第一篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告格式

一、狠抓政治理論學(xué)習(xí)，增強(qiáng)廉潔執(zhí)政意識，促進(jìn)思想觀念、職業(yè)道德和工作作風(fēng)的明顯改進(jìn)。

會計(jì)集中核算制度改革是貫徹落實(shí)中紀(jì)委四次全會精神的重大舉措，是財(cái)政工作的一項(xiàng)重大改革，也是為了從源頭上治理和預(yù)防****而作出的正確決策。有利于解決會計(jì)信息失真，會計(jì)秩序混亂等問題，維護(hù)正常的財(cái)經(jīng)秩序，實(shí)現(xiàn)勤政廉潔的政府形象。

首先，成立了機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組，建立起加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐糾風(fēng)工作的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。并結(jié)合與縣財(cái)政局鑒訂的《黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐糾風(fēng)工作責(zé)任書》。多次召開會議，具體研究、制定和細(xì)化本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。把目標(biāo)任務(wù)層層分解，落實(shí)到人到崗位，形成一級抓一級，級級有責(zé)任。堅(jiān)持自己負(fù)總責(zé)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)全力抓，把黨風(fēng)廉政和反腐糾風(fēng)工作同業(yè)務(wù)工作同安排、同落實(shí)、同檢查，做到標(biāo)本兼治，綜合治理，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

其次，狠抓學(xué)習(xí)教育活動，增強(qiáng)機(jī)關(guān)班子和廣大干部職工的廉潔執(zhí)政意識。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)人員的宗旨教育是防止****的一項(xiàng)基礎(chǔ)性方法。組織全體職工認(rèn)真開展干部職工思想作風(fēng)組織紀(jì)律整頓和狠剎“四股歪風(fēng)”教育整頓活動，學(xué)習(xí)黨的十六界四中全會精神，以及《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《紀(jì)律處分條例》、《黨章》、《行政許可法》，加強(qiáng)對班子、班子成員和干部職工的理想信念教育、思想政治教育、紀(jì)律作風(fēng)教育、道德法制教育、科學(xué)文化教育，提高干部職工的思想境界和道德修養(yǎng)，增強(qiáng)抵御各種誘惑的自覺性和自控能力，減少產(chǎn)生****的源頭。堅(jiān)持每周的政治理論學(xué)習(xí)必學(xué)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反****有關(guān)規(guī)定。同時(shí)，通過學(xué)習(xí)教育活動，使自己進(jìn)一步增強(qiáng)了實(shí)踐“xxxx”重要思想的自覺性，提高了政治鑒別力和職業(yè)道德修養(yǎng)，鞏固了宗旨觀念，強(qiáng)化了服務(wù)意識、政治意識和大局意識，牢固樹立了正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，增強(qiáng)了遵紀(jì)守法的自覺性，提高了拒腐防變能力。全年在各項(xiàng)學(xué)教活動中自己記學(xué)習(xí)筆記3篇萬余字，寫心得體會8篇。

第三，加強(qiáng)制度建設(shè)，明確工作責(zé)任，充分發(fā)揮制度的約束作用。結(jié)合以上各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動的深入開展，機(jī)關(guān)嚴(yán)格了管理，重新修訂完善了包括黨風(fēng)廉政建設(shè)在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度，使同志們學(xué)有依據(jù)，干有標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范行為，增強(qiáng)廣大干部職工的向心力和凝聚力。同時(shí)，自己及班子成員對照《廉政準(zhǔn)則》和《責(zé)任書》及有關(guān)要求，開展了批評和自我批評，揭擺問題，自查自糾，提出的意見和建議，得出措施，立即糾正。經(jīng)過測評，滿意率達(dá)到了100%。

二、模范執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》，廉潔自律工作進(jìn)一步加強(qiáng)。

