第一篇：影響財務結算系統的各環節標準化討論稿

影響財務結算系統的各環節標準化討論稿

集團各站使用電子結算系統已一年有余，程序功能一直也在修補、完善中，結算人員反映結算數據很亂，數據核對、調整量較大，有些車站也只使用其中一部分功能，整個結算工作處于半自動半手工狀態，這有悖于集團當初開發結算系統的初衷。為了改變這種現狀，由周總帶隊，微機管理中心和財務處參加了各站目前財務結算工作的全面摸底，對前期存在的問題進行了分析、歸納、總結，并對結算系統的功能需求作了更詳細的記錄。對影響結算系統的各崗位的標準化工作作了要求，包括車輛進站經營合同信息全程聯網、車檢電子化、報班、售票、結算單打印流程標準化。

一、報班是整個財務結算的基石，報班混亂則結算數據混亂。目前一班一卡沒有落實到位，一卡多用比較突出，特別是公車、聯合體和公司實體單位，對于像“十一”等黃金周期等沒有辦理報班卡的經營車輛則是統一由一線公卡報班形成的結算數據也對財務結算影響很大。為了解決這個問題有以下思路：

1、科學排班、合理調度

由承運人（經營者）預先做好一個周期的車輛發班計劃交給站務公司指定的單位（部門），由站務公司指定的單位（部門）做好預報班工作，如果發班計劃需要調整則需提前通報，這樣有利于實施車輛進站時自動報班的系統創新工作的開展，但是由于現有公營車輛所占整個營運車輛的比例在減少，對于外來進站營運車輛的車輛發班計劃收集工作難度還是比較大的。

2、車輛進站經營合同信息電子化和報班工作結合A、車輛進站經營合同文本格式標準化，內容要素規范化，然后開發車輛進站經營合同 信息化程序。

B、基于車輛進站經營合同的內容制作報班卡，報班卡正面印刷條碼等信息，背面印刷 進站經營合同的核心信息，每次由報班員核對相關信息，匹配則報班成功。

C、嚴格執行一車一卡，卡隨車走

針對公營車輛及聯合體和公司法人營運單位共卡報班現象，要嚴格杜絕。報班卡免費制作，提供使用，只需交付押金，退卡時返還押金。

D、報班和車輛安檢和打印結算單工作結合編制安檢程序，將安檢工作信息化，誰負責安檢，什么時間安檢的，安檢哪些項目，安 檢結論信息化，利于查詢、追索。車輛安檢合格后才能報班，安檢合格并且準確報班后才能開出結算單。

E、報班和車位結合營運車輛經過安檢，并準確報班后，停靠在指定車位，方便乘車旅客上車。

二、結算路單是整個財務結算的依據，見路單才能結算

檢票員必須嚴格檢查安檢和報班憑證方可打印結算單，為了保證結算數據的準確，所有的客票都要經掃描儀掃描后確認人數及金額后方可打印。由于集團有的車站在黃金周等客流高峰期排班時使用流水班售票的方式，流水班的客票在開具路單時并沒有掃描每一張客票，而是采用‘總人數，總金額’的籠統的方式輸入微機，然后打印路單，造成財務結算的混亂。為了解決這個問題，必須取消流水班售票的方式。禁開手工單、流水班路單。

要嚴格執行路單的財務登記，發放，使用，結存，回收工作。路單開單員要嚴格執行開單退單廢單操作步驟（標準化操作培訓），廢單時要經嚴格授權。開單員要做好日清月結路單報表。

結算路單分客票結算路單和貨票結算路單，單獨管理，做到客結、貨結區分。

三、售票是整個車站最重要的生產環節，不同的售票方式取得的收入在結算時結費比例不一樣。有站內售票，稽查補票，代理點售票。具體要做到以下幾點：

1、售票、車輛進站經營合同及結算相結合各種售票方式的財務結費比例必須在經營合同中標明。并且由結算程序從合同程序中提取。

2、區分客、貨票

由于客、貨票的結算比例不一樣，所以要嚴格區分客、貨票的結算收入，嚴格按照經 營合同中列明的結費比例進行結算。

四、結算收入分配是公司整個工作環節的重中之重。車站開展的所有經營活動的最后一個環節都集中在財務，為了保障經營者（承運人）的合法權益，并更好做好服務于經營者（承運人）的工作，準確、及時核算及支付給經營者（承運人）營運收入。

1、關于結算關鍵字

目前各站以車次為關鍵字的結算方式較多，并以車屬單位和車號為關鍵字結算輔助。由于進站經營合同關于結算方面的復雜性，導致以任何一種結算關鍵字結算都不能徹底自動化。實際上，以車次為主關鍵字結算的方式，一直是個誤導，因為車次是經常會調整的，財務應付帳款二級明細一般是營運單位（承運人）名稱，三級子帳戶是車次，如果車次頻繁調整，會導致三級車次子帳戶串戶。最科學的方法是按照車號結算，并按車號設置三級子帳戶，因為車牌照號具有唯一性，避免帳戶串戶。一旦車輛進站經營合同進行電子化，并聯網后，按牌照作為關鍵字結算是最科學。

2、關于車次定義

集團各站都有一套車次定義系統沿用至今，并且每一個車次都有自己的含義，便于自 己管理，但是在集團層面并沒有一個統一的標準。對旅客來說，車次沒有傳達必要的信息，這無疑是一種信息浪費。為了統一集團各站統一車次編排，定義一個統一標準，是很多必要的。比如說：發07:00的黃石是否可以定義為：HS0700，HS：表示黃石兩個漢字的聲母的簡寫，0700表示這個班車07：00發班。

