核人員對其在執行公務中知悉的行業秘密和被稽核對象的商業秘密負有保密的義務。

29、《河北省農村信用社稽核檢查交換意見書》應由被稽核單位主要負責人簽署意見并加蓋公章，在7個工作日內交還稽核檢查組，過期未交還的，視為同意所述意見。

30、稽核檔案應按有關規定建立檔案目錄、制作卷皮并立檔，按規定分為短期、長期、永久保存。

二、單項選擇題

1、農村信用社在經營過程中，只要發生（C）情況，必須進行嚴肅處理，以消除風險隱患。

A.發生案件 B.有經濟損失 C.有違規行為 D.支付不靈

2、針對儲蓄、會計環節案件多發的情況，要研究電子化后的新動向，完善（B）制度。

A.事前審查 B.事中監督 C.事后檢查 D.全程跟蹤

3、針對信用社“一把手”作案多的情況，要實行干部異地交流，全面推行（C）制度，實行用人失察責任追究制度。

A.輪崗制度 B.外部監督 C.會計委派 D.內部審計

4.根據《金融違法行為處罰辦法》的規定，金融機構提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、統計報告的，給予警告，并處(B)的罰款。A、5萬元以上30萬元以下 B、10萬元以上50萬元以下。C、視情況而定 D、5萬元以下

5、離任稽核是領導干部離任時的必經程序，實行（D）。

A、先稽核、后離職、再任職；B、先離職、后任職、再稽核 C、先稽核、后任職、再離職；D、先離職、后稽核、再任職

6銀監會操作風險“十三條”意見要求銀行業金融機構要嚴格規范重要崗位和敏感環節人員八小時內外的行為，建立相應的（A）制度。A.行為失范監察制度 B.內部控制制度

C.內部報告制度 D.重大事項報告制度 高管人員在未辦理離崗請假手續的情況下，無故離開工作崗位 個工作日以上的，屬于突發事件和重大事項。A.5 B.3 C.4 D.2 8農村信用社的員工行為排查工作每年進行（D）次。A.4 B.8 C.24 D.12 9有下列違規行為之一，建議紀檢監察部門給責任人紀律處分的是(A)。A、對稽核人員或者檢舉人進行報復陷害的； B、阻撓、刁難稽核人員檢查的；

C、拒絕提供與稽核有關的文件、帳簿、資料的 10紀檢監察部門建議暫停有嚴重違規違紀嫌疑人員的職務，應制作紀檢監察建議書報（A）研究批準。

A．本管理機構領導班子（黨委會）B．本管理機構人事部門 C.本管理機構紀檢監察部門 D.本管理機構負責人

11對紀律處分決定不服的，可以自收到處分決定之日起（A）個工作日內向作出決定的管理機構紀檢監察部門申請復審。A.15 B.20 C.30 D.10 12根據初步審查、核實結果，紀檢監察部門提出建議，經主管領導審核批準后，應做出了結處理的是（AB）A.認為違規違紀事實不存在的

B.雖有違規違紀事實，但情節顯著輕微，不需要給予紀律處分的，給予批評教育 C.認為雖有違規違紀事實，不需要給予紀律處分，但應給給予經濟處罰或其他處理

D.認為有違規違紀事實，需要給予紀律處分

13《河北省農村信用社高級管理人員個人重大事項報告制度》規定，高級管理人員應及時、如實地將個人重大事項于事后（D）內以書面形式向組織報告。A.3日 B.5日 C.15日 D.一個月

14對搞虛假檢查、隱瞞或包庇問題、不認真糾改而被動暴露的案件要按照“（）()”、“一案四問”等制度要求，從嚴從重處理。（A）A、上追兩級、雙線問責 B、上追一級、雙線問責 C、上追兩級、單線問責 D、上追一級、單線問責 在各聯社自查自糾結束后，省聯社、辦事處成立復查驗收工作組，對縣級聯社、營業網點自查及整改情況進行復查驗收，復查面不少于（B）A、四分之一 B、三分之一 C、二分之一D、三分之二

