第一篇：關于人才租賃的風險及其控制策略

關于人才租賃的風險及其控制策略【人才租賃】關于人才租賃的風險及其控制策略

[摘要] 人才租賃近年來在我國的蓬勃發展，是我國勞動力市場實現人力資源柔性化管理的必然。然而在我國獨特的經濟、政治、法律和文化背景下，導致人才租賃在發展過程中衍生了新的風險。基于我國人才租賃風險的現狀，指出了人才租賃風險的本質，分析了人才租賃三方可能存在的風險，最后結合我國國情提出了相應的風險控制策略。

[關鍵詞] 人力資源 人才租賃 風險控制

一、引言

人才租賃最早于20世紀70年代在歐美等發達國家出現，其作為一種新型的人力資源配置模式，近年來在我國獲得了蓬勃發展。但在全球金融危機加劇就業困難以及我國相關法律法規滯后、社會保險尚不完善的宏觀環境下，隨著人才租賃業的快速發展，與人才租賃相關的勞動爭議也逐步增多，為我國建立勞動力市場機制的實踐提出了一個現實課題。

國內有關人才租賃的研究起步較晚且比較零散。林澤炎(2003)給出了人才租賃的定義，并按租賃時間長短總結了六種人才租賃形式。潘豐(2005)指出了企業利用人才租賃的意義及好處，并進一步總結了人才租賃形式。李敏(2005)分析了人才租賃條件下雇傭關系由傳統的兩方模式向三方模式的轉變,并從交易成本的角度說明雇傭關系三方模式下短期雇傭的合理性。張鑫等(2008)基于雇傭關系三方模式闡述了人才租賃的理論基礎，并指出了實施人才租賃需要解決的問題。孫俊清等(2005,2008)對人才租賃問題中人才租賃中介中心的內部雇員規模問題進行了研究。曹細玉等(2007)研究了單、雙層非對稱信息條件下的人才質量的最優控制問題。上述文獻主要研究了人才租賃用工形式、人才租賃優劣勢分析、人才租賃三方關系以及人才租賃雇員規模優化與質量控制問題，而沒有考慮人才租賃風險及其控制問題。喻科(2004)基于用工單位的角度，闡述了租賃人才風險的定義，并探討了此類風險的表現特征、產生原因以及防范與化解等問題。本文在喻科(2004)的研究基礎上，結合我國人才租賃風險的現狀，進一步分析了雇傭關系三方模式下的風險，并給出了相應的風險控制策略。

二、我國人才租賃風險的現狀及其本質

根據中人網()的調查，以上海為例，2004年大約有20萬左右的人才租賃人數，年相關營業額超過50億元，租賃員工與正式員工的比例大約為1∶50，但在美國這一比例已達1∶1，歐洲一些國家甚至還要高于這個比例;根據廣州南方人才資源租賃中心的隨機調查顯示：50%的人不愿意通過人才租賃方式就業，40%的人表示可以考慮，只有10%選擇愿意。為什么在發達國家證明是“三方共贏”的新型用工模式，卻在我國的具體運作過程中面臨如此的難題呢? 中人網進一步調查顯示，阻礙人才租賃業務的主要問題為：首先，對求職者來說，其主要關注如何保障其與用工單位編制內人員同工同酬、“空租”(兩次租賃之間的空擋)期間的社會保障、缺乏專門性政策法規來明確規定用工單位與出租人才之間的權利義務等問題。其次，對人才服務機構來說，主要面臨“耗時太長，利潤不高”的問題。最后，對用工單位來說，由于人才租賃多屬于短期行為，其主要關注知識產權的保護問題。根據上述描述的現狀可以發現：人才租賃風險本質上就是在不完善的國家社會、經濟、法律等宏觀環境下，人才租賃三方人力資本(知識、技能、信息以及創新能力等)與結構性資本(市場資本、知識產權資本等)的運作失調問題，其外在表現為人力資本的時效性、人事的不穩定性、價格機制以及知識產權等所帶來的風險損失。

三、人才租賃三方的風險分析

人才租賃不再是傳統的雇員在雇主的場所工作，用人單位(人才租賃機構)、用工單位和租賃人員作為理性的經濟主體形成了三方博弈關系。在人才租賃三方雇傭關系下，用人單位(人才租賃機構)、用工單位和租賃人員的地位是不平等的，而隨之造成的交易不平等性為人才租賃帶來了風險。總體而言，人才租賃涉及三方的利益，對于三方中的任意一方都存在著風險。

對于用工單位來說，其所面臨的風險是指租賃人員實際效用偏離使用者的預期，為此使用者需對此承擔相當程度損失的可能。首先是崗位不匹配的風險，即用工單位與用人單位(人才租賃機構)合作過程中，如果信息傳遞上或理解上有誤差或用人單位(人才租賃機構)未盡責選用了不合適的人員，而用工單位因為與租賃人員沒有契約關系，若要遣散租賃人員必須經過用人單位(人才租賃機構)來運作，如果用人單位(人才租賃機構)不愿遣散，則用工單位就要蒙受損失。其次是租賃人員的道德風險，即用工單位與租賃人員之間沒有法定的勞動關系和人身依附關系，如果用工單位在合約中沒有規定相關的懲戒措施，則在租賃人員的消極怠工行為上就沒有控制力。第三是用人單位(人才租賃機構)的道德風險，即如果用人單位(人才租賃機構)采取蒙騙手段騙取租金后不履行合同就卷款逃跑，而又沒有特定的約束條件來制約用工單位與租賃人員之間的關系，則用工單位的聲譽就要受到很大影響。第四是知識產權的風險，即租賃人員與用工單位之間缺乏必要的協議，使得容易出現租賃人員與用工單位之間的關系責任不清、權責不明，其中租賃人員在用工單位工作時所獲得知識產權的歸屬問題以及知識產權或商業機密的保護問題是目前比較突出的兩個問題。

