第一篇：縣農(nóng)村支付結(jié)算調(diào)研報告

縣農(nóng)村支付結(jié)算調(diào)研報告

一、網(wǎng)點(diǎn)基本情況

縣共有個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，我聯(lián)社下設(shè)個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中在城網(wǎng)點(diǎn)個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)個，有個空白網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。截止年月末，我社共設(shè)置自動取款機(jī)臺，其中城區(qū)臺，鄉(xiāng)鎮(zhèn)均沒有安裝，沒有安裝pos機(jī)。累計發(fā)放銀行卡張。目前聯(lián)社營業(yè)部開通“農(nóng)信銀”結(jié)算系統(tǒng)、支票影像系統(tǒng)，開通了銀行匯票業(yè)務(wù)，所有網(wǎng)點(diǎn)已開通

大小額支付系統(tǒng)，省內(nèi)已全面實(shí)現(xiàn)通存通兌，各網(wǎng)點(diǎn)均可辦理銀行卡業(yè)務(wù)，受理農(nóng)民工銀行卡。截止年6月末當(dāng)年辦理大小額支付筆,萬元。

二、結(jié)算知識普及率偏低

從調(diào)查的情況看，農(nóng)戶對大小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行、異地支票影像傳輸?shù)忍厣Ц豆ぞ咧跎伲瑢υ撓到y(tǒng)方便、快捷清算方式缺乏了解，農(nóng)戶仍習(xí)慣沿用傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式，主要以零星現(xiàn)金存取、生產(chǎn)生活資料購置、子女異地上學(xué)生活費(fèi)供給等，以現(xiàn)金結(jié)算為主；外地打工地農(nóng)民以農(nóng)民工銀行卡結(jié)算和攜帶現(xiàn)金為主；對于異地支票影像傳輸業(yè)務(wù)基本上還未開辦，只有很少農(nóng)戶了解或知曉相關(guān)現(xiàn)代支付系統(tǒng)信通卡轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的具體操作，對設(shè)置密碼、保護(hù)密碼覺得很繁瑣，且無此種意識，支付結(jié)算環(huán)境差，結(jié)算知識普及率偏低。

三、農(nóng)村支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后

我縣農(nóng)村信用社提供結(jié)算服務(wù)依托大小額支付系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但目前農(nóng)村信用社仍沒有實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后。

四、非現(xiàn)金支付工具推廣緩慢，支付結(jié)算工具單一

農(nóng)民觀念意識落后，受農(nóng)村傳統(tǒng)觀念和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約，部分農(nóng)戶對自助設(shè)備的功能不了解，銀行卡不能直觀地反映每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生情況，農(nóng)戶擔(dān)心使用時出現(xiàn)故障或怕發(fā)生差錯而不愿用卡，造成農(nóng)戶在支付工具選擇上“棄卡選折”。加之考慮業(yè)務(wù)量及成本問題，信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)還沒有投放atm和pos機(jī)具，農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算主要集中于傳統(tǒng)的匯兌等，結(jié)算工具單一。

五、問題及原因

1、非現(xiàn)金結(jié)算工具本身存在的不足。對農(nóng)村地區(qū)使用者來說，票據(jù)比較復(fù)雜，使用要求高，如銀行匯票、商業(yè)匯票，其要式性和文義性要求較高，填寫簽章要求規(guī)范，尤其是在背書轉(zhuǎn)讓過程中，稍有疏忽，便會導(dǎo)致票據(jù)無效或票據(jù)權(quán)利喪失，給持票人帶來很大麻煩；同時，因社會信用體系不完善，個人支票的社會認(rèn)知度較低。在使用信用卡過程中，也常常由于硬件設(shè)備損壞，因不能及時修復(fù)，影響客戶正常使用。

2、收費(fèi)制度制約了支付結(jié)算工具的推廣使用。各金融機(jī)構(gòu)對非現(xiàn)金結(jié)算普遍實(shí)行收費(fèi)制度，如轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、跨行交易手續(xù)費(fèi)、結(jié)算賬戶銀行卡年費(fèi)等，對農(nóng)村地區(qū)使用者來說，結(jié)算業(yè)務(wù)量較小，相對而言結(jié)算手續(xù)費(fèi)偏高，為節(jié)省費(fèi)用，更愿意使用現(xiàn)金交易，既直觀又簡便，而不愿使用其他支付結(jié)算工具。

3、核心系統(tǒng)平臺搭建不完善。一方面，各省農(nóng)信社屬于各省政府管轄，其綜合業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)平臺由各自招標(biāo)研發(fā)單位進(jìn)行開發(fā)，農(nóng)信社電子建設(shè)全國缺乏統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范，各自為政，軟件版本繁雜多樣，給跨省聯(lián)網(wǎng)帶來困難，嚴(yán)重影響了農(nóng)信社支付結(jié)算電子化建設(shè)的進(jìn)程。

4、其他原因給農(nóng)信社結(jié)算服務(wù)帶來的困難。一是政府部門的政府行為，使農(nóng)信社結(jié)算業(yè)務(wù)成為虧本買賣。如“糧食直補(bǔ)”“低保”等對農(nóng)信社來說是虧本買賣。二是在農(nóng)信社開戶的個人多，單位少，單位匯款更少。而農(nóng)戶在結(jié)算方面多為存取現(xiàn)金，不會辦理轉(zhuǎn)賬。

六、建議

1、宣傳普及農(nóng)村支付結(jié)算知識

加強(qiáng)對農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算的組織和管理，由農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)特別是現(xiàn)代支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能、使用操作的宣傳普及，以柜面人員對客戶進(jìn)行引導(dǎo)，逐步改變農(nóng)村居民現(xiàn)金支付習(xí)慣。同時，針對不同的客戶群體提供差異化的服務(wù)，對普通農(nóng)戶和農(nóng)民工，引導(dǎo)使用不同的支付結(jié)算方式，對結(jié)算量較大的種養(yǎng)殖專業(yè)戶，以支票轉(zhuǎn)賬和票據(jù)結(jié)算為主提供服務(wù)。

