第一篇：公司財務(wù)部當(dāng)前存在的問題整改措施

公司財務(wù)部當(dāng)前存在的問題整改措施

篇一：公司財務(wù)部整改方案

公司財務(wù)部門整改方案

財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準(zhǔn)確性，增強報表的時效性，為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持訂單量的持續(xù)增長，并相繼導(dǎo)入一批品牌客戶資源，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平?成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用;另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ);第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來;第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的 “卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到PM及采購部，對于部分制造過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對部門進行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考核當(dāng)中。采購控制的另一個問題是在保證品 質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸PMC的調(diào)度，PMC計劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的 “賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓(xùn)，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在PMC部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100PCS的超產(chǎn)屬于正常，如果大到

1000-2000PCS，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸PMC管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準(zhǔn)確。在倉庫劃歸PMC部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。篇二：財務(wù)工作整改措施

篇一：財務(wù)部工作不足之處及整改措施

財務(wù)部工作不足之處及整改措施

財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準(zhǔn)確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；

第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；

第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款 時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對部門進行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考核當(dāng)中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。

以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。篇二：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告

關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2010]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰 措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企 業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不 得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求

（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在2010年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011年度教育訓(xùn)練計劃”。

根據(jù)上述通知要求

（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股

票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。根據(jù)上述通知要求

（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式

的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求

（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范

要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員 的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員 招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。

2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往

來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：

5篇三：財務(wù)檢查整改報告

衛(wèi)生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問題的整改報告

按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認(rèn)真的整改和完善。

一、及時補全原始憑證

對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細(xì)致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。

二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度

針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負(fù)責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財務(wù)工作

通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并及時自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。篇三：財務(wù)整改報告

衛(wèi)生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問題的整改報告

按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題

進行了認(rèn)真的整改和完善。

一、及時補全原始憑證對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了

憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細(xì)致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的

真實合理有效。

二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度 針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負(fù)責(zé)。

還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工

作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財務(wù)工作

通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們

一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并

及時自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。篇二：

財務(wù)整改報告財務(wù)部整改報告

集團公司領(lǐng)導(dǎo)：

2008年，aaaa財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導(dǎo)致錯誤后果，經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部門對發(fā)生的問題進行整改，現(xiàn)將整改

情況匯報如下：

一、整改內(nèi)容1、2、收購期間票據(jù)審核不嚴(yán)，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動，致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額

都發(fā)生差異。

3、4、成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。地磅室匯總臺帳漏計一車

原料，單據(jù)號碼為702#。

二、事件發(fā)生原因

1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能嚴(yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財務(wù)制度，未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財務(wù)票據(jù)，加之勞動強度超過負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票

人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人

員付款或者招聘財務(wù)人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)

果出票人出具錯誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能

在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn) 失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由

康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管

理流程不明確，而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對庫管員的實際操作進行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的

執(zhí)行。

三、給公司造成的后果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47 元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影

響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計

量，失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物

力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。

4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務(wù)部，當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認(rèn)。

四、整改結(jié)果

1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調(diào)

節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細(xì)則，并已經(jīng)

開始實施新的補充細(xì)則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員

進行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負(fù)責(zé)存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分

布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正

原始臺帳記錄。

6、7、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。全廠于2008年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補

盤工作，現(xiàn)正在進行資料整理。

五、整改后的反思及建議：

1、部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而

提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負(fù)責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進，建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一

人，也可以考慮長期錄用，費用全年應(yīng)該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀

行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報，敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。aaa公司財務(wù)部篇三：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范

財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次

專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第

二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2010]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會

計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中

對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分 析

了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提

出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)

所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改

情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)

會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育

有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管

理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程

序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰

措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職

條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批

準(zhǔn)。

（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與

控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查

詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要

求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔

及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和

報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企 業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營

特 2 點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不 得以《企業(yè)會計準(zhǔn)

則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求

（一），我們在自查中依托財

務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進 行

了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；

在2010年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011年度教育訓(xùn)練計劃”。根據(jù)上述通知要求