對于用人單位(人才租賃機構)來說，其面臨的風險是作為盈利組織的經營風險和合同履

行風險。經營風險是指經營環境變動導致的環境風險和與經營人員能力相關的決策風險;合同履行風險是指因為租賃合同訂立上的不完備導致用工單位拒絕履行支付租金義務的風險。對于租賃人員來說，其面臨的風險包括：首先是合同履行風險，即如果用人單位(人才租賃機構)與用工單位在履行租賃合同時出現問題，則會影響到租賃人員的工資發放。其次是穩定偏好風險，由于租賃多為臨時性用工行為，如果租賃人員偏好長期穩定的工作就會產生此種風險。第三是“空租”的風險，即目前租賃人員在“空租”期間還缺乏相關法律法規保障。第四是福利損失的風險，即租賃人員在當其福利待遇(如同工同酬、加班費、培訓機會等)受到不公正對待時的風險。

四、人才租賃風險的控制策略

雖然人才租賃對于用人單位(人才租賃機構)、用工單位和租賃人員都存在著或多或少的風險，但是除了道德風險和正常的經營風險是無法完全控制之外，其他風險都是可以通過一定的措施來進行規避和分散的。

1.進一步完善人才租賃的法制環境建設

長期以來，由于我國用人單位(人才租賃機構)的市場地位不明確，經營資質缺乏審批程序，多數用人單位(人才租賃機構)與勞務承包或勞務中介混為一體，無序競爭和侵犯被租賃人員權益的情況較為普遍。2008年1月1日正式實施的新《勞動合同法》以及9月18日頒布的《勞動合同法實施條例》首次從法律角度對人才租賃做了專門規定，明確了用人單位(人才租賃機構)、租賃人員、用工單位三方主體的地位及權利義務，并建立了人才租賃監管和賠償制度以維護被租賃人員的合法權益。

雖然新《勞動合同法》結束了我國人才租賃無法可依的歷史，但是在許多操作細節上仍然存在較大爭議，比較典型的有：(1)為了維持就業率而取消了人才租賃限制性條款，造成目前國內有以人才租賃取代常規用工形式的趨勢，這似乎在挑戰法律對勞動者合法利益的保護，同時也是用工單位責任意識缺失的表現;(2)按現行規定，租賃人員的四金、工傷、醫療等一旦出現問題，其責任方是用人單位(人才租賃機構)，但是用人單位(人才租賃機構)不是創造財富的經濟實體，也不會有財政撥款，其利潤根本無法賠付租賃人員的損失，因此即使用人單位(人才租賃機構)想要承擔責任也辦不到，恐怕最終“倒霉”的只是租賃人員。此外，人力資源社會保障部、稅收部門以及各省(自治區、直轄市)的配套措施或實施細則如何制定以及何時出臺都會影響到新《勞動合同法》的實施效果。

2.加強政府對人才租賃業的扶持，建立人才租賃后臺服務系統

政府應當協助用人單位(人才租賃機構)建立后臺服務系統，倡導建立規范統一的人才庫，促進各地區和更大范圍的人才租賃行業協會的建立。鼓勵各用人單位(人才租賃機構)共享各自擁有的資源，同時及時更新人才資源信息庫，不斷提高人才資源的可利用度，最大限度地整合現有人力資本，減少用人單位(人才租賃機構)和用工單位花費在搜尋租賃人員上的時間和精力，減少成本損失，以使整個租賃活動順利進行。用人單位(人才租賃機構)的后臺服務系統要求有功能強大的信息網絡來收集用工信息，特別是集團用戶有龐大的人才庫，以便及時找到合適的人才有很好的招聘、測評、人事代理、培訓和法律服務的能力。特別是在目前法律環境欠佳的情況下，這樣一個完善的后臺服務系統對于降低各方面的風險顯得尤為重要。

另外，主管部門還可以提供具有合法資質的用人單位(人才租賃機構)查詢服務，方便有租賃需求的用工單位和有意成為租賃人員的求職者選擇合適的用人單位(人才租賃機構)，避免因信息不對稱造成用工單位或求職者誤入非法用人單位(人才租賃機構)的騙局。