2、合理配置農(nóng)村支付系統(tǒng)資源

根據(jù)農(nóng)村市場的需求，合理配置和優(yōu)化atm機(jī)、pos機(jī)等現(xiàn)代化支付機(jī)具的布局，發(fā)展銀行卡特約商戶，努力提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，滿足農(nóng)戶多層次的需求。

3、加大非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)推廣力度

一是推廣各類非現(xiàn)金結(jié)算工具。通過采取有效措施，如降低手續(xù)費(fèi)等優(yōu)惠政策，加強(qiáng)新型支付結(jié)算工具和業(yè)務(wù)的宣傳推廣工作；二是加大對農(nóng)村支付機(jī)具設(shè)備投入，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有計劃地安裝atm機(jī)和pos機(jī)具。

4、拓展支付清算網(wǎng)絡(luò)輻射范圍

一是根據(jù)農(nóng)村支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與風(fēng)險防范相結(jié)合原則，因地制宜，擴(kuò)充大小額支付系統(tǒng)的覆蓋面，暢通農(nóng)村地區(qū)支付清算渠道；二是對條件尚不具備的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，可按匯劃金額不同采取先開通小額支付系統(tǒng)，在逐步開通大額支付系統(tǒng)的辦法，縮短資金匯劃在途時間；三是盡快開通跨行通存業(yè)務(wù)。

縣信用合作聯(lián)社

第二篇：縣農(nóng)村支付結(jié)算調(diào)研報告

一、網(wǎng)點(diǎn)基本情況

縣共有個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，我聯(lián)社下設(shè)個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中在城網(wǎng)點(diǎn)個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)個，有個空白網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。截止年月末，我社共設(shè)置自動取款機(jī)臺，其中城區(qū)臺，鄉(xiāng)鎮(zhèn)均沒有安裝，沒有安裝pos機(jī)。累計發(fā)放銀行卡張。目前聯(lián)社營業(yè)部開通“農(nóng)信銀”結(jié)算系統(tǒng)、支票影像系統(tǒng)，開通了銀行匯票業(yè)務(wù)，所有網(wǎng)點(diǎn)已開通大小額支付系統(tǒng)，省內(nèi)已全面實(shí)現(xiàn)通存通兌，各網(wǎng)點(diǎn)均可辦理銀行卡業(yè)務(wù)，受理農(nóng)民工銀行卡。截止年6月末當(dāng)年辦理大小額支付筆,萬元。

二、結(jié)算知識普及率偏低

從調(diào)查的情況看，農(nóng)戶對大小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行、異地支票影像傳輸?shù)忍厣Ц豆ぞ咧跎伲瑢υ撓到y(tǒng)方便、快捷清算方式缺乏了解，農(nóng)戶仍習(xí)慣沿用傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式，主要以零星現(xiàn)金存取、生產(chǎn)生活資料購置、子女異地上學(xué)生活費(fèi)供給等，以現(xiàn)金結(jié)算為主；外地打工地農(nóng)民以農(nóng)民工銀行卡結(jié)算和攜帶現(xiàn)金為主；對于異地支票影像傳輸業(yè)務(wù)基本上還未開辦，只有很少農(nóng)戶了解或知曉相關(guān)現(xiàn)代支付系統(tǒng)信通卡轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的具體操作，對設(shè)置密碼、保護(hù)密碼覺得很繁瑣，且無此種意識，支付結(jié)算環(huán)境差，結(jié)算知識普及率偏低。

三、農(nóng)村支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后

我縣農(nóng)村信用社提供結(jié)算服務(wù)依托大小額支付系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但目前農(nóng)村信用社仍沒有實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后。

四、非現(xiàn)金支付工具推廣緩慢，支付結(jié)算工具單一

農(nóng)民觀念意識落后，受農(nóng)村傳統(tǒng)觀念和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約，部分農(nóng)戶對自助設(shè)備的功能不了解，銀行卡不能直觀地反映每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生情況，農(nóng)戶擔(dān)心使用時出現(xiàn)故障或怕發(fā)生差錯而不愿用卡，造成農(nóng)戶在支付工具選擇上“棄卡選折”。加之考慮業(yè)務(wù)量及成本問題，信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)還沒有投放atm和pos機(jī)具，農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算主要集中于傳統(tǒng)的匯兌等，結(jié)算工具單一。

五、問題及原因

1、非現(xiàn)金結(jié)算工具本身存在的不足。對農(nóng)村地區(qū)使用者來說，票據(jù)比較復(fù)雜，使用要求高，如銀行匯票、商業(yè)匯票，其要式性和文義性要求較高，填寫簽章要求規(guī)范，尤其是在背書轉(zhuǎn)讓過程中，稍有疏忽，便會導(dǎo)致票據(jù)無效或票據(jù)權(quán)利喪失，給持票人帶來很大麻煩；同時，因社會信用體系不完善，個人支票的社會認(rèn)知度較低。在使用信用卡過程中，也常常由于硬件設(shè)備損壞，因不能及時修復(fù)，影響客戶正常使用。

2、收費(fèi)制度制約了支付結(jié)算工具的推廣使用。各金融機(jī)構(gòu)對非現(xiàn)金結(jié)算普遍實(shí)行收費(fèi)制度，如轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、跨行交易手續(xù)費(fèi)、結(jié)算賬戶銀行卡年費(fèi)等，對農(nóng)村地區(qū)使用者來說，結(jié)算業(yè)務(wù)量較小，相對而言結(jié)算手續(xù)費(fèi)偏高，為節(jié)省費(fèi)用，更愿意使用現(xiàn)金交易，既直觀又簡便，而不愿使用其他支付結(jié)算工具。

3、核心系統(tǒng)平臺搭建不完善。一方面，各省農(nóng)信社屬于各省政府管轄，其綜合業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)平臺由各自招標(biāo)研發(fā)單位進(jìn)行開發(fā)，農(nóng)信社電子建設(shè)全國缺乏統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范，各自為政，軟件版本繁雜多樣，給跨省聯(lián)網(wǎng)帶來困難，嚴(yán)重影響了農(nóng)信社支付結(jié)算電子化建設(shè)的進(jìn)程。