一年來，自己始終把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律擺在首要位置，認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央對領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求，嚴(yán)格教育，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格紀(jì)律，嚴(yán)格監(jiān)督的指示精神，圍繞《廉政準(zhǔn)則》，強(qiáng)化廉政教育、著眼于防范，除自己模范執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定外，注意增強(qiáng)班子內(nèi)部及班子成員廉潔自律意識。運(yùn)用先進(jìn)典型開展示范教育，開展雙學(xué)雙查、思想作風(fēng)建設(shè)總結(jié)檢查和廉潔自律專題民主生活會等活動，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的從政行為，提高政治敏銳性和黨性原則，在政治上同黨中央保持一致，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行縣委、縣政府的決議、決定和各項(xiàng)工作部署。同時(shí)定期開展談心活動，化解矛盾，增進(jìn)班子團(tuán)結(jié)，形成堡壘作用。一年來，自己和單位全體人員無一人收受核算單位的禮品禮金，無一人利用職權(quán)謀取非法私益，無“吃、拿、卡、要”行為以及其他違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定的行為發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)一步得到控制。全年民主生活會召開率達(dá)100%，領(lǐng)導(dǎo)成員參加率達(dá)100%。

三、立足會計(jì)崗位，強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督，源頭治理工作取得積極進(jìn)展。

作為專職的會計(jì)核算和管理部門，搞好會計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)源頭治理是我們義不容辭的責(zé)任。把進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，完善核算監(jiān)督體系，作為單位工作的重心。促進(jìn)全縣會計(jì)集中核算工作高質(zhì)量向縱深發(fā)展，努力從源頭上預(yù)防和解決****問題。

（一）縣直機(jī)關(guān)會計(jì)集中核算運(yùn)行平穩(wěn)，實(shí)施規(guī)范，源頭治理成效顯著。

XX年，為了進(jìn)一步提高會計(jì)管理和集中核算水平，采取了一系列措施，核算監(jiān)督工作取得了新的進(jìn)展。一是簡化報(bào)帳程序，提高工作效率，方便核算單位。一年來，始終要求全體工作人員堅(jiān)決按照“嚴(yán)格管理，熱情服務(wù)”的總原則，不斷深化會計(jì)改革，在報(bào)帳程序、操作規(guī)則，支出標(biāo)準(zhǔn)、檔案查閱、信息反愧實(shí)物資產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了有益的改進(jìn)和探索，使核算監(jiān)督質(zhì)量有所提高，運(yùn)行更加規(guī)范，核算單位普遍反映良好。二是加強(qiáng)信息反饋，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。堅(jiān)持每月月終出一份收支報(bào)表和銀行存款余額表，分別報(bào)送縣上有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政局，使領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握有關(guān)單位的資金使用情況，防止財(cái)政資金沉淀，提高財(cái)政資金使用效率，為政府合理調(diào)度財(cái)政資金提供了決策依據(jù)。從而避免了一些單位無限度向財(cái)政伸手要錢的現(xiàn)象，有效預(yù)防了核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違紀(jì)以權(quán)謀私現(xiàn)象。三是收集整理上級各部門中的有關(guān)支出核算標(biāo)準(zhǔn)文件資料，統(tǒng)一支出口徑，方便核算工作；四是開展了對核算單位周轉(zhuǎn)金使用情況檢查，嚴(yán)格了制度規(guī)定，并積極配合盛市有關(guān)部門對全縣職能部門XX年帳務(wù)專款撥付使用等情況進(jìn)行了全面審計(jì)檢查，開展了帳戶清理專項(xiàng)整治活動。

第二篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告(精選)專題

小編精選了四篇關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告的范文，希看您能喜歡!

(一)一、整改活動展開情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[***x]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，和《調(diào)查問卷》、《常見題目》中對相干具體題目的描寫，我司***x年11 月20 日前展開了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的題目，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎樣寫。對深圳證監(jiān)局走訪進(jìn)程中提出的題目，我們已嚴(yán)格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等情勢催促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的題目及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)到達(dá)以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司本身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確公道，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會計(jì)職員具有相干專業(yè)知識和專業(yè)技能，具有會計(jì)從業(yè)資歷;公司對財(cái)務(wù)會計(jì)職員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