16農村信用社現場稽查結束后，形成稽查報告的期限是（B）A、7天內B、10天內C、15天內D、30天內 17稽核方案不應包括的內容是（C）

A、被稽核單位名稱B、稽核組組長、主稽人及成員名單 C、被稽查單位應予配合的事項及要求D、稽核和目的 18檢查員在查賬過程中應對下列哪些問題進行記錄（A）

A、一分社經辦員先將它行票據款項納入存款人賬戶，再將該票據通過大社提交人行交換

B、某信用社縣級國稅局及市辦批準核銷一筆21萬元的貸款 C、某經辦員對一儲戶掛失8天的儲蓄存單進行補發 D、某信用社在營業費用科目訴訟費戶列支應訴費用 19收集稽核證據不同的原則表述不正確的是（D）

A、充分性原則B、相關性原則C、相對重要性原則D、降低成本原則

20、農村信用社根據不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進行的地點劃分可分為（C）

A、全面稽核 專項稽核 B、內部稽核 外部稽核 C、現場稽核 非現場稽核D、定期稽核 不定期稽核

21、農村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（C）A、順查法B、抽查法C、核對法D、逆查法

22、稽查過程中先從審閱、分析會計報表著手，再進一步核查賬簿、傳票的方法是（B）

A、順查法B、逆查法C、抽查法D、祥查法

23、農村信用社稽查人員在執行稽查任務時可行使以下職權（A）A、可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料

B、制止被查單位正在進行的違法、違規行為無效時，有權直接中止有關當事人的職權

C、對稽查出的違規違紀人員，有權給予行政處分

D、稽查發現不適合從事某項崗位的工作人員，有權進行調整

24、稽核人員應對下列哪個事項在稽核底稿上做問題記錄（A）A、某信用社對一處閑臵多年的房屋未計提折舊 B、在費用科目印刷費戶列支刻圖章款 C、在營業外收入科目核算租賃費收入

D、在代辦手續費戶列支獎勵儲蓄代辦員款項

25、農村信用社稽查大隊在稽查過程中，經常要逆記賬程序進行查賬，下列對逆查法表述不正確的是（C）

A、能抓住重點進行細致的稽查B、節約人力和時間

C、不易忽視遺漏一些問題D、通常用來鑒定信用社的經營狀況 26信用社內部調閱須經（B）批準方可調閱。

Ａ.主任 Ｂ.會計主管 Ｃ.檔案管理員 Ｄ.聯社會計科長 27公檢司法和有關單位必須持有縣級以上主管部門正式公函，經（A）批準方可查閱。

Ａ.主任 Ｂ.會計主管 Ｃ.檔案管理員 Ｄ.聯社會計科長 28對聯社理事會表述正確的是（B）

A．聯社經營方針、經營計劃的組織實施者 B．社員代表大會的執行機構和經營決策機構 C．理事會成員是由理事會推薦選舉產生的

29農村信用社股權體現的最本質、最重要、最具代表性的權利是：（D）A、對“三會”的選舉權、被選舉權 B、股金分紅權 C、返還利潤權 D、獲取為社員服務的權利

30對違規操作造成的錯款事故，按_____的原則處理。(A)A、長款歸公、短款自賠 B、長款歸公、短款報損 C、以長補短

三、多項選擇題

1、下列選項中屬于“十不準”的是（BC）

A、私設小金庫；B、工作時間擅離崗位，擅離職守 C、參與賭博或提供賭博場所

D、利用職務之便，侵占、挪用農村信用社及客戶資金的 2.廉政文化“六個一”活動的主要內容：（ABCDEF）A.桌上擺放一個廉政警示牌或廉政臺歷 B.每人讀一本廉政書