3.加強社會輿論對人才租賃的宣傳力度

作為新生事物，加強社會輿論對人才租賃的宣傳力度是非常必要的。首先，在社會輿論導向方面，可以側重對人才租賃的正確報道，提高租賃人員的社會地位，消除人們對人才租賃的偏見和對租賃人員的歧視。媒體的影響力在當今社會異常強大，如果可以很好地利用媒體資源，向廣大企業以及求職者傳遞人才租賃的概念及相關信息，則可以為人才租賃的社會認可度的提升起到重要的推進作用。其次，在就業指導方面，政府或者人才主管部門應積極指導求職者拓寬就業思路，把人才租賃的運作方式、優勢以及不足詳細告之求職者，使其對這種新興用人方式有正確的認識，并能夠根據自身的需求，靈活選用。用人單位(人才租賃機構)也應該主動擔負起向求職者以及企業宣傳人才租賃的相關概念，并積極地推廣人才租賃，以促進人才租賃業的順利發展。

參考文獻：

[1]林澤炎:新型用人方式—人才租賃.中外企業文化,2003,(6):54～56

[2]潘豐:業應充分利用人才租賃.現代管理科學,2005,(8):96～97

[3]李敏:人才租賃三方模式對雇傭關系的影響.商業經濟與管理,2005,159(1):82～86

[4]孫俊清李勇建涂莑生：人才租賃與中介中心單類雇員規模優化問題的研究.系統工程理論與實踐, 2005,(8):62～68

[5]孫俊清李勇建涂生:人才租賃中介中心兩類雇員的單階段人力計劃以及替代策略優越性的研究.系統工程理論與實踐,2008,(9):46～54

[6]曹細玉韓明:雙層非對稱信息下人才租賃中的人才質量控制研究.科技管理研究,2007,(6):250～253

[7]張鑫孔慶茂:人才租賃的經濟學分析.現代管理科學,2008,(5):116～117

[8]喻科:租賃人才風險特征、成因與防范.經濟師,2004,(4):541～542

第二篇：房地產企業財務風險控制策略

企業的發展與風險并存。現代財務的風險觀，要求房地產企業不斷調整自身的經營戰略，在全面認識和把握風險的前提下，預防和避免各種不應有的損失，使企業在競爭中不斷發展與壯大。由于房地產企業所處的宏觀環境的變動性及企業自身活動的復雜性、多變性和人們“企業的發展與風險并存”。現代財務的風險觀，要求房地產企業不斷調整自身的經營戰略，在全面認識和把握風險的前提下，預防和避免各種不應有的損失，使企業在競爭中不斷發展與壯大。由于房地產企業所處的宏觀環境的變動性及企業自身活動的復雜性、多變性和人們對未來認識和控制的局限性，財務風險客觀存在于房地產企業財務管理工作的各個環節，是現代房地產企業面對市場競爭的必然產物，如何控制風險，用何種策略對風險進行識別衡量、分析和控制，成為房地產企業管理理論和實踐工作中急需解決的課題。

１ 房地產企業財務風險的含義

房地產企業的財務風險從資金活動的內容來看，主要有籌資風險、投資風險、經營風險、存貨管理風險、流動性風險。理論界對財務風險的涵義持兩種觀點：第一，財務風險是由于各種不確定因素的影響，使房地產企業財務收益與預期收益發生偏離的可能性，房地產企業財務活動的組織和管理過程中某一方面和某個環節的問題，都可能促使這種風險加劇；第二，財務風險是房地產企業用貨幣資金償還到期債務的不確定性，也稱融資風險或籌資風險。財務風險，從狹義上看，是指由于利用財務杠桿給房地產企業帶來的破產風險或普通股收益發生大幅度變動的風險。從廣義上看，是指房地產企業在籌資、投資、資金營運及利潤分配等財務活動中因各種原因而導致的對房地產企業的存在、盈利及發展等方面的重大影響。在市場經濟環境中，財務風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現實的。２ 房地產企業財務風險的基本特征

（1）客觀存在性。即財務風險不以人的意志為轉移而客觀存在。

（2）不確定性。不確定性是房地產企業財務風險的基本特性。即財務風險雖然可以事前加以估計和控制，但由于影響財務活動結果的各種因素不斷發生變化，因此事前不能準確地確定財務風險的大小。

（3）分散轉移性。財務風險的這一特征使風險組合、遠期外匯交易、貨幣和利率互換等多種財務工具在財務風險管理中進行運用，使財務風險管理成為可能。雖然財務風險是不可避免的，但可以通過防范和控制來分散轉移財務風險。在財務風險發生之前或發生過程中，通過選擇合適的風險管理技術，采取專門的方法和手段，可以分散和轉移財務風險，避免或減少風險損失。

（4）預測決策性：房地產企業經營是持續進行的，財務管理者可以通過財務技術，基于歷史平臺對未來不確定的環境因素進行估計，在事前對損失進行預測，從而做出投資經營決策，將可能發生的財務風險降至最低。

（5）收益共存性。即風險與收益并存且成正比關系，一般來說，財務活動的風險越大，房地產企業要求的收益也就越高。

（6）激勵性。即財務風險的客觀存在會促使房地產企業采取措施防范財務風險，加強財務管理，提高經濟效益。

３ 房地產企業財務風險的成因

房地產企業財務風險產生的原因很多，既有房地產企業外部的原因，也有房地產企業自身的原因。房地產企業產生財務風險的一般原因有以下幾點：

３．１ 外部性財務風險

外部性財務風險是房地產企業外部環境給房地產企業財務帶來的風險，這類風險一般是房地產企業較難預料和控制的，并往往通過影響房地產企業內部性風險因素而發生作用，是一種間接性財務風險，具體包括自然風險、社會風險、經濟風險和政治風險等。