本身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系其實(shí)不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包括責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施和責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相干負(fù)責(zé)人管理制度，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會計(jì)相干負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相干規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計(jì)檔案回檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)進(jìn)步會計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息表露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相干規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特點(diǎn)和本身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中具體表露，不得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對團(tuán)體內(nèi)各公司會計(jì)職員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會計(jì)職員是不是具有從業(yè)資歷;在***x年12 月份公司組織安排了財(cái)務(wù)部分2011 教育練習(xí)計(jì)劃。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相干法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相干制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計(jì)檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操縱更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，職員操縱權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了用度預(yù)算模塊，采用用友軟件中的團(tuán)體預(yù)算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，和平常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均依照團(tuán)體模式同一進(jìn)行。這類模式有益于團(tuán)體的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 it 系統(tǒng)，利于進(jìn)行平常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投進(jìn)使用。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)題目及具體整改情況以下：

1.財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的題目：財(cái)務(wù)部份職員暫未獲得會計(jì)從業(yè)資歷證。

整改措施：根據(jù)《會計(jì)法》、《深圳市會計(jì)條例》中對會計(jì)職員資歷的相干規(guī)定，依照《深圳市會計(jì)條例》中第十條：獲得會計(jì)從業(yè)資歷證書的職員，方可從事會計(jì)工作要求，公司對團(tuán)體內(nèi)各公司會計(jì)職員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會計(jì)職員的從業(yè)資歷，通知未獲得會計(jì)證職員在最近一個(gè)周期考取，人事部分將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)職員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未獲得會計(jì)證職員將在2011 年6 月份深圳財(cái)政局會計(jì)證資歷考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會電算化考試，預(yù)計(jì)年底可獲得會計(jì)從業(yè)資歷證書。

2.會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個(gè)月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)職員崗位職責(zé)，完善各來往對賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司來往對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從***x年11 月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部來往對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)延續(xù)監(jiān)視執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況

存在題目：

(1).出納職員獲得部份銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計(jì)職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)視檢查銀行存款余額調(diào)理表簽批手續(xù)完全，并且指定專人復(fù)核，在每賬戶銀行存款余額調(diào)理表完成后，對銀行存款余額調(diào)理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相干表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會計(jì)職員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在題目：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相干制度沒有更新，存在部份已在執(zhí)行的工作流程，沒有構(gòu)成書面制度文件。

整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會計(jì)制度，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相干法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相干財(cái)務(wù)管理制度，并將已實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相干制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部份制度：如《會計(jì)職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在題目：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料還沒有構(gòu)成明確、固定的制度控制。

整改措施：發(fā)布公司相干審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果構(gòu)成書面報(bào)告材料。對子公司財(cái)務(wù)職員的錄用、提升、調(diào)動均通過母公司團(tuán)體財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司平常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司逐日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報(bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范職員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效力，保證公司資產(chǎn)安全。

三、證監(jiān)局走訪提出題目及整改情況

深圳證監(jiān)局于***x年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相干方面題目，針對證監(jiān)局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告以下：

1.關(guān)于票據(jù)管理題目

存在題目：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)咯噔記購買支票日期、數(shù)目及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記題目

存在題目：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項(xiàng)活動自查展開時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪進(jìn)程中已補(bǔ)錄了大部份月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄終了，后續(xù)出納嚴(yán)格依照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)平常出差報(bào)銷用借款題目

存在題目：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為平常出差用的臨時(shí)借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即回還所借平常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在***x年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的平常出差部份借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部份已全部回還公司。

四、延續(xù)完善事項(xiàng)的長效機(jī)制和責(zé)任人

通過此次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動，我公司根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司本身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機(jī)制。對公司存在的題目進(jìn)行了深入剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步進(jìn)步我公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部分的聯(lián)系，不斷進(jìn)步依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

(二)根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于展開2009財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合本身實(shí)際情況，對本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告以下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過場

成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對比自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾

依照《xx市審計(jì)局展開***財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實(shí)合規(guī)。

2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出稍微偏高。

3、非稅收進(jìn)征收正當(dāng)合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定以外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實(shí)符合，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收進(jìn)的行為。

7、我局單位資金全部集中同一管理和核算，無賬外賬和小金庫。

8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和控制制度，相干職員在工作進(jìn)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金接待費(fèi)稍微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行勤儉，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

(三)根據(jù)*****文件，為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作，我單位對會計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀態(tài)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀態(tài)匯報(bào)以下：

