第一篇：現金預支管理制度

現金預支管理制度

為了加強公司現金預支的管理，本著合理、節約的原則，避免預支款擠占過多企業流動資金，根據財務資金管理的相關規定，制定本制度。

一、預支申請

預支人員根據實際情況填寫預支申請單，填清楚以下相關項目。1.預支差旅費

出差人，出差地點，返回時間，出差天數，車費，住宿費和其他會產生的費用，合計預支費用。

2.預支門店固定資產費

門店，需要購買的物件，單價和數量，合計預支費用。3.預支禮品費

禮品名稱，數量和單價，合計預支費用。4.公司總部固定資產預支

使用部門，固定資產名稱，單價和數量，合計預支費用。5.其他項目預支

申請事由，注明現金用途和預計使用金額。6.預支款必須專款專用。7.員工生活費不得預支。

8.區域經理代門店員工預支（購買固定資產，和墊付房租的），由區域經理擔保并跟蹤后續報銷進程，并詳細說明歸還途徑。

9.其他任何情況不得代他人預支，如遇出差不得已得情況，由其本人電話財務專員確認，指定人員幫忙預支，出差回來后補簽收款。

二、審核

預支人將預支申請單送交各直屬領導審核，對其預支事由進行審核和批準，以確定該預支金額的合理性；

三、支出

財務專員按權限審批后，進行復核后，向預支申請人支付款項，同時在預支申請單上簽字登帳。預支人簽字確認領款（注明日期，領款金額）。

四、預支款收回

1、預支人必須在公務完畢后2日內將所有產生費用的發票，按照報銷制度規定填寫報銷單，交直屬領導審核批復后交給財務專員復核。

2、異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無發票則需總經理或同等級別管理人員審核簽字）。

3、預支人上交報銷單同時，預支款有剩余的，請將剩余款還給公司。

4、報銷流程結束后，報銷款優先歸還預支款。（由預支人本人歸還，如遇預支人出差或外出辦事，報銷可直接沖抵預支，由收款人簽字登帳，以便日后查證）。

5、預支款歸還時間不得超過1個月（預支當日算起）。超過一個月的預支，將從其本人工資里扣除。

6、一般情況下，前期有預支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預支不予預支。如需要連續出差，門店固定資產急需添加，或處理緊急事務，需由其直屬領導核實后再預支。

以上條款于2011年3月1日起執行！請各位同仁理解和支持，并嚴格對照各項規定執行！

第二篇：現金預支管理制度

現金預支管理制度

為了加強公司現金預支的管理，本著合理、節約的原則，避免預支款擠占過多企業流動資金，根據財務資金管理的相關規定，制定本制度。

員工借款執行“前款不清，后款不借”的原則； 員工借款時，必須填寫“預支/借款單”，報部門負責人審核后送總經理或相關人 員審批，財務方可給予辦理預支/借款手續。

一、預支申請

預支人員根據實際情況填寫預支申請單，填清楚以下相關項目。1.預支差旅費

出差人，出差地點，返回時間，出差天數，車費，住宿費和其他會產生的費用，合計預支費用。出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

2.預支公司日常行政費用

需要購買的物件，單價和數量，合計預支費用。3.預支禮品費

禮品名稱，數量和單價，合計預支費用。4.公司總部行政物品、費用以及固定資產預支

使用部門，固定資產名稱，單價和數量，合計預支費用。5.其他項目預支

申請事由，注明現金用途和預計使用金額。6.預支款必須專款專用。7.員工生活費不得預支。

8.區域經理代員工預支（購買固定資產，和墊付房租的），由區域經理擔保并跟蹤后續報銷進程，并詳細說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預支

10.各項借款金額超過5000？元應提前一天通知財務部備款

11.借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

二、審核

預支人將預支申請單送交各直屬領導審核，對其預支事由進行審核和批準，以確定該預支金額的合理性；

三、支出

財務專員按權限審批后，進行復核后，向預支申請人支付款項，同時在預支申請單上簽字登帳。預支人簽字確認領款（注明日期，領款金額）。

四、預支款收回

借款銷賬規定：(1)借款銷帳時按照報銷制度規定填寫報銷單，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在10個工作日內辦理銷帳手續。有特殊情況的，必需書面申請延 緩還款并進行審批，否則，財務部將先行從員工的工資中扣除借款。員工借款不得超過月工資的30%，若有需要可申請預支（不包括私人借款）；（3）異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無發票則需總經理或同等級別管理人員審核簽字）。（4）一般情況下，前期有預支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預支不予預支。（5）如需要連續出差，或處理緊急事務，需由其直屬領導核實后再預支。

