第一篇：淺析審計整改檢查

淺析審計整改檢查

隨著我國法律制度逐步完善和法律意識不斷提高，各級領導和社會各界對審計執法工作給予高度支持和關注，營造了良好的審計工作環境，但是地方審計機關審計難、處理難、落實審計決定難問題依然存在，審計“三難”問題嚴重制約審計職能作用發揮，也成為地方審計工作“軟肋”，審計執法權威性受到影響。日前，國家審計署新修訂的《國家審計準則》（以下簡稱新《準則》），將審計整改檢查作為約束性條款規定，并成為新《準則》六大組成部份之一，充分說明審計署充分考慮審計整改檢查重要性與必要性。新《準則》從以下幾個方面對審計整改檢查工作了明確具體規定。

一．審計整改檢查機制建立。新《準則》明確規定，審計機關應當建立審計整改檢查機制，督促被審計單位和其它有關單位根據審計結果進行整改。作為約束性條款，各級審計機關必須遵守執行，將審計整改檢查工作納入審計業務范疇，做到系統部署、統一安排。

二．審計整改檢查內容。新《準則》從二個方面規定了審計整改檢查內容：一是審后審計整改檢查。審計終結后由審計機關依據審計結論文書，對審計結果審計決定執行、要求糾正事項和審計建議采納及移送處理情況，進行檢查與了解；二是審中審計檢查整改。規定審計組在審計實施過程中，應及時督促被審計單位整改審計發現的問題，該項工作主要由審計組負責完成，屬于審計過程中審計檢查整改，也沒有可審計結論文書，不完全是法令整改要求。

三．審計整改檢查方式方法。新《準則》從方面規定了審計整改檢查方式方法：一是規定可采取實地檢查了解、取得并審閱相關書面材料和其它方式進行檢查；二是對于定期審計項目可結合下一次審計，檢查了解被審計單位整改情況，涉及到統籌審計項目管理與跨年度工作安排問題；三是規定檢查了解審計整改情況應取得相關證明材料，為檢查報告提供全面整改情況。

四．審計整改檢查機構與檢查結果報告。一是檢查機構與要求。由審計機關指定的部門負責審計整改檢查工作，并向審計機關提出檢查報告；二是檢查報告內容要求。檢查報告主要包括檢查工作開展情況、被審計單位和其它有關單位整改情況、沒有整改或者沒有完全整改事項的原因建議等內容；三是檢查報告使用。新《準則》明確規定，審計機關匯總審計整改情況，向本級政府報送關于審計工作報告中指出問題的整改情況的報告。作為一項約束性條款，要求審計機關向本級政府報告審計整改檢查情況，通過領導批示、批轉后，可以進一步督促審計查出問題整改和審計建議采納，提高審計執法權威。

五．審計整改主體與審計整改檢查問題處置。一是審計整改責任主體。新《準則》規定，審計機關對被審計單位沒有整改或者沒有完全整改的事項，依法采取必要措施。該項規定只能對被審計單位，沒有涉及其它相關單位未按要求整改處理問題，說明審計整改責任主體應該是被審計單位；二是審計機關重要錯誤處置。審計整改檢查過程中，發現審計機關出具審計決定書存在重要錯誤事項，應當予以糾正。要求在督促被審計單位和其它相關單位整改審計查出問題的同時，如發現審計機關錯誤事項要及時糾正。

第二篇：金融機構審計檢查整改工作報告

近年來，隨著金融領域合規經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態化和規范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業務的合規、健康發展。

以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續堅持和發揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業務發展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：

一、應進一步提高對整改工作的重視程度

內外部審計檢查發現問題整改工作是保證我行合規經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業務條線部門應切實提高認識，克服“重發展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。

二、應進一步強化系統性整改措施，務必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統梳理和分析，注意對審計發現問題區分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發生。同時，按照《工作人員違規失職處理辦法》和《輕微違規行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發揮懲戒制度的警示作用。

三、應進一步提高整改報告質量

目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態的界定，要嚴格按照省分行下發的《關于明確內部審計發現問題整改狀態及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區分整改狀態，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。

四、應進一步完善整改工作檔案資料

各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。

第三篇：檢查整改

現場檢查整改報告

西藏自治區食品藥品監督管理局檢查組于2011年6月10日對我公司進行了大慶前藥械市場監督檢查，檢查中發現以下問題進行整改；

一、設施設備

1.該企業藥品庫房設置的防蠅設施（紫外線燈光）已壞。

針對此項；檢查中發現庫房內防蠅紫外線燈管損壞，現已庫房壞損的防蠅紫外線燈已換新。

2.該企業庫房溫濕度記錄不完整（2011年6月8、9日未做登記）針對此項；藥品倉庫里溫濕度記錄每天上午10.30、下午4.30，并每月做平均記錄登記，警告養護員，做好本職工作。