(一)會計(jì)基礎(chǔ)工作狀態(tài)

會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)來往科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善，嚴(yán)格依照會計(jì)職員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行，有效地保證獲得的原始憑證真實(shí)、正當(dāng)。

獲得的增值稅專用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算正確，并保證及時(shí)納稅。

財(cái)務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每個(gè)月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)理表。

會計(jì)憑證及時(shí)整理裝訂，寄存安全、規(guī)范。

(二)預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)

根據(jù)20xx年利潤及本錢用度預(yù)算明細(xì)說明，財(cái)務(wù)部每個(gè)月都要把各項(xiàng)主要本錢用度的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，個(gè)性結(jié)合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)，務(wù)勢必實(shí)際用度控制在預(yù)算用度以內(nèi)。

20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收進(jìn)22350萬元，實(shí)現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)天生本用度21522萬元，其中業(yè)務(wù)接待費(fèi)80萬元，會務(wù)費(fèi)35萬元，生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬元，差旅費(fèi)44。39萬元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收進(jìn)18026。12萬元，共發(fā)天生本用度13819。70萬元，其中業(yè)務(wù)接待費(fèi)165。88萬元，會務(wù)費(fèi)28萬元，生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬元，差旅費(fèi)52。91萬元。

(三)財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀態(tài)出處： 根據(jù)單位實(shí)際工作狀態(tài)，20xx年對原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改，和對差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和用度報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效避免舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費(fèi)開支，杜盡了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

完善各項(xiàng)管理辦法的同時(shí)，相干職員在工作進(jìn)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)視，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完全性和單位財(cái)產(chǎn)的安全。

(四)資金安全管理狀態(tài)

思考到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏僻和膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費(fèi)和當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r(shí)都采取現(xiàn)金發(fā)放的情勢。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每月都是提早10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行調(diào)和好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部，由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，發(fā)放時(shí)有治安管理部職員負(fù)責(zé)安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現(xiàn)金存進(jìn)銀行，嚴(yán)格依照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目正確。

透過自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作進(jìn)程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度還沒有建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

(四)為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面進(jìn)步財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違游記為，確保財(cái)政資金安全完全，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)展開嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)檢查工作實(shí)施意見》的通知要求，縣委組織部對***x財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況以下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

依照文件要求，領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)職員參加的關(guān)于財(cái)務(wù)自檢自查的會議，依照相干財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格依照通知要求，組織展開自檢自查工作，確保定期美滿完成自檢自查工作任務(wù)。

二、基本情況及自查結(jié)論

(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和職員設(shè)置情況

1、縣委組織部單獨(dú)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計(jì)制度》，會計(jì)職員1人，有會計(jì)從業(yè)證，不存在會計(jì)職員無證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。

2、崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有會計(jì)崗位、出納崗位。

3、會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用同一會計(jì)制度會計(jì)核算，會算帳薄啟用登記、會計(jì)憑證獲得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完全性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)符合，內(nèi)部會計(jì)監(jiān)視機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計(jì)的已審計(jì)，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)小金庫行為。

(二)內(nèi)部控制制度建立情況

1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計(jì)檔案管理制度;財(cái)務(wù)管理暫行辦法;專項(xiàng)資金管理制度;財(cái)務(wù)公然制度;固定資產(chǎn)管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則。(三)自查結(jié)論

1、會計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對，有效杜盡了每筆業(yè)務(wù)及會計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。

2、項(xiàng)目資金專款專用，按基本建設(shè)會計(jì)科目獨(dú)立設(shè)帳。

3、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金和滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等題目。

4、不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算開支報(bào)帳審批程序不規(guī)范等題目。

5、不存在財(cái)政預(yù)算預(yù)算追加資金外，將上級有關(guān)部分各類補(bǔ)助、有關(guān)單位協(xié)作費(fèi)、捐贈收進(jìn)、單位上繳收進(jìn)、國有資產(chǎn)出售租借等不作收進(jìn)，記進(jìn)來往科目隱瞞收進(jìn)行為;無虛列支出，將單位經(jīng)費(fèi)結(jié)余、項(xiàng)目結(jié)余轉(zhuǎn)進(jìn)來往科目，回避監(jiān)視等行為。

