第一篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒等重要物品管理制度

為健全公司內(nèi)部現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒等的安全防范機制，保障公司財產(chǎn)安全，特制定以本安全管理制度。

一、公司出納必須安全使用和規(guī)范管理現(xiàn)金，妥善保存空白支票、票據(jù)、零星現(xiàn)金等公共貴重物品。

二、公司出納嚴守秘密，安全關鎖門窗，確保現(xiàn)金和票據(jù)、重要物品的安全。

三、出納應將臨時收到的現(xiàn)金及時存入信用社或銀行，需要臨時存放的現(xiàn)金量必須控制在公司總經(jīng)理核定的備用金限額以內(nèi)，多余現(xiàn)金必須于當天存入銀行。

四、財務人員去銀行解、取大額現(xiàn)金，應向公司總經(jīng)理報告，公司總經(jīng)理應安排相關人員接送。

五、印鑒和空白支票必須妥善保管，分開放置，做到印在人在，人走印收，防止他人盜用，支票不得預留印章。

六、財務室的桌柜等財會工作人員的工作場所，其余辦事人員均應在規(guī)定的范圍內(nèi)辦理業(yè)務，如因特殊原因需接近出納人員，應得到出納人員的許可方能進行。

七、每日下班時應關閉所有設備，切斷電源，關鎖好門窗。

八、財務人員必須提高警惕，經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時匯報處理。

九、公司重要物品由公司總務后勤負責人按照規(guī)定安排存放。

莆田市東南紙業(yè)工貿(mào)有限公司

2012年11月26日

第二篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度范文

第一條、現(xiàn)金的收取范圍

(一)個人購買公司的物品或接受勞務;

(二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

(三)無法辦理轉賬的銷售收入;

(四)不足轉賬起點的小額收入;

(五)其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

第二條、現(xiàn)金的使用范圍

(一)職工工資、獎金、津貼;

(二)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

(三)支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;

(四)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(六)票據(jù)結算起點(___元)以下的零星支出;

(七)向股東支付紅利;

(八)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

第三條、庫存現(xiàn)金的限額

(一)財務部門要結合現(xiàn)金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

(二)庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

(三)核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。

(四)需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。

第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定

(一)現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

(二)財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。

(三)出納員在收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當面點清;應認真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。

(四)現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

(五)對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。

(六)辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。

(七)出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

(八)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。

(九)不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。

(十)每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，不得坐支。

(十一)任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。

(十二)出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。

(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

(十四)嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

(十五)因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。

否則，發(fā)生損失由責任人賠償。

(十六)因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務部提出申請，經(jīng)財務負責人及總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金。

(十七)財務部長應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。

發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

第五條、現(xiàn)金的保管

(一)現(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。

(二)現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

(三)保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。

(四)出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

(五)庫存現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。

(六)現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應辦理保管交接手續(xù)。

(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。

第六條、其他

(一)本制度由財務部制定、解釋和修改。

(二)本制度自頒布之日起施行。

公司現(xiàn)金管理制度（二）

第一條

為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條

本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條

建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條

建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

第五條

被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

第六條

對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。

第七條

財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：

1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內(nèi)部管理。

1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。

6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過___萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過___萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。

一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

___本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。

6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。

工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

十、不準私設小錢柜。

不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

財務部現(xiàn)金管理制度（三）

為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結存情況，特制定本制度。

本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按___天的日常開支核定，初定為______元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

二、現(xiàn)金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。

三、現(xiàn)金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉賬兩種方式。

(二)付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

財務部

第三篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強現(xiàn)金管理，真實地反映現(xiàn)金的收支和結存情況，防止發(fā)生挪用公款等不法行為，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于集團公司及所屬分(子)公司、工業(yè)園。

第三條 本制度所指的現(xiàn)金系庫存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。

第二章 現(xiàn)金使用范圍

第四條 公司同各單位的經(jīng)濟往來，除本制度第五條規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行結算。

第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；

2、個人勞務報酬；

3、各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；

5、向個人采購物資的價款；

6、結算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；

7、需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第三章 現(xiàn)金收支規(guī)定

第六條 除本制度第五條第4、5項外，公司支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以網(wǎng)銀轉賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領導批準，銀行審查后，以現(xiàn)金支票支付。

第七條 公司庫存現(xiàn)金限額為5000元。因業(yè)務變化需要增加的，由財務部提出書面申請，經(jīng)公司領導同意后，報開戶銀行審查核定。

第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務按下列規(guī)定辦理：

1、收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節(jié)假日銀行會計柜休息，應將現(xiàn)金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；

2、需要支付現(xiàn)金時，可以從現(xiàn)金庫存（備用金）中支付，也可以開具現(xiàn)金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；

因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。

3、按規(guī)定從開戶銀行提取現(xiàn)金時，出納開具現(xiàn)金支票，如實填明用途，收款人（經(jīng)辦人）在支票存根聯(lián)簽字，由財務主管審核加蓋銀行預留印鑒章，經(jīng)開戶銀行審核支付。

4、因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時，由支款部門提出書面申請，報公司領導同意，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

第四章 現(xiàn)金日常管理

第九條 公司付出的現(xiàn)金，應由專人對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行認真的審核，其審核的內(nèi)容主要包括是否符合現(xiàn)金開支的范圍和有關財經(jīng)政策和財務制度的有關規(guī)定及經(jīng)手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領的情況等。

第十條 只有經(jīng)審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。

第十一條 為了全面的、連續(xù)的、序時的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結存情況，防止現(xiàn)金收支差錯及舞弊行為的發(fā)生，集團所有獨立核算的單位應設置“現(xiàn)金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設置“現(xiàn)金日記賬”。

第十二條 “現(xiàn)金日記賬”由會計部門的出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提取現(xiàn)金時填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。

第十三條 每日終了，應計算出當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結余數(shù)，并與庫存盤點現(xiàn)金的實際數(shù)進行核對，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫存現(xiàn)金”總賬的余額核對相符。

第十五條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的“六不準”：

1、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵庫）；

2、不準單位之間相互借用現(xiàn)金；

3、不準謊報用途套取現(xiàn)金；

4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；

5、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所（即公款私存）；

6、不準保留賬外公款（即小金庫）。

第十六條 公司借出款項必須嚴格執(zhí)行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。

第五章 罰則

第十七條 集團企管部、財務部不定期抽查審計，對違反相關規(guī)定的，按《審計工作制度》予以追究相關責任人。

第六章 附則

第十八條 本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準。第十九條 本制度解釋權屬集團財務部。第二十條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。

第四篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內(nèi)進行。現(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。

(一)現(xiàn)金的使用范圍 1．職工工資、津貼； 2．個人勞務報酬；

3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； 4．各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 5．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7．結算起點1000元以下的零星支出；

8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。(二)庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定

1．不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。

2．不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。3．不準謊報用途套取現(xiàn)金。

4．不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現(xiàn)金。5．不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。6．不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。

三、銀行存款管理制度(一)銀行賬戶管理

企業(yè)應當按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。(二)銀行結算紀律

根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括：

1．不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據(jù)；

2．不準無理拒付、任意占用他人資金； 3．不準違反規(guī)定開立和使用賬戶；

4．不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金。

四、資金使用審批制度

企業(yè)應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的審批方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。未經(jīng)

授權的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務或直接接觸現(xiàn)金。

第五篇：現(xiàn)金管理制度

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現(xiàn)金管理制度

一、總則

1、為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》結合本公司實際情況，特制定本制度

2、本制度適用于公司總部。

二、規(guī)定現(xiàn)金使用范圍

1、產(chǎn)品銷售的運輸費

2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3、差旅費、業(yè)務招待費。

4、司機的車油費、過路、過橋費、行車費。’

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借貸。

6、小型維修費其需要的其他材料費。

7、除以上現(xiàn)金支付外，出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務部經(jīng)理審批、董事批準

三、現(xiàn)金的日常管理

1、出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

2、當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

3、庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。

4、庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

5、出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

6、銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。

8、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

四、現(xiàn)金的收入管理

1、各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

2、收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

3、凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

4、收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。要加大對安全生產(chǎn)資金的投入，配齊配全必要的消防器材，電線有老化現(xiàn)象，該換的換，該補的補，要確保消防器材的數(shù)量及質量。