3、關于客票進站檢票口和停車位信息

目前各客運站旅客客票票面上載有檢票口，但是沒有停車位信息，有時旅客需要站務 員的指引才能快捷找到自己所乘車輛。

4、關于統計工作

集團各公司對統計工作非常重視，要求統計報表的樣式各種各樣，比較復雜。比如說：

A、按公營車輛、私營車輛分類統計

B、按省內、省際班線分類統計

C、按開行方向分類統計

D、按長途、短途分類統計

E、按某一個站點統計客、貨量

等等……

這些信息都可以在報班程序中設置初始化并在結算程序中實際功能。

5、關于結算方式

結算方式必須在經營合同中詳細描述

6、關于

生產結算流程：

簽訂進站經營合同——>車輛安檢——>車輛報班——>售票——>檢票——>打印結算單——>憑結算單結算

第二篇：人力資源系統各工作環節的簡單說明

人力資源系統各工作環節的簡單說明

人力資源包括六大板塊：人力資源規劃、招聘與配置、培訓與開發、績效管理、薪酬與福利、員工關系。詳細闡述：

一、人力資源規劃

（一）清楚上內公司經營情況及下一年的經營目標；收集市

場薪資福利待遇，形成薪資福利待遇方案。

（二）盤點人力資源現狀，估測下人員流動率：

（三）人員流動率=（員工進入率+離職率）/ 2

（四）匯總各部門關于人力資源的計劃（各部門組織討論）

1、人員需求計劃

2、人員晉升計劃

3、人員調整計劃

4、培訓需求計劃

5、如中間遇到問題，由人力資源部經理進行協調解決

6、各部門討論結果由部門經理和總經理簽字

（五）人力資源部門做出各計劃流程，擬定人力資源規劃文件，由各部門負責人核實無誤后，總經理簽字。下發文件，開始實施。

（六）每月5日前由部門經理提交本月人員任用及工作情況反饋

表。并報下一個月的人力資源的計劃。人力資源根據實際情況分析、調整、協調和解決。

二、招聘與配置（根據人員需求計劃進行招聘）

（一）招聘方式：人才市場交流會、人才網站招聘、獵頭招聘、委托招聘、報刊雜志招聘、個人推薦、員工內部調崗。

（二）明確招聘人員的崗位職責和任職資格，發布招聘信息。注

明：人力資源部必須有崗位職責說明書。

（三）查看應聘者的簡歷，符合要求的（前期如果條件允許，可

以先做個背景調查），選擇固定的時間和人員數量安排面試（在面試評估表上作出評價）。

（四）從面試過的人員當中篩選優質人才，進入相應部門復試，并給出評價，最后是總經理給出復試評價結果。

（五）人力資源經理找部門經理和總經理進行人員錄用溝通，確

定上崗人員。通知上崗人員上班時間，為其辦理入職手續和組織新員工入職培訓。

（六）如果是公司員工內部調崗，員工須填寫《員工內部調崗申

請表》。此申請由本員工提交到人力資源部，人力資源部會和本員工、本員工部門領導和總經理進行一對一溝通，溝通沒有問題后，本員工須填寫《公司用品移交表》，由人力資源部監督進行物品移交。

（七）新員工上崗后，為新員工辦理入職，保存檔案。試用1-2

個周，簽訂勞動合同。試用期間，部門負責人和本員工要填寫《新員工試用評估反饋表》。

（八）通過試用期后，人力資源部經理須和本員工進行轉正談話，并將談話信息結果反饋給總經理，確定本員工轉正后的薪資待

遇等。

（九）關于人員配置

1、根據公司戰略的調整或經營情況的變化，分析現有人員編制情況，確定是否要調整崗位描述。

2、人力資源部組織與總經理和相關部門負責人測定、協商工作量，編制工作量核算表，從而調整或新增崗位描述和人員編制。編制完后征求調整部門負責人的意見，由總經理審批。因為部分崗位的調整要對崗位職責說明書重新修訂，修訂完畢后由總經理簽字。