6、無開具假發(fā)票或自制票據(jù)或使用假發(fā)票報(bào)帳等題目。

7、無擅自收費(fèi)和擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等題目。

8、按國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，實(shí)行收支兩條線，收進(jìn)、支出全部納進(jìn)單位賬戶同一核算，未侵占、截留國家和單位收進(jìn)，沒有單獨(dú)設(shè)立賬戶，未設(shè)立任何情勢的小金庫。

9、無擅自開立、使用賬戶等題目。

10、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等題目。

11、無對捐贈、挑唆的固定資產(chǎn)不及時(shí)進(jìn)賬的行為。

三、存在的題目及處理意見

(一)會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下題目：

1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。

2、有記賬憑證摘要不清楚地情況。

(二)處理意見：

從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

通過展開自檢自查及對題目的整改，建立健全內(nèi)部會計(jì)制度，催促業(yè)務(wù)職員嚴(yán)格依照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、會計(jì)制度進(jìn)行操縱，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。

第三篇：2015財(cái)務(wù)自查報(bào)告

2015財(cái)務(wù)自查報(bào)告

財(cái)務(wù)自查報(bào)告

（一）***根據(jù)文件精神，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告

（二）根據(jù)《XX市審計(jì)局關(guān)于開展20**財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過場

成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾

按照《XX市審計(jì)局開展20**財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。

2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。()其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告

（三）一、工會財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

我市工會所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來，各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。

（一）財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位

目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。

（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

（四）財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財(cái)務(wù)工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨(dú)建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會委員會，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會，這些單位既不在一個(gè)地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對工會財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。

（六）人員素質(zhì)不高，會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

（一）財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)的問題

地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會經(jīng)費(fèi)不能全部到位。

（二）工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

第四篇：2015財(cái)務(wù)自查報(bào)告

2015財(cái)務(wù)自查報(bào)告

第1篇：企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)20xx109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》文件的要求，并以本公司于20xx年4月14日制定了《財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》為指導(dǎo)，本公司于20xx年4月14日至20xx年5月18日對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查，發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時(shí)設(shè)定了整改時(shí)間和整改責(zé)任人。

二、自查的內(nèi)容與方法

本次專項(xiàng)活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個(gè)自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計(jì)摘要的規(guī)范、會計(jì)憑證的填制、會計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。

三、自查發(fā)現(xiàn)的問題

通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項(xiàng)列示如下：

1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 1、1主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全面經(jīng)營管理，時(shí)間精力有限，且受財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由原會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門進(jìn)行綜合考核符合任職條件后，由財(cái)務(wù)部提交申請，公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會審議通過。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前（2015年10月31日）變更完成。1、2會計(jì)人員崗位設(shè)置情況

自查中發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，會計(jì)三名，出納一名，所有財(cái)務(wù)人員均有《會計(jì)從業(yè)資格證》，并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于2015年10月制定會計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。1、3會計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)人員有定期和不定期參加新會計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座；20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，外培3小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20xx年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn)，外培2、5小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)培訓(xùn)，外培3小時(shí)，總賬會計(jì)黃楊梅參加；20xx年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培3小時(shí)，總賬會計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20xx年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專項(xiàng)培訓(xùn)，外培2、5小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮參加；20xx年4月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，內(nèi)培4小時(shí)；公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》，財(cái)務(wù)部會計(jì)人員遵照執(zhí)行，公司對會計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 2、1會計(jì)憑證編制及管理情況

自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計(jì)專人保管。總賬和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會計(jì)和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。2、2記賬基礎(chǔ)工作情況

自查中發(fā)現(xiàn)，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷售收入是在每個(gè)月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，會計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。2、3合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作情況

自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表，并在每個(gè)月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)完成。不存在由年審會計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計(jì)每個(gè)月定期對賬，并由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小，財(cái)務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

3、資金管理和控制情況 3、1管理制度和崗位設(shè)置情況

自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系；資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。3、2付款審批控制情況

自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級審批制度，執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付；付款申請單注明了款項(xiàng)用途，并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。3、3銀行賬戶管理情況