（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會

計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公

司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》

等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制

度。

根據(jù)上述通知要求

（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)

展需要，公司已增加了費用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇

州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的

集中管控，并能夠獨立部署預(yù) 3 算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)

請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求

（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計

檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適

合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算

方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員 資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人

員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人

員 招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4 計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)

資格證書。

2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)

果簽字確認(rèn)。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往 來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子

公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督

執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)

表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行

對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行

存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：5篇四：關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告2011 關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告 青羊區(qū)交通局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組:根據(jù)《青羊區(qū)交通局關(guān)于交管所內(nèi)審整改意見》,通過局財務(wù)科室對我所財務(wù)工作進行了 指導(dǎo)。具體整改如下：

一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題 整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保障了資產(chǎn)的安全和完整。

二、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會計核算有待進一步提高的問題 整改措施：交管所2010 年7-12月，銀行存款公積金賬戶000001127804電腦賬余額為540,615.55元，而銀行存款日

記賬余額為667,804.55元，兩者不一致；經(jīng)查詢，出納帳中漏計一筆2010年參公人員住房

公積金轉(zhuǎn)出帳務(wù)，現(xiàn)已登記在帳。同時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件金

額不一致的情況，我所已根據(jù)審計老師指導(dǎo)的要求補齊。會計核算基礎(chǔ)工作有待進一步提高。

三、加強財務(wù)管理，完善內(nèi)控制度 整改措施：通過這次內(nèi)審，我所針對存在的一些問題，制訂了新的財務(wù)內(nèi)控制度。

四、加強財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力

整改措施：通過這次審計，我所對財務(wù)人員加強了《會 計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《事業(yè)單位會計制度》的學(xué)習(xí)。在專業(yè)老師現(xiàn)場指導(dǎo)下，聯(lián)系實際，對一些不規(guī)范的帳務(wù)處理進行了調(diào)整。青羊區(qū)交通運輸管理所

2011年11月16日篇五：財務(wù)檢查整改意見

關(guān)于威寧縣教育局對迤那教輔站財務(wù)檢查的整改 報 告

教育局檢查組2011年5月9日對我站財務(wù)工作進行了檢查，針對檢查情況，現(xiàn)將整改情

況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視

組織學(xué)習(xí)教學(xué)育局有關(guān)財務(wù)文件，提高認(rèn)識。要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查找問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務(wù)人員沒有從業(yè)資格證。

2、未完全執(zhí)行中小學(xué)生公用經(jīng)費使用辦法。

3、財務(wù)票據(jù)不規(guī)范。

4、固定資產(chǎn)登記手續(xù)不規(guī)范。

5、資金管理不規(guī)范。

6、存在購置設(shè)備30000元以上，未履行向教育局領(lǐng)導(dǎo)審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規(guī)范財務(wù)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)會計制度核算收支，認(rèn)真整改

存在問題。

1、財務(wù)人員沒有從業(yè)資格證。準(zhǔn)備參加培訓(xùn)，接受專業(yè)知識培訓(xùn)，取得從業(yè)資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經(jīng)費不能用作對其教師的任何勞

務(wù)費支出。

3、對于寄宿生生活補助費用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。

4、規(guī)范固定資產(chǎn)登記手續(xù)，隨時發(fā)生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續(xù)。

5、規(guī)范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，堅決杜絕使用大

額現(xiàn)金支付，收款收據(jù)、白條報賬等現(xiàn)象發(fā)生。首先要知道發(fā)票的定義：發(fā)票是記錄經(jīng)濟業(yè)

務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任的一種書面證明。①用款計劃不規(guī)范。對于辦公經(jīng)費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的

報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學(xué)校而跨期間

不結(jié)帳。（用款計劃是在校長的帶領(lǐng)下，有財務(wù)、總務(wù)、教務(wù)和教師代表。要經(jīng)這五類人員的

第二篇：公司財務(wù)部當(dāng)前存在的問題整改措施

財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準(zhǔn)確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在全球金融危機的背景下依

