第一篇：支付結算測驗題

《支付結算法律制度》測驗題

姓名_______班級_____學號____

一、單項選擇題（每小題1分，共25分）

1.主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取的賬戶是（）。A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

2.存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

3.出票人簽發票據并將其交付給收款人的行為稱為（）。A.出票

B.背書 C.承兌

D.保證

4.收款人或持票人為將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使而在背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為稱為（）。

A.出票

B.背書

C.承兌

D.保證

5.票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并蓋章的行為稱為（）。

A.出票

B.背書

C.承兌

D.保證

6.在我國，票據金額以中文大寫和數碼小寫同時記載，若兩者不一致，則()。A．票據無效 B．票據行為無效 C．以中文大寫為準 D．以數碼小寫為準

7.匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并蓋章的行為稱為（）。A.出票

B.背書

C.承兌

D.保證

8.用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付賬戶是（）。

A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

9.由出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據是（）。

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.銀行本票

D.支票

10.由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據是（）。

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.銀行本票

D.支票

11.銀行匯票的提示付款期限為自出票之日起（）。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月

12.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

13.存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立銀行結算賬戶是（）。

A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

14.根據規定，票據的出票日期必須使用中文大寫。下列表述中，正確的是（）。A.貳零零叁年零壹拾月零貳拾日

B.貳零零叁年壹拾月零貳拾日 C.貳零零叁年零壹拾月貳拾日

D.貳零零叁年壹拾月貳拾日

15.下列不屬于支票必須記載的事項是（）。

A．出票人簽章

B．出票日期

C．付款人名稱

D．付款地

16.存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶是（）。

A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

17.下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。A.票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 B.中文大寫金額數字書寫中使用繁體字

C.阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號 D.將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

18.符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A.3

B.5

C.7

D.10

19.存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務。

A.2

B.3

C.5

D.7

20.銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

A.10

B.15

C.20

D.30

21．九江公司出納會計李某于2005年2月10日簽發了一張轉賬支票，轉賬支票上日期填寫正確的是（）。

A．貳零零伍年貳月拾日

B．貳零零伍年零貳月壹拾日

C．貳零零伍年零貳月零壹拾日

D．貳零零伍年貳月壹拾日

22．單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用（）。A．各開戶銀行印制的票據和結算憑證

B．按財政部統一規定印制的票據和結算憑證

C．按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證D．按國家稅務部門統一規定印制的票據和結算憑證

23．宏達汽車有限公司于2006年3月12日向飛馳股份公司購買一批汽車輪胎，委托其開戶銀行于當日簽發一張價值20萬元的銀行匯票，飛馳股份公司收到銀行匯票后應在（）前提示付款。

A．2006年3月22日

B．2006年5月12日 C．2006年4月12日

D．2006年9月12日

24．關于銀行匯票辦理和使用要求，下列表述不正確的是（）。A．簽發現金銀行匯票，申請人和收款人都必須是個人

B．出票銀行收妥款項后簽發銀行匯票，并用壓數機壓印出票金額，只需將銀行匯票聯交給申請人

C．銀行匯票應在出票金額內按實際結算金額辦理結算

D．銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效

25．銀行匯票的持票人向銀行提示付款時，必須同時提交（），缺少任何一聯，銀行不予受理。

A．銀行匯票和解訖通知

B．銀行匯票和進賬單 C．銀行匯票和收賬通知書

D．銀行匯票和收款委托書

二、多項選擇題（每小題2分，共50分）

1．下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有（）

A城市信用合作社

B農村信用合作社

C單位

D個體工商戶

2．根據支付結算辦法的規定，下列各項中，符合支付結算基本要求的有（）

A單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證

B單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶 C票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造

D填制票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改

3．下列關于票據簽章的表述中，正確的有（）

A票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章

C個人在票據和結算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章

D票據簽章是票據行為生效的重要條件，也是票據行為表現形式中必須記載的事項

4．下列各項中，屬于銀行賬戶特點的有（）

A辦理人民幣業務

B辦理資金收付結算業務 C是活期存款賬戶

D是定期存款賬戶 5．下列各項中，屬于支付結算方式的有（）

A銀行卡

B匯兌

C票據

D委托收款

6．下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）

A單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成

D自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

7．單位銀行結算賬戶按用途不同，可分為（）

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶和臨時存款賬戶

D本地銀行結算賬戶和異地銀行結算賬戶

8．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列事由之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請（）

A被撤并、解散、宣告破產或關閉的B注銷、被吊銷營業執照的 C單位法定代表人被撤銷

D因遷址需要變更開戶銀行的

9．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）

A機關、事業單位

B 單位設立的非獨立核算的附屬機構

C個體工商戶

D居民委員會、村民委員會、社區委員會

10．下列關于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）

A財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現金

B單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入

C基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

D收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金

11．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶（）

A證券交易結算資金

B糧、棉、油收購資金 C期貨交易保證金

D注冊驗資

12.下列有關銀行賬戶的表述中，正確的有()。A.現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理 B.現金支取可以通過一般存款賬戶辦理 C.借款轉存可以申請開立臨時存款賬戶

D.社會保障基金可以申請開立專用存款賬戶 13．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具以下證明（）

A開立基本存款賬戶規定的證明文件 B基本存款賬戶開戶登記證

C糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文

D單位銀行備用金應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料

14．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶（）

A設立臨時機構

B異地臨時經營活動 C黨、、團、工會設在單位的組織機構經費

D注冊驗資

15．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）

A開立基本存款賬戶規定的證明文件 B基本存款賬戶開戶登記征

C存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同 D存款人因其他結算需要，應出具有關證明

16．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）

A臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構批文

B異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開戶登記證

C異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文

17．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶（）A債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B證券交易結算資金和期貨交易保證金 C農、副、礦產品銷售收入

D保險理賠、保費退還等款項

18． 根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，根據開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規定的有關證明文件外，還應出具下列相應證明文件

（）A經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同

C因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明

D基本存款賬戶開戶登記證 19．根據《票據法》的規定，票據包括（）

A匯票

B傳票

C本票

D支票

20．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶（）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的

B辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的 C個人證券交易結算資金 D住房基金

21.下列各項票據中，銀行不予受理的有（）。A、更改收款單位名稱的票據 B、更改簽發日期的票據

C、填寫票據使用自造簡化字

D、中文大寫金額和阿拉伯數碼金額不一致的票據

22.喪失票據的補救措施主要有（）。

A.登報聲明作廢

B.掛失止付

C.公示催告

D.普通訴訟

23.單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守的原則是（）。A．恪守信用，履行付款

B．誰的錢進誰的賬，由誰支配 C．銀行不墊款

D． 一個基本賬戶原則

24．支付結算是指單位和個人在社會經濟活動中使用（）等方式進行貨幣給付及資金清算的行為。

A．票據

B．現金

C．匯兌

D．托收承付

25．根據《票據法》規定，禁止簽發的支票包括（）。A.未記載付款地的支票 B.沒有記載金額的支票 C.空頭支票

D.與預留簽章不符的支票

三、判斷題（每小題1分，共25分）

1.無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為稱為變造。

（）

2.根據支付結算辦法的規定，票據和結算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）

3.票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，有出票人自行承擔。

（）

4.郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶不納入個人銀行結算賬戶管理。

（）

5.個人因投資、消費使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行開立的銀行結算賬戶，納入個人銀行結算賬戶管理。

（）

6．未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過票面金額的，銀行不予受理。（）

7.根據《支付結算辦法》的規定，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業務。

（）

8.根據《支付結算辦法》的規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。

（）

9.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，銀行結算賬戶的存款人名稱發生變更，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

（）

10.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于3個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。

（）11.存款人發生被注銷、被吊銷營業執照等主體資格終止的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

（）

12.凡具有民事權利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。

（）

13.軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊開立基本存款賬戶，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（）

14.根據規定，從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

（）

15.銀行得知存款人主體資格終止情況，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

（）

16.自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

（）

17.銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

（）

18.我國《票據法》規定的票據均為記名票據，必須通過背書轉讓或交付轉讓的方式予以流通轉讓。

（）

19.根據《票據法》的規定，票據當事人無營業場所的，應當在其住所進行。

（）

20.掛失止付是票據喪失后采取的必經措施。

（）

21.票據的簽發、取得和轉讓，必須具有真實的交易關系和債權債務關系。

（）22．出票人簽章不符要求的，票據無效；背書人在票據上的簽章不符要求的，票據同樣喪失法律效力。

（）

23．單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權人的代理人的簽名或蓋章。（）

24．單位和個人的各種款項結算，均可以使用銀行匯票。

（）

25．簽發現金銀行匯票，申請人可以是單位或個人，但收款人只能為個人；收款人是單位的，銀行不得為其簽發現金銀行匯票。）8

（

第二篇：支付結算法律制度

支付結算法律制度

第一節 支付結算概述

(一)支付結算

1、支付結算的定義

是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。

主體包括銀行以及單位和個人

2、支付結算的方式

包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。

3、支付結算的原則

(1)恪守信用，履約付款原則;

(2)誰的錢進誰的賬、由誰支配原則;

主要在于維護存款人對存款資金的所有權，保證其對資金支配的自主權

(3)銀行不墊款原則。

主要在于保護銀行資金的所有權和安全

【應用舉例】

下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有()(04)

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進誰的賬原則

C.誰的錢由誰支配原則

D.銀行不墊款原則

答案：ABCD

4、支付結算的基本要求

重點掌握以下幾項：

(1)票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

(2)票據和結算憑證的金額、出票或者簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;更改的結算憑證，銀行不予受理。

(3)票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數碼同時記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。

應用舉例

1.根據《支付結算辦法》的規定，簽發票據時，可以更改的項目是()(05)

A.出票日期 B.收款人名稱 C.票據金額 D.用途

答案：D

解析：票據和結算憑證的金額、出票或者簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;

2.根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中，屬于無效票據的有()。(05)

A.更改簽發日期的票據

B.更改收款單位名稱的票據

C.中文大寫金額和阿拉伯數碼不一致的票據

D.使用的簽章與預留銀行簽章不符的票據

答案：ABCD

3、下列各項屬于無效支票的有()(06)A.更改簽發日期的支票

B.更改收款單位名稱的支票

C.中文大寫金額和阿拉伯數字金額不一致的支票

D.由出票人授權補記金額的支票

答案：ABC

解析：支票的金額可以由出票人授權補記

4.根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中，屬于無效票據的有()(07)

A.更改簽發日期的票據

B.更改收款單位名稱的票據

C.中文大寫金額和阿拉伯數碼不一致的票據

D.使用的簽章與預留銀行簽章不符的票據

答案：ABCD

5、填寫票據和結算憑證的基本要求

(1)中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。

(2)中文大寫數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。

(3)中文大寫數字金額前應標明“人民幣”字樣，大寫數字金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

(4)阿拉伯小寫金額數字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫。例子：

阿拉伯數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯數字中間連續有幾個“0”時，中文大寫中間只寫一個“零”字。如￥6007.14，人民幣陸仟零柒元壹角肆分

阿拉伯數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。￥1680.32，寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，或人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分。￥107000.53，寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分或者人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分

阿拉伯數字角位是“0“，而分位不是“0”時，中文大寫金額元后面應寫零。￥16409.02寫成壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分

(5)阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號“￥”。

(6)票據的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月位壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應在其前加“零”，日為壹拾至拾玖的，應在其前加“壹”

2月12日，寫成零貳月壹拾貳日

10月20，寫成零壹拾月零貳拾日

(7)票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

[應用舉例]

1.使用小寫填寫出票日期的票據，銀行可予受理。()(05)

[答案]×

[解析]票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。

2.在填寫票據的出票日期時，下列各項中，將“10月20日”填寫正確的是()。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填寫月日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加零，日為壹至拾玖的應在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日簽發一張現金支票，根據《支付結算辦法》的規定，對該支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合規定的是()

A.貳月拾貳日 B.貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日 D.零貳月壹拾貳日

答案：D

4、如果票據和結算憑證上的阿拉伯數字金額為￥16409.02，則其中文大寫數字金額應寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分()(06)

答案：錯

解析：￥16409.02，則其中文大寫數字金額應寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分

5.下列關于票據的各項表述中，符合規定的有()。(05)

A.票據的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫

B.票據的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣

C.票據的出票日期應使用小寫填寫

D.票據中的中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字

答案：ABD

解析：票據的出票日期必須使用中文大寫

6.下列關于票據的各項表述中，符合規定的有()A.票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫

B.票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣

C.票據的出票日期可以使用小寫填寫

D.票據中的中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字

答案：ABD 第二節 銀行結算賬戶

一、銀行結算賬戶的概念和種類

1、概念：

銀行結算賬戶是存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

2、種類

銀行結算賬戶按照存款人不同分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶

單位存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。個體工商戶憑營業執照字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

07多選.單位銀行結算賬戶按用途分為()

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

答案：ABCD

二、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷

1、開立

存款人要填制開戶申請書，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，經中國人民銀行當地分支行，核準后辦理開戶手續

符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶日5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續后，應給存款人出具開戶登記證

2、變更

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請

銀行接到存款人變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

3、撤銷

撤銷情形：

(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的(2)注銷、被吊銷營業執照的

(3)因遷址需要變更開戶銀行的

(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的

注意：存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。

開戶銀行對已開戶一年，但未發生任何業務的賬戶，應通知存款人自發出通知30日內到開戶銀行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

三、基本存款賬戶

基本存款賬戶：是存款人因辦理日常的轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶，是存款人的主辦賬戶，存款人的日常活動的資金收付及其工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。

一般企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶

基本存款賬戶的存款人以及開戶要求見教材

[應用舉例]

1.根據我國金融法律制度的規定，下列各項中，可以辦理存款人工資、資金等現金支取的存款賬戶是()。(04)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

2、根據金融管理制度的規定，存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的銀行結算賬戶是()(06)

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

答案：A

3.下列有關銀行賬戶的表述中正確的有()。(04)

A.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶

B.一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C.現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D.現金支付不能通過一般存款賬戶辦理

答案：ACD

4.為了便于結算，一個單位可以同時在幾家金融機構開立銀行基本存款賬戶。()(04)

答案：錯

5、為了方便結算，一個單位可以在多家金融機構同時開立多個基本存款賬戶()(06)

答案：錯 四、一般存款賬戶

是企業因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。用于辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可辦理轉賬結算和存入現金，但不能支取現金。

存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件;基本存款賬戶開戶登記證和下列文件：

存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

存款人因其他結算需要，應出具有關證明

【應用舉例】

1.下列關于支付結算的各項表述中，符合規定的有()。(05)

A.銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶

B.存款人只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶

C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

答案：ABC

2.一般存款賬戶用于辦理存款人的()

A借款轉存 B 借款歸還 C現金繳存 D 現金支取

答案：ABC

五、專用存款賬戶

專用存款賬戶是企事業單位因特定用途需要而開立的存款賬戶。

專用存款賬戶適用于：基本建設資金;更新改造資金;財政預算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨團、工會設在單位組織機構經費等專項管理和使用的資金。

專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應用舉例】

專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于()等專項管理和使用的資金

A.基本建設資金 B.更新改造資金 C.單位銀行卡備用金 D.工會設在單位的組織機構經費

答案：ABCD

六、臨時存款賬戶：

存款人因臨時經營活動需要可以開立臨時存款賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期不得超過2年。

臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件

(1)臨時機構，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具基本存款賬戶開戶登記證

(3)異地從事臨時經營活動的單位，出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證

(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門批文

七、個人銀行結算賬戶

個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。

適用情況：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬業務

個人銀行結算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結算賬戶

異地銀行結算賬戶是存款人符合法定條件，根據需要在異地開立相應的銀行結算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結算賬戶

1、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域，需要開立基本存款賬戶的。

2、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶。

3、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

4、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶。

5、自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶了解異地銀行結算賬戶的開立要求，見教材。

第三節 票據結算

一、票據概述

(一)、票據的概念和種類

票據是指《票據法》所規定的由出票人依法簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券，一般來講，票據具有信用、支付、匯兌和結算等職能。

在我國票據包括銀行匯票、商業匯票、本票和支票。

【應用舉例】

1.票據是由出票人依法簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。下列各項中，屬于票據的有()。(05)

A.匯票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票據當事人

1、票據當事人是指票據法律關系中享有票據權利、承擔票據義務的當事人，也稱票據法律關系主體。

2、票據基本當事人：

票據基本當事人包括出票人、付款人和收款人，他們是在票據作成和交付時就業已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體。

(1)出票人是指依法定方式簽發票據并將票據交付給收款人的人。

(2)收款人是指票據到期后有權收取票據所載金額的人，又稱票據權利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承擔借款責任的人。

3、票據的非基本當事人

票據的非基本當事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。他們是在票據作成并交付后，通過一定的票據行為加入票據關系而享有一定權利、義務的當事人。非基本當事人是否存在，取決于相應票據行為是否發生。

(1)承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票款義務的人

(2)背書人是指在轉讓票據時，在票據背面簽字或蓋章并將該票據交付給受讓人的票據收款人或持有人

(3)保證人是指為票據債務提供擔保的人，由票據債務人以外的他人擔當。

【應用舉例】

1.下列各項中，屬于票據基本當事人的有()。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保證人

答案：ABC

2、票據的基本當事人是指在票據作成和交付時就業已存在的當事人，是構成票據法律關系的必要主體，下列各項中，屬于票據基本當事人的有()(06)