自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會計(jì)專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。公司為加強(qiáng)對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進(jìn)行整改，改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。3、4現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況

自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度；制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄，作廢票據(jù)沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，總賬會計(jì)不定期抽盤和每月末盤點(diǎn)，并出具盤點(diǎn)表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。3、5財(cái)務(wù)印鑒保管情況

自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會計(jì)保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。

公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強(qiáng)印鑒管理。

4、企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況 4、1財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況

自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財(cái)務(wù)管理制度下，公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度：費(fèi)用報(bào)銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時(shí)間在20xx年6月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。4、2企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)政策按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（XX）進(jìn)行了修訂，并經(jīng)20xx年第一次臨時(shí)股東大會審批。下屬子公司的會計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。4、3企業(yè)會計(jì)估計(jì)相關(guān)情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定，會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)需要履行公司董事會審批程序，財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行檢查，但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。

為加強(qiáng)和完善對財(cái)務(wù)管理制度 的建設(shè)，公司對預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng)，在整改期限結(jié)束之前（2015年10月31日）制定出相關(guān)制度。4、4重大會計(jì)差錯(cuò)更正情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。審計(jì)部形成書面材料詳細(xì)說明會計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計(jì)差錯(cuò)更正對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見，之后提交董事會審計(jì)委員會審議，并抄報(bào)監(jiān)事會。公司董事會對審計(jì)委員會的提議做出專門決議，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見；公司監(jiān)事會切實(shí)履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。4、5資產(chǎn)減值測試管理情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應(yīng)收款進(jìn)行減值測試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測試，測試的頻率為每個(gè)，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小、購買時(shí)間短，基本未做存貨減值測試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況 5、1財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況

自查中發(fā)現(xiàn)公司于2015年4月制定《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、財(cái)務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個(gè)綜合會計(jì)信息系統(tǒng)，并由it部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護(hù)。財(cái)務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計(jì)算機(jī)均采用的是windows平臺操作系統(tǒng)，財(cái)務(wù)軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表均由office軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。5、2財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況

自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會計(jì)憑證生成后，實(shí)行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計(jì)憑證，需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。5、3財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制

自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財(cái)務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財(cái)務(wù)軟件并進(jìn)入查詢本公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

6、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況 6、1全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況

自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理，原因是子公司為新設(shè)公司，公司的預(yù)算由運(yùn)營中心負(fù)責(zé)編制，公司由總經(jīng)理、運(yùn)營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)部組成預(yù)算管理委員會，但此小組不是正式機(jī)構(gòu)，在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時(shí)進(jìn)行小組審核，公司運(yùn)營中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制，具體編制程序?yàn)橛蛇\(yùn)營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算，經(jīng)與預(yù)算管理委員會討論后交財(cái)務(wù)部匯總編制總體預(yù)算，審批程序?yàn)楫a(chǎn)品部經(jīng)理提交、運(yùn)營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對下屬子公司預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。6、2母公司對子公司的資金管理

自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務(wù)，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運(yùn)營，全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財(cái)務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。6、3母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員全部由母公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員兼任，由母公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，公司會加強(qiáng)對子公司財(cái)務(wù)人員的配置，并實(shí)行有效監(jiān)管，此事項(xiàng)作為公司的長效整改項(xiàng)目。

第2篇：事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報(bào)告

根據(jù)財(cái)政局文件2015號文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對2015財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對自查情況報(bào)告如下：

一、學(xué)校費(fèi)用收取情況

（一）學(xué)生費(fèi)用收取

我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生，住宿費(fèi)80元/生，書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。

在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。

（二）勤工儉學(xué)收入

我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

（三）教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。

二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況

學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計(jì)統(tǒng)一列支。

學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷。

三、資產(chǎn)管理情況

由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況

學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。

五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況

學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

六、上級劃撥資金管理情況

上級劃撥的各種資金，均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“專款專用”，無截留、挪用違規(guī)行為。

七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會上進(jìn)行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情況。

經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

第3篇：財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對本單位會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，范文之整改報(bào)告：財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生（www.），達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

第4篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》（xx2015xx號）文件的要求，xx鎮(zhèn)對2015財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

