第一篇：對于審計問題整改情況報告

關于審計問題整改情況報告 xxx 審計局：

貴局洞審經報(2019)3 號審計報告已于 2019 年 1 月 9 日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：

一、區供銷合作社問題整改 (一)接待費結算不規范問題整改。

針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待 “三嚴四禁” 規定實施細則》和區紀委有關公務接待等文件規定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規定杜絕類似情況再發生。

(二)合作經濟組織運營服務補助未提供發票問題整改。

我社 2017 年撥付 2015 年度各服務社和服務體運營經費補助，由于2015 年申請撥項目 2017 年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發票如區供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發票在各村報銷入賬。區委巡察組在 2017 年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在 2018 年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發生。

(三)重大決策未經黨組會議決議問題整改。

我社所屬農資日用品工業公司 2017 年 2 月對臨近保質期的煙花 446

件進行削價處理。原價 5.76 萬元，處理價 3.56 萬元，降價 2.2 萬元。在2016 年 12 月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于 2018 年洞供黨組〔2018〕10 號文件修改完善黨組議事規則。

二、下屬公司財務管理不規范問題整改 (一)收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。

2016 年 2 月農資日用工業品公司采購煙花 56000 元銷售 90090 元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在 2019 年 1 月 31 日 2 號憑證進行賬務調整處理。

(二)銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。

農資日用工業品公司財務已在 2018 年 12 月 31 日第 26 號憑證對該筆業務做收入處理并繳納了相關稅費。

(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。

根據審計報告要求農資日用工業品公司財務人員已在 2019 年 1 月 31日 1 號憑證補提了進項稅款。

(四)庫有商品采購未取得發票入賬問題整改。

針對審計報告的相關內容，落實 2016 年 4 月至 9 月購進農藥 26775元發票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現行的增值稅發票管理規范，對方企業無法開具原來的貨物和品名的發票，因此無法補開發票。下一步我社將加強下屬企業的管理進一步規范明確商品采購發票結算相關制度，杜絕類似事情發生。

三、其他問題整改 (一)往來款長期掛賬清理問題整改。

我社在 1 月 9 日收到貴局審計報告，在 2 月 2 日也收到區委批示交辦單《關于盡快處理區供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第 36 號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在 3 月 5 日區府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區政府有關會議確定同意后組織實施。

(二)固定資產賬實不符問題整改。

根據審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在 2019 年 1 月31 日 1 號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。

第二篇：[整改]09工程審計問題整改報告

09工程審計問題整改報告]會澤縣供電有限責任公司關于會澤縣09中西部新增中央預算、09無電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等工程問題整改報告曲靖供電局：根據審計單位在09中西部新增中央預算、09無電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等4批10kV及以下工程工程結算和竣工財務決算審計中發現的問題，我公司依據審計報告進行認真整改，現將整改情況報告如下：問題

一、物資管理不完善，多批項目物資混合堆放，庫存物資未按項目批次進行有效分類管理，無法核實剩余物資的批次歸屬，09工程審計問題整改報告。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預、09無電第三、09中西部第三批三批工程中，因三批工程基本處于同時實施，工程物資種類多數量大，而我公司物資倉庫面積小，客觀上無法按項目批次進行有效分類管理。對此我公司已開展新倉庫規劃建設工作，在倉庫沒有建成前在不具備分庫管理條件的情況下，我們加強對工程物資管理，嚴格將物資分項目批次進行庫存管理，準確反映工程物資的收、發、存情況。問題

二、該工程未對單項工程設立獨立資金賬戶專款專用，工程款項的支出從不同的資金賬戶列支，增加了對工程資金?？顚Ｓ玫谋O管工作，同時難以準確區分工程資金利息收入的分配。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預、09無電第三、09中西部第三批、08中西部新增中央預算四批工程中，因工程財務管理已經上移曲靖局，我公司已無法整改，我們只能建議局里嚴格按照工程財務管理規定，對專項工程開設專用賬戶，整改報告《09工程審計問題整改報告》。問題

