第一篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)

匯綜復(fù)[2009]65號

國家外匯管理局北京外匯管理部：

你部《關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯業(yè)務(wù)的請示》（京匯資[2009]9號）收悉。現(xiàn)批復(fù)如下：

一、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受境外擔(dān)保向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放人民幣貸款擔(dān)保履約收匯結(jié)匯核準(zhǔn)業(yè)務(wù)，適用《國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯審批原則及程序的通知》（匯發(fā)

[2004]61號）文第二條第（七）款精神，并按照以下原則處理：

（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理擔(dān)保履約收匯的結(jié)匯業(yè)務(wù)，可由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約收匯結(jié)匯申請，向金融機(jī)構(gòu)所在地分局集中提出結(jié)匯申請。

（二）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約結(jié)匯申請由金融機(jī)構(gòu)所在地分局負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)自身外匯收支的部門受理，并會簽資本項(xiàng)目管理部門。

（三）審核材料參照匯發(fā)[2004]61號文相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申請應(yīng)提交以下材料：申請報(bào)告；證明金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同；證明結(jié)匯資金來源的書面材料；債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無法辦理外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；外匯局要求的其他材料。

（四）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無違規(guī)行為的，可允許其辦理結(jié)匯。

（五）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂貸款擔(dān)保合同有違規(guī)行為的，其違規(guī)貸款擔(dān)保合同的履約結(jié)匯申請應(yīng)半年一次集中向所在地分局提出。金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于程序性違規(guī)的，如未辦理債權(quán)人集中登記，可先允許其辦理結(jié)匯，然后依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于實(shí)質(zhì)性違規(guī)的，如超出現(xiàn)行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款的，應(yīng)先移交檢查部門，然后批準(zhǔn)其結(jié)匯。

二、債務(wù)人在擔(dān)保人履約后產(chǎn)生的對外債務(wù)，如超出“投注差”或批準(zhǔn)借款額度的，債務(wù)人所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交債務(wù)人所在地外匯局檢查部門處理。此復(fù)。

二零零九年七月十六日

第二篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯

國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯

有關(guān)法律適用問題的批復(fù)

匯綜復(fù)【２００９】２９號

國家外匯管理局山西省分局：

你分局《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯相關(guān)問題的請示（晉匯發(fā)［２００９］２０號，以下簡稱《請示》收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)就有關(guān)問題批復(fù)如下：

一、《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００５］７４號，以下簡稱《通知》第五條規(guī)定：“對一次性結(jié)匯金額超過等值２０萬美元的，銀行可憑企業(yè)的結(jié)匯申請和書面支付命令（外債資金結(jié)匯須審核外匯局出具的結(jié)匯核準(zhǔn)件），將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時(shí)過渡，并在兩個(gè)工作日內(nèi)支付給最終收款人”該規(guī)定不僅對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金和外債結(jié)匯業(yè)務(wù)提出了審核要求，同時(shí)也要求外商投資企業(yè)申請辦理資本金和外債結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提交相應(yīng)單證和將結(jié)匯后人民幣資金及時(shí)支付。

二、該企業(yè)將資本金結(jié)匯后人民幣資金長期滯留在人民幣賬戶，私自改變外匯用途，違反了《通知》第五條的規(guī)定，按照１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條第三項(xiàng)的規(guī)定，以及２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條第一款的規(guī)定，構(gòu)成非法使用外匯行為。

三、關(guān)于對非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定的處罰措施相對較輕，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于〈中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規(guī)適用問題的通知（匯發(fā)［２００８］４１號），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應(yīng)當(dāng)按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定予以處罰。

此復(fù)。

二ＯＯ九年四月三日

主題詞：外匯檢查 外商投資 批復(fù)

抄

送：國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島廈門寧波市分局。

內(nèi)部發(fā)送：局長副局長總經(jīng)濟(jì)師總會計(jì)師，綜合司資本司管檢司（６）。

主辦單位：管檢司（共印２８份）

國家外匯管理局綜合司２００９年４月７日印發(fā)

第三篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問題的批復(fù)(2008)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問題的批復(fù)

（匯綜復(fù)[2008]12號）

國家外匯管理局上海市分局：

《關(guān)于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)有關(guān)問題的請示》（上海匯發(fā)[2008]1號）收悉。現(xiàn)將有關(guān)銀行卡的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問題批復(fù)如下：

一、有關(guān)境外發(fā)行銀行卡的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺、代兌點(diǎn)或者在境內(nèi)自動柜員機(jī)（atm）提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行及其代兌點(diǎn)應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程》進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。境外銀行卡持卡人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔，目前無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。

（二）境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（pos）消費(fèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程》進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。

二、有關(guān)境內(nèi)發(fā)行銀行卡的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）從境外將款項(xiàng)直接匯入境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡，應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（二）境內(nèi)銀行卡持卡人在境內(nèi)柜臺或自動柜員機(jī)（atm）取現(xiàn)，以及在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（pos）消費(fèi)，無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。此復(fù)。