３．２ 房地產企業財務管理人員對財務風險的特性認識不足

財務風險是客觀存在的，只要有財務活動，就必然存在著財務風險。然而在現實工作中，許多房地產企業的財務管理人員缺乏風險意識。風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之

一。對財務決策缺乏科學性導致決策失誤。財務決策失誤是產生財務風險的又一主要原因。避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。目前，許多房地產企業的財務決策都存在經驗決策及主觀決策現象，一言堂的工作作風在房地產企業的管理中仍然普遍存在。由此導致的決策失誤經常發生，從而產生財務風險。

３．３ 房地產企業內部關系沒有理順

房地產企業與內部各部門之間及房地產企業與上級房地產企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理不力的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。這主要存在于一些上市公司的財務關系中，很多集團公司母公司與子公司的財務關系十分混亂，資金使用沒有有效的監督與控制。

３．４ 資本結構有待改善

根據資產負債表可以把財務狀況分為三種類型：一類是流動資產的購置主體由流動負債籌集，輔以長期負債籌集，固定資產由長期自有資金和大部分長期負債籌集，也就是流動負債全部用來籌集流動資產，自有資本全部用來籌措固定資產，還是正常的資本結構型。二類是資產負債表中累計，表明一部分自有資本被虧損吃掉，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現財務危機。三類是虧損侵蝕了全部自有資本，而且也吃掉了負債一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取措施。

４ 房地產企業財務風險的控制策略

４．１ 培養全員風險管理意識

領導要具有風險意識和強烈的責任感，采用科學的財務決策方法。為防范財務風險，房地產企業應理順內部各種財務關系，明確各部門在房地產企業財務管理中所具有的權利和應承擔的責任，真正做到權責分明。強化財務管理人員風險意識，使其認識到房地產企業財務活動的復雜性和重要性，調動其參與房地產企業財務管理的積極性，加強對財務風險的防范。為控制財務風險，房地產企業應把化解風險當作首要責任和目標。以風險管理為導向的財務風險控制系統，從工作環節上，把重心放在事前防范。房地產企業防范和控制風險的能力越強，贏利能力就越強，因此，控制財務風險是房地產企業永遠的主題。

４．２ 建規立章

房地產企業通過規范內部制度，完善法人治理結構，設計合理的激勵和約束機制，將風險機制引入房地產企業內部，使管理者、職工、房地產企業共同承擔風險責任，實行崗位風險責任管理，做到責、權、利三位一體，提高房地產企業全體員工的風險意識，促使財務管理人員將風險防范貫穿于財務管理工作的始終，以控制和防范財務風險。

４．３ 分析財務管理外部環境，完善財務預警系統

為控制財務風險，房地產企業應認真分析研究財務管理的外部環境，逐漸掌握其變化規律，制定多種應變措施，根據對財務管理外部環境變化的預測，調整財務管理政策和改變管理方法，提高房地產企業對財務管理環境變化的應變能力，盡量減少外部因素對財務管理的影響。對財務管理外部環境進行分析研究，還可以進一步完善財務預警系統。財務預警系統的功能有：信息收集、預知危機、控制危機。

４．４ 以財務分析指標體系為指導，建立長效的財務預警系統

建立長效財務預警系統，其中獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力等指標最具有代表性。適當搭配房地產企業的短期負債與長期負債的比例，控制財務風險。引發財務風險的另一原因是房地產企業的短期負債與長期負債的搭配比例不當，對于這一問題的解決方法，主要是根據房地產企業的現金流，并結合房地產企業的行業特點、經營規模，利率結構等因素

來制定合適的長短期負債比率。

４．５ 引進科學的風險管理程序

財務風險管理是一個有機過程，通常包括：一是識別和評估風險。對房地產企業財務可能遭受的風險進行事前預測和全面估計，認清房地產企業所處的環境，剖析財務系統中的不利因素，劃分出財務風險的強度和可能的損失程度。二是預防和控制風險。在風險識別、評估和分析的基礎上，確定應付風險的方案和措施，制定房地產企業財務戰略和計劃，優化財務決策和控制方法，健全財務信息的控制系統等。三是風險的損失處理。通過事先防護性安排，對發生的風險損失迅速作出積極有效的反應，以最少的損失和最快的途徑排除風險，確保財務機制的正常運行。財務風險管理是現代房地產企業財務管理的重要內容，也是整個房地產企業管理的重要組成部分。只有房地產企業全員、全方位重視財務風險管理，才能使財務管理有序、有效進行，保證房地產企業持續、穩定發展，有利于房地產企業基于風險管理的企業價值最大化的實現。

４．６ 利用信息手段支持有效的財務管理

用信息化進行采購管理，利用合同控制降低產品成本，保證產品質量，從而提高產品競爭力，防范經營風險。用信息化進行生產管理，以銷定產，按市場供應，按訂單生產，克服傳統方式的缺點，變房地產企業推動為市場用戶的拉動。用信息化進行庫存管理，可以加快房地產企業流動資金自轉，減少庫存積存，防范庫存管理不善而帶來的財務風險，通過信息技術手段，動態地掌握分析房地產企業和市場的平衡點，減少庫存積壓。