三、工程戶表資金尚未納入供電局統一核算；同時戶表材料在財務核算時已作進項稅抵扣。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預、09中西部第三批、08中西部新增中央預算三批工程中，我公司已按相關管理規定，將戶表資金全部上交曲靖供電局進行統一核算。問題

四、該工程部分建設管理費系從大筆管理費分攤至該工程，無具體分攤依據，費用列支依據不充分。如2009年11月基建20#憑證。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預算工程中，因工程財務在曲靖局，局里應經做了相應整改。問題

五、1、施工合同約定“施工費以曲建招中字【2009】第360號《中標通知書》(云電建【2008】158號)中標價為準(按招標人審定的施工圖預算內中標人應得部分下浮0.3%)…施工費最終決算以批復的工程結算金額為準”合同條款定義不清晰,合同最終執行價款結算按照審定的工程結算金額，未能執行招投標條款。

2、本次工程監理合同于2009年10月簽訂，施工合同于2009年9月5日簽訂，在合同尚未簽訂前，施工方于2009年8月10日向監理方報送《工程材料/構配件/設備報審表》，監理方于2009年9月8日簽署審查意見。同時，監理方在合同簽訂前對施工方案報審表、項目管理體系報審表等資料均已簽章審核。

3、設計單位中標通知書對價款約定為“按投標報價承諾在審定后的設計費為基礎下進行下浮0.01%作為該工程設計費用的最終結算費用”，未明確是審定后的預算還是結算，條款定義不清晰。建議規范中標通知書表述的嚴謹性。整改情況：此問題存在于09中西部第三批工程中，針對以上問題，已經對招標通知書和施工合同作了規范處理。在以后的工程管理中，我們將加強規范中標通知書及施工合同中表述的嚴謹性。問題

六、2、該工程施工方招投標由縣供電有限責任公司自行組織進行，合同系曲靖供電局與施工方簽訂，不符合招投標工作的相關法律規定。整改情況：此問題存在于08中西部新增中央預算工程中，由于該批工程實施時，正處于工程管理移交期間，存在問題已根據審計建議，完善了工作移交手續，招標主體與合同簽訂主體不一致問題已通過招投標解釋條款進行了修訂。以上是我公司對審計中發現的問題整改情況匯報，在下一步工程建設中，我公司將嚴格按照工程管理“五制”要求，嚴格履行各種管理規定，確保工程合法、合規進行建設。二○一○年十一月三十日

第三篇：省審計廳報告指出問題整改報告

關于省公立醫院收費項目

專項審計調查提出問題的整改報告

市衛生局：

《XX省審計廳關于2009至2010全省公立醫院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題，我院高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員對問題進行認真剖析，并結合醫院實際，積極整改，現匯報如下：

一、報告指出的問題說明及整改：

（一）靜脈輸液及藥品多收費問題。

1、醫療服務價格方面：醫療服務價格新增或者重新修訂，均是由XX物價局發文到XX市物價局，由市物價局組織當地醫療機構物價員根據茂名地區實際情況進行成本測算，再制訂出適合本地的收費價格。由于制訂價格流程需要一定的時間，造成文件傳達的滯后，所以醫院沒有及時調整收費價格。同時由于我院對專職物價人員進行了崗位調整，新專職物價員對收費文件理解偏差，沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前，我院已經認真整改，嚴格按照文件要求調整了收費價格。

3、一次性注射器問題：由于在實際工作中，常會有兩至三個病人有相同藥品的輸液，由于病人較多，護士人手短缺，為了提高效率，更快更好的為病人服務，在沒有違反無菌操作規范下，用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液，而每份醫囑必須寫明患者用藥及耗材情況，從而出現了節支的情況。現我院已嚴格按有關規定收費，用多少收多少。

4、藥品 “多收”現象。主要是在實際治療中，一個病人有時用不完一個最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費，常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量，造成藥品庫存累計增加，顯示為“多收”?，F我院已經采取了一系列措施加強管理，如完善相關藥房藥庫、物價管理制度，各科室成立藥品、物價專管員，負責藥品的數量和價格管理，確保賬實相符，及時真實完整反映藥品的進銷存情況。

（二）CT投資成本回收快問題。

1、我院CT收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本，經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等）后的凈值較低。