C.開展一次以廉政文化為主題的演講或知識競賽 D.上一堂廉政教育課

E.聽一次廉政典型事跡報告會 F.看一部廉政專題教育片

3.《河北省農村信用社紀檢監察案件調查處理暫行辦法》中所指的“近親屬”包括：（ABCD）

A.配偶 B.父母 C.子女 D.兄弟姐妹 E.祖父母

4.《河北省農村信用社黨員干部廉潔自律的若干暫行規定》規定，黨員干部要充分認識到新時期加強黨風廉政建設的重要性，抓好班子、帶好隊伍，牢固樹立正確的（ACD）A.權力觀 B.人生觀 C.地位觀 D.利益觀

5.河北省農村信用社聯合社的戰略定位是（ACD）

A.立足社區 B.立足家鄉 C.服務三農 D.支持縣城經濟 6.銀監部門查處金融違法違規行為，包括以下幾種形式：（ABCD）A 責令停業整頓 B 吊銷金融許可證 C 取消任職資格 D 下調綜合評分 E、給予綜合評級降級

7.農村合作金融機構的案件專項治理工作于其它銀行業金融機構相比，任務更重，壓力更大，體現在（ABCE）。

A 起步晚 B 基礎差 C 陳案多 D 治理合力差 E、防控難度大 8.農村合作金融機構誘發案件的制度性缺陷仍然十分嚴重，主要是：（ABCE）A 公司治理結構不完善 B 缺乏科學的約束激勵機制 C 制度執行不力 D 個別機構高管依法合規經營意識淡薄 E、自我約束能力不足 9.“四項行動”是指：（ABCE）

A 矯治行動 B 對縫行動 C 補漏行動 D 稽核行動 E、整肅行動

10、金融機構不得從事的帳外經營行為有(ABCD)。

A、辦理存款、貸款等業務不按照會計制度登記，或者不在會計報表中反映 B、將存款與貸款等不同業務在同一帳戶內軋差處理

C、經營收入未列入會計帳冊 D、其他方式的帳外經營行為

11、根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，對違規人員的處理原則：（ABD）

A、實事求是，合法有據 B、公開、公平、公正

C、平等、誠實信用 D、懲處與教育相結合，堅持以教育為主、懲處為輔 12.《河北省農村信用社案件風險隱患清查與綜合治理活動實施方案》中所指的“六個環節”是指：（ABCDEF）

A.授權卡（柜員卡）B.印鑒密押

C.空白作證 D.金庫尾箱 E.查詢對賬 F 輪崗休假 13.什么是“一案四問”制度？（ABCD）

A．問案件的當事人 B．問不嚴格執行規章制度的相關人員

C．問與作案人交往較多的知情人 D．問發案單位兩級領導人責任

14.信用社貸款業務的操作風險主要集中在信貸業務的（ABCD）過程中。A.調查 B.審批 C.咨詢 D.貸后管理

15.當前，農村信用社面臨的主要風險（ABC）

A．操作風險 B．市場風險 C．信用風險 D．法律風險

16、根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，違反儲蓄業務規章制度，有（ABD）行為的，給予有關責任人員留用察看至開除處分。

A、挪用庫款的 B、沒有據實開立存款證明書的

C、擅自更改或抽換賬卡憑證的 D、侵占挪用儲戶資金、利息的 17.對違規人員的處理種類包括：（ABCD）

A.批評教育 B.通報批語 C.經濟處罰 D.紀律處分和其他處理 18.紀律處分包括（ABCDEFG）以上處理可以單處，也可以并處。A.警告 B.記過 C.記大過 D.降級 E.撤職 F.留用察看 G.開除

19、根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，違反會計、出納業務規章制度，有下列（ABCD）行為的，給予有關責任人員降級至開除處分。

A、出具虛假驗資證明、資金證明的 B、在辦理現金出納業務時抽張的 C、白條頂庫、盜用庫款、金銀占款、有價單證

D、辦理現金出納業務不入賬的 E、經營收入未列入會計賬冊的

20.《河北省農村信用社高級管理人員個人重大事項報告制度》所稱的高管人員包括：(ABCD)A.省聯社各辦事處主任、副主任；

B.市聯社理事長、副理事長、主任、副主任和監事長

C.縣（市、區）聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下簡稱縣級聯社）理事長（董事長）、主任（行長）、副主任（副行長）和監事長

