第一篇：公司財務(wù)部當前存在的問題整改措施

公司財務(wù)部當前存在的問題整改措施

篇一：公司財務(wù)部整改方案

公司財務(wù)部門整改方案

財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持訂單量的持續(xù)增長，并相繼導(dǎo)入一批品牌客戶資源，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平?成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用;另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ);第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來;第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務(wù)的 “卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到PM及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對部門進行了扣款，明確了相關(guān)責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品 質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸PMC的調(diào)度，PMC計劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的 “賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在PMC部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100PCS的超產(chǎn)屬于正常，如果大到

1000-2000PCS，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸PMC管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸PMC部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。

六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。篇二：財務(wù)工作整改措施

篇一：財務(wù)部工作不足之處及整改措施

財務(wù)部工作不足之處及整改措施

財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；

第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；

第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款 時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對部門進行了扣款，明確了相關(guān)責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。

以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。篇二：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告

關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2010]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求：

（一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和 會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

（四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當根據(jù)《企 業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求

（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在2010年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011年度教育訓練計劃”。

根據(jù)上述通知要求

（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股

票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。根據(jù)上述通知要求

（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式

的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求

（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范

要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員 的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員 招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。

2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往

來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：

5篇三：財務(wù)檢查整改報告

衛(wèi)生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問題的整改報告

按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。

一、及時補全原始憑證

對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。

二、建立了嚴格的單位內(nèi)部控制制度

針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人員學習《會計法》和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財務(wù)工作

通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。篇三：財務(wù)整改報告

衛(wèi)生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問題的整改報告

按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題

進行了認真的整改和完善。

一、及時補全原始憑證對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了

憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的

真實合理有效。

二、建立了嚴格的單位內(nèi)部控制制度 針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負責。

還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人員學習《會計法》和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責明確。嚴防在工

作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財務(wù)工作

通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們

一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并

及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。篇二：

財務(wù)整改報告財務(wù)部整改報告

集團公司領(lǐng)導(dǎo)：

2008年，aaaa財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導(dǎo)致錯誤后果，經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部門對發(fā)生的問題進行整改，現(xiàn)將整改

情況匯報如下：

一、整改內(nèi)容1、2、收購期間票據(jù)審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動，致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額

都發(fā)生差異。

3、4、成品庫房入庫數(shù)量不準確，經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。地磅室匯總臺帳漏計一車

原料，單據(jù)號碼為702#。

二、事件發(fā)生原因

1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執(zhí)行財務(wù)制度，未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據(jù)，加之勞動強度超過負荷，付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票

人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人

員付款或者招聘財務(wù)人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)

果出票人出具錯誤結(jié)算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能

在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn) 失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由

康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復(fù)雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管

理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導(dǎo)，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的

執(zhí)行。

三、給公司造成的后果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47 元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影

響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計

量，失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物

力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。

4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務(wù)部，當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。

四、整改結(jié)果

1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。

2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調(diào)

節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)

開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員

進行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分

布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正

原始臺帳記錄。

6、7、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。全廠于2008年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補

盤工作，現(xiàn)正在進行資料整理。

五、整改后的反思及建議：

1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而

提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進，建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一

人，也可以考慮長期錄用，費用全年應(yīng)該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀

行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。

以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報，敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。aaa公司財務(wù)部篇三：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范

財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次

專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第

二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2010]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會

計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中

對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析

了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提

出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)

所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改

情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求：

（一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)

會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育

有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管

理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程

序。制度中應(yīng)包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰

措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和 會計機構(gòu)負責人的任職

條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批

準。

（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與

控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查

詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要

求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

（四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔

及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和

報表附注；應(yīng)當根據(jù)《企 業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營

特 2 點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準

則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求

（一），我們在自查中依托財

務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行

了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；

在2010年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011年度教育訓練計劃”。根據(jù)上述通知要求

（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會

計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公

司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責人制度》

等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制

度。

根據(jù)上述通知要求

（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)

展需要，公司已增加了費用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇

州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的

集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3 算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)

請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求

（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計

檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適

合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算

方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員 資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人

員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人

員 招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4 計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)

資格證書。

2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)

果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往 來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子

公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督

執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)

表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行

對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行

存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：5篇四：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告2011 關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告 青羊區(qū)交通局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組:根據(jù)《青羊區(qū)交通局關(guān)于交管所內(nèi)審整改意見》,通過局財務(wù)科室對我所財務(wù)工作進行了 指導(dǎo)。具體整改如下：

一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題 整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保障了資產(chǎn)的安全和完整。

二、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會計核算有待進一步提高的問題 整改措施：交管所2010 年7-12月，銀行存款公積金賬戶000001127804電腦賬余額為540,615.55元，而銀行存款日

記賬余額為667,804.55元，兩者不一致；經(jīng)查詢，出納帳中漏計一筆2010年參公人員住房

公積金轉(zhuǎn)出帳務(wù)，現(xiàn)已登記在帳。同時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件金