2、我院是XX地區醫療中心，近年發展較快，尤其是新一屆領導班子上任后，不斷加強醫院管理，提高醫療質量，改善服務態度，得到社會群眾的認可，門診病人及住院高速增加。2008年住院病人XX萬人次，門診XX萬人次，至2010年住院病人已達XX萬人次，門診近XX萬人次。由于病員增長較快加上設備管理

維修保養等管理到位，該設備故障極低，客觀上造成醫療設備大多數超負荷、超時運作，所以回收成本快。

二、下一步工作。

針對報告中指出的我院存在的問題，院領導班子高度重視，并充分認識到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強管理。

一是加強領導，定期檢查，發現問題及時糾正；

二是對醫院各科室的記帳人員進行培訓。加強物價標準及相關政策的學習，吃透精神，提高認識，加強服務，合理收費，徹底杜絕亂記帳現象的發生；

三是院物價部門加大監督力度。定期或不定期下科室檢查醫療服務價格執行情況，查對病歷和一日清單，嚴格執行各項管理制度。

四是嚴格一次性醫用耗材的收費規范。不該收費的耗材堅決不收，對于允許收費的耗材經上級物價部門備案后再收取有關費用。

XX醫院

二〇一二年四月二十九日

第四篇：審計問題整改推進講話

審計問題整改推進講話

今天會議的主要任務是學習貫徹全國人大常委會辦公廳《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的意見》，督促各部門認真對照審計查出問題，切實加以整改。下面，我再強調幾點意見。

一、提高認識，高度重視整改工作。

審計監督是《憲法》和《審計法》規定的一項重要制度，是保障經濟健康運行的重要手段。加強審計查出問題的整改工作，是推進依法行政的重要舉措。聽取和審議政府關于預算執行和其他財政收支審計工作報告、審計查出問題整改情況報告，對審計查出問題開展跟蹤監督，是人大常委會依法開展預算、決算監督的重要方式，有利于全面貫徹實施監督法、預算法、審計法的規定，有利于推動政府依法行政、依法理財，更好的助力經濟社會發展和改革攻堅任務。審計發現的問題能否得到徹底整改，直接關系到政府部門的執行力與公信力。

目前，我縣的審計整改工作還存在不少問題，主要表現在：一些單位和部門負責人對審計整改工作缺乏應有的重視，甚至認為是找麻煩；一些同志對審計整改消極應對、敷衍拖延；一些單位和部門對整改措施研究不深，尚未形成一套規范的審計整改長效機制；一些單位和部門重審計、輕整改，責任不明確，應付了事。

從今天聽取匯報的情況看，一些單位已經完成了整改工作，但大部分單位還僅僅停留在安排部署上，希望通過今天的督辦會議，各責任單位切實按照胡縣長的要求，將審計發現問題的整改工作列入重要議事日程，加強領導，落實責任，采取有效措施，全面完成審計查出問題的整改工作。

二、采取措施，全面落實整改任務。

一要抓住重點。從審計部門提交的清單看，往來款項大、應繳未繳財政款、專項資金結余普遍較大、賬務處理不規范等問題較為突出，一些問題是屢審屢犯，相關單位對上述問題要認真研究分析，對照對照財政財務制度和相關規定，及時糾正，整改工作要“立足當前”又要“著眼長遠”，既要把存在的具體問題解決完善好，同時又要加強研究注重長遠，制定完善相關工作機制，實現“制度管人”。

二要統籌安排，把整改工作列入重要議事日程。在當前各項工作任務繁重的情況下統籌安排好審計查出問題的整改工作。被審計單位和部門要把審計整改工作納入重要議事日程，倒排時間表，主要負責人要親自負責，及時部署整改工作，指導督辦整改事項，要合理安排好工作，使整改工作有時間上、精力上的保障，切實把整改工作落到實處。在整改質量上要做到高標準，凡能立即改正的必須立即改正，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和具體措施，列出時間表，限期完成整改。對于一些重點部門，縣人大常委會將組織審計、財政等部門重點進行督辦，確保整改實效。