4、其他原因給農(nóng)信社結(jié)算服務(wù)帶來的困難。一是政府部門的政府行為，使農(nóng)信社結(jié)算業(yè)務(wù)成為虧本買賣。如“糧食直補(bǔ)”“低保”等對農(nóng)信社來說是虧本買賣。二是在農(nóng)信社開戶的個人多，單位少，單位匯款更少。而農(nóng)戶在結(jié)算方面多為存取現(xiàn)金，不會辦理轉(zhuǎn)賬。

六、建議

1、宣傳普及農(nóng)村支付結(jié)算知識

加強(qiáng)對農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算的組織和管理，由農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)特別是現(xiàn)代支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能、使用操作的宣傳普及，以柜面人員對客戶進(jìn)行引導(dǎo)，逐步改變農(nóng)村居民現(xiàn)金支付習(xí)慣。同時，針對不同的客戶群體提供差異化的服務(wù)，對普通農(nóng)戶和農(nóng)民工，引導(dǎo)使用不同的支付結(jié)算方式，對結(jié)算量較大的種養(yǎng)殖專業(yè)戶，以支票轉(zhuǎn)賬和票據(jù)結(jié)算為主提供服務(wù)。

2、合理配置農(nóng)村支付系統(tǒng)資源

根據(jù)農(nóng)村市場的需求，合理配置和優(yōu)化atm機(jī)、pos機(jī)等現(xiàn)代化支付機(jī)具的布局，發(fā)展銀行卡特約商戶，努力提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，滿足農(nóng)戶多層次的需求。

3、加大非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)推廣力度

一是推廣各類非現(xiàn)金結(jié)算工具。通過采取有效措施，如降低手續(xù)費(fèi)等優(yōu)惠政策，加強(qiáng)新型支付結(jié)算工具和業(yè)務(wù)的宣傳推廣工作；二是加大對農(nóng)村支付機(jī)具設(shè)備投入，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有計劃地安裝atm機(jī)和pos機(jī)具。

4、拓展支付清算網(wǎng)絡(luò)輻射范圍

一是根據(jù)農(nóng)村支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與風(fēng)險防范相結(jié)合原則，因地制宜，擴(kuò)充大小額支付系統(tǒng)的覆蓋面，暢通農(nóng)村地區(qū)支付清算渠道；二是對條件尚不具備的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，可按匯劃金額不同采取先開通小額支付系統(tǒng)，在逐步開通大額支付系統(tǒng)的辦法，縮短資金匯劃在途時間；三是盡快開通跨行通存業(yè)務(wù)。

第三篇：農(nóng)村支付結(jié)算體系的調(diào)研思考

黨的十七屆三中全會審議通過了《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》，提出了建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的決策，這是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，推進(jìn)中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重大舉措，人總行也提出了改善農(nóng)村支付環(huán)境、構(gòu)建新農(nóng)村支付結(jié)算暢通工程的宏偉藍(lán)圖。因此，基層金融部門如何組織貫徹落實(shí)，改革現(xiàn)有的服務(wù)模式，加快農(nóng)村金融的支付結(jié)算體系

建設(shè)，是當(dāng)前亟待解決課題之一。

一、當(dāng)前農(nóng)村金融支付體系的現(xiàn)狀及存在問題

我縣是一個典型的山區(qū)農(nóng)業(yè)縣，全縣農(nóng)業(yè)人口11.59萬人，占總?cè)丝诘?8.7%，共有13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、110個自然村。現(xiàn)有農(nóng)村金融營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)20家，其中：農(nóng)業(yè)銀行2家、農(nóng)村信用社12家、郵政儲蓄6家。目前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)能辦理的支付結(jié)算方式主要有：現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、電子匯兌、委托收款，主要的支付結(jié)算工具為：銀行卡（借記卡、貸記卡）、個人通存通兌業(yè)務(wù)以及連接全國人民銀行大額和小額支付系統(tǒng)，沒有其他的支付結(jié)算工具。據(jù)調(diào)查，當(dāng)前農(nóng)村金融支付結(jié)算體系存在的問題主要有以下幾個方面：

1、金融機(jī)構(gòu)絕對數(shù)量偏少。近年來的金融體制改革，使商業(yè)銀行大部分退出農(nóng)村金融市場，只留農(nóng)村信用社孤軍奮戰(zhàn)，農(nóng)村的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)嚴(yán)重不足。據(jù)調(diào)查：全縣是平均每3874人擁有1家金融營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，城區(qū)是每1668人擁有1家金融營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，而農(nóng)村是5795人才擁有1家金融營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

2、農(nóng)村金融支付結(jié)算工具不足。從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)看，除了信用社、郵政儲蓄和農(nóng)業(yè)銀行的少量網(wǎng)點(diǎn)外，別無其他的商業(yè)銀行，銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、網(wǎng)上銀行、電話（手機(jī)）銀行、全國支票影像系統(tǒng)等結(jié)算支付工具在農(nóng)村都是空白。農(nóng)村信用社雖然是農(nóng)村支付結(jié)算的主力軍，但長期以來積存的虧損難以彌補(bǔ)，導(dǎo)致前期金融科技投入不足，支付結(jié)算工具偏少，其支付手段還主要停留在傳統(tǒng)的方式上。由于沒有自助設(shè)備和刷卡設(shè)備（全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)無atm機(jī)或pos機(jī)），農(nóng)村銀行卡的推廣使用面較小，現(xiàn)金支付仍是最主要的支付手段。且結(jié)算服務(wù)只能在營業(yè)時間辦理，與城關(guān)的自助設(shè)備24小時服務(wù)相比，相對比較落后。