額不一致的情況，我所已根據(jù)審計老師指導(dǎo)的要求補齊。會計核算基礎(chǔ)工作有待進一步提高。

三、加強財務(wù)管理，完善內(nèi)控制度 整改措施：通過這次內(nèi)審，我所針對存在的一些問題，制訂了新的財務(wù)內(nèi)控制度。

四、加強財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識的學習，不斷提高業(yè)務(wù)能力

整改措施：通過這次審計，我所對財務(wù)人員加強了《會 計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《事業(yè)單位會計制度》的學習。在專業(yè)老師現(xiàn)場指導(dǎo)下，聯(lián)系實際，對一些不規(guī)范的帳務(wù)處理進行了調(diào)整。青羊區(qū)交通運輸管理所

2011年11月16日篇五：財務(wù)檢查整改意見

關(guān)于威寧縣教育局對迤那教輔站財務(wù)檢查的整改 報 告

教育局檢查組2011年5月9日對我站財務(wù)工作進行了檢查，針對檢查情況，現(xiàn)將整改情

況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視

組織學習教學育局有關(guān)財務(wù)文件，提高認識。要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務(wù)工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務(wù)人員沒有從業(yè)資格證。

2、未完全執(zhí)行中小學生公用經(jīng)費使用辦法。

3、財務(wù)票據(jù)不規(guī)范。

4、固定資產(chǎn)登記手續(xù)不規(guī)范。

5、資金管理不規(guī)范。

6、存在購置設(shè)備30000元以上，未履行向教育局領(lǐng)導(dǎo)審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規(guī)范財務(wù)管理，嚴格按照有關(guān)會計制度核算收支，認真整改

存在問題。

1、財務(wù)人員沒有從業(yè)資格證。準備參加培訓，接受專業(yè)知識培訓，取得從業(yè)資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經(jīng)費不能用作對其教師的任何勞

務(wù)費支出。

3、對于寄宿生生活補助費用，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。

4、規(guī)范固定資產(chǎn)登記手續(xù)，隨時發(fā)生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續(xù)。

5、規(guī)范資金管理，對于上級撥款資金，?？顚Ｓ?。嚴格遵守財務(wù)制度，堅決杜絕使用大

額現(xiàn)金支付，收款收據(jù)、白條報賬等現(xiàn)象發(fā)生。首先要知道發(fā)票的定義：發(fā)票是記錄經(jīng)濟業(yè)

務(wù)，明確經(jīng)濟責任的一種書面證明。①用款計劃不規(guī)范。對于辦公經(jīng)費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的

報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間

不結(jié)帳。（用款計劃是在校長的帶領(lǐng)下，有財務(wù)、總務(wù)、教務(wù)和教師代表。要經(jīng)這五類人員的

第二篇：公司財務(wù)部當前存在的問題整改措施

財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在全球金融危機的背景下依

然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；

第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；

第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)

第三篇：公司財務(wù)部當前存在的問題整改措施

公司財務(wù)部當前存在的問題整改措

施

公司財務(wù)部當前存在的問題整改措施 財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水

平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下： 一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解

決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因

為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題： 第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)； 第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓

力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來； 第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)

絡(luò)單的形式對部門進行了扣款，明確了相關(guān)責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸pmc的調(diào)度，pmc計劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客

戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pmc部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如既

往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。

以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。

第四篇：2008存在問題整改措施

解放思想改進作風提高工作效能

----大王鎮(zhèn)衛(wèi)生院存在問題查擺、整改匯報

大王鎮(zhèn)衛(wèi)生院在縣衛(wèi)生局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全院職工共同努力、積極工作，雖然取得了較好成績，贏得了各級和社會各界的一致好評，但工作中也存在一些不容忽視的問題和薄弱環(huán)節(jié)。窗口意識、服務(wù)觀念、工作作風、辦事效率、文明形象等方面，與實踐“三個代表”的要求、與人民群眾的愿望、與上級醫(yī)院相比，還存在一些差距和不到位的問題。這些問題大部分是主觀上存在于單位和干部職工隊伍自身之中。在新的一年即將來臨之際，我院結(jié)合十七大會議精神，認真對照檢查，自覺地查擺問題和不足，堅持用創(chuàng)新的思維和改革的辦法去解決問題，改進工作，不斷提高服務(wù)水平。存在問題：

一是服務(wù)觀念不牢，服務(wù)意識還沒有完全到位，對主動服務(wù)認識不深，高標準、嚴要求、高質(zhì)量做好工作的自覺性還不夠，爭先進、創(chuàng)一流的境界還不夠高。熱情服務(wù)、主動服務(wù)、創(chuàng)新服務(wù)的意識不夠強，“寧煩自己百次，不煩群眾一次”的觀念還沒有牢固樹立起來。有的同志思想不夠解放，執(zhí)行上級政策規(guī)定不夠靈活；有的同志對業(yè)務(wù)工作學習研究不透、服務(wù)本領(lǐng)還不夠高；有的同志干勁不足，事業(yè)心責任感不強，滿足現(xiàn)狀，不求進取，得過且過等問題。