三要舉一反三，全面排查。受審計力量的限制，審計工作不可能針對所有的單位進行全面審計，X年開展的大數據全覆蓋審計只是進行數據的規范化和基本支出的初步審計，希望我們沒有被列入重點審計的部門單位不要有僥幸思想，不要坐等，要把握主動，著眼規范，對照有關規定，按照今天的會議要求，組織人員對財務賬目資產進行排查清理，發現類似問題的及時組織整改。

三、真抓實干，加強財務管理規范化建設。

一是要加強領導。各單位負責人要重視和加強對財務管理工作的領導，要把財務工作擺上重要議事日程，定期研究、商量和部署。要積極引導支持財務人員愛崗敬業，依法履職。要關注和傾聽財務人員的合理訴求，主動幫助解決實際問題，使其感受組織溫暖。對承擔財務兼職工作的同志，所在單位要減輕其已承擔的其他工作負荷。

二是要落實監督。

財政部門要有計劃地組織對單位負責人、財務部門負責人、財務人員的業務培訓，使大家及時了解掌握財務管理新業務知識，跟上規范變化的節奏。要加強內部審計工作，建立內部審計工作規范，推進內部審計工作正常化。要眼光向外，及時發現其他地區好的經驗做法，學以致用，提升各單位的財務管理水平。紀委監委、審計、財政部門依法履行職責，加大對有關單位和人員的處理處罰力度。審計機關和政府相關部門要自覺將審計結果和整改情況信息公開，自覺接受社會監督。

三是要完善并嚴格執行制度。

各單位會后要及時對本單位財務制度進行修改完善，特別是要把紀委監委、審計、財政等相關部門新的管理要求吸納進去，要跟上形勢的發展變化，確保我們的財務管理行為不滯后，既規范工作，又保護干部。近年來我縣發生的多起貪污挪用公款行為，無不與單位領導重視不夠、制度不嚴有關。要按照中央精神，認真執行有關財經紀律，樹立過苦日子思想，堅決反對“享樂主義，奢靡之風”，嚴格把好“三公”經費出口關，要明確“經手人、審核人、審批人”的責任，并嚴格執行，出現問題的要追究相關人員責任。

第五篇：問題整改情況匯報-審計整改情況匯報

問題整改情況匯報-審計整改情況匯

報

整改情況匯報

三原縣遠程教育工作整改檢查情況匯報

省遠程辦：

4月24日，省遠程辦對我縣遠程教育站點暗訪后，我們對存在問題進行了認真分析和研究，并對全縣站點進行了檢查整改，先將具體情況匯報如下。

一是高度重視。4月25日，我們召開了全縣遠程教育工作專項會議，要求各鄉鎮高度重視遠程教育工作，對各自轄區的終端站點進行全面檢查，排除現有故障，并消滅故障隱患。同時，縣遠教辦也派專人對各鄉鎮的整改工作進

行了突擊檢查，及時更正整改錯誤，并對今后遠教工作進行了指導安排。

二是加強聯系。整改過程中，發現了部分電信信號故障站點，為了能夠迅速解決這些問題，縣委組織部邀請縣電信局副局長和各鄉鎮副書記進行了聯席會議。會上，就目前存在的電信信號問題與電信人員進行了協商，并要求電信局為每個鄉鎮指定專人負責遠程教育信號維護工作。

三是購買設備。整改中，我們發現個別終端站點設

備存在損壞與丟失的情況，針對這一情況，我對相關負責人進行了通報批評，并計劃舉辦一期遠程教育管理員培訓班，提高管理員業務技能。目前，我們已經從鄭州威科姆公司購買回了缺失設備，并在管理平臺上注冊開通。

經過整改檢查，我縣所有終端站點存在問題已經全部排除，目前所有站點均能正常收看，且均有學習記錄。

中共三原縣委組織部

2016年5月17日烏蘭察布內審存在問題及整改情況匯報

烏蘭察布分公司關于落實內蒙古銷售公司2016 HSE管理體系內部審核存在問題整改工作情況的報告

1、發現問題：蘇集油庫煙囪未上涂料。

整改情況: 鍋爐房煙囪刷漆。整改后照片如下：

2、發現問題：付貨臺網架標識被中控室遮擋。

整改情況:

3、發現問題：油庫進出庫大門門禁系統未接地。

整改情況: 門禁系統接地。整改后照片如下：

4、發現問題：付油區付油臺地面操控柱外殼未接地。

整改情況: 操控柱外殼已接地。整改后照片如下：

5、發現問題：付油區管線地面出口處水泥塊未清理，需進行封堵。整改

情況: 管線出口處水泥塊清理。整改后照片如下：

6、發現問題：付油區地面操控柱、上裝口操控柱電源線未封堵。

整改情況: 多余分線口防爆膠泥進行封堵。整改后照片如下：

7、發現問題：付油區排氣閥為手輪開關，設為球形閥較為合理

整改情況:。整改后照片如下：

8、發現問題：付油區1號臺一部分分線盒封蓋無螺絲，電線外露。

整改情況: 管線出口處水泥塊清理。整改后照片如下：

9、發現問題：付油區1號臺刷卡部位“刷卡區”標識牌遺失。

整改情況: 刷卡區標示牌更換。整改后照片如下：

10、發現問題：付油區鐵藝墻應增設巡檢門。

整改情況: 付油鐵藝增加巡檢門。整改后照片如下：

11、發現問題：付油區上裝樓梯口

應增設靜電接地裝置。

整改情況: 付油區上裝樓梯口增加靜電接地裝置。整改后照片如下：

12、發現問題：付油區兩處上裝操作柱均為靜電接地。

整改情況: 上裝操作柱設置接地。整改后照片如下：

13、發現問題：付油區上裝臺無保險帶上掛處，建議在雨罩鋼架增設保險帶懸掛環。

整改情況: 付油區上裝臺設置安全帶。整改后照片如下：

14、發現問題：雨罩防爆燈三角鋼需粉刷。

整改情況:。整改后照片如下：

15、發現問題：付油區管線靜電接地防爆盒僅有一處固定點，需加固。整改情況:。整改后照片如下：

16、發現問題：消防水池入孔與頂面持平，且入孔較大，需增高，增加防護措施。整改情況:。整改后照片如下：

17、發現問題：消防通道排水溝無

防護，需增加鐵藝進行覆蓋保護。

整改情況: 消防道路排水溝增加的鐵藝防護。整改后照片如下：

18、發現問題：消防泵房柴油機操作柱未做靜電接地。

整改情況:。整改后照片如下：

19發現問題：鍋爐房引風機未上防護罩。

整改情況: 鍋爐房引風機增加防護罩。整改后照片如下：

20、發現問題：鍋爐電機泵未上防護罩。

整改情況: 鍋爐房電動機增加防護罩。整改后照片如下：

21、發現問題：儲油罐上的泡沫噴淋管線底部未設排閥。

整改情況: 泡沫噴淋管線下端設置的放空閥。整改后照片如下：

22、發現問題：防爆配電箱未設防爆墊。

整改情況:。整改后照片如下：

23、發現問題：罐區排水溝未設防

護設施。

整改情況:。整改后照片如下：

24、發現問題：鐵路卸油暖棚排風口距離地面過高。

整改情況:。整改后照片如下：

25、發現問題：棧橋防爆按鈕盒未做接地。

整改情況: 棧橋防爆按鈕接地。整改后照片如下：

26、發現問題：輸油管線90度拐彎處未做接地。

整改情況: 末端、拐角設置的靜電接地。整改后照片如下：

27、發現問題：油泵房進門處未設消除人體靜電消除器。

整改情況: 泵房門口增加靜電消除裝置。整改后照片如下：

28、發現問題：油污處理池上口未防護、鐵蓋與水泥口存在直接碰撞易產生火花。整改情況: 污水處理設施水池口防護。整改后照片如下：

29、發現問題：程序描述不全面，存在未描述的程序。

整改情況: 按照烏蘭察布分公司整體部署，投資科程序已梳理完畢，已報到分公司質量安全環?？七M行審核，預計在11月底能夠審核完畢，30、發現問題：只對資質、施工質量等進行了評價，未開展“五關”審查。整改情況: