第一篇：現金管理制度

現金管理制度

為規范公司庫存現金核算、管理，依據國務院頒發的《現金管理暫行條例》、《企業會計制度》及我公司具體情況制定本制度。

本制度適用于總部所屬子公司、分公司。

一、現金適用范圍

1、支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利和其他個人勞動報酬。

2、工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等借支

3、報銷的差旅費、業務費、修理費等；

4、結算起點以下的零星支出；

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款

6、經公司總裁批準的其他特別支出。

屬于上述現金結算范圍的支出，可以根據需要提取現金支付，不屬于現金結算范圍的款項支付一律通過銀行進行轉賬結算或公司卡結算。

二、庫存現金的限額

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星開支，按規定允許留存的現金最高限額。其限額一般按照單位3—5天 日常零星開支所需現金確定。

庫存限額一經核定，要求必須嚴格遵守，不能任意超過，超過限額的現金應及時存入銀行；庫存現金低于限額時，可以簽發現金支票從銀行提取現金，補足限額。凡企業現金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛措施。

三、現金的管理必須嚴格執行錢、賬分管的原則。出納與會計人員

必須分清責任，實行相互制約，加強現金管理。四、一切現金收入都應開具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋“現金收訖”字樣。

五、財務人員從銀行提取現金，由現金出納提出用款申請，經資金主管負責人批準，公司銀行出納開據現金支票，稅務賬銀行做減少憑證提現金，借記本科目，貸記“銀行存款”；港口現金出納拿支票去開戶銀行支取現金，綜合賬制單提現金。

直接向博鰲公司借備用金：綜合賬制單為借記本科目，貸記“其他應付款—博鰲”（一般費用借款）。

六、報銷費用支付現金：一切現金支出都要有原始憑證，港口報銷部門根據原始單據由經辦人填制相關報銷憑證并簽字，部門主管負責人審核簽字，經港口財務負責人審核簽字，港口主管領導簽字后可以在港口現金出納處報銷，報銷人領款簽收，現金出納付款后，應加蓋“現金付訖”字樣。報銷后的憑證，按總公司費用報銷流程報博鰲公司規定的部門和相關人員審核，審核通過后，稅務賬會計制憑證，如果是不帶票的業務，就直接返回港口綜合賬做賬務處理。若未審核通過，返回港口財務部通知報銷人，報銷人接通知當天到財務部現金出納處退回報銷款。

七、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算，應及時向財務負責人匯報，查明原因后及時處理，屬于責任人過失由責任人賠償短缺部分。

出納每天要出現金的資金日報，綜合賬會計按明細審核資金日報。

八、不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。有上列行為之一者，一次處責任人200元罰款。

（九）各公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現金至少檢查核對一次，總公司不定期安排人員到港口各公司對庫存現金進行盤點，驗證帳實是否相符，將檢查結果上報總公司財務部領導。

（十）對違反現金管理制度的，根據情節嚴重程度給予200-2000元罰款，性質惡劣的予以辭退

本管理制度自下發之日起執行

第二篇：現金管理制度

現金管理制度范文

第一條、現金的收取范圍

(一)個人購買公司的物品或接受勞務;

(二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

(三)無法辦理轉賬的銷售收入;

(四)不足轉賬起點的小額收入;

(五)其他必須收取現金的事宜。

第二條、現金的使用范圍

(一)職工工資、獎金、津貼;

(二)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

(三)支付企業外部個人的勞動報酬;

(四)向個人收購農副產品的價款;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(六)票據結算起點(___元)以下的零星支出;

(七)向股東支付紅利;

(八)按規定允許使用現金的其他支出。

第三條、庫存現金的限額

(一)財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

(二)庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

(三)核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

(四)需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。

第四條、現金收付的規定

(一)現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

(二)財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

(三)出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。

(四)現金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

(五)對于需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務，會計人員不得辦理。

(六)辦理現金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，審核無誤后填制現金付款憑證。

(七)出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

(八)支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。

(九)不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。

(十)每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。

(十一)任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規定辦理。

(十二)出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業務，不得私自委托。

(十三)非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

(十四)嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

(十五)因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。

否則，發生損失由責任人賠償。

(十六)因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意后，準予支付現金。

(十七)財務部長應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。

發現溢余或短缺，及時查明原因，按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

第五條、現金的保管

(一)現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任，連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

(二)現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

(三)保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。

(四)出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

(五)庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。

(六)現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續。

(七)出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。

第六條、其他

(一)本制度由財務部制定、解釋和修改。

(二)本制度自頒布之日起施行。

公司現金管理制度（二）

第一條

為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

第二條

本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條

建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

第四條

建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業務。

第五條

被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對于審批人超越授權范圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

第六條

對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發生。

第七條

財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：

1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內部管理。

1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。

5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。

6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

第九條、因業務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。

第十條、因公司資金發生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過___萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調動超過___萬元時，須經公司有關領導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。

一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

___本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。

工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢柜。

不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

財務部現金管理制度（三）

為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。

本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按___天的日常開支核定，初定為______元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

財務部

第三篇：現金管理制度

現金管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強現金管理，真實地反映現金的收支和結存情況，防止發生挪用公款等不法行為，根據《現金管理暫行條例》的規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于集團公司及所屬分(子)公司、工業園。

第三條 本制度所指的現金系庫存現金，包括備用金、數額固定、用于零星支出的小額現金。

第二章 現金使用范圍

第四條 公司同各單位的經濟往來，除本制度第五條規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行結算。

第五條 公司在下列范圍內可以使用現金：

1、職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；

2、個人勞務報酬；

3、各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規定的對個人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；

5、向個人采購物資的價款；

6、結算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；

7、需要支付現金的其他支出。

第三章 現金收支規定

第六條 除本制度第五條第4、5項外，公司支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以網銀轉賬支付；確需全額支付現金的，經領導批準，銀行審查后，以現金支票支付。

第七條 公司庫存現金限額為5000元。因業務變化需要增加的，由財務部提出書面申請，經公司領導同意后，報開戶銀行審查核定。

第八條 公司的現金收支業務按下列規定辦理：

1、收入現金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節假日銀行會計柜休息，應將現金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；

2、需要支付現金時，可以從現金庫存（備用金）中支付，也可以開具現金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）；

因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，并在現金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監督。

3、按規定從開戶銀行提取現金時，出納開具現金支票，如實填明用途，收款人（經辦人）在支票存根聯簽字，由財務主管審核加蓋銀行預留印鑒章，經開戶銀行審核支付。

4、因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金時，由支款部門提出書面申請，報公司領導同意，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

第四章 現金日常管理

第九條 公司付出的現金，應由專人對現金支出的內容進行認真的審核，其審核的內容主要包括是否符合現金開支的范圍和有關財經政策和財務制度的有關規定及經手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領的情況等。

第十條 只有經審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據以入賬。

第十一條 為了全面的、連續的、序時的、逐筆地反映和監督現金的收入和支出、結存情況，防止現金收支差錯及舞弊行為的發生，集團所有獨立核算的單位應設置“現金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現金的企業，各種外幣分別設置“現金日記賬”。

第十二條 “現金日記賬”由會計部門的出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提取現金時填制的銀行存款付款憑證，按照業務發生的先后順序逐日逐筆的登記。

第十三條 每日終了，應計算出當日現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并與庫存盤點現金的實際數進行核對，做到賬款相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應將“現金日記賬”的余額與“庫存現金”總賬的余額核對相符。

第十五條 嚴格執行現金管理的“六不準”：

1、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金（即白條抵庫）；

2、不準單位之間相互借用現金；

3、不準謊報用途套取現金；

4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；

5、不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄所（即公款私存）；

6、不準保留賬外公款（即小金庫）。

第十六條 公司借出款項必須嚴格執行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現金。

第五章 罰則

第十七條 集團企管部、財務部不定期抽查審計，對違反相關規定的，按《審計工作制度》予以追究相關責任人。

第六章 附則

第十八條 本制度如與銀行規定有抵觸的，以銀行規定為準。第十九條 本制度解釋權屬集團財務部。第二十條 本制度自頒布之日起正式執行。

第四篇：現金管理制度

現金管理制度

現金是指人民幣現鈔，企業用現鈔從事交易，只能在一定范圍內進行。現金管理制度主要由《現金管理暫行條例》規定，其中包括現金的使用范圍、庫存現金限額以及其他現金管理規定。

(一)現金的使用范圍 1．職工工資、津貼； 2．個人勞務報酬；

3．根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； 4．各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出； 5．向個人收購農副產品和其他物資的款項； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7．結算起點1000元以下的零星支出；

8．中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。(二)庫存現金限額

庫存現金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。這一限額由開戶銀行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區和交通不便地區開戶單位的庫存現金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現金限額的單位，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。(三)現金管理其他規定

1．不得坐支現金，即不得用收入的現金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經開戶銀行審查批準后予以支付。

2．不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條頂庫”。3．不準謊報用途套取現金。

4．不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現金。5．不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。6．不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。

三、銀行存款管理制度(一)銀行賬戶管理

企業應當按照《銀行賬戶管理辦法》的規定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業辦理日常結算和現金收付的賬戶，企業的現金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個企業只能在一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。(二)銀行結算紀律

根據《支付結算辦法》的有關規定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括：

1．不得套取銀行信用，簽發空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據；

2．不準無理拒付、任意占用他人資金； 3．不準違反規定開立和使用賬戶；

4．不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金。

四、資金使用審批制度

企業應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業務的審批方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理資金業務的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權范圍審批的資金業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。未經

授權的部門和人員一律不得辦理資金業務或直接接觸現金。

第五篇：現金管理制度

山東楷益科技有限公司

現金管理制度

一、總則

1、為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》結合本公司實際情況，特制定本制度

2、本制度適用于公司總部。

二、規定現金使用范圍

1、產品銷售的運輸費

2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3、差旅費、業務招待費。

4、司機的車油費、過路、過橋費、行車費。’

5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借貸。

6、小型維修費其需要的其他材料費。

7、除以上現金支付外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分全額支付現金的，經財務部經理審批、董事批準

三、現金的日常管理

1、出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

2、當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

3、庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。

4、庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

5、出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

6、銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

7、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

8、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

四、現金的收入管理

1、各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

2、收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

3、凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

4、收到現金或支票應及時交存銀行。要加大對安全生產資金的投入，配齊配全必要的消防器材，電線有老化現象，該換的換，該補的補，要確保消防器材的數量及質量。