A.背書人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD(三)、票據權利與義務

1、票據權利

是指票據持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權。

(1)、付款請求權是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據要求付款的權利。行使付款請求權的持票人可以是票載收款人和最后被背書人。

(2)、票據追索權是指票據當事人行使付款請求權遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據金額及其他法定費用的權利。行使追索權的當事人包括票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據債務的保證人、背書人

2、票據義務

是指票據債務人向持票人支付票據金額的責任。包括付款義務和償還義務

05年試題：下列各項中，可以行使票據追索權的當事人有()A.票載收款人

B.代為清償票據債務的保證人

C.最后被背書人

D.代為清償票據債務的背書人

答案：ABCD

07多選.甲簽發一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。丁又將該匯票背書轉讓戊。戊在法定期限內向付款人請求付款，未獲付款。根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列各項中，應承擔該匯票債務責任的有()

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD(四)、票據行為

票據行為是指能夠產生票據權利與義務關系的法律行為。我國《票據法》規定的票據行為則是指票據當事人以發生票據債務為目的的、以在票據上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。

1、出票是指出票人簽發票據并將其交付給收款人的行為

2、背書是持票人為將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使，而在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。

3、承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為

4、保證是票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為。

【應用舉例】

(五)票據簽章

票據簽章是指票據有關當事人在票據上的簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。如果票據缺少當事人簽章，該票據行為無效。

(六)、票據記載事項

是指依法在票據上記載票據相關內容的行為。票據記載事項可分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項等。

相對記載事項中銀行匯票付款日期以及付款地未記載的規定。匯票上未記載付款日期的，為見票即付;匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所、住所或經營居住地為付款地。

(七)、票據喪失

是指票據因滅失、遺失、被盜等原因而使票據權利人脫離其對票據的占有。票據喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。

【應用舉例】

1、根據《中華人民共和國票據法》的規定，持票人因滅失、遺失、被盜等原因喪失票據時，可以采取的補救措施有()(06)

A.掛失止付 B.公示催告 C.普通訴訟 D.向保險公司申請賠償

答案：ABC

2、票據喪失后，可以采取的補救措施有()(07)A普通訴訟 B.公示催告

下列行為中，屬于《中華人民共和國票據法》規定的票據行為的是()。(04)A.出票 B.背書

C.承兌 D.保證

答案：ABCD

C.掛失止付 D.登報聲明

答案：ABC

3.票據喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救()(08年)

答案：對(三)、支票

1、概念

支票是出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

2、適用范圍

適用于在同一票據交換區域需要支付各種款項的單位和個人。

3、基本規定

(1)支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。現金支票只能用于支取現金;轉賬支票只能用于轉賬;普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不能支取現金。

(2)支票的出票人是經中國人民銀行當地分支行批準辦理支票業務的銀行機構開立的可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。支票的付款地為付款人所在地。

(3)簽發支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章。欠缺記載任何一項的，支票都為無效。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓。

[應用舉例]

1.根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列各項中，屬于支票上可以由出票人授權補記的事項有()。

A.金額

B.收款人名稱 C.付款人名稱 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根據《中華人民共和國票據法》的規定，支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記。

2.根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列各項中，屬于支票必須記載事項的有()

A.付款人名稱 B.出票日期 C.確定的金額 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票據交換區域內可以背書轉讓，但用于支取現金的支票不能背書轉讓。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。

(7)存款人領購支票，必須填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款賬戶結清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。

第三篇：支付結算法律制度

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支付結算法律制度

第二節 銀行結算賬戶

一、銀行結算賬戶的概念和種類

1、概念：

銀行結算賬戶是存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

2、種類

銀行結算賬戶按照存款人不同分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶

單位存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

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個體工商戶憑營業執照字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

二、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷

1、開立

存款人要填制開戶申請書，(1)符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，經中國人民銀行當地分支行，核準后辦理開戶手續

(2)符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶日5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

銀行為存款人辦理基本存款賬戶開戶手續后，應給存款人出具開戶登記證

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2、變更

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號，應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。

銀行接到存款人變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。

3、撤銷

撤銷情形：

(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的

(2)注銷、被吊銷營業執照的

(3)因遷址需要變更開戶銀行的

(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的

注意：存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。

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開戶銀行對已開戶一年，但未發生任何業務的賬戶，應通知存款人自發出通知30日內到開戶銀行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

【08年多選】下列各項中，存款人可以向其開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶申請的情形有()。

A、存款人被撤并的

B、存款人被吊銷營業執照的

C、存款人注銷的

D、存款人因遷址需要變更開戶銀行的

答案：ABCD ? 安全生產行政復議程序

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像

制

品

報

審

流

程

是

什

么

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第四篇：支付結算試題

2.1 支付結算概述

一、判斷題

1、根據《支付結算辦法》的規定，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不 得作為中介機構經營支付結算業務。（）

2、根據規定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍 結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）。

3、根據支付結算辦法的規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未 使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為稱為變造。（）

5、根據支付結算辦法的規定，票據和結算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）

6、票據出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。（）

7、票據和結算憑證金額應予中文大寫和阿拉伯數碼同時記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（）。單項選擇

10、票據出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔。（）

二、單項選擇

1、在填寫票據出票日期時，2 月 12 日應填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據的出票日期時，下列各項中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。

A、票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 B、中文大寫金額數字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號 D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項選擇

15、下列各項中，屬于支付結算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農村信用合作社

C、單位

D、個體工商戶

17、根據支付結算辦法的規定，下列各項中，符合支付結算基本要求的有（）。

A、單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算 憑證 B、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶 C、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造

D、填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關于票據簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章

C、個人在票據和結算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章

D、票據簽章是票據行為生效的重要條件，也是票據行為表現形式中必須記載的事項

19、下列各項中表述正確的有（）。

A、票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫 B、票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣 C、票據的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據中的中文大寫金額數字到元為止的在元之后應寫“整”字 20、填寫票據和結算憑證時下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結算？辦理支付結算的主體是什么？

答： 支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用現金、票據、信用卡和結算憑證進行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。銀行、城市信用合作社、農村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個 人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

2、辦理支付結算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結 算憑證。

（2）單位、個人和銀行應當按照 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定開立、使用賬戶。（3）票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

（4）填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結算賬戶

一、單項選擇

1、一個單位（）金融機構開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續，并于開戶之日起()個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應自開戶之日起（）個工作日內 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應于（）個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業務。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶稱為（）。A 臨時存款賬戶

B 個人銀行結算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀 行結算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

10、存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶 1

1、存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

12、根據我國金融法律制度的規定，存款人的工資、獎金等現金的支取，應通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎金等現金的支取，應通過金融法律制度規定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項中，可辦理存款人工資、獎金等現金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項選擇

1、下列各項中，屬于銀行賬戶特點的有（）。

A 辦理人民幣業務

B 辦理資金收付結算業務

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C、無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列事由之一的，存款人應向開戶 銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請()。

A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、注銷、被吊銷營業執照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機關事業單位 B、社會團體 C、個體工商戶 D、居民委員會、村民委員會、社區委員會

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件（）。A、機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書

C、外國駐華機構，應出具國家登記機關頒發的登記證

D、獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對，機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文 或登記證書和財政部門同意其開戶的證明； C 不對，外國駐華機構，應出具國家有關主管部 門的批文或證明。

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

D 存款人因其他結算需要，應出具有關 證明

7、下列關于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入

C、基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需 要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

D、收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以 申請開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊驗資

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨 時存款賬戶（）。

A、設立臨時機構

B、異地臨時經營活動 C、黨、團、工會設在單位的組織機構經費

D、注冊驗資

10、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及 施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的 批文

1、根據 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結算資金和期貨交易保證金 C、農、副、礦產品銷售收入

D、保險理賠、保費退還等款項

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立個 人銀行結算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的 C、個人證券交易結算資金

D、住房基金

13、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關銀行結算賬戶（）。

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的

14、根據 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，根據開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規定的有關證明文件外，還應出具下列相應的證明文件（）。

A、經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B、一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C、現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結算賬戶？銀行結算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結算賬戶是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時 存款賬戶。

（2）銀行結算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。2.3 票據結算

一、單項選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個月

D、3 個月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進賬單

C 個人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發的由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個月

B、自出票日起 2 個月

C、自出票日起 3 個月

D、自出票日起4個月

5、由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據是()。

A、銀行匯票

B．商業匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關轉賬支票的敘述中，錯誤的是（）A、可用于轉賬結算

B、可背書轉讓

C、可用于支取現金

D、只能在付款人所在票據交換區域內使用

7、銀行審檢支票付款的依據是支票出票人的（）

A、電話號碼

B、身份證

C、支票存根

D、預留銀行蓋章

8、甲公司發現其持有的由乙公司簽發的金額為 40 萬元的轉賬支票為空頭支票后，有權要求 乙公司向其支付賠償的額為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關支票的表述中，正確的是（）

