第一篇：財務支出自查報告

財務工作自查報告

我公司從****月上旬起，結合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本膠廠實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現了實際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本膠廠工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本膠廠財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，結合本工廠的實際情況報云南公司，經批準，按采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。篇二：財務大檢查自查報告

xx年財務大檢查自查報告

xxx：

我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作

復核的文件后，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任

組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據文件

要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實際情況，認真對照

檢查，將本單位xx年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：

一、自查基本情況

（一）財務機構設置和人員配備情況

我單位財務工作由xx科負責，單位按照財務工作要求，設置有財務主管1名，會計、出納、資產管理員各1名，四

名財務工作者均取得會計從業資格證書，相關崗位職責明

確，業務相互牽制相互分離，使得各項業務事項得以有序進

行。

（二）內部控制情況

單位內控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、財產管理等方面進行了全面規范，制定了11向財務管理制

度及兩項經費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務制度，保證了財務核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施

了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及

單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效

益。

在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發

生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真

實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支

出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據各項

工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統

籌安排，合理支出。

（三）預算編制執行情況

我局嚴格執行財務預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論

共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經費

預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車輛定額定員標準。

財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互

擠占預算資金情況發生。

（四）資產管理情況

我局在資產管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達

到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產的安全。為

了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照

政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款

項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產管

理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進

行記錄、計算、反映。定期開展資產清理，及時與實物管理

人員對賬，確保資產賬賬、賬實相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。在資產的處置中，都嚴格遵照有 關要求，根據上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現象

發生。及時清理往來款項，無長期掛賬現象，確保了單位資

金及時回籠。

二、存在問題

通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一

些不足，一是在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未

能完全達到《會計法》所規定的要求，個別經辦人員財經法

規意識不強。二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據

充分，合理，但實際執行中，個別預算落空，未執行。執行

中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。三是在資

產管理中，由于一些資產達到報廢年限，已報廢，而上級部

門未審批，資產管理系統中無法銷賬，出現了資產實物與賬

面有差異。四是在具體會計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

三、整改措施

（一）進一步規范財務報銷審核流程，刻制經費審核章

戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員

職責，經費開支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不

予審核報銷。

（二）及時與上級部門做好請示溝通，在資產處置中嚴

格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實

相符。

（三）加強對單位職工的財經法規學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經法規意

識，使得無論任何人具體經辦公務活動都能嚴格以財經法規

為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規

范。

2014/07/24篇三：2014財務自查報告

發放鎮衛生院雙樹衛生分院財務自查報告

發放鎮財稅所： 根據你所8月26日發放的“關于組織開展2010年全區開展會計信息質量檢查工作通知”精神，從8月底起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況 在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據醫院各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況 根據本院工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況 為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題 通過自查，我院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

五、今后工作努力的方向及措施

（一）加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規范財務管理行為。

（二）提高財務人員素質。不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。篇四：財務自查報告

財務自查報告

財務>自查報告

（一）***根據文件精神，結合本單位的實際情況，對>會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查>情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些>規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在>財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告

（二）根據《xx市審計局關于開展20**年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《xx市審計局開展20**年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程

中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

財務自查報告

（三）一、工會財務管理中出現的問題

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

（二）>稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規范

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務>培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經費的問題

地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

（二）工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。篇五：財政財務自查報告

xx鎮財政財務自檢自查報告

為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》（xx[2012]xx號）文件的要求，xx鎮對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強領導，精心組織 財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

（一）財務機構和人員設置情況

1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會

計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

（二）內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統發工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知）的建立及執行，已做

到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

（三）財政預決算執行及收支情況

1、地方財政一般預算收入執行情況。

2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財政一般預算支出情況

2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結余。

（四）預算外資金收支情況

上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元

（一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元），2011年預算外資金支出xx元（一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元），年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。

（六）自查結論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費（包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3、有部分附件單據未蓋附件章。