D.縣級聯社以下機構（營業部、農村信用社、支行等）的主要負責人 21.員工行為排查主要從以下幾個方面進行：ABCD A.行業規范 B.工作責任心 C.勞動紀律 D.職業道德和社會公德 22.信用社進行員工行為排查的原則：ABCDE A.實事求是，客觀公正 B.分級管理，逐級負責，下管一級

C.思想教育與組織處理相結合 D.定期排查與動態管理相結合 E.嚴格保密 23.黨員干部要廉潔奉公，忠于職守，不得利用職權和職務的便利為自己他人謀取不正當的利益，不得從事以下行為（ABCD）

A.不得向下級單位、個人及客戶索取錢物，或接受下級單位、個人及客戶贈送的信用卡和其他支付憑證。

B.不得在公務活動中接受禮金、各種有價證券。

C.不得接受可能影響公正執行公務的禮物饋贈和宴請。

D.不得將應由本人及其配偶、子女支付的費用到下屬單位以及其他單位報銷。24.針對一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理過程中存在的主要風險點應該采取的措施是：ABCD A.切實加強管理 B.嚴格界定業務用章和基層行政章的使用范圍

C.完善技術手段，實現證、章、押管理的“硬控制”D.加強金融知識的普及教育

25、向關系人發放信用貸款所稱的關系人包括（ABCD）。A、農村信用社的理事（董事）B、監事

C、信貸員 D、信貸員的近親屬

26、在不良貸款清收管理過程中，違反風險資產管理規章制度，有下列（CD）行為的，給予有關責任人降級至開除處分。

A、故意改變不良貸款形態或搞虛假盤活，套取獎勵的 B、違規超比例提取清收不良貸款獎金的

C、與債務人或貸款責任人串通一氣，損害信用社利益的 D、收回不良貸款現金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的 27.下列情形能夠引發債務人之間的違約相關性的是（ABC）A.債務人所處行業頒布新的環保標準 B.銀行貸款利率提高 C.債務人所在地區經濟下滑 D.債務人投資項目發生重大損失 28.紀檢監察部門在調查中，可以采取的措施是：ABD A.暫予扣留、封存可以證明違規違紀行為的文件、資料、財務賬目、物品及非法所得

B.責令案件涉嫌部門和涉嫌人員在調查期間不得變賣、轉移與案件有關的財務 C.暫停有嚴重違規違紀嫌疑的人員執行職務

D.建議暫停有嚴重違規違紀嫌疑的人員執行職務

29.對存在下列問題之一的高管人員，應當按照管理權限及時進行誡勉談話（ABDE）

A.在貫徹黨的路線方針政策，與黨中央保持高度一致，遵守國家金融法律法規及 各項規章制度方面存在問題

B.在堅持民主集中制原則，團結協作，顧全大局，正確運用權力，認真履行崗位職責，選撥任用干部，錄用人員，業務經營等方面存在問題； C.存在重大違規違紀行為

D.在遵守黨員干部廉潔自律各項規定和思想道德品質、工作、生活作風等方面存在問題

E.存在其他需要誡勉談話的問題

30.農村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（AD）A全面稽核B內部稽核C定期稽核D專項稽核

四、判斷題

1.信用社業務繁忙時，委派會計或會計主管可以對外辦事業務。錯 2.柜員只需在營業終了對尾箱中的現金、重要空白憑證進行核對。錯

3.《河北省農村信用社紀檢監察案件調查處理暫行辦法》規定，紀檢監察部門辦案人員存在須回避的事由時，應當自行回避；被調查人、檢舉人、控告人及與案件有利害關系的公民、法人或者其他組織有權申請其回避，在對辦案人員作出回避決定前，辦案人員須停止對案件的調查處理。錯 4.信用社的日常對賬項工作可以由記賬員來進行。錯