A、轉賬支票可以用于支取現金，也可用于轉賬

B、現金支票可以用于支取現金，也可用于轉賬 C、普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬

D、用于支取現金的支票可以背書轉讓

10、下列關于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據的出票日期 2 月 12 日應寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據金額時，人民幣 10088 元應寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 15.銀行結算賬戶的監督管理部門是()

A.各級財政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務院及地方各級人民政府 16.下列關于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現金而臨時存款賬戶不能支取現金

B.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶受數量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個

B.只能在同城

C.沒有數限制

D.只能有三個 19.一般存款賬戶不能辦理的業務有（）A.借款轉存

B.借款歸還

C.現金繳存

D.現金支取 20 為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 21.臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據需要可經在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.個人銀行結算賬戶

D.報表附注 24.存款人營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可以在異地開立（）

A.個人結算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據。

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據的有（）

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個人在的（T o e）各種款項結算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據交換區域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內簽發支票

B.現金支票喪失后可以掛失止付 C.轉賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉賬結算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個月

D.3 個月 31.關于支票掛失止付的規定，下列表述中，正確的有（）A.現金支票和轉賬支票喪失后均可掛失止付

B.現金支票喪失后可以掛失止付，現金支票喪失后不得掛失止付 C.轉賬支票喪失拍可以掛失止付，、現金支票喪失后不得掛失止付 D.現金支票與轉賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個人都不能簽發（）

A.現金支票

B.轉賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項選擇

1、下列關于票據特征的表述中，正確的有（）。

A、票據是出票人依法簽發的有價證券

B、票據以支付一定金額為目的

C、票據所表示的權利與票據不可分離

D、票據所記載的金額由出票人自行支付

2、票據的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據《票據法》的規定，票據包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現金”字樣的銀行匯票可以提取現金 B、填明“現金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現金”字樣的銀行匯票可以背書轉讓 D、填明“現金”字樣的銀行匯票不可以背書轉 讓

5、下列各項中，屬于銀行匯票絕對記載事項的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項中，屬于銀行匯票相對記載事項的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項中，屬于支票絕對記載事項的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現金的支票有（）

A、現金支票

B、轉賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業匯票 1 1.辦理支付結算的要求有（）

A.使用統一規定印制的票據和結算憑證

B.按規定開立和使用銀行賬戶 C.票據和結算憑證上簽章和其他記載事項應真實

D.填寫票據和結算憑證應規范 12.銀行結算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行結算賬戶 13.銀行結算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行 結算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經營活動的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現金繳存

B.現金支取

C.借款轉存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設資金

B.更新改造資金

C.收入匯繳資金

D.財政預算資金 17.儲蓄賬戶可用于（）業務。

A.現金存款

B.現金取款

C.轉賬收款

D.轉賬付款 18.存款人的下列情形屬于應撤銷銀行結算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產或關閉的B.注銷、初吊銷營業執照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的 19.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設資金

B.流動資金借款

C.財政預算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉賬

C.填明 “現金” 字樣的可以用于支取現金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個月 21.銀行匯票記載事項應包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉賬支票

B.現金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金

B.可以簽發空頭支票

C.普通支票既可用于支取現金，也可以用于轉賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現金。（錯）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現金。（錯）3.單位臨時收入的現金可以用個人名義存入儲蓄。（錯）4.一個單位可在幾家金融機構開設基本存款賬戶。（錯）5.一般存款賬戶不得辦理現金支付。（錯）6.不準保留賬外公款。（對）

7.不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。（對）8.一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金。

對

9.根據 《支付結算辦法》 的規定，除法律、行政法規別有規定外，未經中國人民銀行批準的金融機構和其他單位，不得作為中介機構經營銀行支付結算業務。（對）10.中文大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對）1.中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字（對）12.中文大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對）

13.中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉賬結算和現金收付。（對 e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉賬結算和現金收付。（錯）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結算賬戶都應納入個人銀行結算賬戶管理。（錯）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發生變更時，應于五個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。（對）

20.郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶不納入個人賬戶管理。（錯）21.個人銀行結算賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（錯）22.儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（對）

23.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對）24.辦理異地借款和其他結算可在異地開立一般存款賬戶。（（對 ge）25.異地臨時經營活動可在異地開立臨時存款賬戶。（對 ge）

26.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出可在異地開立專 用存款（對 ge）

27.自然人根據需要可在異地開立個人銀行結算賬戶。（對 ge）

28.票據是指由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據。（錯）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或提取現金，銀行在見票時按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。（錯）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個月。（對）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓和提款付款。（對）32.支票是指由出票人簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價證券。（錯）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對）

34.不論單位學是個人，簽發支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對）35.轉賬支票喪失后可以掛失止付。（錯）36.現金支票喪失后不得掛失止付。（錯）37.不論單位還是個人都可簽發空頭支票。（對）

38、現金支票只能用于支取現金，不能辦理轉賬結算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據？在我國，票據包括那些？

答： 票據是由出票人簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國，票據包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業向乙企業購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價的影響，這項經濟業務的實際結算金額 為 41 萬元。甲企業在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關內容。乙企業接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時，丙銀行拒絕承兌。要求：請分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據法》 規定，收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應在出票金額以外，根據實際需要 的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關欄內。未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業在匯票上未填明實際結算金額 41 萬元、實際結算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現時，銀行發現深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請回答下列問題：（1）深宏公司是否應承擔法律責任？如果承擔，則應承擔哪些法律責任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發了空頭支票，應承擔法律責任。《票據法》的規定，出票人簽發空頭 支票，不以騙取財物為目的，銀行應予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財物為目的，應依法追 究刑事責任。

（2）東明公司有權要求深宏公司賠償損失。《票據法》的規定，出票人簽發空頭支票，持 票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發的、填明“現金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標的提包丟失。隨后，甲廠根 據該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進行補救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的。《支付結算辦法》的規定，填明“現金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進行補救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發愿 提出公示催告申請，請求人民發愿向該銀行本票的付款銀行發出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則權利失效，而由法院通 過除權判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯誤

3、答案：正確

4、答案：錯誤

5、答案：錯誤

6、錯誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）

第五篇：支付結算習題

【例題1?多選題】下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有（）。A.城市信用合作社B.個人C.單位D.個體工商戶

【例題2?多選題】下列各項中，屬于支付結算和資金清算的中介機構的有（）。A.城市信用合作社B.銀行C.保險公司D.大型股份公司

【例題3?判斷題】支付結算的實質性權利義務關系是當事人之間的權利義務關系，銀行僅僅是結算活動和資金清算的中介機構。（）【例題1?單選題】2008年5月10日，甲公司的經辦人李梅持轉賬支票到其開戶銀行某工商銀行辦事處辦理轉賬手續，要求將其賬面上的存款轉5萬元到本市與該公司有業務往來的某信用社。當日下午李梅持工商銀行辦事處加蓋有轉訖章的進賬單（回單）到信用社要求提取現金5萬元，信用社柜臺員因該公司是信用社老客戶，即為其辦理了提現手續。11日上午信用社發現甲公司轉存至本信用社的5萬元尚未到賬。則該信用社對此業務的處理違反了支付結算的（）基本原則。A.恪守信用、履約付款

B.誰的錢進誰的賬、由誰支配 C.銀行不墊款 D.自主選擇

【例題2?判斷題】銀行在辦理結算時，因業務需要，可以承擔一定的墊付款項的責任。（）【例題?單選題】銀行匯票的付款人為（）。A.匯票的申請人 B.出票銀行 C.匯票的持有人 D.匯票的背書人

【例題1?單選題】下列各項中，不屬于銀行匯票的絕對記載事項的是（）。A.無條件支付的委托 B.無條件支付的承諾 C.出票金額

D.標明銀行匯票的字樣

【例題2?多選題】匯票上未記載付款地的，以付款人的（）為付款地。A.營業場所 B.住所

C.經常居住地 D.出票地

【例題3?判斷題】銀行匯票上未記載付款人的，匯票則為無效。（）【例題4?判斷題】銀行匯票上必須記載簽發票據的原因和用途。（）【例題1?單選題】銀行匯票的付款方式是（）。A.定日付款

B.出票后定期付款 C.見票即付

D.見票后定期付款

【例題2?單選題】藍天汽車公司于2008年3月12日向軍杰公司購買了一批汽車輪胎，于是委托其開戶銀行于當日簽發了一張價值20萬元的銀行匯票，軍杰公司收到銀行匯票后應在（）前提示付款。

A.2008年3月22日B.2008年5月12日C.2008年4月12日D.2008年9月22日 【例題1?單選題】關于銀行匯票辦理和使用要求，下列表述中不正確的是（）。