４．７ 大膽而謹慎地利用衍生金融工具規避風險

以期貨、期權、互換為風險管理手段的衍生金融工具本身就有規避功能，利用外匯、利率、股票期貨能達到套期保值的作用，回避市場的價格風險。但由于期權、期貨具有高杠桿率會使其本身風險程度加大，因此房地產企業在運用衍生金融工具規避風險時應特別謹慎。房地產企業財務風險的防范是對風險進行動態的控制，風險與收益同在，敢于冒風險的房地產企業充分利用有利時機，往往從高風險中獲取高收益。房地產企業高管人員應充分識別和控制財務風險，把風險管理定位到房地產企業管理的重中之重，把握多變的市場機遇，發揮財務風險管理的職能，避免財務危機，保證房地產企業獲得穩定、長期的經濟效益。參考文獻

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第三篇：汽車租賃業務風險控制管理辦法

汽車租賃業務風險控制管理辦法

汽車租賃業務由于其業務的特殊性質，面臨各種情況的騙租風險。公司各相關應提高證件識別能力，把握客戶個人信息真實程度，準確掌握客戶租車的真正動機，從而有效防范各種騙租的行為。

現擬定以下風險控制流程，公司各相關人員應參照執行，嚴格把好風險控制關。

一、客戶資格分類

1.個人客戶

（1）本市市區常住城鎮戶口（城鄉結合部除外）；

（2）特殊職業人員：政府公務員、高校教師、銀行職員（合同工除外）、市區三甲以上醫院醫護人員、持證律師、現役軍官、離休干部；

（3）大型外企職員或非外企三高人群：能出具所在單位收入證明（上月或當月工資卡、有效存折、公司蓋章的收入證明），有本人名下的產權證做抵押；

（4）高校在校學生：能出具保安部蓋章并注明使用有效期的證明文件，同時填寫《承諾書》（見附表1）；

（5）外籍人士：有固定單位、住所、職位、收入的相關證明文件至少2項，或有上述（1）（2）兩類性質的客戶作擔保；

2.企業客戶

（1）優質單位：公辦或國有民辦學校、區級二甲以上醫院、二級支行以上銀行、政府機關團體（如市、區、縣、街道、居委會等各級管理機關以及各民主黨派團體）、行業協會（如醫療、化工、旅游、電子等經政府登記認可的行業協會），行政職能部門（如；公安、工商、稅務、城管等管理部門）；

（2）一般單位：注冊資本金在50萬元以上的獨資、合資或三資企業；（3）外地駐本地辦事處，具有效工商登記營業執照。

（4）大型知名跨國外資企業：有國際公認背景和知名度的企業在本地開設的分支機構（如西門子、愛立信、摩托羅拉、三菱、松下、LG、肯得基、麥當勞、可口可樂等）

二．客戶信息審核

1.審核證照：交驗與客戶分類相對應有效證照； 2.填寫《汽車租賃承租人簡況表》（見附表2）；

3.確認客戶所填信息的準確性：通過打電話的方式采用回避客人的角度進行核實； 4.辦理手續：按公司規定辦理相關提車手續；

5.上門送車：對第一次來租車的個人或單位客戶無特殊情況都必須由店內司機專程送車上門，一則了解客戶真實情況，而則提高服務水準；

6.定期回訪：建立并嚴格執行15天一次的回訪制，采用電話、上門、短信溫馨提示等服務化形式進行售后跟蹤。

三．租車所需驗證材料

1、本市市區常住戶口：有效身份證、駕駛證原件和復印件；

2、非本市常住戶口：本市暫住證、有固定正當職業的工作單位證明、其本人固定住所或產權證原件和復印件；

3、外籍人士：有效護照、居留證、駕駛證，提供本市市區常住戶口擔保人一名或所在單位的職位及收入證明原件和復印件；

4、高校在校學生：本人學生證、保安部蓋章并注明使用有效期的證明原件和復印件；

5、優質事業單位、機關團體、政府職能部門：單位介紹信、機關證明文件原件，經辦人身份證、駕駛證原件和復印件；

6、注冊資本金50萬以上的企事業單位（非個體戶：有效工商注冊登記之營業執照副本原件和復印，經辦人身份證、駕駛證原件和復印件；

7、異地企事業單位駐地辦事機構：有效工商登記之營業執照原件和復印件，經辦人身份證、駕駛證原件和復印件。

四、常規催租制度及出險界定

1.本期租金到期前3天電話通知客戶，確認是否續租； 2.落實辦理續租或確認交車時間； 3.期滿后每日催交，3日未交即可上門； 4.7天未收到租金則視為違約； 5.根據當時情況判定違約性質； 6.如確認構成騙租行為則立即報案；