5.信用社日常未達賬和賬款差錯的查核工作應返回原崗處理。錯 6.案件專項治理工作要實行“一把手”負責制。對 7.信用社往來賬務必須按月逐筆勾對發生額及余額，對于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元，但近兩個季度有業務發生的對公存款戶，銀企對賬單的收回率要達到80％。錯

8.在信用社人員比較緊張的情況下，記賬人員可以直接核對賬務，勾挑對賬單。錯

9.柜員可以辦理抹賬業務和賬務沖正業務，不須經過授權。錯

10.授權人必須查驗原始業務憑證和交易畫面內容，確認無誤后方可對該筆業務授權。對

11.柜員人數在5人以下的營業網點，只能設臵2名以下（含2名）三級柜員。錯

12.實行復核制的營業網點，同一柜組的兩個柜員必須職責分離，相互制約，對所辦理的每筆業務進行復核確認。對

13.對異地授權業務必須嚴格履行審核、審批程序，確認無誤后方可授權并按要求認真登記。對

14.紀檢監察調查處理案件時，能夠證明案件真實情況的一切事實，都是證據。對

15.紀檢監察案件審理過程中，案件審理人員認為有必要時，可以同被調查人核對違規違紀事實，聽取被調查人的陳述和辯解。對

16.如果信用社業務繁忙，可以實行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。錯

17.根據“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業務的，信用社只需對代理人的身份證明文件進行核對并登記。錯

18.對重要崗位的員工八小時內外行為逐一進行排查；對行為排查以及日常檢查中發現的問題人員應采取調離、離崗培訓、強制休假等措施。對

19.某信用社會計臨時請假離開公司，因為領導不在，為了節約時間，該會計人員將財務章交給無權使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業務。這是為銀行業務考慮的合理行為。錯 20.“利益沖突”原則要求銀行業從業人員本人及其親屬不能接受其所在機構提 供的金融服務，以避免機構利益和個人利益的沖突。錯

21.紀檢監察部門決定立案調查的違規違紀事實，立案后應通知被調查人及其所在單位，但有礙調查或者無法通知的除外。對

22.紀檢監察部門調查過程中收集的證據可以使用拍照、影印、復印件，不必取得原物、原件。錯

23、稽核工作檢查記錄應包括被稽核單位名稱，負責人，被稽核業務等內容。對

24、對非業務經營部門人員的離任稽核不可實施非現場稽核。錯

25、信用社稽核按范圍劃分，可分為全面稽核和專項稽核。對

26、信用社稽核按進行的時間劃分，可分為內部稽核和外部稽核。錯

27、信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現場稽核和非現場稽核。對

28、現場稽核的程序可以劃分為五個階段，即： 準備階段、實施階段、報告階段、檔案整理階段、處理階段。錯

29離任稽核是領導干部離任時的必經程序，實行先先離職、后稽核、再任職。對 30、離任稽核時限原則上為任職期間，重點以離任前二年為主，如有必要可追溯。錯

四、簡答

1、省聯社提出的“十不準”是什么？ 答：（1）工作時間不準擅離崗位，擅離職守；（2）工作時間不準上網聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準飲酒；（4）不準利用公款或接受客戶邀請大吃大喝、游山玩水或到營業性娛樂場所消費；（5）不準參與賭博或提供賭博場所；（6）在職員工不準經商或參與經商；（7）不準違反規定向下級單位打招呼，操縱、干預農村信用社固定資產購臵、工程項目招標及信貸、人事事項；（8）婚喪、喬遷不準大操大辦，借機斂財；（9）不準推諉扯皮、敷衍塞責或無故拖延需辦事項的辦理時限；（10）不準拉幫結伙，制造矛盾、造謠惑眾。