A.簽發現金銀行匯票，申請人和收款人都必須是個人

B.出票銀行收妥款項后簽發銀行匯票，并用壓數機壓印出票金額，只需將銀行匯票聯交給申請人

C.銀行匯票應在出票金額內按實際結算金額辦理結算

D.銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效

【例題2?單選題】銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。A.解訖通知 B.進賬單 C.個人身份證 D.支款憑證

【例題3?多選題】下列關于銀行匯票結算方式的表述中，正確的是（）。A.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起2個月 B.單位和個人的各種款項結算都可以使用銀行匯票

C.銀行匯票未填明實際結算金額和多余金額的，銀行不受理 D.實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓

【例題4?多選題】下列關于銀行匯票結算方式的表述中，正確的是（）。A.簽發可支取現金的銀行匯票的，其申請人和收款人都必須是個人 B.實際結算金額超過票面金額的，票據無效

C.銀行匯票未記載付款日期、付款地的，票據無效

D.銀行匯票適用于單位和個人在異地、同城的各種款項結算

【例題5?多選題】下列情況下，銀行匯票屬于無效票據的是（）。A.未填明實際結算金額的 B.更改實際結算金額的

C.實際結算金額超過票面金額的 D.實際結算金額低于票面金額的

【例題6?多選題】簽發現金銀行匯票，（）必須均為個人。A.出票人 B.收款人 C.申請人 D.付款人

【例題7?判斷題】甲企業向乙企業購買一批原材料，為其開具了一張100萬元的銀行匯票，該匯票的收款人為乙企業，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價的影響，這項經濟業務的實際結算金額為150萬元。甲企業在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關內容。乙企業接受此銀行匯票后，到丙銀行請求兌付時，丙銀行有權拒絕。【例題?多選題】以下是銀行本票特征的是（）。A.銀行本票是自付證券，由出票人自己付款

B.銀行本票的基本當事人有兩個，即出票人和收款人，在出票人之外不存在獨立的付款人 C.銀行本票的出票人承擔無條件支付票據金額的責任，不需要承兌

D.銀行本票的出票人，只能是經中國人民銀行當地分支行批準的銀行機構

【例題1?單選題】根據《票據法》的規定，下列關于本票的表述中，不正確的是（）。A.到期日是本票的絕對應記載事項

B.本票的基本當事人只有出票人和收款人 C.本票無須承兌

D.本票是由出票人本人對持票人付款的票據 【例題2?單選題】根據《票據法》的規定，下列關于本票的表述中，正確的是（）。A.本票的基本當事人為出票人、付款人和收款人 B.未記載付款地的本票無效 C.本票包括銀行本票和商業本票 D.本票無須承兌

【例題1?單選題】下列關于銀行本票性質的表述中，不正確的是（）。A.銀行本票的付款人見票時必須無條件付款給持票人

B.持票人超過提示付款期限不獲付款的，可向出票銀行請求付款 C.銀行本票不可以背書轉讓

D.注明“現金”字樣的銀行本票可以用于支取現金

【例題2?單選題】根據《票據法》的規定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限內提示見票的，則喪失對特定票據債務人以外的其他債務人的追索權。該特定票據債務人是（）。A.出票人 B.保證人 C.背書人 D.被背書人

【例題3?多選題】甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉讓給丙，丁作為乙的保證人在票據上簽章。丙又將該本票背書轉讓給戊，戊作為持票人未按規定期限向出票人提示本票。根據《票據法》的規定，下列選項中，戊不得行使追索權的有（）。A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

【例題4?多選題】根據《票據法》的規定，下列有關本票的表述中，符合規定的有（）。A.我國的本票限于銀行本票，限于見票即付

B.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月

C.單位和個人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票 D.付款人名稱是銀行本票的必須記載事項

【例題1?單選題】根據支付結算法律制度的規定，下列款項中，可以使用托收承付方式辦理結算的是（）。

A.供銷社與國有企業之間的商品交易款項 B.供銷社為國有企業代銷商品應支付的款項

C.集體所有制企業向國有企業提供勞務應收取的款項 D.集體所有制企業向國有企業賒銷商品應收取的款項

【例題2?判斷題】單位和個人的各種款項的結算均可使用托收承付結算方式。（）

【例題1?判斷題】托收承付驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發出提貨通知之日算起。（）

【例題2?判斷題】購貨單位如果既沒有將提貨通知送交銀行，又未將貨物尚未到達的情況告知銀行，銀行不得付款。（）

【例題3?單選題】甲、乙均為國有企業，甲向乙購買一批貨物，約定采用托收承付驗貨付款結算方式。2008年3月1日，乙辦理完發貨手續，發出貨物；3月2日，乙到開戶行辦理托收手續；3月10日，鐵路部門向甲發出提貨通知；3月14日，甲向開戶行表示承付，通知銀行付款。則承付期的起算時間是（）。A.3月2日 B.3月3日 C.3月11日 D.3月15日

【例題4?單選題】2009年3月1日，甲公司銷售給乙公司一批化肥，雙方協商采取托收承付、驗貨付款方式辦理貨款結算。3月4日，運輸公司向乙公司發出提貨單。乙公司在承付期內未向其開戶銀行表示拒絕付款。已知3月7日、8日、14日和15日為法定休假日。則乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為（）。A.3月6日B.3月9日 C.3月13日D.3月16日

【例題1?多選題】根據《支付結算辦法》的規定，下列支付結算的種類中，沒有金額起點限制的有（）。A.委托收款B.支票 C.托收承付D.匯兌

【例題2?多選題】下列同城、異地都可使用的支付結算方式有（）。A.銀行匯票B.銀行本票 C.委托收款D.托收承付

【例題1?單選題】填寫票據和結算憑證時的大寫金額數字到（）為止的，應在其后寫“整”或“正”字。A.元B.角 C.分D.元或角

【例題2?判斷題】填寫會計憑證和票據時，中文大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后都應寫“整”字。（）

【例題1?單選題】某公司于2005年2月10日開出一張支票，下列有關支票日期的寫法中符合要求的（）。

A.貳零零伍年貳月拾日 B.貳零零伍年零貳月壹拾日 C.貳零零伍年零貳月零壹拾日 D.貳零零伍年貳月壹拾日

【例題2?單選題】下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。A.中文大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后沒有寫“整”字 B.將出票日期1月15日寫成零壹月壹拾伍日 C.將出票日期10月25日寫成壹拾月貳拾伍日 D.將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

【例題3?單選題】某單位于2003年10月19日開出一張支票，下列有關支票日期的寫法中符合要求的（）。

A.貳零零叁年拾月拾玖日 B.貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C.貳零零叁年零壹拾月拾玖日 D.貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

【例題4?單選題】填寫票據時，3月20日應當寫為（）。A.叁月貳拾日B.零叁月零貳拾日 C.零叁月貳拾日D.叁月零貳拾日

【例題1?單選題】票據上記載的事項可以更改的是（）。A.票據金額 B.出票日期 C.付款人名稱 D.收款人名稱

【例題2?單選題】根據票據法律制度的規定，下列有關單位票據簽章的說法中，符合規定的是（）。

A.單位在票據上的簽章為單位的蓋章

B.單位在票據上的簽章為單位的蓋章或法定代表人或其授權代理人的簽字

C.單位在票據上的簽章為單位的蓋章加上法定代表人或其授權代理人的簽字和蓋章 D.單位在票據上的簽章為單位的蓋章加上法定代表人或其授權代理人的簽字或蓋章

【例題3?判斷題】個人在票據上的簽章和在財務會計報告中的簽章的要求是一樣的，都是簽名并加蓋個人名章。（）

【例題4?判斷題】甲公司因購貨向乙公司簽發了一張商業匯票，金額記載為“50萬元”，則該張匯票無效，銀行有權不予受理。（）第二節現金管理

【例題1?單選題】依照規定，開戶單位可以使用現金的是（）。A.向A公司購2000元的原材料B.向B公司購5萬元的固定資產 C.支付C公司1500元貨款D.對個人的勞務報酬 【例題2?多選題】屬于現金開支范圍（）。

A.王小出差借支5000元 B.向A公司支付2000元購貨款 C.向李華支付工資600元 D.向B公司購買200元辦公用品

【例題3?判斷題】單位之間的往來超過結算起點（人民幣1000元）以上的一律通過轉賬結算。

【例題1?單選題】開戶單位的庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位的（）的日常零星開支所需的現金核定。

A.3至5天

B.3天

C.5天

D.5至7天

【例題2?判斷題】對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現金管理，必須保留的現金，也要核定限額，但其限額不包括在開戶單位的庫存限額之內。