第三篇：現金預支管理制度

現金預支管理制度

為了加強公司現金預支的管理，本著合理、節約的原則，避免預支款擠占過多企業流動資金，根據財務資金管理的相關規定，制定本制度。

一、預支申請

預支人員根據實際情況填寫預支申請單，填清楚以下相關項目。1.公司固定資產預支

使用部門，固定資產名稱，單價和數量，合計預支費用。2.其他項目預支

申請事由，注明現金用途和預計使用金額。3.預支差旅費

出差人，出差地點，返回時間，出差天數，車費，住宿費和其他會產生的費用，合計預支費用。4.預支款必須專款專用。5.員工生活費不得預支。6.任何情況不得代他人預支。

二、審核

預支人將預支申請單送交各直屬領導審核，對其預支事由進行審核和批準，以確定該預支金額的合理性；

三、支出

財務專員按權限審批進行復核后，向預支申請人支付款項，同時在預支申請單上簽字登帳。預支人簽字確認領款（注明日期，領款金額）。

四、預支款收回

1、預支人必須在公務完畢后2日內將所有產生費用的發票，按照報銷制度規定填寫報銷單，交直屬領導審核批復后交給財務專員復核。

2、異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無發票則需總經理或同等級別管理人員審核簽字）。

3、預支人上交報銷單同時，預支款有剩余的，請將剩余款還給公司。

4、報銷流程結束后，報銷款優先歸還預支款。（由預支人本人歸還，如遇預支人出差或外出辦事，報銷可直接沖抵預支，由收款人簽字登帳，以便日后查證）。

5、預支款歸還時間不得超過1個月（預支當日算起）。超過一個月的預支，將從其本人工資里扣除。

6、一般情況下，前期有預支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預支不予預支。

五、預支流程

提交申請---部門審核---總經理審核---財務復核---出款---采購完成多退少補

以上條款于2018年3月15日起執行！請各位同仁理解和支持，并嚴格對照各項規定執行！

洛陽陸柒科技有限公司

2018.3.15

第四篇：關于預支現金的管理規定

現金預支管理規定

一、目的為了規范公司現金預支管理，保障各部門現金使用需求，有效管理現金，制定本管理規定。

二、現金預支的類型

現金預支包含個人預支、事務性預支及固定備用金。

1.個人預支，與公司的經營業務無關，由使用人提起申請；

2.事務性預支，指因執行某項事務而產生的預支，包括：出差預支，招待預支，采購預支，其他事務性預支等等，由經辦人提起申請；

3.固定備用金，指公司為執行某一系列常規性事務，需要經常性提前支付而準備的現金，如出納備用金，綜合事務備用金（快件，運費，機票等）。

三、預支流程說明

預支執行“前款不清，后款不借”的原則；

1.個人預支

1)申請額度及審批權限

累計申請金額不超過月應發工資的50%，由部門經理審批，經財務審核后則可直接支付。部門經理承擔擔保還款的責任。

累計申請金額超過月應發工資50%的，屬財務審核不認真造成的，財務承擔超出部份的擔保還款責任；總經理特批產生的，則由總經理承擔擔保還款的責任。

2)還款要求

員工當月預支應于預支日后的首個薪資發放日與工資沖抵結算；

會計按月分部門分人員結出實預支余額明細，與出納核對，按月分部門向各主管對賬跟進。

2.事務性預支

1)事務性預支依據

申請事務性預支，需附相關的經審批的申請表，如：出差預支，需附出差申請單；招待預支，需附招待報批單；采購預支，需附采購申請單等，各相關申請表均需符合相關的管理規定。

2)事務性預支審批流程

出差預支、招待預支，金額在2000元以下的，部門負責人具審批權；超過2000元的，報總經理審批。

采購預支，由采購人員提起申請，須參照采購計劃單執行，經財務審核，總經理審批后方可執行。

3)沖抵要求

專款專用，報銷按借支情況對應申請；

報銷沖抵時間不能超過一個月；

借支余額財務隨時核對數據，按月分部門向各主管核對跟進。

3.固定備用金

1)固定備用金類型

固定備用金分為公司出納備用金、工廠出納備用金、綜合事務備用金（快件、運費、機票等），須有總經理或總經理指定授權人簽批。

2)固定備用金申請

固定備用金由部門根據工作性質及資金用途提出審批申請，申請為一次性行為，直到固定性質取消或保管人員變更。

3)保管人員職責

保管人承擔固定備用金的保管、合理使用與報賬的責任，固定備用金的使用范圍必須屬于公司的經營業務范圍。

4)沖抵要求

日常不作沖抵，常態結存，使用后及時補足；

必須符合先批再報的原則；

未及時核報或不合規的費用，不得沖抵固定備用金；

按期或不定期納入盤點抽查。

四、其他說明

預支人必須按規定填寫申請單，按流程進行審批，自覺對金額進行確認，保證在制度的規定范圍內。

財務出納人員必須嚴格按規定執行現金管理規定，所有預支均需嚴格在確認審批程序是否合規后進行，并做到及時入賬；

出納不得有任何形式的坐支，財務審核人員須嚴格把關，否則追究財務審核人員及出納的經濟責任及行政處罰。

本規定從2014年2月16日開始實施，并納入財務管理制度。

第五篇：員工工資預支管理制度

員工工資預支管理制度

1、目的

為了解決員工因特殊情況出現經濟周轉困難，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于本公司所有員工。

3、職責

3.1、部門、行政人事部負責、財務部對員工申請條件審查。3.2、財務部負責對相關款項的發放和清算。

4、執行程序

4.1、文件的控制范圍

4.1.1、員工填寫《預支工資申請書》并附相關證明資料。4.1.2、根據員工提交的《預支工資申請書》，對員工的申請資格進行審查。4.1.3、員工《預支工資申請書》經總經理批準方可生效。

5、預支工資

5.1、預支工資條件

5.1.1、遇到自然災害及意外事故導致生活暫時困難的員工。5.1.2、患有重病、大病而導致家庭生活暫時困難的員工。5.1.3、因子女教育需要而導致家庭生活暫時困難的員工。5.1.4、因員工個人學習再深造而導致經濟暫時困難的員工。5.1.5、經公司認定在情理當中的其它情況。5.2、預支工資額度 5.2.1、試用期員工入職十五天后方可預支工資，預支的額度不得超過試用期工資的二分之一。5.2.2、正式員工預支工資的額度不得超過本人月工資的二倍。

5.2.3、因條款5.1.1、5.1.2所述需要預支工資,預支的額度不得超過本人月資的五倍。5.3、預支工資擔保

5.3.1、員工預支工資需要公司內部員工做為擔保人。