二00八年二月十五日

附件：

關(guān)于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)有關(guān)問題的請示

總局：

東亞銀行（中國）有限公司在進(jìn)行國際收支匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)專項(xiàng)自查時(shí)發(fā)現(xiàn)，各地分行根據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局的監(jiān)管要求對銀行外幣卡執(zhí)行了不同的統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法，不利于銀行自身的合規(guī)管理以及集中式的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。現(xiàn)就有關(guān)問題請示如下：

《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》（匯發(fā)[2004]66號，以下簡稱《通知》）規(guī)定：“有關(guān)銀行外幣卡的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，按下列規(guī)定執(zhí)行：2.境外卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程》及其有關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。3.有關(guān)銀行外幣卡項(xiàng)下其他業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)事宜，另行規(guī)定”、“銀行外幣卡境內(nèi)使用，應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)禁止外幣計(jì)價(jià)結(jié)算的外匯管理規(guī)定。境內(nèi)特約商戶（包括免稅店）受理的銀行外幣卡交易，其與收單金融機(jī)構(gòu)之間必須以人民幣清算”。《國家外匯管理局國際收支司對深圳市分局關(guān)于國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)問題的批復(fù)》（匯國富[2002]12號）規(guī)定：“外幣信用卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費(fèi)，目前無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)”。但該文件并未明確是否需要進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。

我分局認(rèn)為，根據(jù)《通知》的有關(guān)精神，可將境外卡持卡人在atm取現(xiàn)和在pos消費(fèi)視為匯兌行為，納入?yún)R兌業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)范疇。

妥否，請批復(fù)。

附件：東亞銀行（中國）有限公司關(guān)于銀行外幣卡國際收支匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)的請示（略）

二零零八年一月二日

發(fā)布部門：國家外匯管理局 發(fā)布日期：2008年02月15日 實(shí)施日期：2008年02月15日(中央法規(guī))

第四篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資有關(guān)問題的批復(fù)

國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投

資有關(guān)問題的批復(fù)

（匯綜復(fù)[2008]125號）

國家外匯管理局上海市分局：你分局《關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯用于境內(nèi)股權(quán)投資的請示》（上海匯發(fā)[2008]190號）收悉。現(xiàn)批復(fù)如下：

一、經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)的外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以在經(jīng)營范圍內(nèi)以外匯資本金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資。

二、在進(jìn)行上述股權(quán)投資時(shí)，應(yīng)由所在地外匯局核準(zhǔn)其外匯資本金劃轉(zhuǎn)至被投資的企業(yè)。被投資的企業(yè)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)可以開立資本項(xiàng)目專用外匯賬戶，上述股權(quán)投資款可進(jìn)入該賬戶。經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)，該賬戶的外匯資金可以參照資本金進(jìn)行結(jié)匯，結(jié)匯所需材料參照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)

[2008]142號）第四條第（二）、（三）、（五）和

（六）提供。

三、此復(fù)。

二00八年十一月十四日

第五篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于駐華外交機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù) 匯綜復(fù)[2008]53號

中國銀行股份有限公司營業(yè)部：

你部《關(guān)于駐華外交機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的請示》(中銀營文[2008]44號)收悉，現(xiàn)批復(fù)如下：

一、駐華使領(lǐng)館開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶可以用于在境內(nèi)以外幣支付使領(lǐng)館內(nèi)部外交人員的境內(nèi)工資，支付時(shí)可以直接劃轉(zhuǎn)至外交人員的境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶，也可以提取外幣現(xiàn)鈔后支付。駐華使領(lǐng)館應(yīng)當(dāng)向銀行提供工資清單，銀行審核后為其辦理相關(guān)手續(xù)。

駐華使領(lǐng)館和國際組織向境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付房租、運(yùn)費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)等，除另有特殊規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)使用人民幣結(jié)算。

二、駐華使館與其派駐境內(nèi)的領(lǐng)事館之間可以辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)，辦理時(shí)駐華使領(lǐng)館應(yīng)當(dāng)書面說明與收款機(jī)構(gòu)的關(guān)系，銀行審核后為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

三、駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華機(jī)構(gòu)和在境內(nèi)銀行有收支業(yè)務(wù)的境外機(jī)構(gòu)等目前不屬于全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心賦予正式組織機(jī)構(gòu)代碼范圍的特殊機(jī)構(gòu)，可以申請?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)代碼，但是特殊機(jī)構(gòu)不能以項(xiàng)目名義單獨(dú)申請?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)代碼。申請?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)代碼時(shí)，特殊機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局 國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)〈國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》(匯發(fā)[2003]131號)、《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于明確國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼有關(guān)事項(xiàng)的通知》(匯國發(fā)[2004]5號)和《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼有關(guān)問題的批復(fù)》(匯國復(fù)[2006]4號)的規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。