【例題3?判斷題】商業和服務行業的找零備用現金也要根據營業額核定定額，包括在開戶單位的庫存現金限額之內。

【例題1?多選題】開戶單位有下列（）情形之一的，開戶銀行應當按照中國人民銀行的規定，予以警告或罰款。

A.未經批準坐支B.相互借用現金C.套取現金D.保留帳外公款

【例題2?判斷題】開戶單位支付現金，可以從本單位的現金收入中直接支付。【例題3?判斷題】任何情況下都不允許坐支。

【例題1?多選題】下列關于銀行結算賬戶的分類方式中，表述準確的是（）。A.按用途可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶 B.按存款人不同可分為個人銀行結算賬戶和單位銀行結算賬戶 C.按存入幣種不同可分為人民幣結算賬戶和外幣結算賬戶 D.按存款期限不同可分為定期存款賬戶和活期存款賬戶

【例題2?多選題】存款人開立下列（）賬戶時，實行核準制。

A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.預算單位開立專用存款賬戶D.因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶

【例題3?多選題】下列各項中，屬于銀行賬戶特點的有（）。

A.辦理人民幣業務B.辦理資金收付結算業務C.是活期存款賬戶D.是定期存款賬戶 【例題4?判斷題】開立銀行結算結算賬戶的目的是為了存取本金和支取利息。【例題5?單選題】下列關于銀行結算賬戶的說法中，正確的是（）。A.銀行結算賬戶既包括人民幣存款結算賬戶，也包括外幣存款結算賬戶 B.銀行結算賬戶屬于單位定期存款賬戶 C.銀行結算賬戶不同于儲蓄賬戶

D.銀行結算賬戶僅限于單位存款人結算開立

【例題6?多選題】根據存款人的不同，銀行結算賬戶分為（）

A.個人銀行結算賬戶B.單位銀行結算賬戶C.本地銀行結算賬戶D.基本存款賬戶

【例題1?判斷題】為了便于結算，一個單位可能同時在多家金融機構開立銀行基本存款賬戶。（）

【例題2?多選題】銀行結算賬戶管理應遵循的基本原則有（）。A.一個基本賬戶原則B.自主選擇原則C.為存款人保密原則 D.誰的錢進誰的帳、由誰支配原則

【例題1?單選題】中國人民銀行應于（）個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。A.2 B.3 C.5 D.7

【例題2?單選題】符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A.3 B.5 C.7 D.10

【例題3?單選題】銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應自開戶之日起（）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A.3 B.5 C.7 D.10

【例題4?單選題】存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務。A.2 B.3 C.5 D.7

【例題5?多選題】存款人應在（）開立銀行結算賬戶。A.注冊地B.住所地C.經營地D.本地

【例題6?多選題】下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A.單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B.有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C.無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成

D.自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

【例題7?判斷題】存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起就可使用該賬戶辦理結算業務。（）

【例題1?單選題】銀行結算賬戶發生變更的，應于（）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。A.5B.10C.3D.15 【例題2?多選題】存款人下列賬戶資料變更后，應及時向開戶銀行辦理變更手續的有（）。A.存款人的賬戶名稱

B.單位的法定代表人或主要負責人 C.地址、郵編、電話等其他開戶資料 D.存款人破產的

【例題1?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列事由之一的，6 存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請（）。A.被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B.注銷、被吊銷營業執照的 C.單位法定代表人被撤銷

D.因遷址需要變更開戶銀行的

【例題2?單選題】銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A.30 B.20 C.5 D.10 【例題3?判斷題】銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。（）

【例題4?單選題】關于銀行結算賬戶的變更和撤銷，下列表述中不正確的是（）。

A.存款人變更名稱但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出變更申請，并出具相關證明

B.單位的法定代表人發生變更時，應于3個工作日內書面通知開戶銀行并提供相關證明 C.存款人因注銷、被吊銷營業執照的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請

D.存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶

【例題5?單選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列事項中存款人應向開戶銀行申請撤銷銀行結算賬戶的申請（）。A.因遷址但不變更開戶銀行的

B.存款人尚未清償其開戶銀行債務的 C.單位法定代表人被撤銷

D.因遷址需要變更開戶銀行的

【例題1?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A.機關、事業單位 B.社會團體 C.個體工商戶

D.居民委員會、村民委員會、社區委員會

【例題2?單選題】主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取的賬戶是（）。A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

【例題3?判斷題】只有法人組織才可以開立基本存款賬戶。（）

【例題4?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，不具備開立基本存款賬戶資格的存款人有（）。A.自然人

B.單位設立的非獨立核算的附屬機構 C.個體工商戶 D.社區委員會

【例題5?判斷題】機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。（）

【例題1?單選題】存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶

【例題2?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）。A.開立基本存款賬戶規定的證明文件 B.基本存款賬戶開戶登記證

C.存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同 D.存款人因其他結算需要，應出具有關證明

【例題3?多選題】下列有關銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B.一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶 C.現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理 D.現金支付不能通過一般存款賬戶辦理

【例題4?單選題】江星有限責任公司在工商銀行A市支行開立了基本存款賬戶，現因經營需要向建設銀行B分行申請貸款100萬元，經審查同意辦理貸款，其應在B分行開立（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶

D.個人銀行結算賬戶

【例題5?判斷題】藍天貿易公司會計員將歸還甲公司的一筆借款以現金方式存入該公司的一般存款賬戶，并計劃過幾天將該賬戶中的另一筆款項提取現金。這兩筆業務的辦理都是正確的。

【例題1?多選題】單位人民幣卡賬戶不合法的資金來源是（）。A.基本存款賬戶轉帳存入 B.現金存入

C.銷貨收入的款項存入 D.一般存款賬戶轉帳存入

【例題2?單選題】存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

【例題3?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶（）。A.證券交易結算資金 B.糧、棉、油收購資金 C.期貨交易保證金 D.注冊驗資

【例題4?判斷題】專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。（）

【例題5?判斷題】社會保障基金、黨、團、工會設在單位的組織機構經費都可以申請開立【例題1?單選題】存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶

【例題2?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶（）。A.設立臨時機構 B.異地臨時經營活動

C.黨、團、工會設在單位的組織機構經費 D.注冊驗資

【例題3?單選題】臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過（）年。A.1B.3 C.2D.5 【例題4?判斷題】臨時存款賬戶沒有使用期限的限制。（）

【例題5?判斷題】注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。（）

【例題6?判斷題】臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。（）

【例題7?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶（）。A.設立臨時機構 B.異地建筑施工 C.證券交易結算 D.注冊驗資

【例題1?單選題】自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶稱為（）。

A.臨時存款賬戶 B.個人銀行結算賬戶 C.專用存款賬戶 D.一般存款賬戶

【例題2?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶（）。

A.債券、期貨、信托等投資的本金和收益 B.證券交易結算資金和期貨交易保證金 C.農、副、礦產品銷售收入 D.保險理賠、保費退還等款項

【例題3?多選題】存款人申請開立個人銀行結算賬戶，向銀行出具的證明文件有（）。A.中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證 B.中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件 C.中國人民武裝警察，應出具武警身份證件 D.外國公民，應出具護照

【例題4?判斷題】自然人只能根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，不能在已開立的儲蓄 9 賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。（）

【例題5?單選題】下列關于個人銀行結算賬戶使用功能的表述中，不正確的是（）。A.具有活期儲蓄功能 B.具有普通轉賬結算功能

C.使用支票、信用卡等信用支付工具的功能 D.個人儲蓄賬戶也可以辦理轉賬結算

【例題6?多選題】下列關于個人銀行結算賬戶和活期儲蓄賬戶的說法中正確的是（）。A.都可以存取現金

B.存款都可獲得利息收入

C.本人名下的個人結算賬戶和活期儲蓄賬戶之間可以相互轉賬 D.都可以對他人辦理轉賬結算

【例題1?多選題】根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人有下列情形之一的，可

以在異地開立有關銀行結算賬戶（）。

A.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B.辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的

D.異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的

【例題2?判斷題】經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具經營地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。（）【例題1?多選題】下列關于票據特征的表述中，正確的有（）。A.票據是出票人依法簽發的有價證券 B.票據以支付一定金額為目的

C.票據所表示的權利與票據不可分離 D.票據所記載的金額由出票人自行支付

【例題2?單選題】票據行為即使與實質關系的內容不一致，仍按票據上的記載而產生效力，這體現票據的（）特征。A.要式性 B.無因性 C.文義性 D.獨立性

【例題3?多選題】下列關于票據特征的表述中，不正確的有（）。A.票據都有付款提示期限

B.任何票據都可以用于辦理結算或提取現金 C.匯票都需要承兌

D.匯票所記載的金額由出票人自行支付或委托付款人支付

【例題4?判斷題】甲公司向乙公司購買一批貨物，于3月10日簽發一張同城轉賬支票給乙公司用于支付貨款。乙公司于3月12日將該支票背書轉讓給丙公司。隨后，甲、乙間的買賣合同解除。則付款銀行可以以甲乙間的買賣合同已解除為由拒絕向丙公司付款。（）【答疑編號11020619：針對該題提問] 【例題5?判斷題】票據是證權證券。（）