3、對于調整，下發通知，并將調整后的崗位編制存入員工檔案。

（十）員工職業生涯

1、人力資源部根據崗位描述和能力素質模型制定各崗位晉升路線和技能發展路線。

2、部門負責人根據晉升路線和技能發展路線和員工討論職業生涯設計稱為員工職業生涯設計。

3、更新員工信息檔案庫并存檔。

4、年初時，根據員工晉升路線，確定員工技能發展目標。

5、在制定員工培訓計劃和績效考核指標值時，同時考慮員工職業發展目標。

6、年末部門負責人與員工回顧本年的技能發展情況。

（十一）員工晉升

1、根據員工績效考評結果、職務說明和人員編制流程，部門負

責人確定本部門晉升人員名單，連同人員晉升申請表交到人力資源部。人力資源部好部門負責人溝通出一份有關申請人的考察審議，無疑問后提交給總經理，待總經理審批。

2、總經理準批后，人力資源部發布通告。然后由晉升人員辦理離崗工作交接，由接手人接手工作。

3、人力資源部薪資管理員根據晉升人員晉升后的直接領導確定的工資級別編制員工調資表。

4、人力資源部更新員工信息庫并存檔，放到員工信息檔案庫。

（十二）勞動合同管理

1、員工入職后簽定勞動合同，人力資源部歸檔。

2、試用期過后，部門負責人對試用期員工進行試用期考核，考核合格后轉正；考核不合格，根據實際情況是否延長試用期。

3、合同期滿30天通知相關部門，了解員工是否續簽勞動合同，如果續簽，進行考核，考核合格后續簽老總合同；如果不續簽，員工要走解聘流程辭職。

三、培訓與開發

（一）根據部門員工的（/季度/月度）培訓需求及員工職業

規劃，由人力資源部培訓專員匯總各部門下培訓需求。

（二）人力資源部針對下你的培訓需求，做出預算，審核各

部門的培訓需求。

（三）人力資源部編制培訓課程實施計劃，和總經理溝通。

（四）公布（/季度/月度）培訓計劃，存檔，按（/季度

/月度）編制培訓實施情況表。在培訓的過程中，要添加考試過程，考察培訓的效果及多向部門及員工溝通得到有效性的反饋。填寫《培訓信息反饋表》。

四、績效管理

（一）根據公司的特點來制定績效考核，拿我公司現試行的績效

管理為例，不計提成。員工的工資分為兩部分：基本工資和績效工資即考核工資。

（二）每個月末員工做出下個月的工作計劃（以KPI關鍵績效指

標來制定），制定完畢，由部門負責人查看并和員工本人反饋進行修改和完善。

（三）下個月會按照本月末制定的工作計劃開展自己的工作，下

個月底會對本月的工作計劃的完成情況進行匯總，匯總完畢，由部門負責人進行考察并打分并向員工本人進行反饋和指導，以便員工下一步的工作做得更好。

（四）除了考核工作完成情況之外，公司還會考核其他項比如本

月的工作態度，部經理還會考核團隊建設等幾項。

（五）人力資源部會根據打完分數的考核表進行匯總，然后做出

員工的薪資。

五、薪酬與福利

（一）薪酬與福利，一般一年做一次調整。由薪資管理員向各部

門傳達薪酬福利調整計劃。各部門負責人對部門員工的薪資做出匯總并報調整的計劃。

（二）薪資管理員根據各部門的薪資匯總及調整計劃的申請，叫

到人力資源部經理審核，人力資源部經理針對有薪資調整計劃的員工和各部門負責人做溝通。然后將薪資匯總及調整計劃的申請以及同部門負責人的溝通情況一起反饋到總經理，待總經理審批給出意見。

（三）如有準批的薪資調整，人力資源部負責編制修改的員工檔

案，放到員工信息檔案庫里進行存檔。

六、員工關系

（一）溝通是影響員工關系最重要的因素。如果企業溝通渠道不

暢，缺乏必要的反饋，將會引起很多矛盾，進而導致員工工作熱情和積極性下降，影響工作效率。不斷進行的雙向溝通將會增進員工關系，減少沖突，增加員工對企業的信任，如果員工不信任管理者，上行溝通將會受到阻礙；如果管理者不信任員工，下行溝通將會受到影響。

（二）人力資源部要市場觀察員工的思想動態，及時的反饋，把

工作做到最恰當時。

（三）見網頁http://baike.baidu.com/view/1151316.htm有關

員工關系的解釋。

任曉燕2012-1-17

第三篇：淺談ERP對財務系統的影響

淺談ERP對財務系統的影響

大家下午好！我們的ERP項目已經開始實施，今天我就參與項目實施對ERP軟件的理解，與大家一起討論ERP實施后對財務系統影響的一些看法。

目前，赤天化集團已經發展成為擁有赤天化股份有限公司、紙業股份有限公司、天福化工有限責任公司、金赤化工有限責任公司等分、子公司和事業法人組織28家，集合尿素、復合肥、紙漿、雙氧水、藥品、電子元件等近20種產品為一體，以化肥生產為龍頭，多品種、跨行業、跨地區、綜合性的大型企業集團。隨著集團發展與戰略的確立，集團總部搬遷到貴陽，總部職能逐漸明確建全，為解決跨地區子公司的管理，我們選擇了集團管控作為母公司為實現其戰略和目標，以集團內外環境為基礎，運用管控手段和流程，通過信息化平臺，促使子公司實現母公司意圖的一種手段。集團管控模式是一個復雜的體系和系統，包括影響和決定集團管控模式因素的分析、集團公司治理結構的確定、總部及下屬公司的角色定位和職責劃分、公司組織架構的具體形式選擇、對集團重要資源的管控方式、管控流程體系和信息系統等。在接近2009年底的時候我們與用友公司簽訂了ERP項目合同，確定了通過ERP管理系統對集團重要資源實行管控。在各公司、各部門的配合下經過大半年的項目實施，目前ERP系統中總賬、固定資產、采購、庫存、銷售、存貨核算、報表等財務子系統在股份公司已經基本可以上線運行。雖然在實施過程中我們遇到了各式各樣問題，但以ERP作為集團一種管控資源的手段我個人認為短期是不會改變。1 ＥＲＰ的定義

ＥＲＰ就是企業資源計劃的縮寫，它依靠ＩＴ的技術和手段，通過信息系統有效地組織、計劃和實施企業的“人”“財”“物”管理，并保證其信息的集成性、實時性和統一性。而“企業資源”是指支持企業業務運作和戰略運作的事物，也就是我們常說的“人”“財”“物”。另外我們還可以從管理思想、管理系統、軟件產品３個層次給出ＥＲＰ的定義。

（１）從管理思想上看，ＥＲＰ系統是“一套將財會、銷售、制造和其他業務功能合理集成的應用軟件系統”，其實質是在 “制造咨詢計劃”基礎上進一步發展而成的面向供應鏈的管理思想。

（２）從管理系統上看，ＥＲＰ是整合了企業管理理念、業務流程、基礎數據、人力物力、計算機硬件和軟件于一體的企業資源管理系統。

（３）從軟件產品上看，ＥＲＰ是綜合應用了客戶機/服務器體系、關系數據庫結構、面向對象技術、圖形用戶界面、第四代語言、網絡、通訊等信息產業成果，以ＥＲＰ管理思想為靈魂的軟件產品。實施ＥＲＰ對財務管理的作用和影響

財務管理在現代企業管理中的作用舉足輕重。無論作為公司的管理者還是投資者，只有能看懂公司的財務報表，才能正確掌握企業的經營情況，但前提是所有的企業數據和處理方式必須是準確和規范的。ＥＲＰ中的財務管理模塊恰恰就提供了企業嚴格財務制度、加強財務監控、提高財務管理水平的手段。ＥＲＰ中的財務管理模塊與整個企業的產供銷密切結合，企業的任何經濟活動都會實時記錄，并在系統中反映出來，真正做到事前預算，事中控制，事后準確核算。ＥＲＰ在會計領域的應用導致了傳統會計作業中心發生了轉移，即從以往對數字的計量與記錄，轉向對信息的加工、再加工、深加工。ＥＲＰ系統利用它的集成優勢，將當代財務管理的各種理論很好地付諸實施，比如生產成本控制、應收應付模塊的使用，財務報表的分析等，現分述如下。2．１ 對總賬的影響

總賬模塊是財務管理系統的集合地。在這里可以定義總分類賬、明細分類賬的架構，根據架構進行總賬會計科目及明細賬科目的設置,在總賬模塊中進行會計期間的劃分。傳統的會計

賬務結轉是在會計期末進行的，但在ＥＲＰ的財務管理系統中則是可以隨時進行，通過一次性數據提交將生成的憑證及時過賬到相關的明細分類賬，并自動匯總至總分類賬。總分類賬和明細分類賬同步過賬，確保了總分類賬和明細分類賬之間的平衡，簡化了總分類賬和明細分類賬的對賬過程。2．２ 對成本控制的影響

成本核算是財務管理工作中的重中之重，過去手工做賬時主要靠月末財務成本分析，因為成本核算只有在月末結賬時才能計算出來。那時的成本核算完全是模糊的、滯后的，使銷售、財務僅僅只能起到一個記賬、核算的作用，時間長，分析對象不明確，無法針對成本組成的諸多要素進行有效制約和控制，起不到對業務的支撐作用。采購入庫單、產品入庫單不實時，形成成本核算的滯后。各種作業信息都是先在本部門內部流轉，從原材料到在產品，再到產成品，這幾個環節對財務是完全不透明的，這樣的成本數據難以支持企業業務的正確決策。ＥＲＰ實施后與生產管理系統相結合，管理人員能及時精確地對生產流程各環節進行差異分析，通過對正差異的鞏固、負差異的消除，不斷優化成本，大大提高了成本的控制力度，不但能了解銷售、采購、生產的全過程，而且伴隨著每一步，財務上都有相應的反映和監控，可以及時把出庫的材料計入在產品，同時也可以及時準確計算出該產品的成本。財務和產、供、銷各環節完全集成，從而實現生產成本的快速跟蹤控制。信息的通暢、透明，保障了成本的準確、實時核算成為可能，杜絕“客觀造假”的隱患。2．３ 對往來賬管理的影響 在手工賬務處理時，對往來資金的管理是處于事后反映的被動狀態，只有在期末結賬時才能得知某一往來科目的余額。而要想查閱某一單位所欠款項，則只能在浩瀚的財務賬目中一筆一筆地查找，進行人工篩選，很難及時準確掌握客戶及供應商欠款方面的信息，使大量資金長期滯留在企業外部，容易造成企業內部資金短缺，周轉困難。同時對客戶的資信狀況及供應商的供貨情況，很難做出準確、定性的判斷。這些問題隨著ＥＲＰ系統在財務中的應用將得到改善。往來款的管理，主要作用是對往來款業務的核銷和賬齡分析，明確劃分對客戶的應收賬款、預收賬款管理；針對供應商的預付賬款、應付賬款管理；還有針對個人的其他應收賬款管理，加強了對客戶和供應商等非財務因素的信息管理，體現了對流動資產管理意識的增強。應收、應付賬款模塊的使用完全面向業務流程，通過控制科目的設置高度集成供應鏈管理系統，可以處理多幣種、多稅率、多種款項支付方式的業務。在銷售過程中，當每一筆銷售訂單生成后，都會在應收賬款模塊中記錄銷售訂單的數據，根據每筆銷售訂單可以單獨開具系統銷售發票，即時生成相應的應收賬款和銷售收入的會計憑證。在采購過程中，當一筆采購訂單輸入后，應付賬款模塊會即時加載采購訂單數據供相關人員查詢。通過操作收貨業務過程，系統自動增加庫存數據并生成相應的庫存商品、商品采購或應付賬款等會計憑證。并且ERP系統提供聯查功能，支持對整條業務線從源頭到末級的所有相關業務單據的精確查詢功能，從而保證了在成本控制中可追溯成本發生的源頭。通過應收、應付賬款模塊與業務的集成，保證了供應鏈是在一種閉環狀態下運行的，并且每個部分都會將數據傳遞到財務管理系統，從而加強了企業對供應鏈流程的管理。而且由于采購和財務之“墻”被推倒，建立起了采購和財務之間相互制約和監督的機制。2．４ 對財務報表編制的影響