然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。

此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：

第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；

第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；

第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)

第三篇：公司財務(wù)部當(dāng)前存在的問題整改措施

公司財務(wù)部當(dāng)前存在的問題整改措

施

公司財務(wù)部當(dāng)前存在的問題整改措施 財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準(zhǔn)確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。

公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水

平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。

根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下： 一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解

決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因

為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題： 第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)； 第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓

力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來； 第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)

絡(luò)單的形式對部門進行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考核當(dāng)中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸pmc的調(diào)度，pmc計劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客

戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓(xùn)，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pmc部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準(zhǔn)確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如既

往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。

以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。

第四篇：2008存在問題整改措施

解放思想改進作風(fēng)提高工作效能

----大王鎮(zhèn)衛(wèi)生院存在問題查擺、整改匯報

大王鎮(zhèn)衛(wèi)生院在縣衛(wèi)生局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全院職工共同努力、積極工作，雖然取得了較好成績，贏得了各級和社會各界的一致好評，但工作中也存在一些不容忽視的問題和薄弱環(huán)節(jié)。窗口意識、服務(wù)觀念、工作作風(fēng)、辦事效率、文明形象等方面，與實踐“三個代表”的要求、與人民群眾的愿望、與上級醫(yī)院相比，還存在一些差距和不到位的問題。這些問題大部分是主觀上存在于單位和干部職工隊伍自身之中。在新的一年即將來臨之際，我院結(jié)合十七大會議精神，認(rèn)真對照檢查，自覺地查擺問題和不足，堅持用創(chuàng)新的思維和改革的辦法去解決問題，改進工作，不斷提高服務(wù)水平。存在問題：

一是服務(wù)觀念不牢，服務(wù)意識還沒有完全到位，對主動服務(wù)認(rèn)識不深，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、高質(zhì)量做好工作的自覺性還不夠，爭先進、創(chuàng)一流的境界還不夠高。熱情服務(wù)、主動服務(wù)、創(chuàng)新服務(wù)的意識不夠強，“寧煩自己百次，不煩群眾一次”的觀念還沒有牢固樹立起來。有的同志思想不夠解放，執(zhí)行上級政策規(guī)定不夠靈活；有的同志對業(yè)務(wù)工作學(xué)習(xí)研究不透、服務(wù)本領(lǐng)還不夠高；有的同志干勁不足，事業(yè)心責(zé)任感不強，滿足現(xiàn)狀，不求進取，得過且過等問題。

二是作風(fēng)不深入，工作不積極主動，有令不行，有禁不止。有部分職工穩(wěn)不住，坐不下，個別的還有紀(jì)律松弛的現(xiàn)象。

三是工作效率有待提高。有的同志效率觀念不強，工作節(jié)奏不快，個別的還有松松垮垮、拖拖拉拉的現(xiàn)象；上班期間出現(xiàn)串崗聊天、無故外出、請假頻繁等不良現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)精神不振，干勁不足，事業(yè)心責(zé)任感不強，滿足現(xiàn)狀，不求進取，得過且過等問題。

四是文明形象還沒有完全到位。禮貌用語的使用還不夠普遍，服務(wù)行為還不夠規(guī)范，風(fēng)紀(jì)還不夠嚴(yán)謹(jǐn)，創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型、競爭型、服務(wù)型、創(chuàng)新型”組織的氛圍還不夠濃。

整改措施：

（一）抓學(xué)習(xí)。充分利用多種學(xué)習(xí)載體，采取靈活的學(xué)習(xí)方式，堅持不懈地抓好馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想的學(xué)習(xí)教育和十七大報告的學(xué)習(xí)。抓好衛(wèi)生法律法規(guī)、操作技能等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高服務(wù)本領(lǐng)。

（二）抓管理。嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度，加大考核獎懲力度。制定具體的操作流程，實行標(biāo)準(zhǔn)化管理。