3、農(nóng)村支付結(jié)算安全防范薄弱。一是支付結(jié)算知識缺乏，對支付結(jié)算方式不了解，不知道支付安全防范，根本無法使用和接受各類票據(jù)結(jié)算；二是現(xiàn)金支付結(jié)算安全性較低，主要表現(xiàn)為保管安全無保障，假幣的識別能力也較差，現(xiàn)金結(jié)算給農(nóng)戶造成的損失時有發(fā)生。

4、“三農(nóng)”特色支付工具缺乏。目前除“農(nóng)民工銀行卡”特色服務(wù)項(xiàng)目外，別無什么其他的特色支農(nóng)支付工具，且“農(nóng)民工銀行卡”的受惠對象只是外出的農(nóng)民工，真正服務(wù)于“三農(nóng)”的特色服務(wù)還是個空白。

二、成因分析

1、結(jié)算方式偏好。長期以來，無論是農(nóng)民還是城市居民都形成了現(xiàn)金結(jié)算的偏好習(xí)慣，現(xiàn)金看得見、摸得著，能夠瞬間完成結(jié)算，沒有信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險，因此倍受人們青睞。相比之下，票據(jù)和銀行卡等支付工具具有專業(yè)性強(qiáng)、手續(xù)繁瑣的特點(diǎn)，再加上農(nóng)村地區(qū)對此類工具認(rèn)識不足，金融知識相對缺乏，因而應(yīng)用程度較低。另外，銀行卡的年費(fèi)和工本費(fèi)，以及農(nóng)村地區(qū)刷卡手續(xù)費(fèi)率和城市的一致性，也在一定程度上影響了農(nóng)村商戶對刷卡消費(fèi)的熱情和農(nóng)民辦卡的積極性。

2、設(shè)施配備滯后。農(nóng)村地區(qū)銀行卡受理環(huán)境建設(shè)相對落后,現(xiàn)代化的atm機(jī)和pos機(jī)主要集中在縣城和個別重點(diǎn)集鎮(zhèn)，大部分集鎮(zhèn)及廣大鄉(xiāng)村則幾乎沒有機(jī)具的投放，農(nóng)業(yè)銀行的自動柜員機(jī)、pos機(jī)的配備率近乎零，農(nóng)村金融服務(wù)全部集中在營業(yè)柜臺，還有很多網(wǎng)點(diǎn)僅一臺計算機(jī)，要用來辦理儲蓄、貸款、結(jié)算、賬戶管理等多種業(yè)務(wù)，造成顧客等候時間長，既降低顧客使用結(jié)算工具的積極性，也影響了金融機(jī)構(gòu)人力資源效益的發(fā)揮。調(diào)查顯示，截止2008年底，我縣金融機(jī)構(gòu)共有atm機(jī)、pos、商易通等支付結(jié)算工具386臺，但真正在農(nóng)村使用的機(jī)具才124臺。

3、人員素質(zhì)偏低。目前農(nóng)村基層金融機(jī)構(gòu)大都只配備了2-3名的一線臨柜人員，而且大都沒有經(jīng)過系統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，操作人員專業(yè)素質(zhì)的缺乏，使現(xiàn)代化支付工具不能物盡其用。例如大額支付系統(tǒng)下，一筆支付業(yè)務(wù)的平均處理時間不到一分鐘，這種快速清算模式要求每一筆發(fā)送的支付業(yè)務(wù)都必須準(zhǔn)確無誤，否則將可能導(dǎo)致發(fā)起行墊付資金，而相當(dāng)一部分柜員對該項(xiàng)操作不熟悉，或不遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)定，在一定程度上影響了業(yè)務(wù)的正常辦理或系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

三、改進(jìn)農(nóng)村金融結(jié)算支付體系的幾點(diǎn)建議

1、積極建立適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的支付結(jié)算體系。

一是結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀、農(nóng)村信用狀況和農(nóng)村的習(xí)慣、農(nóng)民的意愿，加速開發(fā)和使用適應(yīng)農(nóng)村支付結(jié)算需要的支付結(jié)算工具。對城鄉(xiāng)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)推廣和使用而農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)沒有推廣和使用的支付結(jié)算工具，金融機(jī)構(gòu)要加大宣傳推廣力度，不斷豐富農(nóng)

村地區(qū)支付結(jié)算的品種；對農(nóng)村已經(jīng)使用的支付結(jié)算工具，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要引導(dǎo)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)戶等積極使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算服務(wù)能力；二是建立以現(xiàn)代支付系統(tǒng)為核心，以信用社、郵政儲蓄銀行內(nèi)部支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以網(wǎng)上銀行、銀行卡、電子支付等非現(xiàn)金支付工具為發(fā)展方向的農(nóng)村支付結(jié)算體系，幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社普及和應(yīng)用現(xiàn)代

支付系統(tǒng)，協(xié)助郵政儲蓄機(jī)構(gòu)接入支付系統(tǒng)，直接辦理跨系統(tǒng)資金匯劃；三是在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極推廣和運(yùn)用支票影像系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機(jī)構(gòu)之間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間的資金即時清算，提高資金運(yùn)用效率。

2、加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的硬件投入。

一是加大力度支持銀行卡基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè), 完善銀聯(lián)信息處理系統(tǒng), 建立全國統(tǒng)一、高效的銀行卡信息處理系統(tǒng),全面實(shí)現(xiàn)銀行卡之間實(shí)時轉(zhuǎn)賬,方便持卡人的資金結(jié)算；二是針對農(nóng)村地區(qū)的實(shí)際,改善銀行卡受理環(huán)境,擴(kuò)大銀行卡受理范圍,推進(jìn)農(nóng)村地區(qū)銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用工作,加大銀行卡在農(nóng)村地區(qū)的營銷力度,積極支持農(nóng)村地區(qū)銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；三是積極鼓勵增加atm和pos機(jī)具的布放，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的村鎮(zhèn)安裝atm機(jī)、pos機(jī)等支付結(jié)算工具。考慮atm機(jī)投資成本較大，建議國家財政給子適當(dāng)支持。在農(nóng)村地區(qū)推廣銀行卡的最初幾年，可通過免費(fèi)辦卡、開展刷卡有獎活動、加強(qiáng)銀聯(lián)與農(nóng)家超市的合作等營銷策略鼓勵農(nóng)民刷卡消費(fèi)，減少現(xiàn)金使用。另外，依托農(nóng)村地區(qū)的互聯(lián)網(wǎng)，積極開發(fā)如網(wǎng)上銀行、電話銀行等新型服務(wù)體系，以推廣各類支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、加大農(nóng)村支付結(jié)算知識宣傳。

金融部門和其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到支付結(jié)算知識在農(nóng)村地區(qū)普及和應(yīng)用的長期性和重要性。在宣傳支付結(jié)算知識時，要把握好宣傳形式、宣傳內(nèi)容和宣傳對象三個方面。在宣傳形式上可通過新聞媒體、支付結(jié)算知識展覽，通過宣傳板、宣傳欄、宣傳單、服務(wù)公示等形式，使農(nóng)村各階層喜聞樂見、易于接受、便于了解；在宣傳內(nèi)容上，要宣傳支付結(jié)算的一般知識，包括支付結(jié)算種類、手段、程序等；要宣傳支付結(jié)算工具的使用及其規(guī)定，支付結(jié)算中的風(fēng)險防范等，使農(nóng)村能夠了解和使用安全、高效、多層次、低成本的支付結(jié)算工具。同時，配合開展的宣傳活動，制定一些優(yōu)惠措施，鼓勵使用非現(xiàn)金結(jié)算。如：免除年費(fèi)和小額賬戶管理費(fèi)、降低“特色銀行卡”手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，并積極與社會勞動保障、勞務(wù)中介機(jī)構(gòu)等部門建立聯(lián)系機(jī)制，讓眾多的農(nóng)民工熟悉進(jìn)而樂于使用銀行卡。

4、提高結(jié)算人員素質(zhì)，增強(qiáng)結(jié)算服務(wù)意識。

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要充分利用各種優(yōu)勢，努力提升支付結(jié)算服務(wù)水平。通過采取免費(fèi)試用支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)、制訂城鄉(xiāng)有別的支付結(jié)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等措施，積極鼓勵農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)民應(yīng)用現(xiàn)代支付系統(tǒng)，減少現(xiàn)金使用。同時，農(nóng)村信用社和郵政儲蓄機(jī)構(gòu)要結(jié)合支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展形勢與實(shí)際情況，有針對性地進(jìn)行崗位輪訓(xùn)和操作技能的培訓(xùn)，要求一線人員對金融業(yè)務(wù)知識的宣傳不能僅僅局限于對產(chǎn)品功能的介紹，必須更注重對使用支付結(jié)算工具和結(jié)算手段的常識及現(xiàn)實(shí)意義進(jìn)行介紹宣傳，提高農(nóng)村中小企業(yè)、農(nóng)戶、農(nóng)民對非現(xiàn)金支付工具的認(rèn)知和接受水平。在現(xiàn)代支付系統(tǒng)應(yīng)用過程中，采取上崗培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等多種措施，提升員工支付結(jié)算應(yīng)用能力和業(yè)務(wù)操作水平，防范結(jié)算風(fēng)險能力。

第四篇：賬戶管理與支付結(jié)算同業(yè)情況調(diào)研報告

賬戶管理與支付結(jié)算同業(yè)情況調(diào)研報告

按照總分行安排，我行對同業(yè)的賬戶信息服務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、收款與付款業(yè)務(wù)、代理收付款等相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了調(diào)研，通過此次調(diào)研看到我行與同業(yè)相比，大部份產(chǎn)品內(nèi)容相差不多，但在某些方面，同行做好，有需要我行借鑒和學(xué)習(xí)的地方。

建行相關(guān)特色產(chǎn)品：

一、賬號定制

根據(jù)單位客戶的申請，在為其開立單位銀行結(jié)算賬戶時，在不與存量賬號發(fā)生沖突的前提下可由客戶自行編排賬號中的六位連續(xù)數(shù)字序號。

?方便記憶，方便管理，滿足客戶喜好，不增加任何額外的業(yè)務(wù)操作流程和環(huán)節(jié)。?六位賬號自由編，吉祥易記如你愿。

二、對公批量付款

對公批量付款是指建設(shè)銀行以客戶匯總填制的轉(zhuǎn)賬支票為結(jié)算憑證，依據(jù)客戶提交的紙質(zhì)批量付款清單、磁介質(zhì)批量付款清單，為客戶辦理一借多貸式批量付款業(yè)務(wù)。

??支持客戶辦理建行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、同城跨行轉(zhuǎn)賬和異地跨行轉(zhuǎn)賬等多種類型付款業(yè)務(wù)。??減輕了客戶填制憑證、加蓋預(yù)留印鑒等操作負(fù)擔(dān)，節(jié)省其結(jié)算費(fèi)用。??批量辦理付款業(yè)務(wù)，提高了柜臺辦理付款業(yè)務(wù)的效率。

三、票e簽

即客戶遠(yuǎn)程申請簽發(fā)銀行匯（本）票業(yè)務(wù)，是指在本行開戶的單位客戶，在客戶端發(fā)出申請簽發(fā)銀行匯（本）票業(yè)務(wù)指令，經(jīng)辦行根據(jù)指令出票，采用“自取票據(jù)”或“上門送票”兩種服務(wù)模式，完成銀行匯（本）票簽發(fā)業(yè)務(wù)。

??客戶需為我行相關(guān)電子渠道簽約客戶。

??采用電子渠道發(fā)出申請簽發(fā)指令，減少客戶柜臺排隊等候時間和往返銀行次數(shù)。??客戶可選擇自取票據(jù)，也可選擇銀行上門送票。

四、商業(yè)匯票委托管理

客戶委托所在地開戶建設(shè)銀行為其管理商業(yè)匯票，并提供相關(guān)配套服務(wù)的業(yè)務(wù)，最大程度降低客戶在保管和傳遞中丟失、毀損商業(yè)匯票的風(fēng)險，降低客戶的商業(yè)匯票保管成本。

??包括對客戶操作指令的收發(fā)和匯票的存放、提取、貼現(xiàn)、委托收款、對賬、查詢、信息反饋等。

??對受托保管的商業(yè)匯票，可根據(jù)客戶申請?zhí)崛『笾苯愚k理貼現(xiàn)和托收，簡化客戶的業(yè)務(wù)辦理手續(xù)，及時將辦理結(jié)果反饋客戶。

??適用于頻繁大量使用商業(yè)匯票進(jìn)行商品交易結(jié)算的單一客戶和集團(tuán)客戶。

五、對公一戶通

對公一戶通是建行向客戶提供的通過一個單位人民幣銀行結(jié)算賬戶實(shí)現(xiàn)其名下活期、定期、通知、協(xié)定等不同性質(zhì)、不同期限人民幣存款統(tǒng)一管理的現(xiàn)金管理產(chǎn)品。

??實(shí)現(xiàn)單位存款綜合賬戶功能，即通過一個單位銀行結(jié)算賬戶分類管理不同來源和性質(zhì)的資金，分別計息，提高資金收益率，實(shí)現(xiàn)資金保值增值。

??簡化辦理手續(xù)，主賬戶履行開戶報備手續(xù)，分賬戶是根據(jù)客戶申請設(shè)置，主賬戶和活期分賬戶均可直接辦理對外結(jié)算。

??根據(jù)客戶需求不同，一戶通分為兩級模式和三級模式，可滿足客戶不同層級統(tǒng)計和靈活管理的需求。

農(nóng)行相關(guān)特色產(chǎn)品

約期存款

產(chǎn)品定義

約期存款是指農(nóng)村信用合作社為了提高資金收益水平，在我行開立約期存款賬戶，約定存款利率和存期，將其資金存入約期存款賬戶而形成的存款。

滿足農(nóng)村信用合作社提高資金收益水平的需要。

多級賬簿

農(nóng)業(yè)銀行可協(xié)助客戶對結(jié)算賬戶資金進(jìn)行分類分層管理，在單一賬戶下開設(shè)多種類、多層級的明細(xì)核算賬簿，記載收支明細(xì)和存款余額等信息，實(shí)現(xiàn)賬戶資金管理精細(xì)化。

賬簿層級種類不限，可提供查詢統(tǒng)計、支付限額控制、賬簿分別計價等服務(wù)。

辦理流程：客戶向農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提交申請，約定相關(guān)事項(xiàng)。

定活通

客戶可對活期存款賬戶預(yù)先約定留存限額和轉(zhuǎn)存的存款產(chǎn)品，當(dāng)賬戶活期存款余額超過留存限額的部分達(dá)到該存款產(chǎn)品的起存金額時，銀行系統(tǒng)自動將超出留存限額的活期存款轉(zhuǎn)存為七天通知存款或定期存款。

兼顧客戶日常結(jié)算和富余資金理財需求，獲得相對較高的收益。

辦理流程：客戶向農(nóng)業(yè)銀行開戶網(wǎng)點(diǎn)提出申請，簽訂協(xié)議，經(jīng)開戶銀行審核同意即可辦理。

中國銀行 產(chǎn)品名稱 工商驗(yàn)資E線通 產(chǎn)品說明

工商驗(yàn)資E線通是指客戶申請辦理工商驗(yàn)資或增資業(yè)務(wù)時，中國銀行通過網(wǎng)絡(luò)與工商機(jī)關(guān)系統(tǒng)連接，傳遞驗(yàn)資信息，方便投資人繳款驗(yàn)資的便利服務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1.中國銀行與工商機(jī)關(guān)提供驗(yàn)資、查詢平臺； 2.工商驗(yàn)資，E線直達(dá)； 3.驗(yàn)資手續(xù)，化繁為簡。適用范圍

單位和個體工商客戶在境內(nèi)開戶行辦理開立驗(yàn)資賬戶或增資業(yè)務(wù)時，可使用工商驗(yàn)資E線通。

業(yè)務(wù)范圍

辦理注冊、增資。辦理流程

1.驗(yàn)資人可持工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書》來銀行開立臨時存款驗(yàn)資賬戶；

2.在驗(yàn)資人的入資資金到位后，銀行將對入資情況在詢證函上加以確認(rèn)，并將相關(guān)信息反饋到工商行政管理部門；

3.在驗(yàn)資人到工商行政管理部門辦理驗(yàn)資的時候，工商行政管理部門將會同時審核客戶提交的驗(yàn)資報告和銀行的入資核查信息；

4.完成驗(yàn)資后，驗(yàn)資人需持工商行政管理部門核發(fā)的相關(guān)證明文件來銀行辦理劃資或退資。

溫馨提示

在辦理退資的時候，只有原以現(xiàn)金方式存入入資資金的，才可憑原現(xiàn)金收款單辦理現(xiàn)金退資。

2.在驗(yàn)資人的入資資金到位后，銀行將對入資情況在詢證函上加以確認(rèn)，并將相關(guān)信息反饋到工商行政管理部門；

3.在驗(yàn)資人到工商行政管理部門辦理驗(yàn)資的時候，工商行政管理部門將會同時審核客戶提交的驗(yàn)資報告和銀行的入資核查信息；

4.完成驗(yàn)資后，驗(yàn)資人需持工商行政管理部門核發(fā)的相關(guān)證明文件來銀行辦理劃資或退資。

溫馨提示

在辦理退資的時候，只有原以現(xiàn)金方式存入入資資金的，才可憑原現(xiàn)金收款單辦理現(xiàn)金退資。

產(chǎn)品名稱 對公現(xiàn)金匯集通 產(chǎn)品說明

對公現(xiàn)金匯集通是指客戶在中國銀行省內(nèi)非開戶行辦理繳存現(xiàn)金業(yè)務(wù)，包括集團(tuán)客戶下屬機(jī)構(gòu)向集團(tuán)總部辦理繳存現(xiàn)金和資金歸集業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1.可以就近選擇營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)；

2.提供現(xiàn)金定向繳款服務(wù)，按指定賬戶實(shí)時到賬； 3.開辦期內(nèi)業(yè)務(wù)持續(xù)有效，自動延續(xù)。

適用范圍

單位（集團(tuán)）客戶在境內(nèi)同省非開戶行辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時，可使用對公現(xiàn)金匯集通。申請條件

客戶與中國銀行簽訂服務(wù)協(xié)議。辦理流程

單位客戶集中收款

產(chǎn)品名稱

單位客戶集中收款

產(chǎn)品說明

單位客戶集中收款是指單位客戶提出收款申請，委托中國銀行一次性完成向多個付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)

客戶通過向我行提交一份收款憑證，可同時完成多筆收款

簡化業(yè)務(wù)流程，節(jié)省辦理時間，免去填制大量單據(jù)的繁瑣

適用范圍

單位客戶在境內(nèi)開戶行辦理票據(jù)集中收款時，可使用單位客戶集中收款。

業(yè)務(wù)范圍 人民幣轉(zhuǎn)賬支票、外幣轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票（含華東三省一市銀行匯票及全國銀行匯票）、銀行本票。

辦理流程

對公現(xiàn)金匯集通

對公現(xiàn)金匯集通

產(chǎn)品名稱

對公現(xiàn)金匯集通

產(chǎn)品說明

對公現(xiàn)金匯集通是指客戶在中國銀行省內(nèi)非開戶行辦理繳存現(xiàn)金業(yè)務(wù)，包括集團(tuán)客戶下屬機(jī)構(gòu)向集團(tuán)總部辦理繳存現(xiàn)金和資金歸集業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1.可以就近選擇營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)；

2.提供現(xiàn)金定向繳款服務(wù)，按指定賬戶實(shí)時到賬；

3.開辦期內(nèi)業(yè)務(wù)持續(xù)有效，自動延續(xù)。

適用范圍

單位（集團(tuán)）客戶在境內(nèi)同省非開戶行辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時，可使用對公現(xiàn)金匯集通。

申請條件

客戶與中國銀行簽訂服務(wù)協(xié)議。

辦理流程

協(xié)議生效后，客戶即可到省內(nèi)非開戶行辦理對公現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)。

單位（集團(tuán)）客戶在境內(nèi)同省非開戶行辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時，可使用對公現(xiàn)金匯集通。

申請條件

客戶與中國銀行簽訂服務(wù)協(xié)議。

辦理流程

協(xié)議生效后，客戶即可到省內(nèi)非開戶行辦理對公現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品名稱

單位客戶集中支付

產(chǎn)品說明

單位客戶集中支付是指客戶提供付款申請，委托中國銀行一次性同時完成將款項(xiàng)分別劃付給多個收款人的結(jié)算業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1.一份支付指令，多筆支付，免去填制大量單據(jù)的繁瑣；

2.節(jié)省辦理時間，簡化業(yè)務(wù)流程；

3.開辦期內(nèi)業(yè)務(wù)持續(xù)有效，自動延續(xù)。

適用范圍

單位客戶在境內(nèi)開戶行辦理各類款項(xiàng)批量支付時，可使用單位客戶集中支付。業(yè)務(wù)范圍

同城轉(zhuǎn)賬支付 境內(nèi)異地匯兌 簽發(fā)銀行匯票 申請條件

客戶與中國銀行簽訂服務(wù)協(xié)議。辦理流程

1.客戶向開戶行遞交集中支付結(jié)算業(yè)務(wù)憑證及明細(xì)清單； 2.開戶行將款項(xiàng)劃付收款人。溫馨提示

辦理單位集中支付結(jié)算業(yè)務(wù)，客戶提交的明細(xì)清單與業(yè)務(wù)憑證應(yīng)一致。

第五篇：支付結(jié)算試題

2.1 支付結(jié)算概述

一、判斷題

1、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不 得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍 結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）。

3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未 使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變造。（）

5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。（）

6、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）

7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結(jié)算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）。單項(xiàng)選擇

10、票據(jù)出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）

二、單項(xiàng)選擇

1、在填寫票據(jù)出票日期時，2 月 12 日應(yīng)填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項(xiàng)中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 B、中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號 D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項(xiàng)選擇

15、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農(nóng)村信用合作社

C、單位

D、個體工商戶

17、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有（）。

A、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算 憑證 B、單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶 C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造

D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C、個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章

D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項(xiàng)

19、下列各項(xiàng)中表述正確的有（）。

A、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 C、票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”字 20、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結(jié)算？辦理支付結(jié)算的主體是什么？

答： 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個 人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

2、辦理支付結(jié)算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié) 算憑證。

（2）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。

（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結(jié)算賬戶

一、單項(xiàng)選擇

1、一個單位（）金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續(xù)，并于開戶之日起()個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個工作日內(nèi) 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應(yīng)于（）個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業(yè)務(wù)。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（）。A 臨時存款賬戶

B 個人銀行結(jié)算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀 行結(jié)算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

10、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶 1

1、存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

12、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項(xiàng)中，可辦理存款人工資、獎金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項(xiàng)選擇

1、下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有（）。

A 辦理人民幣業(yè)務(wù)

B 辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關(guān)于存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致

C、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng) 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶 銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請()。

A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機(jī)關(guān)事業(yè)單位 B、社會團(tuán)體 C、個體工商戶 D、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。A、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

C、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證

D、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對，機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文 或登記證書和財政部門同意其開戶的證明； C 不對，外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部 門的批文或證明。

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D 存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān) 證明

7、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現(xiàn)金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需 要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對下列資金的管理與使用，存款人可以 申請開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結(jié)算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊驗(yàn)資

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨 時存款賬戶（）。

A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)

B、異地臨時經(jīng)營活動 C、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

D、注冊驗(yàn)資

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及 施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的 批文