二、基本情況及自查結(jié)論

（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況

1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》，有會計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會計(jì)職稱，不存在會計(jì)人員無證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。

2、會計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理（核算）崗位、出納崗位。

3、會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計(jì)制度會計(jì)核算，會計(jì)帳薄啟用登記、會計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計(jì)的已審計(jì)，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

（二）內(nèi)部控制制度建立情況

1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會計(jì)、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé)；預(yù)算會計(jì)崗位職責(zé)；行財(cái)會計(jì)崗位職責(zé)；農(nóng)財(cái)會計(jì)崗位職責(zé)；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé)；社會保障資金管理崗位職責(zé)；基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)；統(tǒng)計(jì)評價(jià)管理崗位職責(zé)；票據(jù)專管員崗位職責(zé)；住房基金專管員崗位職責(zé)；政府采購專管員崗位職責(zé)；信息員崗位職責(zé)；會計(jì)、出納崗位職責(zé)；檔案管理職責(zé)；財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé)；稽查崗位；內(nèi)部審計(jì)崗位；微機(jī)管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計(jì)檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理；專項(xiàng)資金管理制度；政府采購管理；財(cái)務(wù)公開制度；固定資產(chǎn)管理；教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理；行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)（賬戶動帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知）的建立及執(zhí)行，已做到會計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。

（三）財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

2015年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況

2015年，地方一般預(yù)算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預(yù)算平衡情況

地方一般預(yù)算收入xx萬元，加上級補(bǔ)助xx萬元，加上年結(jié)余xx萬元，收入總計(jì)xx萬元；一般預(yù)算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計(jì)xx萬元；收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬元（本年結(jié)余xx萬元）。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。

（四）預(yù)算外資金收支情況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2015年預(yù)算外資金收入xx元（一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元），2015年預(yù)算外資金支出xx元（一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元），年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

（六）自查結(jié)論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

3、無擅自收費(fèi)（包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi)）以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。

4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。

5、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題。

7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

（一）會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。

處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

（二）單位往來款項(xiàng)中存在的問題

1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。

2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。

3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會計(jì)賬務(wù)移交不清，往來款不明。

處理意見：對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。

（三）工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。

（四）會計(jì)電算化工作滯后，會計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

（五）監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。

處理意見：嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內(nèi)部會計(jì)控制制度，督促業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、會計(jì)制度進(jìn)行操作，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。

第5篇：財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長牽頭，對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2、財(cái)會隊(duì)伍管理情況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。

3、會計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)；校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。

4、學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情況，報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用，收取完畢后全額上繳財(cái)政部門。

5、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會通過，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。”

6、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會計(jì)對賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7、學(xué)校收費(fèi)管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

第6篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告

根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

（一）、收入管理

1、所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理；

2、我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué)，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

3、針對外地學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象；

（二）支出管理

1、學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象；

2、學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實(shí)行政府采購；

3、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定；

4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦，職責(zé)明確；

5、不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象，（三）資產(chǎn)管理

1、學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批；

2、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符；

3、學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動；

（四）、財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)

1、從事財(cái)會工作的財(cái)會人員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員，具有會計(jì)從業(yè)資格證書；

2、財(cái)會人員正確行使會計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性；

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

第五篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告

攔車小學(xué)財(cái)務(wù)賬務(wù)整改工作情況報(bào)告

2015年秋季澤州縣審計(jì)局審計(jì)了我校2013年和2014年的所有賬目票據(jù)，2016年暑假澤州縣教育局審計(jì)了我校2015年和2016年上半年的所有賬目票據(jù)。通過兩個(gè)審計(jì)單位的審查我校賬目中還存在這樣或那樣的問題，為了更加規(guī)范學(xué)校的賬目處理，使學(xué)校開支走向?qū)I(yè)化會計(jì)賬目管理。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視立即組織校委會成員對學(xué)校財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，并對部分不太規(guī)范的賬目進(jìn)行了認(rèn)真的整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、存在的具體問題