4、不注重業務處理的細節。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

（二）單位往來款項中存在的問題

1、債權債務數額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。

3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。

（五）監管中痕跡管理和規范化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

第二篇：財務支出管理制度

財務支出管理制度

1總則

1.1為保證公司財務支出正常有序進行，規范公司財務支出操作行為，特制定本制度。

1.2根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務支出分為日常費用、工程項目支出、借款支出及專項支出。

1.3公司支出實行預算管理制度，嚴格按審批后的資金計劃支付相應款項，因無法預計的情況發生所需款項以借款形式支付。1.4本制度適用于公司及所屬子公司。2 財務支出簽批流程

2.1經辦人整理報銷單據并填寫對應單據→部門負責人復核→分管副總經理審核→財務部門復核→總經理審批→出納辦理支付手續。3日常費用支出

3.1日常費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、食堂伙食費等。3.2普通辦公用品根據公司一個月需要量購入，由采購招標中心根據計劃統一購買，憑發票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷手續。

3.3差旅費參照《差旅費管理暫行規定》執行。

3.4業務招待費參照《招待費和加班用餐管理規定》執行。3.5交通費：員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，無車情況下，原則上應乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應填寫《打的申請單》，經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。

3.8食堂日常購物填寫《食堂購物清單》，憑購物清單報銷。3.9其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。4工程項目支出

4.1依據工程進度，結合合同約定由經辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，根據不同階段的需要，附相應資料、稅務發票,完成審批手續后支付款項。

4.1.1首付款支付時，附合同及合同約定條件、發票；

4.1.2進度款支付時，附工程進度支付證書、發票、對賬明細表； 4.1.3尾款（包含質保金）支付時，附合同、審計報告、對賬明細表、發票、竣工驗收相關資料及回訪表。5借款支出

5.1借款支出是指除備用金之外的其他臨時性借款，主要包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及繳納保險借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執行。

5.2采購借款：由使用部門提出書面采購計劃，經審批后交采購招標中心詢價，然后依據審批的計劃表填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在1,000元以內或屬零星采購可支付現金，購貨款超過1,000元的原則上轉賬支付。

5.3保證金借款：根據相關資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財務建立“保證金借款”臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應轉賬支付。

5.4車輛油費、水電費、繳納保險借款：由業務經辦人每月根據實際需要借支，借款應轉賬支付，并于當月完成報銷沖帳手續。６專項支出

６.1專項費用包括咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修等階段性費用。

６.2部門根據實際情況提出專項支出請示報告，報公司總經理審批； ６.3財務人員根據審批后的單據金額付款（附請示報告、合同）；若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在10個工作日內辦理報銷手續。７報銷單據管理

7.1填制報銷單時應先將票據按費用性質進行分類，不同類別的票據應分開填制報銷單。

7.2各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

7.3超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算；特殊情況需要使用現金的，必須由使用人提出申請，經審批同意后方可支付。7.4財務部必須對各種報銷單據進行認真審核，對不符合報銷規定的單據，可要求報銷人更換單據。

7.5報銷的票據不得涂改，金額大小寫如有涂改一律不予報銷，其它信息如有涂改，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

7.6各項費用必須當年報銷，當年不報銷且無正當理由的費用不予支出。

7.7簽訂的經濟合同、協議均須提供財務部一份原件，作為財務收、付款依據。８支付時間

每周三為公司付款日，各部門單據須周一集中交公司財務部。緊急或特殊情況借款支取時間不受此限制。

９附 則

９.1本制度由公司財務部負責解釋。９.2本制度自發文之日起執行。

第三篇：財務支出工作總結

財務支出工作總結

從今年5月開始，在公司領導的要求下，我的工作職責從財務收入轉換成為財務支出。這對于我既是一份要求，也是一份肯定。在科室同事的幫助下，通過兩個月的學習和掌握。現在已經能基本掌握公司在財務支出這部分的具體要求。并且學習掌握了相關的財務處理方法。現就這兩個月的個人工作情況總結如下：

1、完成了日常財務報銷、工資績效以及各項補貼的發放。嚴格按照公司“預算制度”有關規定，年初制定了各部門和鄉鎮各站的財務支出預算工作按進度按日期給予各部門資金支出，并及時將各項業務定期與財政、銀行進行對帳，嚴格按照資金支出進度合理使用資金。

