第一篇：沁陽市第一小學(xué)會(huì)計(jì)室安全管理制度

沁陽市第一小學(xué)會(huì)計(jì)室安全管理制度

1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。

3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜（箱），保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜（箱）應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送，不得單身去銀行取款。

5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

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第二篇：沁陽市第一小學(xué)財(cái)務(wù)室安全管理制度（精選）

沁陽市第一小學(xué)財(cái)務(wù)室安全管理制度

一、財(cái)務(wù)室是學(xué)校的一個(gè)重要部門，一般情況下外人不得 隨便入內(nèi)。

二、務(wù)室應(yīng)采取切實(shí)的防火，防盜措施，安裝和使用有效 的報(bào)警器探頭，窗戶安裝鐵柵欄，嚴(yán)禁吸煙。

三、險(xiǎn)箱鑰匙財(cái)務(wù)人員應(yīng)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公室的抽屜 內(nèi)過夜。被用鑰匙需妥善保管。

四、財(cái)務(wù)室的支票和印章須分開保管，財(cái)務(wù)人員離崗應(yīng)將 現(xiàn)金、支票及有價(jià)證券鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi)并撥亂密碼號(hào)。

五、財(cái)務(wù)室應(yīng)遵守現(xiàn)金庫房限額的規(guī)定，提取或送存現(xiàn)金 須固定專人，萬元以上需有專車接送。臨時(shí)性大量現(xiàn)金存放過夜，需向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)派專人值班守護(hù)。

六、下班之前要進(jìn)行安全檢查，管好財(cái)務(wù)室門窗，并且鎖 上鐵柵欄門鎖。

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第三篇：沁陽市第一小學(xué)電教室安全管理制度

沁陽市第一小學(xué)電教室安全管理制度

1、電教室列入學(xué)校安全要害部位，必須安裝防盜門窗和報(bào)警裝置，報(bào)警裝置須與當(dāng)?shù)嘏沙鏊驅(qū)W校值班室聯(lián)網(wǎng)，2、專人管理，計(jì)劃安排使用，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，閑人不得入內(nèi)。

3、使用微機(jī)應(yīng)實(shí)行登記制度，購入硬、軟件嚴(yán)格審批制度、專人負(fù)責(zé)審查、登記、保存、賬冊(cè)齊全；不得將黃色、有害、國(guó)家查禁等不健康的信息輸入教學(xué)電內(nèi)。

4、電教室微機(jī)價(jià)值貴重，使用人員必須嚴(yán)格按操作規(guī)程操作，學(xué)生應(yīng)服從老師或輔導(dǎo)人員的指揮。

5、人離教室要隨手關(guān)窗鎖門，并注意切斷電源，做好安全防范工作。

6、禁止火種帶入室內(nèi)，做好消防安全工作。

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第四篇：會(huì)計(jì)室安全管理制度

會(huì)計(jì)室安全管理制度

會(huì)計(jì)室安全管理制度1

1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測(cè)合格的.保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

會(huì)計(jì)室安全管理制度2

1、財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)到人。

2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)保衛(wèi)措施，確保萬無一失。

3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，要經(jīng)常檢查報(bào)警設(shè)施，確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)，安全有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜（箱），保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜（箱）應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，會(huì)計(jì)應(yīng)將鑰匙隨身攜帶，不得放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

會(huì)計(jì)室安全管理制度3

現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。

1、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

2、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

3、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

4、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。

5、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。

6、采取必要措施，確保安全。

會(huì)計(jì)室安全管理制度4

1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜（箱），保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜（箱）應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特除情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

第五篇：會(huì)計(jì)室管理制度

會(huì)計(jì)室內(nèi)部控制管理基本規(guī)范

—、全體會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)室內(nèi)部控制基本規(guī)范條例，提高對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制意義的認(rèn)識(shí)，切實(shí)履行規(guī)范各項(xiàng)條例。

二、崗位合理設(shè)置，職責(zé)權(quán)限合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約，相互監(jiān)督。

三、建立貨幣資金和保管業(yè)務(wù)嚴(yán)格的授權(quán)制度、批準(zhǔn)制度，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位實(shí)行分離，內(nèi)部人員相互制約，確保貨幣資金的安全。