1、政府采購執(zhí)行不徹底，2013年采購電腦監(jiān)控9000元未經(jīng)政府采購，也沒有與相應(yīng)供貨商簽訂合同。2、2015年晉城市紅葉裝飾設(shè)計(jì)版面等款1172.5元，雖開具有正規(guī)發(fā)票，但將款項(xiàng)支付劉志剛個(gè)人；差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)與差旅單上填寫的不一致；電話費(fèi)使用是學(xué)校法人的名字；有的培訓(xùn)費(fèi)未附相關(guān)文件或通知；安裝不銹鋼樓梯小型工程未附合同；2015年場地硬化工程還沒有正式發(fā)票，手續(xù)有待完善；存在公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放代課教師、保潔員等工資的問題。

二、對以上問題自查和整改情況

1、政府采購一直是我們學(xué)校的短處，一是不太明白采購程序，二是害怕采購費(fèi)用比較高。但經(jīng)過多方面的了解，政府采購實(shí)行網(wǎng)上中關(guān)村價(jià)格相比較的模式，比較規(guī)范合理。以前是我們學(xué)校在這方面工作的不足，力爭今后應(yīng)該進(jìn)行政府采購的堅(jiān)決進(jìn)行政府采購。同時(shí)自查出當(dāng)時(shí)沒有和供貨商簽訂合同，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)找到時(shí)任校長和供貨商，又將合同補(bǔ)充完整了。

2、晉城市紅葉裝飾設(shè)計(jì)是劉志剛個(gè)人經(jīng)營的門市部，校委會成員到實(shí)地查看了紅葉裝飾設(shè)計(jì)的營業(yè)執(zhí)照，并由門市部出具了委托劉志剛收款的委托書。

3、差旅費(fèi)找到了出差人，一項(xiàng)一項(xiàng)核對調(diào)查，經(jīng)查證由于近來坐客車不給客車票，部分出差人沒有收集到相應(yīng)的客車票導(dǎo)致了上述問題，責(zé)令出差人7日內(nèi)找到相應(yīng)的票據(jù)。

4、學(xué)校為了節(jié)省月租費(fèi)，公用電話使用的是法人的名字，本已經(jīng)無法更改，現(xiàn)由郵電局出具了一份證明文件，證明我校3810637是學(xué)校所用電話號碼，不是校長個(gè)人電話。下一立即更換成學(xué)校單位名稱。

5、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)不是培訓(xùn)結(jié)束就填報(bào)了，時(shí)間一長導(dǎo)致當(dāng)時(shí)的培訓(xùn)文件丟失找不到了，經(jīng)學(xué)校校委會一致決議，實(shí)在找不到培訓(xùn)文件的可以找到當(dāng)時(shí)通知培訓(xùn)的教學(xué)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

6、安裝不銹鋼樓梯有收款人，我們找到了當(dāng)時(shí)在本校的老師和學(xué)校校長，經(jīng)學(xué)校老師確認(rèn)此事真實(shí)可信。現(xiàn)有學(xué)校和承包商補(bǔ)簽了安裝不銹鋼樓梯的合同。

7、場地硬化工程當(dāng)時(shí)付的預(yù)付款只有工程隊(duì)的收據(jù)，2015年工程驗(yàn)收結(jié)束，2016年6月已經(jīng)由審計(jì)部門進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)在開具了正規(guī)的發(fā)票，手續(xù)已經(jīng)全部完善好。

8、學(xué)校雇傭的臨時(shí)工部分工資由村委解決，但農(nóng)村工作不太好做，有時(shí)能給，有時(shí)給不了。本應(yīng)2015年年底支付的工資款村委到現(xiàn)在才給了學(xué)校，時(shí)間上有了差距。今后只能多和村委溝通，盡量及早解決我校臨時(shí)工工資問題。

此次財(cái)務(wù)自查整改工作讓我們又一次認(rèn)識了財(cái)務(wù)工作的重要性，雖然我們進(jìn)行了認(rèn)真的自查整改，但是說明我們平時(shí)存在著工作的疏忽與大意，為了不再亡羊補(bǔ)牢，我們必須規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真執(zhí)行上級的文件精神，才能使學(xué)校經(jīng)費(fèi)每一分都用到教學(xué)上，每一分都用好。

攔車小學(xué)

2016年9月30日