2、加強財務內部管理，對各項經濟業務手續的審核要認真細致，嚴格把關，并能夠及時與部門和各鄉鎮預算對比，對不合理的開支拒絕辦理并上報領導處理決定。

3、對財務支出的會計憑證進行了整理，將相關會計憑證進行了整理入檔，使會計工作標準化、規范化，也方便日后查閱檢查。

4、今后的工作中，我要繼續做好財務支出管理，加強財務支出執行情況的分析和控制，加強財務事先參與決策工作從源頭上做好財務支出工作，為領導決策提供有用有效的決策信息。

5、繼續向同事學習，在日常工作處理中遇到不懂含糊不清的問題。及時向周邊的同事請教溝通。做到善學善用，讓所學的知識能夠有的放矢！

財務資產部

朱業平

第四篇：財務支出及報銷制度

財務支出及報銷制度

一 目的規范公司財務及報銷制度

二適用范圍

公司所有人員

三內容

1． 現金/借款申領制度：

1.1 員工因工作需要領取現金及支票時，應填寫“借款單”經公司領導審批后，到出納處領取。

1.2 若借支金額較大時，應提前三天提出申請。

1.3 凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應填寫“出差申請表”，交上一級主管審批。

1.4 員工所借款項，使用完后，應及時報賬，不得無故拖欠。

1.5 若發生支票遺失，應立即通知財務人員辦理支票掛失手續。

2.報銷制度：

2.1 原則：

員工在報銷有關費用時，應嚴格遵守公司的商務支出規定，以誠實，公平的態度據實報銷。

2.2 報銷流程：

2.2.1差旅費報銷：

出差申請報告->填寫“差旅費報銷表” 各項明細和出差費用報銷單-> 部門經理審批簽字->出納核對金額和票據，并填寫支出憑單－>總經理審核、簽字－>到出納領取現金并在支出憑單領款人上簽字；

2.2.2市內交通費用報銷：

填寫“出租車明細表”－>填寫費用報銷單－>部門經理審批簽字->出納核對金額和票據，并填寫支出憑單－>總經理審核、簽字－>到出納領取現金并在支出憑單領款人上簽字；

2.2.3其他費用報銷：

填寫費用報銷單－>部門經理審批簽字->出納核對金額和票據，并填寫支出憑單－>總經理審核、簽字－>到出納領取現金并在支出憑單領款人上簽字；

2.3 各項費用報銷規定:

2.3.1 商務旅行支出規定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速報銷員工履行公司公務所花費的實際，合理，適當的費用。期望您在 花公司的錢的時候就像花自己的錢一樣，也希望您在旅途時在盡量不奢侈的情 況下過得舒服些。

2.3.1.2 報銷程序:

員工所有的商務旅行支出須使用“差旅費報銷表”報銷費用，并按照公司“報 銷流程”進行報銷。

2.3.1.3 出差前計劃:

員工出差前均需填寫“出差申請報告”，在呈報上一級部門主管批準后可向財 務部門支取出差預支款。任何預支款需在旅行前24小時向財務部門提出申請。現款或支票的丟失或被盜都由個人負責。如銷售人員和工程師已領有備用金，則不再領取出差預支款。（備用金的具體規定，請見備用金管理規定）

2.3.1.4 出差標準：

公司員工出差需盡可能利用公共交通工具，如大巴，火車等，如需搭乘航班應由公司統一購買機票。由于被拒絕登機，飛機推遲或航班取消所得到的任何賠償都是公司的財產。任何形式的賠償（錢，餐，酒店房間，租車等）都應按其他項目列入費用報告。未使用的機票應還給公司的旅行代理以便記賬。員工應自己保存經常飛行者的公里累計，但是飛行航線的決定應是對公司最有利的決定，其次才是考慮公里累計獎勵因素。