【例題6?判斷題】票據的持票人行使票據權利時，不必證明其取得票據的原因，以及票據權利發生的原因。（）

【例題?判斷題】商業匯票可以見票即付，也可以約期付款，而支票、銀行本票、銀行匯票則一定是見票即付。（）

二、支票

【例題1?單選題】不可能成為支票當事人的是（）。A.出票人B.承兌人 C.背書人D.保證人

【例題2?單選題】支票的付款人是（）。A.存款人

B.出票人的開戶銀行 C.出票人 D.背書人

【例題3?判斷題】支票的基本當事人包括出票人、保證人和收款人。【例題4?判斷題】支票的出票人是銀行。

【例題5?判斷題】支票的出票人即存款人，付款人即銀行。【例題6?判斷題】、支票是由銀行簽發的、由存款人委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（）

【例題1?單選題】在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票可以當作（）使用。A.普通支票 B.現金支票 C.轉賬支票

D.以上三種均可

【例題2?多選題】可支取現金的支票有（）A.現金支票 B.轉賬支票 C.普通支票 D.劃線支票

【例題3?單選題】以下有關轉賬支票的敘述中，錯誤的是（）A.可用于轉賬結算 B.可背書轉讓 C.可用于支取現金

D.只能在付款人所在票據交換區域內使用

【例題4?單選題】只能用于支取現金的有（）A.劃線支票 B.轉賬支票 C.普通支票 D.現金支票

【例題1?單選題】支票上未記載付款地的，以付款人的（）為付款地。A.營業場所 B.住所

C.經常居住地 D.出票地

【例題2?單選題】王女給王母現金支票一張，用途欄寫明“生日快樂”。王母請求支票的付款行兌現時，銀行柜臺營業員應該付款，因為該事項屬于（）。

A.絕對記載事項 B.相對記載事項 C.非法定記載事項 D.任意記載事項

【例題3?單選題】支票的金額可以由（）授權補記。A.出票人 B.持票人 C.背書人 D.被背書人

【例題4?單選題】支票的付款時間應為（）。A.提示付款日的下一個營業日 B.提示付款后的3日內 C.提示付款當日

D.提示付款后的7日內

【例題5?多選題】某單位出納李某簽發一張現金支票到開戶銀行提款，在該支票上的簽章應為（）。

A.預留銀行的該單位財務專用章 B.經授權的出納人員李某的印章 C.該單位會計機構負責人的印章

D.預留銀行的該單位法定代表人的印章

【例題6?多選題】支票上未記載出票地的，以出票人的（）為出票地。A.營業場所 B.住所

C.經常居住地 D.付款地

【例題7?判斷題】甲公司因購貨向乙公司簽發了一張支票，出票日期填寫為“6月18日”，則該張支票仍然有效，銀行可以受理，但由此造成的損失由甲自行承擔。（）

【例題8?判斷題】甲公司因購貨向乙公司簽發了一張支票，出票日期“2月18日”寫為“貳月壹拾捌日，則銀行可以受理，但由此造成的損失由甲自行承擔。（）【例題2?多選題】禁止簽發的支票包括（）。A.未記載收款人的支票 B.沒有記載金額的支票 C.空頭支票

D.與預留印鑒不符的支票

【例題3?判斷題】支票的付款日期限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該支票無效。（）

【例題4?判斷題】出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應在見票當日足額付款。（）

【例題5?判斷題】2009年5月10日甲公司開具一張支票給乙公司以支付材料款，根據《票據法》的規定，甲公司應當在2009年5月20日前提示付款。（）【例題6?判斷題】支票不需要承兌，但付款人承擔絕對的付款責任。（）

【例題7?多選題】出票人簽發下列支票，銀行應予退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元罰款的是（）。A.空頭支票 B.支付密碼錯誤的支票

C.出票日期未使用中文大寫規范填寫的支票 D.簽章與其預留銀行簽章不符的支票 【例題8?單選題】甲企業在其銀行存款不足1萬元的情況下，向業務單位開出一張1.5萬元的轉賬支票，銀行可以處予（）罰款。A.750元B.500元 C.300元D.1000元

【例題9?單選題】甲公司發現其持有的由乙公司簽發的金額為2萬元的轉賬支票為空頭支票后（乙

公司在銀行的實際存款為1萬元），有權要求乙公司向其支付賠償額為（）元。A.20000B.400C.1000D.200 【例題1?多選題】下列屬于商業匯票特征的有（）。A.匯票有出票人、付款人和收款人三個基本當事人

B.匯票是由出票人委托他人支付的票據，是一種委付證券 C.匯票可以見票即付，也可以約期付款

D.匯票只能由銀行機構簽發，非銀行機構不得簽發匯票 【例題2?多選題】單位和個人均可使用的結算方式有（）。A.商業匯票B.銀行匯票C.匯兌D.托收承付

【例題3?判斷題】自然人之間如果有真實的交易關系或債權債務關系，也可以使用商業匯票。（）

【例題4?判斷題】商業匯票的付款人為承兌人。（）【例題1?多選題】商業承兌匯票是由（）的票據。

A.收款人承兌B.付款人簽發C.收款人簽發D.付款人承兌

【例題2?判斷題】商業承兌匯票可以由付款人簽發，也可由收款人簽發，但銀行承兌匯票只能由付款人簽發。（）

【例題1?多選題】根據《票據法》的規定，商業匯票出票人依法完成出票行為后即產生如下效力。下列表述中，正確的是（）。

A.匯票的出票人出票后，就產生自己的直接付款義務

B.付款人在出票人完成出票之日，即成為匯票上的主債務人 C.匯票簽發后，如付款人不予付款，出票人應當承擔票據責任 D.付款人在承兌之前，不承擔任何票據責任

【例題2?單選題】若一張匯票上記載“見票后兩個月付款”，這張匯票屬于（）。A.出票后定期付款的匯票 B.見票后定期付款的匯票 C.見票即付匯票 D.定日匯票

【例題3?單選題】若一張出票日為5月7日的匯票上記載“7月8日付款”，這張匯票屬于（）。

A.出票后定期付款的匯票B.見票后定期付款的匯票 C.見票即付匯票D.定日匯票

【例題4?單選題】下列有關匯票未記載事項及其后果的表述，正確的是（）。A.匯票上未記載付款日期的，為出票后1個月內付款

B.匯票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地 C.匯票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記 D.匯票上未記載出票日期的，該匯票無效

【例題5?多選題】根據《票據法》的規定，匯票出票人依法完成出票行為后即產生票據上的效力。下列表述中，正確的是（）。

A.收款人在匯票金額的付款請求權不能滿足時，僅享有對出票人的追索權 B.付款人在出票人完成出票之日，即成為匯票上的主債務人 C.匯票簽發后，如付款人不予付款，出票人應當承擔票據責任 D.付款人在承兌之前，不承擔任何票據責任

【例題6?單選題】下列對票據權利的說法中，不符合規定的是（）。A.票據權利包括付款請求權和追索權

B.付款請求權和追索權是有一定順序的，有不可選擇性

C.追索權是票據權利的第一順序權利，只有在追索權遭到拒絕后，才能行使付款請求權 D.持票人不先行使付款請求權而先行使追索權遭到拒絕提起訴訟的，除特別規定，人民法院不予受理。

【例題7?單選題】票據權利是指（）向票據債務人請求支付票據金額的權利。A.持票人 B.保證人 C.承兌人 D.付款人

【例題8?判斷題】商業匯票上如沒有記載付款日期，則該匯票無效。（）

【例題1?單選題】甲公司在與乙公司交易中獲得100萬元的匯票一張，付款人為丙公司。甲公司請求承兌時，丙公司在匯票上簽注：“承兌。乙公司款到后支付。”根據《票據法》的規定，下列關于丙公司付款責任的表述中，正確的是（）。A.丙公司已經承兌，應承擔付款責任

B.應視為丙公司拒絕承兌，丙公司不承擔付款責任 C.乙公司給丙公司付款后，丙公司才承擔付款責任

D.按乙公司給丙公司付款的多少確定丙公司應承擔的付款責任 【例題2?單選題】我國票據法規定，附條件承兌的后果是（）。A.承兌有效 B.視為拒絕承兌

C.持票人接受的，承兌有效

D.承兌有效，但所附條件不發生票據法上效力 【答疑編號11020816：針對該題提問] 【例題3?單選題】有效承兌應將“承兌”字樣記載于（）。A.票據背面 B.票據的粘單上