（三）抓創(chuàng)新。引導(dǎo)和鼓勵工作人員帶著問題去工作，在工作中解決問題，在發(fā)現(xiàn)和解決問題中不斷探索創(chuàng)新，提

（四）抓落實。按照衛(wèi)生局年初下達的《鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院考核細(xì)則》，逐條逐款堅決落實到位。醫(yī)院提前組織一次考核，對工作力度不夠，敷衍應(yīng)付，準(zhǔn)備不完善的科室和個人嚴(yán)懲不貸。力爭在年終考核中交一份領(lǐng)導(dǎo)放心、群眾滿意的答卷。

總之，要通過持續(xù)不斷地解放思想，使廣大干部職工進一步強化和確立大市場、大開放的觀念，進一步強化和確立高服務(wù)水平。積極用創(chuàng)新的思維和先進的理念武裝頭腦。

大發(fā)展、大跨越的觀念，進一步強化和確立永不自滿、奮勇爭先的觀念，進一步強化和確立知難而進、爭創(chuàng)一流的觀念，進一步強化和確立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的觀念，促進醫(yī)院工作全面發(fā)展。

二OO七年十二月十八日

第五篇：存在問題整改措施范文

安裝問題整改措施

致：金苑建設(shè)監(jiān)理工程有限公司

由于3#、7#樓混凝土澆灌檢查出現(xiàn)問題，我們安裝項目部對1-7#樓進行了全面檢查。主要存在以下幾個方面問題： ① 均壓環(huán)、等電位、引下線焊接不到位。

② 布管存在三管交叉問題。

③ 梁內(nèi)配管。

針對這幾個問題進行了全面分析，制定了整改措施及相應(yīng)處罰制度。

一、整改措施：

①均壓環(huán)、等電位等焊接時至少兩人旁站、監(jiān)督，出現(xiàn)問題及時糾正。②三管交叉及梁內(nèi)配管問題，要求布管前先分析、排列，避免管子布設(shè)密度問題。

③ 加強工長及質(zhì)量員、技術(shù)員自檢及交底。

④ 自檢表經(jīng)班組長和技術(shù)員雙方檢查簽字后方可報驗。⑤ 現(xiàn)澆頂板時，必須有2個安裝工現(xiàn)場旁站。

二、違規(guī)與處罰制度

1：頂板殘留的木渣：20元/處、殘留的短線管：5元/節(jié) 2：敷設(shè)頂板時，梁下模板孔洞未堵：20元/個

3：梁、剪力墻內(nèi)不能同時橫向敷設(shè)三處以上線管，發(fā)現(xiàn)一處100元 4：線管距梁必須25cm，發(fā)現(xiàn)一處罰款50元

5：三管不能交叉，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

6：管與管間距必須2cm，發(fā)現(xiàn)一處罰款50元

7：衛(wèi)生間內(nèi)不能有其它線管，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

8：衛(wèi)生間等電位焊接必須用8號圓鋼雙面施焊，焊接長度大于圓鋼直徑6倍，不符合要求發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

9：避雷引下線搭接綁扎處必須焊接，小于16號鋼筋必須用四根鋼筋雙面施焊，焊接長度大于圓鋼直徑6倍，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

10：同一房間內(nèi)插座盒必須高低一致高差不能大于5mm，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

11：工人進入工地必須佩戴安全帽，發(fā)現(xiàn)一人不戴罰款50元/個 12：電焊時滅火器、水壺必須到位，發(fā)現(xiàn)一次不到位罰款200元 13：敷設(shè)的鋼管內(nèi)必須罐漆，發(fā)現(xiàn)一處罰款100元

14：抹灰以后墻上再開槽，發(fā)現(xiàn)一處500元

15：地暖墊層澆注后在墊層上敷設(shè)線管，發(fā)現(xiàn)一處200元

運城市建筑工程有限公司安裝分公司

盛世·信合佳苑項目部

2013年9月28日