短途出差如需使用公司車輛，須說明理由并由上級主管同意。一律不允許包乘出租車。

每日酒店房價不超過180元/人，所有的酒店預定須通過公司進行。若與客戶人員同往,可入住同一酒店。

離開酒店結賬時, 需索取電腦明細單與總額稅務發票以備報銷。明細單中可報銷范圍: 房租,城市建設費,電話費,上網費,出差時間超過五天可報銷洗衣費。

在酒店使用的電話，可以報銷公司業務電話。私人電話的報銷僅限于打回家的電話。

國內出差補貼為每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房價中已包含早餐, 則無早餐補貼，相應的出差補貼為100元/天。若午飯或晚飯宴請客戶或客戶請客, 則無相應補貼。

在外地發生的交通費, 應注明起始點和目的地, 并說明原因。長途旅行，一律不得包乘出租車。

除非是由于運送公司的公司物品而產生的行李超重，丟失或損壞，公司不會報銷任何應個人原因造成的行李超重，丟失或損壞而產生的費用。

任何由于公司業務出差旅行所得到的旅行獎勵（如：優惠券，回扣，免票，等）都被認為是公司的商務折扣，須還給公司，或記入你的費用報告中。

在個別情況下，個人費用的發票無法與公司費用分開的情況下，（例如，兩人住的酒店房間），這些費用必須清楚地用以下方式列出：A）從報銷總費用中標明“員工支付”并扣除這部分；或B）交費用報表時附上個人交款。

員工出差返回公司應及時報銷差旅費，只有結清前次費用，才能再次借支差旅費。

2.3.2 應酬費的報銷：

2.3.2.1 一般來說，公司員工一起吃飯時，員工付款須得到上一級未在場的主管批準。在一些特殊情況下，員工可以在他的主管在場的情況下，為商業聚會付款。但是，在這樣的情況下，費用報告需要更高一級未出席聚會的主管的批準。

2.3.2.2 商業聚會及宴請客戶，應限制在合理的食物和飲料之內。并應在報銷單據上清晰，詳細地注明宴請的對象，時間，地點及目的。

2.3.2.3平時沒有客戶參加的情況下員工之間的用餐不能以商業聚會名義報銷。

2.3.3 市內交通費報銷:

無論是出差還是在工作所在地，市區內的外出公干，應盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發票上注明乘車事由，及起止地點,出租車費每張限額為50元，超出部分由個人承擔。

2.3.4 電話費用報銷：

原則上，工程技術及內勤人員不予報銷手機費用，如的確是因業務需要在公司以外產生的電話費用，包括手機，上網費等，可以由主管部門經理申請總經理特批，但報銷人必須在事先通知主管部門經理批準。市場、銷售等外勤人員手機報銷額度每月300元。如公司認為員工的費用不盡合理，或有疑問時，公司有權要求員工提供電話明細清單以便核查。

2.3.5 私車公用費用報銷：

如員工用私車處理公務而產生的有關費用，根據以下規定由公司報銷：說明每次出車的時間，起止地，及目的。

相關的油費、過路費等實報實銷。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原則上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，書籍等，應由公司統一購買，特殊情況下，如員工因工作臨時需要購買，需事先得到上級主管的同意，并在報銷時交該主管簽字。并將所購物品交公司財務部門登記備案。

2.3.6.2 下列情況屬于不能報銷的費用：

汽車違章罰款

個人物品丟失（包括出差途中）

個人物品保險（包括出差途中）

個人需要的體檢

旅行期間購買的人壽保險

任何形式的個人娛樂費用（如飛機和酒店里的電影，劇院/博物館門票等）

辦理個人戶口，檔案關系等相關費用

2.4 發票及收據：

所有的報銷發票必須是原始的，國家稅務機關承認的。有詳細的資訊說明金額，時間，地點及開支原因。任何白條及非正規的收據都不能作為報銷依據。

2.5 以上單據的報銷，當月發生，當月報銷，最晚不得遲于下月5 日之前。

2.6 任何情況下，非公司員工的費用都不能由公司墊付。（例如：配偶的機票應由你直接支付，而不是通過公司先行支付）。如果你的家屬為了公司的生意而出席公司商務活動，費用需由公司報銷的話，應事先得到相應部門經理的書面批準。