C.承兌人出具的承兌證明書上 D.票據正面

【答疑編號11020817：針對該題提問] 【例題4?單選題】下列票據中系應當提示承兌的票據是（）。A.見票即付的匯票

B.見票后定期付款的匯票 C.現金支票 D.本票

【例題5?單選題】見票后定期付款的匯票，持票人向付款人提示承兌的期限是（）。

A.在匯票到期日前 B.出票日起1個月內 C.出票后6個月內 D.出票后3個月內

【例題6?單選題】根據《票據法》的規定，下列關于承兌的表述中，不正確的是（）。A.見票后定期付款的匯票，自出票之日起1個月內提示承兌

B.如果持票人超過法定期限提示承兌的，即喪失對其前手的追索權 C.匯票上未記載承兌日期的，應當以收到提示承兌的匯票之日起3日內的最后一日為承兌日期

D.承兌附有條件的，所附條件不具有票據上的效力

【例題7?判斷題】商業匯票在出票時付款人是否確實承擔付款責任并不確定，因而需要由付款人進行承兌。（）

【例題8?判斷題】銀行承兌匯票的承兌人一經承兌，就必須承擔絕對的無條件的付款責任。（）

【例題9?判斷題】承兌行為僅發生在商業匯票關系中，本票和支票關系中無承兌行為。（）

（四）商業匯票的付款 1.提示付款

（1）見票即付的匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內向承兌人提示付款。持票人未按照前款規定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續對持票人承擔付款責任。2.付款人付款

（1）商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

（2）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。（3）商業承兌匯票到期日付款人賬戶資金不足支付時，其開戶銀行應將商業承兌匯票退回，由其

自行處理，同時對付款人按票面金額處以百分之五但不低于五十元的罰款。【例題1?多選題】銀行承兌匯票到期，承兌申請人賬戶資金不足付款時，承兌銀行應（）。A.無條件向收款人、被背書人付款 B.不負責付款

C.對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五收罰息 D.將匯票退給收款人

【例題2?多選題】下列人員中，行使付款請求權時，對持票人負有付款義務的有（）。A.匯票的承兌人 B.銀行本票的出票人 C.支票的付款人 D.匯票的背書人

【例題3?單選題】下列關于商業匯票付款的規定正確的是（）。A.見票即付的匯票，自到期日起1個月內向付款人提示付款

B.持票人未按照規定期限提示付款的，承兌人或者付款人不再承擔付款責任 C.商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月

D.定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自出票日起10日內向承兌人提 示付款

【例題4?單選題】甲公司簽發金額為100萬元的商業承兌匯票。對此說法正確的是（）。A.甲公司在簽發匯票時必須在銀行有100萬元的存款

B.甲公司必須在簽發匯票后的10日內向銀行提供100萬元的付款保證金 C.只要匯票到期時甲公司能支付100萬元即可

D.匯票到期時甲公司存款余額不足支付的，該匯票為空頭匯票，匯票無效

【例題5?判斷題】銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款的，承兌銀行可以向持票人拒絕付款。（）

【例題1?單選題】甲在將一匯票背書轉讓給乙時，未將乙的姓名記載于被背書人欄內。乙發現后

將自己的姓名填入被背書人欄內。下列關于乙填入自己姓名的行為效力的表述中，正確的是（）。

A.無效B.有效

C.可撤銷D.甲追認后有效

【例題2?多選題】甲、乙簽訂一份購銷合同，甲將自己取得的銀行承兌匯票背書轉讓給乙，以支付貨款。甲在匯票的背書欄記載有“若乙不按期履行交貨義務，則不享有票據權利”，乙又將此匯票背書轉讓給丙。根據票據法律制度的規定，下列表述中，正確的是（）。A.該票據的背書行為為附條件背書，背書的效力待定 B.乙在未履行交貨義務時，不得主張票據權利

C.無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓后，丙都取得票據權利

D.背書上所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利

【例題3?多選題】根據票據法律制度的規定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（）。A.將匯票金額全部轉讓給甲某 B.將匯票金額的一半轉讓給甲某 C.將匯票金額分別轉讓給甲某和乙某

D.將匯票金額轉讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權

【例題4?單選題】甲在簽發匯票時在票據上記載“不得轉讓”并簽章。匯票收款人乙將匯票背書于丙，其后果為（）。

A.甲的記載有效，丙不享有票據權利

B.甲的記載有效，丙只能向乙主張票據權利 C.甲的記載有效，乙因違反約定而喪失票據權利 D.甲的記載無效，丙享有票據權利

【例題5?單選題】甲將匯票贈與給其子乙時，在匯票上背書注明：“乙拿到大學錄取通知書時，始取得票據權利。”下列說法中正確的是（）。A.背書不得附有條件，匯票權利仍由甲享有

B.背書不得附有條件，上述背書行為將導致票據無效

C.該記載不影響背書效力，乙自背書行為完成時即享有票據權利 D.乙只能于條件成就時才能享有票據權利

【例題6?單選題】依背書連續性的要求，票據第一次背書的背書人應當是（）。A.付款人B.出票人C.收款人D.承兌人

【例題7?判斷題】票據背書時，背書人和被背書人都必須在票據上簽章。（）

【例題1?單選題】乙公司與丙公司交易時以匯票支付。丙公司見匯票出票人為甲公司，遂要求乙公司提供擔保，乙公司請丁公司為該匯票作保證，丁公司在匯票背書欄簽注“若甲公司出票真實，本公司愿意保證”。后經了解甲公司實際并不存在。根據票據法律制度的規定，16 下列表述中，正確的是（）。A.丁公司應承擔一定賠償責任

B.丁公司只承擔一般保證責任，不承擔票據保證責任 C.丁公司應當承擔票據保證責任 D.丁公司不承擔任何責任

【例題2?多選題】甲公司與乙公司交易中獲得金額為100萬元的匯票一張，出票人為乙公司，付款人為丙公司，匯票上有丁、戊兩公司的保證簽章，其中丁公司保證80萬元，戊公司保證20萬元。后丙公司拒絕承兌該匯票。根據《票據法》的規定，正確的是（）。A.甲公司在被拒絕承兌時可以向乙公司追索100萬元

B.甲公司在被拒絕承兌時只能依據與乙公司的交易合同要求乙公司付款 C.甲公司只能分別向丁公司追索80萬元、向戊公司追索20萬元 D.丁公司和戊公司應當向甲公司承擔連帶責任 『正確答案』AD 【例題3?單選題】根據《票據法》的規定，下列關于匯票的表述中，正確的是（）。A.匯票金額中文大寫與數碼記載不一致的，以中文大寫金額為準 B.匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應記載事項 C.見票即付的匯票，無須提示承兌

D.匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人 【例題?多選題】以下屬于貸記卡具有的特征的是（）。A.持卡人必須交存一定金額備用金 B.透支消費

C.期限內還款可免息 D.卡內存款計付利息

【例題1?判斷題】銷戶時，單位卡賬戶余額可以轉入其基本存款賬戶，也可以提取現金。（）【例題2?判斷題】個人卡賬戶可以轉賬結清，也可以提取現金。（）【例題3?單選題】單位卡賬戶資金的合法來源是（）。A.基本存款賬戶轉賬存入 B.現金存入

C.銷貨收入的款項存入 D.一般存款賬戶轉賬存入

【例題1?單選題】下列關于信用卡的說法正確的是（）。

A.貸記卡持卡人支取現金仍可享受免息還款期和最低還款額待遇 B.貸記卡中的存款計付利息

C.貸記卡透支按月記收單利，準貸記卡透支按月計收復利

D.單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。『正確答案』D 『答案解析』貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。貸記卡中的存款不計付利息。貸記卡透支按月記收復利，準貸 記卡透支按月計收單利。【例題2?判斷題】信用卡持卡人在賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業消費時需向發卡行繳納不低于交易金額的2%的手續費。（）

『正確答案』×『答案解析』應該是發卡銀行向商戶收取結算手續費。【例題3?判斷題】準貸記卡透支，仍可享受免息還款期和最低還款額待遇。（）『正確答案』×『答案解析』準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇

【例題4?判斷題】發卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，17 應當分別按最低還款額部分、信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。（）『正確答案』× 『答案解析』發卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應當分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。

【例題1?單選題】根據支付結算法律制度的規定，下列有關匯兌的表述中，正確的是（）。A.匯兌每筆金額起點是1萬元

B.匯款回單可以作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明

C.匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過1個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯 D.匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式 【例題2?單選題】在我國票據種類中，記載出票金額和實際結算金額兩種金額的票據是（）。A.銀行本票B.銀行承兌匯票 C.銀行匯票D.支票

【例題3?判斷題】匯款回單是該筆匯款已轉入收款人賬戶的法定證明。（）