二是作風不深入，工作不積極主動，有令不行，有禁不止。有部分職工穩(wěn)不住，坐不下，個別的還有紀律松弛的現(xiàn)象。

三是工作效率有待提高。有的同志效率觀念不強，工作節(jié)奏不快，個別的還有松松垮垮、拖拖拉拉的現(xiàn)象；上班期間出現(xiàn)串崗聊天、無故外出、請假頻繁等不良現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)精神不振，干勁不足，事業(yè)心責任感不強，滿足現(xiàn)狀，不求進取，得過且過等問題。

四是文明形象還沒有完全到位。禮貌用語的使用還不夠普遍，服務(wù)行為還不夠規(guī)范，風紀還不夠嚴謹，創(chuàng)建“學習型、競爭型、服務(wù)型、創(chuàng)新型”組織的氛圍還不夠濃。

整改措施：

（一）抓學習。充分利用多種學習載體，采取靈活的學習方式，堅持不懈地抓好馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想的學習教育和十七大報告的學習。抓好衛(wèi)生法律法規(guī)、操作技能等方面的業(yè)務(wù)培訓，不斷提高服務(wù)本領(lǐng)。

（二）抓管理。嚴格執(zhí)行各項管理制度，加大考核獎懲力度。制定具體的操作流程，實行標準化管理。

（三）抓創(chuàng)新。引導(dǎo)和鼓勵工作人員帶著問題去工作，在工作中解決問題，在發(fā)現(xiàn)和解決問題中不斷探索創(chuàng)新，提

（四）抓落實。按照衛(wèi)生局年初下達的《鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院考核細則》，逐條逐款堅決落實到位。醫(yī)院提前組織一次考核，對工作力度不夠，敷衍應(yīng)付，準備不完善的科室和個人嚴懲不貸。力爭在年終考核中交一份領(lǐng)導(dǎo)放心、群眾滿意的答卷。

總之，要通過持續(xù)不斷地解放思想，使廣大干部職工進一步強化和確立大市場、大開放的觀念，進一步強化和確立高服務(wù)水平。積極用創(chuàng)新的思維和先進的理念武裝頭腦。

大發(fā)展、大跨越的觀念，進一步強化和確立永不自滿、奮勇爭先的觀念，進一步強化和確立知難而進、爭創(chuàng)一流的觀念，進一步強化和確立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的觀念，促進醫(yī)院工作全面發(fā)展。

二OO七年十二月十八日

第五篇：存在問題整改措施范文

安裝問題整改措施

致：金苑建設(shè)監(jiān)理工程有限公司

由于3#、7#樓混凝土澆灌檢查出現(xiàn)問題，我們安裝項目部對1-7#樓進行了全面檢查。主要存在以下幾個方面問題： ① 均壓環(huán)、等電位、引下線焊接不到位。

② 布管存在三管交叉問題。

③ 梁內(nèi)配管。

針對這幾個問題進行了全面分析，制定了整改措施及相應(yīng)處罰制度。

一、整改措施：

①均壓環(huán)、等電位等焊接時至少兩人旁站、監(jiān)督，出現(xiàn)問題及時糾正。②三管交叉及梁內(nèi)配管問題，要求布管前先分析、排列，避免管子布設(shè)密度問題。

③ 加強工長及質(zhì)量員、技術(shù)員自檢及交底。

④ 自檢表經(jīng)班組長和技術(shù)員雙方檢查簽字后方可報驗。⑤ 現(xiàn)澆頂板時，必須有2個安裝工現(xiàn)場旁站。

二、違規(guī)與處罰制度

1：頂板殘留的木渣：20元/處、殘留的短線管：5元/節(jié) 2：敷設(shè)頂板時，梁下模板孔洞未堵：20元/個

3：梁、剪力墻內(nèi)不能同時橫向敷設(shè)三處以上線管，發(fā)現(xiàn)一處100元 4：線管距梁必須25cm，發(fā)現(xiàn)一處罰款50元

5：三管不能交叉，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

6：管與管間距必須2cm，發(fā)現(xiàn)一處罰款50元

7：衛(wèi)生間內(nèi)不能有其它線管，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

8：衛(wèi)生間等電位焊接必須用8號圓鋼雙面施焊，焊接長度大于圓鋼直徑6倍，不符合要求發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

9：避雷引下線搭接綁扎處必須焊接，小于16號鋼筋必須用四根鋼筋雙面施焊，焊接長度大于圓鋼直徑6倍，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

10：同一房間內(nèi)插座盒必須高低一致高差不能大于5mm，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

11：工人進入工地必須佩戴安全帽，發(fā)現(xiàn)一人不戴罰款50元/個 12：電焊時滅火器、水壺必須到位，發(fā)現(xiàn)一次不到位罰款200元 13：敷設(shè)的鋼管內(nèi)必須罐漆，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

14：抹灰以后墻上再開槽，發(fā)現(xiàn)一處500元

15：地暖墊層澆注后在墊層上敷設(shè)線管，發(fā)現(xiàn)一處200元

運城市建筑工程有限公司安裝分公司

盛世·信合佳苑項目部

2013年9月28日