在財務報表編制方面，ＥＲＰ系統的實施使得其更加快捷，做到了實時監控，準確及快速地進行核算。過去每月末結賬時需花大量的人力、時間，加班加點，才能得到的報表，而今每個核算單位可根據需要隨時統計出某一時刻的報表，并且有多種核算方式，可根據業務，按單個產品進行核算或按項目、部門核算。這大大提高了各部門的工作效率，為企業管理者更好地做出決策提供了及時可靠的財務信息。2．５ 對其他方面的影響

ＥＲＰ系統實現了很好的集成性并提供了層次豐富的功能，其應用系統一般分為賬務系統、庫存管理系統、采購管理系統、銷售管理系統、成本管理系統等幾大模塊。其中，財務信息系統已經涵蓋了企業會計和財務管理的主要職能。體現在：（１）財務計劃的核心作用在于分析預算和實際執行情況的差異并做出必要的調整，這在傳統財務系統中是比較薄弱的環節。利用ＥＲＰ系統中總賬和預算模塊，可以做到在公司級和部門級的預算和預測，并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的預算生成。

（２）ＥＲＰ系統是一個分布式系統，支持多地點的數據并行處理，能提供實時庫存信息，提高庫存管理控制能力。

（３）財務管理分析功能增強，原先很難統計的報表，現在可以系統提供數據，更復雜的財務分析可以利用系統數據進行多種角度的數據分析。可以將銷售數據分別按照地區、產品種類和銷售員進行比較，并對影響銷售的各因素如價格進行敏感性分析，從而得到科學的經營決策。

（４）固定資產與采購、庫存、總賬等模塊相互傳遞有關資產和設備庫存的信息，保證在系統中維護準確的資產數據。系統能支持各種資產的折舊、重估、清理的會計處理和財務報表，為企業確定有利的資產管理策略提供服務。

（5）現金管理模塊實現了資金的統一管理，銀企互聯提供實時的銀行查賬，為集團內部資金的調撥提供了保障，保證資金的運用，為企業制定資金運作計劃提供服務。

縱觀以上的分析，ERP系統上線后對集團內部母子公司之間管控流程的一致、配合和完整有了保證。使管理人員對集團的資源的把握、戰略發展規劃的制定、各子公司的經營情況的了解都能提供實時的數據支持，而且改變了會計內部控制與審計的方法和技術。ERP系統上線后給普通財務人員減輕了工作量，但也給財務工作增添了新內容，從各方面要求財務人員提高自身素質，更新知識結構。例如在ERP系統中要求制單人員對現金流量項目進行確認，但對于沒有接觸過報表崗位的人，可能就不知如何選擇，這就要求廣大財務人員要加強學習。

第四篇：財務結算工作總結

導語：工作總結就是把一個時間段的工作進行一次全面系統的總檢查、總評價、總分析、總研究，并分析成績的不足，從而得出引以為戒的經驗。總結是應用寫作的一種，是對已經做過的工作進行理性的思考。下面由小編為大家整理的財務結算工作總結，希望可以幫助到大家！

財務結算工作總結一

20xx年公司的生產經營工作遇到了一些困難，我們財務部也不例外。但是通過部門全體同事的努力以及各部門大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開始正常化。我們財務部根據領導班子的工作意見，圍繞公司的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，群策群力，充分調動全體財務人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，基本完成了20xx年的財務工作，取得了一定的工作成績。現將20xx年財務部工作情況具體總結如下：

一、認真細致做好財務日常工作

為了適應市場經濟的要求，實現公司全年目標工作任務，我們財務部全面規范會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算和財務監督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作。

一是認真、細致地做好會計報銷、工資發放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關稅務主管部門聯系，爭取相關部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關的福利企業稅收優惠政策，為公司節約每一分資金，創造經濟效益，確保公司發展和生產經營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，我們財務部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務部現有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發展做出我們應盡的努力。

二、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用

我們財務部根據公司實際制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用，為增加公司經濟效益，從產量、成本和收入三者的關系來控制成本。同時，把成本控制貫穿于公司生產經營全過程，讓成本控制、節約的觀念成為每個部門、每一個員工的自覺行動。通過精細化管理和有效的方法促使每個部門、每個員工都從基礎工作抓起，從點滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個人、每一分錢、每一份資源都發揮作用，都為公司創造價值。

三、做好資金調撥工作，合理控制公司總體資金規模

為了保證有限的資金能滿足公司正常生產與日常開支需要，為此，我們財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據公司經營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產經營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了公司生產經營發展的有序進行，今年我公司負責xx項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬元已預收房款近5000萬元本年貸款1500萬元。

四、加強財務會計制度建設，提高財務信息質量

我們財務部加強財務會計制度建設，用制度規范財務工作，嚴格落實到實際財務工作中。同時切實提高會計信息的質量，要求會計報表報送時間必須及時，做到數據準確、報表格式規范、完整，提高了會計信息的質量，為公司領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

五、明確工作崗位職責，提高財務人員責任性

雖然我們財務部只有4名工作人員，但每個人都能明確自己的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，從而認真做好工作。同時要求他們進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