1、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入

D、保險理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立個 人銀行結(jié)算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 C、個人證券交易結(jié)算資金

D、住房基金

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的

14、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，根據(jù)開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件（）。

A、經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng) 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B、一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現(xiàn)在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結(jié)算賬戶？銀行結(jié)算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時 存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。2.3 票據(jù)結(jié)算

一、單項(xiàng)選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個月

D、3 個月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進(jìn)賬單

C 個人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發(fā)的由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業(yè)承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個月

B、自出票日起 2 個月

C、自出票日起 3 個月

D、自出票日起4個月

5、由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯誤的是（）A、可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B、可背書轉(zhuǎn)讓

C、可用于支取現(xiàn)金

D、只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用

7、銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）

A、電話號碼

B、身份證

C、支票存根

D、預(yù)留銀行蓋章

8、甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為 40 萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求 乙公司向其支付賠償?shù)念~為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）

A、轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

B、現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 C、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

D、用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

10、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據(jù)的出票日期 2 月 12 日應(yīng)寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據(jù)金額時，人民幣 10088 元應(yīng)寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔(dān)。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 15.銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()

A.各級財政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務(wù)院及地方各級人民政府 16.下列關(guān)于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項(xiàng)中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金

B.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實(shí)行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個

B.只能在同城

C.沒有數(shù)限制

D.只能有三個 19.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)有（）A.借款轉(zhuǎn)存

B.借款歸還

C.現(xiàn)金繳存

D.現(xiàn)金支取 20 為了加強(qiáng)對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請在銀行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 21.臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據(jù)需要可經(jīng)在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.個人銀行結(jié)算賬戶

D.報表附注 24.存款人營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可以在異地開立（）

A.個人結(jié)算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據(jù)。

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據(jù)的有（）

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個人在的（T o e）各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據(jù)交換區(qū)域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個月

D.3 個月 31.關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）A.現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失拍可以掛失止付，、現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D.現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個人都不能簽發(fā)（）

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項(xiàng)選擇

1、下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券

B、票據(jù)以支付一定金額為目的

C、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離

D、票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付

2、票據(jù)的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關(guān)銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金 B、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不可以背書轉(zhuǎn) 讓

5、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票絕對記載事項(xiàng)的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票相對記載事項(xiàng)的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對記載事項(xiàng)的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現(xiàn)金的支票有（）

A、現(xiàn)金支票

B、轉(zhuǎn)賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結(jié)算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據(jù)包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業(yè)匯票 1 1.辦理支付結(jié)算的要求有（）

A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶 C.票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)

D.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范 12.銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行結(jié)算賬戶 13.銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結(jié)算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行 結(jié)算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經(jīng)營活動的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現(xiàn)金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現(xiàn)金繳存

B.現(xiàn)金支取

C.借款轉(zhuǎn)存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設(shè)資金

B.更新改造資金

C.收入?yún)R繳資金

D.財政預(yù)算資金 17.儲蓄賬戶可用于（）業(yè)務(wù)。

A.現(xiàn)金存款

B.現(xiàn)金取款

C.轉(zhuǎn)賬收款

D.轉(zhuǎn)賬付款 18.存款人的下列情形屬于應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、初吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 19.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設(shè)資金

B.流動資金借款

C.財政預(yù)算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關(guān)于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬

C.填明 “現(xiàn)金” 字樣的可以用于支取現(xiàn)金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個月 21.銀行匯票記載事項(xiàng)應(yīng)包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉(zhuǎn)賬支票

B.現(xiàn)金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關(guān)于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金

B.可以簽發(fā)空頭支票

C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項(xiàng)必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉(zhuǎn)讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（錯）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（錯）3.單位臨時收入的現(xiàn)金可以用個人名義存入儲蓄。（錯）4.一個單位可在幾家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶。（錯）5.一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。（錯）6.不準(zhǔn)保留賬外公款。（對）

7.不準(zhǔn)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。（對）8.一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。

對

9.根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》 的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)別有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（對）10.中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對）1.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字（對）12.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對）

13.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（對 e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（錯）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（錯）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于五個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。（對）

20.郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個人賬戶管理。（錯）21.個人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（錯）22.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（對）

23.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對）24.辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。（（對 ge）25.異地臨時經(jīng)營活動可在異地開立臨時存款賬戶。（對 ge）

26.存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專 用存款（對 ge）

27.自然人根據(jù)需要可在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶。（對 ge）

28.票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據(jù)。（錯）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（錯）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個月。（對）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提款付款。（對）32.支票是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價證券。（錯）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對）

34.不論單位學(xué)是個人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對）35.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付。（錯）36.現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付。（錯）37.不論單位還是個人都可簽發(fā)空頭支票。（對）

38、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據(jù)？在我國，票據(jù)包括那些？

答： 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業(yè)向乙企業(yè)購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價的影響，這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額 為 41 萬元。甲企業(yè)在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關(guān)內(nèi)容。乙企業(yè)接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時，丙銀行拒絕承兌。要求：請分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據(jù)法》 規(guī)定，收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應(yīng)在出票金額以外，根據(jù)實(shí)際需要 的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業(yè)在匯票上未填明實(shí)際結(jié)算金額 41 萬元、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權(quán)不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發(fā)了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現(xiàn)時，銀行發(fā)現(xiàn)深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應(yīng)收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請回答下列問題：（1）深宏公司是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？如果承擔(dān)，則應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應(yīng)賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發(fā)了空頭支票，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。《票據(jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭 支票，不以騙取財物為目的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財物為目的，應(yīng)依法追 究刑事責(zé)任。

（2）東明公司有權(quán)要求深宏公司賠償損失。《票據(jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，持 票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應(yīng)賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標(biāo)的提包丟失。隨后，甲廠根 據(jù)該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進(jìn)行補(bǔ)救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的。《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進(jìn)行補(bǔ)救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發(fā)愿 提出公示催告申請，請求人民發(fā)愿向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通 過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯誤

3、答案：正確

4、答案：錯誤

5、答案：錯誤

6、錯誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）