四、建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。

五、建立規(guī)范的工程項(xiàng)目決策程序。明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任權(quán)限，建立工程項(xiàng)目投資的責(zé)任制度，加強(qiáng)工程項(xiàng)目的預(yù)算、招投標(biāo)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，防止決策失誤及工程發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收等過程中出現(xiàn)的舞弊行為。

六、建立合理的采購制度。符合政府采購標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目的交政府采購辦理，小額采購由單位內(nèi)部處理，但必須加強(qiáng)內(nèi)部控制程序，加強(qiáng)請(qǐng)購、審批、合同訂立、采購、驗(yàn)收、付款環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系

為了管理好國(guó)有資產(chǎn)，根據(jù)國(guó)家的規(guī)定，設(shè)會(huì)計(jì)室，配備會(huì)計(jì)人員五名，從事日常的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作。我們的內(nèi)部會(huì)訓(xùn)—管理體系是：

一、學(xué)校明確一名副校長(zhǎng)分管學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，主管審批財(cái)務(wù)的收支工作。

二、明確一名會(huì)計(jì)人員為主辦會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)室的負(fù)責(zé)人，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)人的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織、管理單位包括會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作在內(nèi)的一切會(huì)計(jì)工作。

三、由于我校分本部和左滌江校區(qū)，為方便工作，明確兩名會(huì)計(jì)人員分別負(fù)責(zé)本部和左滌江校區(qū)的出納工作，明確另外兩名會(huì)計(jì)人員具體負(fù)責(zé)記賬核算和有關(guān)工作。

四、會(huì)計(jì)室的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制執(zhí)行學(xué)校的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案；建立會(huì)計(jì)制度和利用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，支持會(huì)計(jì)人員依法使用職權(quán)；為領(lǐng)導(dǎo)決策提供建議：對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針、政策的收支可予制止和糾正。

五、會(huì)計(jì)室類屬總務(wù)處，在校長(zhǎng)室領(lǐng)導(dǎo)下工作。

六、每年年終對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)職業(yè)道德方面的考核，即從敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密六方面考核，設(shè)立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。

定額管理制度

一、建立預(yù)算管理制度，年初根據(jù)本級(jí)財(cái)政的要求和單位的實(shí)際情況編制今年的收支預(yù)算，然后本著執(zhí)行預(yù)算的原則，收入不足的檢查原因，做到應(yīng)收盡收；未在年初預(yù)算中列支的項(xiàng)目盡量不辦或緩辦(特殊情況例外)。

二、我校基建項(xiàng)目的投入、設(shè)備的購置、會(huì)議、競(jìng)賽活動(dòng)的組織，都必須由主辦處室事前編制詳細(xì)的預(yù)算報(bào)財(cái)會(huì)部門，財(cái)會(huì)部門根據(jù)年初預(yù)算的情況及相關(guān)定額進(jìn)行認(rèn)真審核，然后報(bào)校長(zhǎng)室審批后，方可實(shí)施。

三、項(xiàng)目、材料購置及有關(guān)活動(dòng)結(jié)束后，必須和預(yù)算進(jìn)行對(duì)照審核并結(jié)報(bào)，要嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，超出預(yù)算的部分不予報(bào)銷，且要把監(jiān)督貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終。強(qiáng)化執(zhí)行預(yù)算的意識(shí)，努力提高資金的使用效益，使得有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地發(fā)揮其社會(huì)效益。

經(jīng)費(fèi)收繳制度

一、學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)的收支權(quán)限統(tǒng)屬會(huì)計(jì)室。

二、師生教學(xué)參考、輔導(dǎo)材料的征訂，均須經(jīng)教務(wù)處批準(zhǔn)，總務(wù)處辦理征訂手續(xù)，任何人不得以任何借口私自訂購。

三、班主任、任課老師，不得以任何借口向?qū)W生收取學(xué)校規(guī)定以外的經(jīng)費(fèi)。

四、學(xué)生損壞公物賠償款一律交會(huì)計(jì)室，總務(wù)部門憑據(jù)維修。

五、違反上述規(guī)定者，除通報(bào)全校外，必要時(shí)給予罰款和政紀(jì)處分。

稽 核 制 度

1、學(xué)校的稽核人員，由主辦會(huì)計(jì)兼任。

2、稽核人員對(duì)學(xué)校所發(fā)生的所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、程序性進(jìn)行審核。對(duì)不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)予以退回，要求更正、補(bǔ)充，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收支不予辦理，并加以制止和糾正。