7.出險后要進行跟蹤，及時與相關人或部門聯系； 8.5天依次匯報跟蹤進展； 9.緊急情況及時向上級匯報

（注：車輛拋錨撥打緊急救援進行處理，車輛事故報投保部門處理善后，車輛被盜報相關領導和公安部門）

五、GPS定點查詢，如發生GPS無信號、車輛尋不到、GPS報警等現象，必須立刻以任何理由與客戶取得聯系，如聯系不到需上門對客戶進行拜訪，及時發現問題。如產生風險立刻轉入追償追繳程序。以上風險控制條理的建立與實施，有賴與每一位工作人員的高度責任心和嚴格的執行力，把好流程中的每一關，作好每一步，嚴防騙租者有可趁之機。

第四篇：融資租賃產品風險控制

融資租賃信托產品的風險控制

發布日期：2010-10-26文章來源：互聯網

與貸款對比分析融資租賃的審查重點

由于融資租賃業務是具有融資、融物雙重職能的租賃交易，是企業進行長期資本融資的一種手段，在物權上也與貸款業務有顯著的不同，因此在審查重點上也區別于貸款業務，下面列表說明：

融資租賃貸款

1重視項目本身的創利能力重視企業的規模和經營狀況2重視租賃物件的變現和處置重視企業償債能力、資產變現能力

3重視項目的市場環境、企業的真實經營情況重視企業的整套財務報表分析

4重視如何保證租賃設備不被非法抵押、變賣、轉租重視對貸款的質押、抵押和擔保的設立5重視在租金出問題是如何快速完好地收回租賃設備重視在貸款出問題時擔保的實現6重視對租金和租賃物件回收的法律保障文件重視貸款人和擔保人的訴訟時效

二 融資租賃的項目審查

融資租賃業務的風險包括行業風險、市場風險、信用風險、金融風險等幾個方面，信托公司只有對上述風險有充分的預見，并能夠予以有效防范，才能立于不敗之地。在融資租賃項目的審查上要從這幾方面加以嚴格控制。

1、審查項目所屬行業的特點，控制行業風險

“行業風險”，是指因國內外宏觀經濟環境的變動所造成的整個行業景氣或不景氣的波動風險，當前宏觀經濟運行中存在的諸如盲目發展、重復建設等問題，都會對相關行業產生影響。信托公司必須分析行業發展特點，判斷項目所屬行業是朝陽行業還是夕陽行業；該行業取得了國家的支持和優惠政策，還是受到了國家政策的限制；哪些相關行業的變化會對項目所屬行業造成影響。信托公司應注意把資金投放到處于行業上升階段、有國家產業政策支持的行業中去。

比如，作為支柱產業，房地產有高檔樓宇過熱而經濟適用房不足的問題；汽車產業有自主開發能力差，整車裝備能力過剩，零部件生產企業“散、亂、低、弱”的問題等等。信托公司對這些問題都要高度關注。

2、審查項目的市場情況，控制市場風險

“市場風險”，專指在同一宏觀經濟形勢下，該企業經營在市場上的盈利能力以及在本行業內的競爭能力。只要把資金用于添置設備或進行技術改造，首先應考慮用租賃設備生產的產品在市場的風險。這就需要了解產品的銷路，市場占有率和占有能力，產品市場的發展趨勢，消費結構以及消費者的心態和消費能力。對這些因素若了解的不充分，調查的不細致，有可能加大市場風險。市場風險還來自同業間的惡性競爭。信托公司應從企業的競爭能力出發，分析企業目前處于行業中的位置以及企業未來的發展趨勢；判斷融資租賃的設備是否為行業中的領先技術，企業在使用融資租賃設備后能否產生預期的財務效益。

信托公司可以設定具體的市場可行性參考原則——承租人通過融資租賃擴大生產經營規模，應至少具備如下市場條件之一：

（1）市場需求較大，整體行業現有生產能力不足，同類大型項目投資尚未達到生產能力飽和情況；

（2）承租人已獲得長期較為穩定的訂單或供應商資格，市場需求要求其擴大經營規模來滿足供應；

（3）用于替代進口或出口創匯型產品或服務的融資租賃項目，且有相應的政策扶持；

（4）用于新興產業的融資租賃項目，其產品或服務市場需求潛力巨大。

3、審查項目的擔保能力，控制信用風險

“信用風險”，是指因租賃債務人或擔保債務人的不履約，所導致的資金不能安全回收的風險；信用風險控制主要考慮在該項目受挫的情況下，承租人自身的綜合償付能力是否能保證按時足額付租；在承租人付租不利的情況下，擔保條件和租賃物變現條件是否能彌補損失。

（1）辦理融資租賃業務時在合同中約定：在租賃期間，租賃物件的所有權歸出租人。承租人不得轉讓、抵押或出售租賃物件。只有在承租人全額支付租金后，租賃物件的所有權才轉讓給承租人。以租賃設備作為承租人未償付租金的變現資產。

2）設置抵押擔保，以承租人的其他運行中的設備作為此項目融資的抵押保證。

（3）設置擔保人，為承租人償還租金提供資產抵押和不可撤銷的連帶責任擔保。

（4）設置回購擔保人，承諾若出租人未能如期支付租金，其將按合同約定回購租賃物件以保障投資人利益。回購擔保人一般為企業的供貨商，有較多的設備出售渠道。回購的設備多為有較長的使用年限、價值較高的二手設備，其市場需求旺盛，不易貶值。