3.有關合同執行中產生的費用：

3.1 合同簽訂后，應及時做出“公司合同成本分析表”，并送交總經理簽字審批及財務部備案。

3.2 根據合同規定及時聯系催收合同款項。當買方將款項匯出后，應盡量索要匯款底單的傳真件，并通知財務及總經理。

3.3 根據合同規定需向供貨方付款時，由銷售人員填寫“合同執行用款申請表”并于提前7天提出書面申請，上報總經理簽字批準，再送交財務部辦理付款。

3.4 合同執行中所有的訂單和發票應交財務部門或有關人員備檔。

4相關標單

《差旅費報銷表 》

《出租車明細表》

《商務聚餐明細表》

《借款單》

附件一：

上海宏測半導體科技有限公司關于員工應酬、采購、差旅備用金的有關規定

（1）資金預付手段

公司員工因工作需要，經主管負責人簽字批準后，即可自行安排應酬、采購、差旅等事宜，資金預付手段為：

A.長期備用金：

公司將長期存放固定金額的現金于有用款需要的員工個人現金借記卡帳 上，作為公關、消費、差旅用款備用金，在有需要時員工應與公司辦理借支 手續、離職時必須退還公司，不得挪做他用，并隨時接受公司的抽查。金額 按工作崗位分為：

銷售： ￥2,000.00

工程師： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民幣個人借記卡填充（建行工資卡）：

當員工因離開公司外出差旅時間太長或其它原因，出現現金不足的情形 下，經主管負責人簽字批準，公司財務部門可快速存入現金，進個人人民幣 借記卡內，員工可即時異地取款使用，銀行手續費由公司支付。

C.預訂票務：

宏測上海辦公室所在地，公司將會為員工提供旅程固定的全程飛機/火車票。以個人向公司借支方式，掛在個人與公司的往來帳上，并可在旅行報銷中沖銷。

（2）報賬

員工報銷時需按公司財務有關規定填寫相關報銷表；經主管負責人簽字審批、財務人員審核后予以報銷并于1周內付款，如遇特殊情況不超過2 周付款。

第五篇：學校財務支出審批制度

橫埠中心學校財務支出審核暫行辦法

為進一步推進義務教育經費保障機制改革，切實加強義務教育經費管理，嚴肅工作紀律，落實管理職責，實現義務教育經費管理規范化、制度化、科學化、精細化，不斷提高資金使用效益，確保各項改革政策落實到位。結合我校實際，制定本辦法。

第一條 各學校要嚴格遵守財務制度和財經紀律，嚴格執行財務制度規定的開支范圍及標準。在安排各項支出時，要堅持“厲行節約、量力而行、留有余地”的原則。

第二條 各學校財務活動實行校長負責制。中心學校長為財務支出票據審批人，實行一支筆審批。所有的報銷由學校財務部門核定經費來源，重大開支由校長按照會議決議辦理簽批手續。

第三條 學校要建立經費支出內控稽核管理制度，執行校長負責制。中心校報賬員為財務支出審核人，負責審核本單位支出票據。同一支出單據要有財務審批人、審核人簽名，同時還要有經辦人、證明人簽名。財務審批人、審核人變動必須報送正式文件。各學校校長仍是本校財務管理第一責任人，實行預審批。

第四條 財務負責人在日常管理中按照年初預算、計劃審核資金，控制費用總額。發現問題及時向單位負責人和分管負責人報告。超過原計劃安排的經費時，應提出不足部分由何處開支，并報學校行政會或校長批準后執行。

第五條 學校要實施經費支出申報制度，在每月的20日前申報下月的備用金。備用金在月度經費內按規定標準分科目申報。三千以下的支出票據申請授權支付，即現金支付，三千及以上的支出票據申請直接支付，即轉賬支付。

第六條 中心學校報賬員負責學校支出票據審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續。審核主要包括以下項目：