3、稽核人員對(duì)各種原始憑證的合理性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。主要稽核以下內(nèi)容：對(duì)原始憑證的取得和填報(bào)情況進(jìn)行審核，對(duì)記賬憑證是否附有原始憑證、記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否與所附的原始憑證內(nèi)容相符、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用是否準(zhǔn)確、憑證附件張數(shù)、章印、編號(hào)是否完備、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法、賬簿的設(shè)置是否符合要求、總賬明細(xì)賬是否平行登記，各相關(guān)賬戶余額是否一致等。

4、稽核人員對(duì)審核簽署的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性稽核后，應(yīng)加蓋印章，以示負(fù)責(zé)。

內(nèi)部牽制制度

為了加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，堵塞漏洞，消除隱患，防止舞弊行為，保證單位資產(chǎn)的安全、完整，特制定以下制度：

1、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理，須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的相關(guān)部門或人員分工合作，共同完成。

2、單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任學(xué)校的主辦會(huì)計(jì)，主辦會(huì)計(jì)的直系親屬不得擔(dān)任學(xué)校的出納工作。

3、遵循錢、賬、物分管原則，出納會(huì)計(jì)不兼保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作、稽核工作、會(huì)計(jì)檔案管理工作。

4、財(cái)務(wù)印鑒必須分別由兩人以上分開掌管。

賬務(wù)處理程序制度

一、會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目的設(shè)置和使用

根據(jù)本級(jí)財(cái)政主管部門的要求和本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容需要，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目，做到簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂、內(nèi)涵明確、概念清楚。既要有利于提供管理所需要的各種指標(biāo)，又要便于掌握和操作。設(shè)置好科目后，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，對(duì)號(hào)入座，進(jìn)行核算。

二、會(huì)計(jì)憑證的格式、審核要求和傳遞程序

會(huì)計(jì)憑證的格式，采用省財(cái)政廳統(tǒng)一監(jiān)制的專用“借貸式”會(huì)計(jì)憑證。

會(huì)計(jì)憑證的審核：首先審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法；審核原始憑證填制是否符合要求；審核原始憑證數(shù)字是否真實(shí)；審核中發(fā)現(xiàn)內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊備、數(shù)字有差錯(cuò)、不合實(shí)際的原始憑證退回有關(guān)部門和人員，進(jìn)行補(bǔ)辦和更正。發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)的拒絕報(bào)銷；發(fā)現(xiàn)偽造、涂改的，向領(lǐng)導(dǎo)反映，進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

記帳憑證的審核：審核記帳憑證時(shí)，要看所附原始憑證是否齊全，是否同所附原始憑證的內(nèi)容相符；審核會(huì)計(jì)科目使用是否正確，金額是否和原始憑證的金額相等；審核記帳憑證所要求填寫的項(xiàng)目是否填寫齊全，有關(guān)人員是否都已簽名蓋章。發(fā)現(xiàn)記錄不全或有錯(cuò)誤，要重新進(jìn)行編制。

會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序：根據(jù)我校配備的會(huì)計(jì)人員的實(shí)際情況，出納對(duì)原始憑證進(jìn)行分類，交輔助會(huì)計(jì)編制記帳憑證，交主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，然后進(jìn)行記帳。憑證傳遞保證及時(shí)，做到及時(shí)傳遞，及時(shí)處理，必須在報(bào)告期內(nèi)完成，嚴(yán)密傳遞過程中各環(huán)節(jié)的銜接手續(xù)，保證不出差錯(cuò)。

三、會(huì)計(jì)核算方法

按照核算要求對(duì)收入(“教育經(jīng)費(fèi)撥款”、“事業(yè)收入”、“撥入專款”、“捐贈(zèng)款”、“其他收入”等)、支出(事業(yè)支出、專款支出等)、往來款項(xiàng)（借入款項(xiàng)、代管款項(xiàng)、應(yīng)收及暫付款、應(yīng)付及暫存款等)、“固定資產(chǎn)”和專用基金等進(jìn)行核算。

四、會(huì)計(jì)帳簿的設(shè)置

根據(jù)核算需要，設(shè)置總帳、銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、事業(yè)支出明細(xì)帳、往來款項(xiàng)明細(xì)賬、應(yīng)繳財(cái)政專戶明細(xì)帳等明細(xì)帳。