（5）考慮到融資租賃屬于信用消費，出租人控制著物權和債權，因此降低了對承租企業的信用評估。但承租人在租賃期初應向出租人支付租賃保證金，作為履行合同的保證。一般租賃保證金為30%左右，用于抵償未支付的租金，同時避免和抵扣處置租賃物的貶值損失。

4、審查企業的資金流動性，控制金融風險

“金融風險”，主要是指利率和匯率風險，也包括頭寸不足、周轉不靈的流動性陷阱風險，租賃項目配套資金不足也會產生風險。企業項目上馬后因配套資金不足，使設備的規模效益發揮不出來，甚至使企業長期不能開工，加大了租賃項目資金回收的風險。對于利率風險，信托公司應考慮企業在市場上的融資成本，采取合理的租金計算方法。對于匯率風險，信托公司可以采取用本幣結算租金的方法、使用遠期匯率或匯率調期的方法就可以避免。對于流動性風險，信托公司必須注重企業經營情況和財務狀況的分析，以確定企業有能力保證資金流動性。包括：

承租人的財務狀況進行分析，運用資產負債率、銷售利潤率、凈資產收益率、現金流量分析等財務指標進行預測，著重考察承租人的償租能力。

對承租人的經營情況分析，包括其生產能力、市場占有率、銷售渠道分析、存貨周轉情況、應收賬款情況等等，著重審查企業的現金流狀況。

對承租人的非財務因素分析，應深入調查了解承租人的管理能力是否能夠解決因生產經營規模擴張所引發的管理問題，應對承租人管理層的素質和員工情況進行調查，以綜合評價其經營管理水平，確定企業的未來發展趨勢。

5、租賃標的物的選擇和標識

（1）租賃標的物的選擇

信托公司辦理融資租賃業務的租賃標的物，要充分預見到承租人出現違約后信托公司處置租賃物以抵付租金的情況，從租賃物處置的難易程度考慮，可以參照如下標準：租賃標的物可獨立存在，且為可移動的固定資產；

租賃標的物在該行業內的通用性較強，一般不接受非標準的設備；

租賃標的物流通轉讓具有潛在市場，標的物的出賣人或其他第三方具有回購實力并可出具回購擔保；

租賃標的物具有一定的需求價格彈性，容易折價變賣；

（2）租賃物加注標識

設備被租賃以后，信托公司可設備被租賃以后，上加設所有權標識。標識的作用有：一是表明該設備是“租”來的，目前產權不在承租人手里；二是表明信托公司正在開展設備租賃業務，如有這方面的需求，請找信托公司；三是提醒承租人愛護自己未來的資產，不要忘記支付租金；四是告訴第三方，“我已經名花有主”不要再打我的主意；四是法律依據，一旦標識被人為地破壞，租賃公司可以視其為違約行為，終止租賃交易。

標識的主要內容包括：租賃標的物的所有權人信息；租賃標的物編號；租賃的起止日期；警示標記，提醒承租人不經允許不得私自抵押、轉租、變賣租賃資產；

6、購銷合同的簽訂

因融資租賃又具有貿易屬性，貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由于人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業性質的，加上企業管理的經驗不足等因素，容易造成貿易風險。信托公司不屬于商品市場的專家，對企業的貿易行為的風險無法做出判斷，因此在簽訂合同時對雙方的權利義務和風險的承擔進行了嚴格的限定。在貿易洽談中，信托公司應參與企業與供應商簽訂的銷售合同，在合同中應明確出租人負責支付貨款的時間、金額，要求供應商出具發票的抬頭為出租人，承租人和供應商負責洽談產品型號、數量、價格、安裝等具體購貨事宜，收貨地點為承租人處，由承租人負責貨物的驗收。

對于涉及進口的融資租賃業務，應加強對貿易風險的審查與防范，尤其對于支付手段、運輸保險、商品檢驗、商務仲裁和信用咨詢等環節都要有具體的風險防范措施。在境外貿易購置設備過程中，信托公司可以要求企業用信用證方式支付貨款，把商業信譽轉變為銀行信譽，減少貿易風險。

信托公司參與購銷合同的簽訂，同時也可以避免企業以虛假購銷合同騙取融資的風險。

7、融資租賃合同的簽訂

（1）明確責任和風險的劃分

在簽訂租賃合同時應在法律上明確各時間段的責任，確定風險的劃分。在融資租賃合同

中明確：信托公司是購貨人，對物件有所有權；企業選擇設備的規格型號和技術指標，享有使用權。設備的購買、安裝和使用中出現的風險完全由承租人承擔。

（2）通過租賃物保險補救風險損失

保險業發展的歷史比較長，保險業務的種類也不斷增加。可用于融資租賃的有：運輸保險，財產保險以及與項目特點有關的各類保險。與正常的保險業務稍有不同的是：因財產所有權屬于出租人，保險的受益人是出租人。因財產的使用權在承租人，保險費由承租人支付。信托公司在融資租賃合同應明確財產受損時的補救措施和理賠時的風險責任，避免不必要的爭議。在辦理租賃標的物保險的過程中，信托公司應把辦理保險手續作為重要的一個環節，以避免租賃標的物在租賃期限內脫保。