3.生活用品與合格藥品混放（如；復方甘草口服液，云南白藥，鼻炎康）。

針對此項；按GSP要求生活區和藥品區有明顯的區域標記，不得有作業無關的設施雜物混放。

二、制度與管理

1.藥品常溫庫，陰涼庫，拆零庫（區）無貨位卡。

針對此項；按GSP要求，藥品質量管理制度儲存程序，入庫驗收合格，核對藥品名稱，劑型，規格，批號，有效期，數量，建立不同的色標志，建立不同的貨位卡。

2.不合格藥品的確認，報告，報損，銷毀無完善的手續及記錄。

針對此項；按照公司的藥品質量管理制度要求，有效期8個月內填寫催銷報表，過期，破損，填寫藥品不合格表，上報藥監部門，備案，審核，方可銷毀。

4.該企業藥品庫房合格區擺放過期藥品（如；環丙沙星注射液；批號00907、有效期2011年6月）。

針對此項；按GSP要求和有關細則對倉庫保管員和養護員進行教育培訓，色標管理和倉庫區域管理，提高藥品管理制度，確保藥品質量安全，有效。

5.該企業為設置藥品管理臺賬卡。

針對此項；按GSP要求做好庫存藥品的管理，按批號正確記載藥品進，存，出情況，保證帳貨，張卡，賬賬相符，及時分析，反饋藥品庫存結構及適銷情況，登記記錄。

6.驗收員培訓不到位（如；不能正確說出顛茄鋁膠囊的商品名稱與通用名稱）。

針對此項；從事驗收，養護等工作的人員應進行定期接受公司組織的繼續教育，學習藥械知識，提高驗收人員的藥品質量管理制度和個人的業務水平。

7.藏藥庫房區藥品直接放置在地面。

針對此項；按GSP要求，垛與墻的間距不小于30厘米、垛與屋頂間距不小于30厘米、垛與散熱器械或供暖管道間距離不小于30厘米、垛與地面的間距不小10厘米、不同批號的藥品貨垛之間有能夠區分的距離、五距要求來整改管理。

三、醫療器械經營環節管理狀況

1.醫療器械庫房未分區，庫房內有藥品及雜物（藏香）。

針對此項；按GSP要求整改藥品和非藥品的分類管理有明顯的區域標記，分類牌子，不得混放，警告倉庫保管員，加強工作責任心。

2.醫療器械庫房無防塵設施，防塵不到位。

針對此項；按GSP要求保持庫內環境，貨架的清潔衛生，定期進行清理，整改設施設備做好防蟲，防鼠，防盜，防塵，防火，防污染等工作。

3.醫療器械庫房合格區擺放過期的醫療器械。

針對此項；按GSP要求和有關細則對倉庫保管員和養護員進行教育培訓，色標管理和倉庫區域管理，提高器械管理制度，確保器械質量安全，有效。

上級領導對我公司檢查指示，并提出存在的幾項問題，我公司組織全體員工認真學習領會精神，按GSP要求有關細則整改，樹立，質量第一，的觀念，堅持質量效益原則，確保企業依法經營，規范管理，保證消費者用藥械質量安全，有效，及時，方便。

西藏泰達厚生醫藥有限公司 2011年6月22日

第四篇：檢查整改

整 改 報 告

通過上級領導對傳染病及突發公共衛生事件的督導檢查，指出了一些問題，針對指出的問題，我們做了如下整改：

1、規范了婦科、眼科門診日志的填寫，項目填寫完整，不缺漏項。婦科門診日志先做步診斷。

2、傳染病報告卡的填寫做到完整、規范。

3、春季傳染病防控督導意見做到全面。

2017年4月15日

第五篇：檢查整改情況

前石畔幼兒園檢查整改報告

我園于2015年12月28日接受了縣教育局的領導檢查，分別在園舍設備、教工隊伍、園務管理、保教水平四大方面接受上級部門的評估，通過資料的分析以及現場活動的觀摩，督導室的領導給我園的各項工作給與了充分的肯定。同時對于我們工作中所存在的不足提出了建設性意見和建議。

一、工作亮點

一年來中心園在各級領導的關注引領下，以辦人民滿意的教育為宗旨，我們的工作可以歸納為一個調整、兩個轉變、三個規范。由于我們的工作從大處著眼，細處著手，各項工作有條不紊，大家相互配合，互相協作，使各個崗位人員能有效發揮其職能，各項工作在短時間內變發生了極大的轉變，團結、競爭、向上的工作氛圍正在逐步形成。另外通過開展系列活動，有效地提高了教師的素質，教師們的教育觀念得以不斷提高，從而提高了保教質量，辦學水平得到社會各界的認可。

二、存在的問題

一年來我們的工作取得了一些成績，但在許多方面與城區優秀園所相比仍存在著一定的差距，通過督導反饋，我園將在今年對自己的不足做出相應的整改，達到規定的要求，最大程度地為幼兒的成長提供寬松、和諧、有益的成長環境。

1.教師隊伍方面的問題。由于建園時間較長，目前教師老齡化兩極分化嚴重，教師們教育觀念相對滯后，整體素質還有待提。教師素

質的整體提高是當前促進幼兒園快速發展的前提。

2.辦園設施方面的問題。由于幼兒園和前石畔家屬房共處一院，給幼兒園管理帶來很的的不便，存在一定的安全隱患。其次由于幼兒園地處地下室，導致了幼兒園的基本教學設施配備不足，也阻礙了一些活動的順利開展。