五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求

種類有“資產(chǎn)負(fù)債表”、“收入支出匯總表”、“事業(yè)支出明細(xì)表”、“基礎(chǔ)數(shù)字表”。編制報(bào)表做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、編報(bào)及時(shí)、說明清楚。

財(cái)產(chǎn)清查制度

1、建立財(cái)產(chǎn)清查制度，定期對(duì)物資、存貨、現(xiàn)金、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面或部分清查。

2、在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處牽頭，會(huì)同相關(guān)科室人員，成立清查小組，對(duì)固定資產(chǎn)、存貨、現(xiàn)金等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)銀行存款、往來款項(xiàng)物資庫存等逐項(xiàng)核對(duì)，查清是否賬物相符。

3、對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，屬自然損耗的可根據(jù)有關(guān)制度及規(guī)定及時(shí)處理，屬于管理不善的或過失責(zé)任造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)采取措施予以改進(jìn)。

財(cái)務(wù)收支審批制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)法規(guī)及財(cái)務(wù)制度。

2、堅(jiān)持一支筆批核，其他任何人不得擅自批核發(fā)票。

3、各種發(fā)票必須手續(xù)齊全方可審批，手續(xù)不全一律不予批核。

4、非正規(guī)發(fā)票或白紙條一律不予批核。

5、財(cái)會(huì)人員應(yīng)該積極發(fā)揮監(jiān)督職能，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不合規(guī)范雖已批核的票據(jù)，一律拒收。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)解決。

會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、會(huì)計(jì)檔案必須專人專室保管，做到科目清楚，分類明確。

二、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)選擇在干燥、防潮、遠(yuǎn)離易燃品堆放的地方存放，周圍要備有相應(yīng)的防火器材。

三、會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)常用消毒藥劑噴灑，防止蟲蛀，防止霉?fàn)€。

四、會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出，如有特殊情況，須經(jīng)上級(jí)主管部門或單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)。借閱時(shí)，應(yīng)辦理借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)填寫登記簿，將借閱人的姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

五、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，需會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，予以銷毀。

民主理財(cái)制度

1、學(xué)校成立由工會(huì)牽頭、各方代表組成的民主理財(cái)小組。

2、民主理財(cái)小組必須嚴(yán)格履行職責(zé)，積極發(fā)揮民主管理、民主監(jiān)督的職能。

3、每學(xué)期定期實(shí)行民主理財(cái)。

4、財(cái)會(huì)人員必須熱忱歡迎民主理財(cái)，并積極做好協(xié)助工作。

5、民主理財(cái)過程必須認(rèn)真、嚴(yán)格，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)處理。

6、按民主理財(cái)要求，履行各種手續(xù)，做好理財(cái)結(jié)論，并及時(shí)將理財(cái)結(jié)論予以公布。

會(huì)計(jì)室安全保衛(wèi)制度

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行省、市三行一局的有關(guān)文件精神，建好“安全會(huì)計(jì)室”。

二、財(cái)會(huì)人員必須保持清醒頭腦，繃緊防搶、防盜之弦，時(shí)刻戒備，確保資金、財(cái)產(chǎn)的安全。

三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，管好現(xiàn)金。取款、送款額達(dá)千元以上的，必須有人隨護(hù)，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

四、每月工資按規(guī)定時(shí)間發(fā)放，不得借故拖延。否則發(fā)生事故將追究有關(guān)人的責(zé)任。

五、表簿、帳冊(cè)、文件、資料等要妥善保管，不得隨意置放。

江蘇省清江中學(xué)票據(jù)管理制度

1、學(xué)校使用的票據(jù)包括對(duì)向財(cái)政部門購領(lǐng)的事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。

2、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口，由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，下設(shè)一名票據(jù)管理員。

3、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿。行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號(hào)碼，由主辦會(huì)計(jì)保管，專柜存放。領(lǐng)用時(shí)，需注明領(lǐng)用票據(jù)的起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再送財(cái)政部門核銷。

4、發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。

5、項(xiàng)目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具票據(jù)。

6、各種票據(jù)不可提前加蓋印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生時(shí)，方可加蓋。

7、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓憽Ｈ粜枳鲝U，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。

8、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號(hào)碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書寫原因需作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得銷毀。使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。

9、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會(huì)計(jì)檔案一起保存。

10、主辦會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況