2、省聯社提出從嚴執紀“十務禁令”是什么？ 答：（1）嚴禁利用職務之便，發放貸款收受回扣，違者一律開除；（2）嚴禁發放頂、冒名貸款，違者一律開除；（3）嚴禁賬外經營，違者一律開除；（4）嚴禁私設小金庫，違者一律開除；（5）嚴禁私招亂雇臨時工，違者一律開除；（6）利用職務之便，侵占、挪用農村信用社及客戶資金的，一律開除；（7）擅自印制、偽造、變造、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價單證的，一律開除；（8）弄虛作假，擅自出具信用證、保函、票據、資信證明等金融票證，或擅自對外提供擔保的，一律開除；（9）在軟件開發、系統運行及維護過程中，故意設臵非法程序，或運行非法軟件的，一委開除；（10）違反槍支管理規定，造成槍支、彈藥丟失、被盜的，一律開除。

3、邯鄲市農村信用社責任追究管理辦法中違規違紀行為指的是什么？ 答：違規違紀行為指的是農村信用社員工違反國家法律法規、金融規章以及河北省農村信用社各項基本制度、管理辦法、操作規程和勞動紀律行為。

4、農村信用社發生案件造成損失的，相關案件責任人應如何承擔經濟賠償責任？

答：（1）涉案金額在20萬元（含）以下的案件，經濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的100%。（2）涉案金額在20萬元至50萬元（含）的案件，經濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的80%以上，且不低于20萬元。（3）涉案金額在50萬元（含）以上的案件，損失金額在50萬元以內的，按實際損失金額賠償；損失金額在50萬元以上的，按不低于50萬元賠償。（4）罰款和沒收的非法所得可用于彌補案件損失。案件損失確定后，如果經濟賠償和罰款金額合計高于案件損失金額的，可以酌情按一定比例返還經濟賠償資金。

5、邯鄲市農村信用社責任追究管理辦法中，對案件責任人處理的種類？ 答：（1）經濟處罰：包括賠償經濟損失、扣發獎金或扣減績效收入；（2）批評教育：包括責令限期整改、書面檢查、誡勉談話、通報批評；（3）行政處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除；（4）黨紀處分：包括警告、嚴重警告、撤銷黨內職務、留黨察看、開除黨籍；（5）其他處理：包括調離、停職、免職、責令辭職、解除勞動合同等。

6、《廉政準則》明確規定領導干部從政行為的八個禁止是什么？ 答：（1）禁止利用職權和職務上的影響謀取不正當利益；（2）禁止私自從事營利性活動；（3）禁止違反公共財物管理和使用的規定，假公濟私、化公為私；

（4）禁止違反規定選拔任用干部：（5）禁止利用職權和職務上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益；（6）禁止講排場、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費；（7）禁止違反規定干預和插手市場經濟活動，謀取私利；（8）禁止脫離實際、弄虛作假、損害群眾利益和黨群干群關系。

7、銀行業金融機構若違反了審慎經營規則，銀行業監管部門可以采取哪些監管措施？

答：（1）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；（2）限制分配紅利和其他收入；（3）限制資金轉讓；（4）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；（5）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；（6）停止批準增設公支機構。

8、簡述稽核工作范圍? 答：①全轄信用社、聯社營業部、分社各項業務及主要的經營管理人員進行稽核。②對聯社領導交辦的各項目進行稽核；③對上級機構交辦的各項目進行稽核。

9、簡述稽核質量跟蹤追究制？

答:稽核質量跟蹤追究制以質量為中心,分級負責,各負其職.①稽核人員對分工工作底稿、證明材料真實、完整、準備負責。②稽核組長對整個項目質量、報告真實、稽核紀律負責。③稽察部部門對作出的稽核工作意見書、稽核決定及處罰意見負責。

10、簡述雙向承諾制？

答：

1、被稽核單位、人員對提供資料的數量、完整、可靠承擔法律責任。

2、稽核組長對稽核工作質量、稽核工作紀律負責。