3.家長觀念方面的問題。家長極力要求小學化教學，對幼兒園要求配合的學前教育內容熱情不高，因此逐步轉變家長的教育觀念是幼兒園教育良性循環發展的關鍵。

4、后勤管理存在問題。特別是灶房的灶務人員衣著隨意，灶具不按要求擺放凌亂，衛生狀況較差，嚴重影響幼兒園整體辦園質量。

困難雖有，但我們工作態度是積極的，作為幼兒園，我們只能強化內功，優化一日活動，不斷提高保教質量；教師和家長方面我們園委會正在研究制定切實可行的操作方案，努力探索提高教師和家長素質的新路子。

三、下步整改措施

1.強化管理責任，提高日常工作效能

樹立團隊意識，構建和諧團隊。以“人性管理、內涵發展”為目標，逐步完善幼兒園內部管理機制，充分調動教職員工的工作積極性、主動性與創造性。一方面逐步探索建立科學合理的工資獎勵制度及各類獎懲激勵制度，激發教職園工的工作熱情。另一方面重視教師自我實現、自我發展等精神方面的需要，積極構建教師展示才能和專業成長的平臺。做到人盡其才，發揮最大的群體優勢，實現教職工個人成長和幼兒園整體發展的和諧統一。2.加強隊伍建設，提高教職工整體素質

扎實開展以新理念、新技能為重點的園本培訓，營造良好的學習環境，促使教師不斷更新觀念；優化教師知識結構，拓寬知識面，促進教師專業素質的不斷提高。將實施 “教、研、訓三位一體”的培訓方式，并認真落實分層培養目標，促進教師群體成長。

3.加大教科研力度，推進保教質量的全面提高

以課題研究為導向，營造良好的教科研氛圍，全面提升幼兒園的保教質量。圍繞“以幼兒發展為本”的理念，發揮教師的創造性與個性化特色，為每個幼兒的充分、自主、和諧、健康發展的提供良好的機會與條件。首先強化理論學習，更新教育理念。另外立足園本教研，開展各類活動，促進幼兒發展。

4.后勤管理比較松懈混亂

首先更換灶房所有的廚師，重新聘用素質較高、經驗豐富身體健康的人來擔任。要求廚房工作人員要按要按照A級食堂的標準規范操作，把食堂的工作做到實處。加強幼兒飲食衛生安全管理，保證兩餐準時、保質保量的供應。其次配備庫房管理員，所有物品全部入庫上鎖，進一步規范后勤人員的管理工作。第三繼續實施后勤人員工作考核制度，獎優罰劣，進一步激發后勤人員工作的積極性與主動性，提高工作質量。

5.引導家長，參與幼兒園各項活動，促進家園共育

樹立創新意識，開創家長工作新格局。將成立家長委員會，充分

發揮家長委員會的作用，促進幼兒園保教任務的圓滿完成。將充分利用家長的教育資源，擴展幼兒生活和學習視野，如開展“親子廢舊物品”活動、“親子”運動會等活動，以推進家園合作共育，促進幼兒的和諧發展。

以上是我園的整改報告及相關整改措施，為使我園各項工作更精致、更規范。我們將以此作為起點，以教育創新為動力，以內涵建設為著力點，全面推進，重點突破，不斷提升辦園質量，促進我園和諧、可持續性的發展。我園會更加緊密圍繞教育局各項工作要求，使各項工作落到實處，為府谷教育事業貢獻一份力量。

前石畔幼兒園

2016年2月28日

縣教育局、公安、安監等部門對我園的綜合檢查并提出 指導性的意見和建議，對此，我園高度重視。認真分析問題 積極研究措施，并對所存在問題積極進行了整改。現將具體 整改情況做以下匯報一

衛生方面：

現已做到每班幼兒一人一杯一巾，水杯和碗，勺做到每 天每次消毒柜消毒 10 — 15 分鐘，毛巾做到每日用 84 液配比 浸泡 20 分鐘，并晾曬干燥。及時做好教室的通風和消毒。每天早晚清掃教室及校園衛生。

二

安全方面，現已配備干粉式滅火器兩套并使園內每位教職工學會

使用。二樓下水溢漏問題也已經解決從而解決了因下水溢漏 結冰光滑的安全隱患。二樓在幼兒上下樓有專職老師陪伴。幼兒園配備全職保安一名。

三

廚房方面，現已將廚房儲物間和操作間分離，確保幼兒飲食安全。

四

車輛接送方面

加強司機安全教育，對接送幼兒的車輛經常檢查，每次 接送幼兒要有記錄要有接送時家長簽字。不得有任何疏漏。車上配備專職管理人員，負責維護車內秩序和保障上下車時

學生的安全以上是我園對所存在問題的整改實施方案，望相關領導

批評指正。我們會本著一切為了孩子認真做好園內的一切工作。