六、加強團隊建設，做好服務工作

搞好財務工作，團隊建設是根本。我們財務部要求每個會計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發展。每個會計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質，充分調動工作積極性，團結一致，齊心協力，把各項財務工作搞好。同時要在財務工作崗位上，做好服務工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設法，搞好服務，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務工作質量。

七、20xx年的工作打算

20xx年，我們財務部要在公司的正確領導和相關部門的指導、支持、配合下，在現有工作的基礎上，再接再厲，繼續發揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業務知識，克服實際工作中出現的具體困難，使公司的整體財務工作再上新臺階。

1、繼續做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發放工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。按時完成有關會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門和有關領導，確保準確無誤。

2、加強資金管理，做好資金調撥工作。要根據公司生產經營與日常開支需要制定資金使用計劃，嚴格按計劃執行，確保公司生產經營工作能正常開展。

3、做好公司經濟活動分析工作，及時提出為實現公司生產經營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

4、繼續與財政、物價、稅務等部門溝通、聯系，處理好與公司相關的財政、物價、稅務事宜。繼續與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，爭取銀行對公司的資金支持有新的再投入，為公司的發展和生產經營工作籌措需要的資金，確保公司發展與建設資金的需求。

5、繼續進行學習型組織的創建工作，做好會計人員隊伍的建設，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，特別是對會計電算化的學習，并結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力，以便更好的適應公司發展的要求，全力做好公司的財務、核算等相關工作。

6、繼續制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，清理、完善公司的財務核算，財務管理制度，使財務工作做到照章辦事。

20xx年，我們財務部在公司的領導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業務知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務，取得一定的成績，但是與公司領導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務部要繼續加強學習，提高自身綜合素質，圍繞公司生產經營的工作目標任務，以求真務實的工作作風，以創新發展的工作思路，奮發努力，攻堅破難，把各項財務工作提高到一個新的水平，為公司的發展做出應有的努力與貢獻。

財務結算工作總結二

20xx年,在院領導和上級有關主管部門的關心、指導、幫助下，財務處全體員工堅持從學院發展的大局出發，以科學的發展觀為指導，以服務教學、科研為工作中心，以建立健全財務制度、科學配置學校資源為工作手段，科學理財，降低了辦學成本，提高了資金使用效果,全面完成了部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監督、學生收費、內外聯系等多方面取得了較好的工作成績，受到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。現將20xx年財務處工作總結及20xx年工作思路匯報如下：

一、20xx年財務處工作完成情況

（一）加強學習，不斷提高政治素質和業務水平。財務處建立了學習制度，每周定期組織全處員工進行政治學習和業務學習。在政治學習活動中，通過認真學習黨的十七大精神，全面落實科學發展觀，使全處員工的政治思想覺悟大大提高，精神面貌煥然一新，工作主動性、積極性和服務意識大大增強。在業務學習活動中，要求各位員工首先熟悉了解最新的財經法規，新會計準則、會計制度主要內容，總結和相互交流會計實際工作經驗，提升了專業素質，避免了工作差錯。為提高業務管理水平，今年，我們還分別到同仁職院、凱里職院學習先進經驗，真正做到“熱心、耐心、誠心”地為教學服務，為系部服務，為師生員工服務，機關效能明顯提高。

(二)強化財務監督，完善院內各項財務制度。我處對學院原有的各項財務制度進行了認真的清理，適時修訂了《學院預算管理暫行辦法》、《學院基建財務管理暫行辦法》、《學院收費管理暫行辦法》等財務管理制度，制定了財務處財務會議制度和議事規則，修訂了各科室崗位職責。堅持從細微處入手，按國家財務規定對每一筆收支票據的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現金的支出，對超過現金限額的支出按國家相關規定嚴格控制現金的使用。加強財務印章的管理和使用，定期進行銀企資金的核對，確保學院資金的安全、完整。進一步加強資產和財務票據的管理，采取專人負責，日常工作中做好各種財政、稅務和內部印制的票據的領用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領用人書面交待清楚各種票據的使用規定、注意事項等相關的事宜，及時核銷各種票據以確保學院的所有收入及時進行賬務處理，堅持財務“收支兩條線”，嚴格實物資產的入庫手續，從源頭做好學院的財務監督工作。對全處工作人員進行了廉政宣傳教育，認真落實廉潔自律的有關規定，強化財務監督，進一步規范和完善院內各項財務制度，堅持原則，規范操作，抓好了自身的隊伍建設。

(三)加強財務核算、及時提供財務會計信息。全體財務人員緊緊圍繞學院的財務工作目標，根據學院發展目標對會計核算資料的要求，利用現代化的會計核算手段，精心組織、設計學院的會計核算體系和會計信息報告系統。在符合國家正常財務核算對財務工作要求的前提下，利用電算化手段設置了分部門、分項目的財務核算體系，為領導的決策，上級主管部門、財政、稅務監督，內部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務信息。通過全體財務人員的共同努力，我們順利的完成了會計核算目標，每月按時、準確、完整的提供了財務核算資料并發放到每個相關部門、相關人員的手中，為領導的決策和有關部門的監督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務會計核算信息。通過財務處全體人員的共同努力，學院財務處的工作成績，受到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。