一、合法性審核，審核票據是否符合國家的法律法規和財務規章制度，有無違反單位的預算計劃；

二、真實性審核，審核該票據是否反映了經濟業務的本來面目，有無偽造、虛開現象；

三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清楚；數量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務審批人簽名等手續齊全。具體辦法是：

1、水費、電費、電話費、郵寄、傳真、網絡、通訊費、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務等部門出具的專用發票。

2、伙食補助費。伙食標準是每人每天最高限額七元，要注意的是不能再出現柴米油鹽等相關食堂支出。報賬時，需每月一張食堂收據，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數統計表。、3、日常辦公用品、書籍、資料、器材等購買支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業零售業銷貨發票。100元以上的要附貨物明細清單。作為固定資產管理的物品同時要進行資產登記，明確資產經管人。

4、印刷費必須是服務單位提供的服務業專用發票，數額較大或多筆要附清單。

5、差旅費支出必須填寫真實、完整、有效的差旅費報銷單，填制的單據張數與所附單據張數一致，原始單據金額與申請報銷金額一致。其中途中補助縣內最高為2.5元。車票粘貼規范，住宿費發票粘貼在差旅費報銷單上。如果是包車則不允許再出現住宿費。

6、交通費。交通費必須是服務單位提供的服務業專用發票，附派車單，派車單上應寫清時間、地點、出差事由、金額等。租車費不得以車輛加油票報銷。

7、會議費支出要附有會議通知、參會人員簽到簿，支出票據為承辦會議單位出具的合法有效的報銷發票，大型會議須提前申請備案，辦理政府采購手續。

8、培訓費支出要附相關培訓文件、通知、邀請函等，報銷時應有合法有效的收費票據或其他相關票據（如在食堂承辦會議餐、培訓餐應有收據），呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。票據中填寫的培訓內容、收費標準、收費金額等項目要齊全，與培訓有關的差旅費、伙食補助費、資料費等均應列入培訓費，學校培訓經費標準為公用經費總額的25%。

9、招待費支出嚴格執行相關支出標準和額度（不超過公用經費的2%），堅持實名登記。完小實行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報銷憑據應是食堂數據，并做到食堂數據、菜單、派單三單合一。學校200元以下的小額工作餐原則上要有規范發票。

9、學校購置儀器設備、教學辦公設備及圖書等，超過1000元必須到中心學校報批，屬于政府集中采購限額標準以上的商品，必須實行政府采購，數額較小的要辦理備案手續，支出時要出具供貨單位提供的銷貨發票，并附政府采購單或備案表。

10、工程建設和大型維修費支出要編制預算，實行報告制度，小學貳仟元以上以上維修項目需報中心學校審查同意后方可施工。工程完工后要及時申請驗收和決算審計（中心學校派人現場驗收，確認后方可報賬）。超過招標限額的要公開招投標。5萬元以上的工程要有教育局和財政局的批準文件。小型維修或其它基本建設報賬時要附申請報告、批準文件、工程預決算清單，驗收手續。報銷憑據是工程建設方面的稅務發票，實行委托銀行直接支付，其收款單位應是工程施工企業。

11、校內聘用人員或臨時工工資要以工資表發放，不可白條領取。

12、同一類的支出票據原則上都要填寫支出報銷封面，由審批人、審核人、經辦人、證明人在相應的位置簽字。

13、嚴格執行“四個嚴禁”：

（1）嚴禁學校將資金轉借，用于非教育教學工作。（2）嚴禁到娛樂場所進行公款消費。

（3）嚴禁用學校經費發放教職工福利（政策規定除外）。（4）嚴禁培訓、會議、接待用煙酒。

第七條 審核中對報銷手續不完整、附件不齊的票據作退回處理，待補齊手續后再報銷；對不按規定科目列支的項目立即進行調整；對超預算指標的項目和不符合法規、不真實的票據不予列支。

第八條 對審核中發現的違規違紀問題及時上報有關部門，追究有關人員責任。

第九條 本制度自公布之日起施行。

橫埠中心學校 二〇一四年九月