（四）加強學生收費管理，做好獎貸學金的發放工作。面對開學初學生的收費壓力，財務處成立了收費中心。為了能順利完成收費工作，不出差錯，我們對老師們進行了半天的收費工作指導培訓。在工作中，我們克服人手少、辦公設備落后的困難，早籌備、多方案、周密組織、群策群力，發揚“特別能吃苦、特別能戰斗、特別能奉獻”的精神，加班加點，經過辛勤工作，圓滿地完成了收費任務，樹立了良好的窗口形象。我們還配合學生處各相關部門，主動與金融機構聯系，完成了國家獎學金、勵志獎學金、國家助學金的申請與發放工作。本集中收費次，開收款收據本，計份。報銷原始憑證筆，制作記帳憑證份，帳目清楚、日清月結并及時與銀行對帳，做到帳實相符。

（五）加強對外聯系，維護學院的整體形象。在對外聯系方面，學院財務處在學院領導的直接領導下聯系的主要部門有：財政、物價、銀行、稅務、審計及交通局主管處室等部門。在對外聯系的過程中，我們堅持始終把學院的利益放在首位，堅持維護學院的整體形象。以年初計劃安排的有限的部門經費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準繩，通過院領導的直接領導和全體財務人員的共同努力，全年辦理稅收減免近元，學院教學用車輛減免車船稅元，減免物價年審收費元，銀行貸款利息減收元，同時還辦理了對社會繼續教育培訓收費標準的核定，社會培訓發票的領用等工作，為學院整體發展盡了本部門的最大努力。

二、20xx年的工作思路

一年來，在學院黨委的正確領導下，通過大家的共同努力，財務處在各項工作中取得了一些成績，但也存在著不足之處。放眼20xx年，財務處全體員工決心不斷進取、與時俱進，以勤奮工作創造新業績，以優質服務樹立新形象，以高效管理再上新臺階。

一是繼續做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發放工作，每月按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。

二是按時完成院財務辦理的學院機關、處室、校區系部的分部門、分項目的會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門負責人和院領導。

三是繼續與財政、物價、稅務等部門溝通、聯系，處理好與學院及院屬產業實體的相關的財政、物價、稅務事宜；繼續與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學院的資金支持有新的再投入，為學院的發展和教育、教學工作籌措需要的資金，確保學院發展與建設資金的需求。

四是繼續抓好會計人員隊伍的建設，根據學院財務人員的具體情況，在充分保障日常工作正常開展的情況下，做好會計人員的相關業務知識、會計職業道德等的后續教育工作，以便更好的適應學院發展的要求，全力做好學院的財務、核算等相關工作。同時，完成領導交辦的其他相關工作和相關部門間的協調工作。

第五篇：財務結算制度

江蘇利港電力有限公司企業標準

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1財 務 結 算 管 理 制 度

1范圍

本標準的目的是為了規范公司的財務結算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉，提高資金使用效率，維護財經紀律，規范經營管理活動。

本標準規定了財務結算的原則，費用、材料、燃料、外包工程等財務結算的內容。本標準適用于公司生產經營活動中的財務結算工作。

2術語和定義

財務結算----是指在經濟活動中使用轉帳支票、本票、匯票、匯兌、現金等結算方式進行的資金給付的行為。

3財務結算原則

3.1恪守信用，及時正確地履約付款；

3.2維護結算雙方的合法權益；

3.3嚴格遵守財經紀律。

4財務結算內容

4.1費用結算

4.1.1費用歸口管理部門負責具體辦理費用的財務結算。

4.1.2費用開支計劃必須列入公司、月度預算之內，對于預算外的費用一律不得開支。

4.1.3單項費用開支超過10萬元的須經公司分管副總經理（或總工程師）審批，單項費用開支超過20萬元的須經公司總經理審批，方可辦理財務結算。

4.1.4單項費用在1萬元以下的例外開支，須經公司分管副總經理審批；單項費用在1萬元以上、5萬元以下的例外開支，須經公司分管經營副總經理審批；單項費用在5萬元以上的例外開支，須經公司總經理審批，方可辦理財務結算。

4.2物資采購的結算

4.2.1生產技術部負責編制事故備品儲備定額，物資部、生產技術部和財務部共同核定消耗性物資儲備定額，以合理控制占用的流動資金。

4.2.2物資部根據各部門上報的各類物資需用計劃，利庫平衡后編制物資采購計劃，并將物資采購預算報財務部，作為月度內物資部的用款依據。

4.2.3采購物資除能即時結清外，均應簽定買賣或承攬合同，其中涉外物資采購必須簽定書面合同（包括傳真件），而且物資買賣或承攬合同必須符合公司合同管理制度的有關規定。

4.2.4物資采購一般不提供預付款，但產品制造或生產周期超過三個月的，可以支付合同總價的10%預付款。特殊情況下，經財務部經理或公司分管領導同意，可適當增加預付款比例，但不得超過合同 2001-05-17批準2001-06-01實施

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1總價的40%。

4.2.5對單價在3萬元以上或總價在20萬元以上的物資采購，原則上應預留總價10%的產品質量保證金，質保期一般為一年。

4.2.6物資結算時，物資部應提供合同、收料單、驗收單、增值稅發票等合法的原始憑證，在手續齊全后方能辦理付款。固定資產及低值易耗品結算時，還應提供批準的采購計劃。

4.2.7物資部辦理預付款或帶款提貨時，物資部應填制物資采購借款單，并提供物資買賣合同后，方可辦理付款。

4.2.8 進口物資一般采用信用證結算或貨到付款的方式。采用信用證結算方式時，物資部須填寫開立 信用證的申請，并提供買賣合同經財務部審核后送銀行，財務部應及時向物資部提供銀行開具的信用證復印件。國外供應商（或對方銀行）寄來單證要求付款時，由物資部審查提單、發票、裝箱單、質保書、保險單或銀行保函等單證，符合要求后填制物資采購借款單，經財務部審核后辦理付款。如有關單證或進口物資不符合要求時，物資部應在規定的時間以書面形式通知財務部，說明拒付的理由；財務部收到物資部的拒付通知后，及時通知開戶銀行辦理拒付手續。

采用貨到付款方式時，物資部應提供合同、收料單、發票、提單、裝箱單、免稅單等合法的原始憑證。在手續齊全時，方能辦理付款。

4.2.9進口物資如確需辦理預付款時，物資部應提供買賣合同、預付款金額的發票、銀行保函，填制物資采購借款單并經公司分管副總經理批準，方可辦理付款。

4.2.10在物資質保期滿后，須經生產技術部或使用部門確認無質量問題后，物資部方可辦理質保金的支付手續。如產品發生質量問題，物資部應提出質保金的處理意見，并征得生產技術部或使用部門以及財務部的同意。

4.3燃料采購的結算

4.3.1燃管部根據公司安排的發電計劃、燃料管理經營策略，結合燃料的儲備情況和市場供求變化，編制燃料、月度采購計劃，經公司批準的燃料采購計劃作為燃管部的用款依據。

4.3.2燃料買賣合同（包括燃料運輸合同）必須以書面形式簽定，合同基本條款必須符合公司制定的“質量標準”和“計價原則”。

4.3.3燃料采購一般不提供預付款，但特殊情況下確需提供的，須經公司分管副總經理或總經理批準后方可辦理。

4.3.4燃管部應按買賣合同的條款進行核價結算，任何人均不得隨意修改或違背合同條款進行結算。

4.3.5燃料結算時，燃管部應提供燃料買賣合同、收料單、核價單、化驗單、數量驗收單、增值稅發票等合法的原始憑證，單據齊全后方可辦理付款。

4.3.6已基本具備燃料結算條件，但對方的發票尚未提供，根據實際情況確需付款時，燃管部應填制燃料采購借款單說明借款理由，經燃管部、財務部經理批準后方可辦理付款，付款比例一般不超過貨款總額的85%，特殊情況需全額支付貨款時，須經公司分管副總經理批準。

4.3.7特殊情況下燃料未卸完確需提前支付貨款的，燃管部應填制燃料采購借款單，并注明運單號、載運量、船號、合同號、預計的貨款總額，經燃管部、財務部經理批準后方可辦理付款，預付款不得超過貨款總額的75%。

4.3.8燃料運費應在燃料買賣合同中明確結算方式；結算時，燃管部應提供燃料運費結算單、運費發票等合法憑證，在手續齊全后方能辦理付款。

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14.3.9燃料結算堅持“三個一致”的原則，即合同單位、發貨單位、結算單位一致的情況下方可辦理付款。

4.4外包工程的結算

4.4.1外包工程項目必須列入公司、月度計劃，確需外包而未列入計劃的工程項目，應按公司計劃管理制度補辦審批手續。工程管理部根據批準的外包工程計劃，負責外包工程資金預算，作為工程管理部用款的依據。

4.4.2工程外包均應簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時，由工程管理部按公司《外包工程管理辦法》組織有關部門進行會簽，工程的預（決）算要及時提供財務部。

4.4.3一般的工程項目原則上不提供預付款或進度款，對于工期超過2個月或總造價超過50萬元的，可支付不超過合同總價25%的預付款（扣除甲方提供的材料款）；對工期超過4個月的基本建設工程或更新改造工程，除可支付不超過合同總價25%的預付款外，還可分階段支付工程進度款，但預付款和進度款不得超過合同總價的80%；支付工程進度款時，施工單位應提供完成的工作量月報，并經施工管理部門簽證后，方可辦理付款。特殊情況下，經工程管理部和財務部經理同意，可增加不超過10%的預付款。

4.4.4外包工程的付款由工程管理部負責填寫“工程付款通知單”后辦理。

4.4.5工程竣工并驗收后，工程管理部可辦理工程的結算手續。工程結算時，工管部應提供工程竣工驗收單、預（決）算、合同、發票、實際供材料清單等合法的原始憑證，手續齊全后方可辦理付款。

4.4.6外包工程原則上應預留5～10%的質量保證金，質保期一般為一年。對于長期合作的施工單位，總造價在2萬元以下的工程，可不留質量保證金。

4.4.7工程質保期滿，經施工管理部門和歸口設備管理部門簽發“工程項目質保驗收單”后，工程管理部方可辦理質保金的支付手續；如質保期內出現施工質量問題，工程管理部應提出質保金的處理意見，并征得施工管理部門或歸口的設備管理部門和財務部的同意。

4.4.8機器、設備、發電機組檢修應提供增值稅發票；房屋、建筑物修理、基本建設工程和更新改造工程可提供營業稅發票。

4.5其他結算

4.5.1公司生產經營活動中其他的財務結算均應按本標準的規定執行。

4.5.2其他的財務結算具體由歸口管理部門負責辦理，但必須列入公司、月度預算，對預算外的項目一律不得開支。

4.5.3其他的財務結算參照上述的有關規定辦理。

附加說明：

本標準由公司標準化委員會提出，由財務部負責起草。

本標準起草人：姜偉松，審核：趙建國、陳錦清、繆世杰、龔振華、高鶴年、趙建剛、李清和、俞仁生，審定：李亞軍，批準：方國清。

本標準由財務部歸口。

本標準委托財務部負責解釋。

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