3）融資租賃合同規范化

所有的文件中的條款，都應符合我國現有的法令、法規。在合同中應規定訴訟或仲裁的地點和機構。為了及時處置租賃資產，及早變現，減少損失，租賃合同中規定了強制公證條款。因承租人違約，出租人可以不經法院審理，直接進入執行程序，收回租賃物件進行處置。這些做法雖然不能直接給風險帶來的損失予以補償，但可以劃分責任，保證法律損失補償的措施順利執行。否則雖然對風險采取了防范措施，這種措施的實施如得不到保證，等于沒采取措施。

三 信托公司應控制內部管理風險

管理風險，是指信托公司的管理水平和內控制度是否能適應外部條件的變動而防范和減少外部風險的影響。為了避免管理風險，決定的因素是信托公司內控指標體系的建立。信托公司必須對履行項目的量化風險指標進行全程實時監控。

“信托公司的內控指標體系”是衡量信托公司融資租賃內在風險的一種尺度。而所謂“融資租賃內在風險”，最核心的內容是指其融資收回的可能性。融資租賃一旦發生，即形成租賃債權。因此，融資租賃內在風險就表現為租賃債權實現的可能性和程度。建立信托公司的內控指標體系的目的，在于動態監測租賃債權的形成、變動及實現程度，進而監測這些因素對信托公司資產負債狀況的影響。

控制管理風險的另一個重要方面是信托公司要有健全的法人治理結構，特別是要有合理的內部分工，這是防止股東單位利用信托公司進行違規操作的重要保證。

第五篇：汽車租賃業務風險控制管理辦法

汽車租賃業務風險控制管理辦法

汽車租賃業務由于其業務的特殊性質，面臨各種情況的騙租風險。公司各相關應提高證件識別能力，把握客戶個人信息真實程度，準確掌握客戶租車的真正動機，從而有效防范各種騙租的行為。

現擬定以下風險控制流程，公司各相關人員應參照執行，嚴格把好風險控制關。

一、客戶資格分類

1.個人客戶

（1）本市市區常住城鎮戶口（城鄉結合部除外）；

（2）特殊職業人員：政府公務員、高校教師、銀行職員（合同工除外）、市區三甲以上醫院醫護人

員、持證律師、現役軍官、離休干部；

（3）大型外企職員或非外企三高人群：能出具所在單位收入證明（上月或當月工資卡、有效存折、公司蓋章的收入證明），有本人名下的產權證做抵押；

（4）高校在校學生：能出具保安部蓋章并注明使用有效期的證明文件，同時填寫《承諾書》（見附

表1）；

（5）外籍人士：有固定單位、住所、職位、收入的相關證明文件至少2項，或有上述（1）（2）兩

類性質的客戶作擔保；

2.企業客戶

（1）優質單位：公辦或國有民辦學校、區級二甲以上醫院、二級支行以上銀行、政府機關團體（如

市、區、縣、街道、居委會等各級管理機關以及各民主黨派團體）、行業協會（如醫療、化工、旅游、電子等經政府登記認可的行業協會），行政職能部門（如；公安、工商、稅務、城管等

管理部門）；

（2）一般單位：注冊資本金在50萬元以上的獨資、合資或三資企業；

（3）外地駐本地辦事處，具有效工商登記營業執照。

（4）大型知名跨國外資企業：有國際公認背景和知名度的企業在本地開設的分支機構（如西門子、愛立信、摩托羅拉、三菱、松下、LG、肯得基、麥當勞、可口可樂等）

二．客戶信息審核

1.審核證照：交驗與客戶分類相對應有效證照；

2.填寫《汽車租賃承租人簡況表》（見附表2）；

3.確認客戶所填信息的準確性：通過打電話的方式采用回避客人的角度進行核實；

4.辦理手續：按公司規定辦理相關提車手續；

5.上門送車：對第一次來租車的個人或單位客戶無特殊情況都必須由店內司機專程送車上門，一則了解

客戶真實情況，而則提高服務水準；

6.定期回訪：建立并嚴格執行15天一次的回訪制，采用電話、上門、短信溫馨提示等服務化形式進行售

后跟蹤。

三．租車所需驗證材料

1、本市市區常住戶口：有效身份證、駕駛證原件和復印件；

2、非本市常住戶口：本市暫住證、有固定正當職業的工作單位證明、其本人固定住所或產權證原件和復印件；

3、外籍人士：有效護照、居留證、駕駛證，提供本市市區常住戶口擔保人一名或所在單位的職位及收入證明

原件和復印件；

4、高校在校學生：本人學生證、保安部蓋章并注明使用有效期的證明原件和復印件；

5、優質事業單位、機關團體、政府職能部門：單位介紹信、機關證明文件原件，經辦人身份證、駕駛證原件

和復印件；

6、注冊資本金50萬以上的企事業單位（非個體戶：有效工商注冊登記之營業執照副本原件和復印，經辦人身

份證、駕駛證原件和復印件；

7、異地企事業單位駐地辦事機構：有效工商登記之營業執照原件和復印件，經辦人身份證、駕駛證原件和復

印件。

四、常規催租制度及出險界定

1.本期租金到期前3天電話通知客戶，確認是否續租；

2.落實辦理續租或確認交車時間；

3.期滿后每日催交，3日未交即可上門；

4.7天未收到租金則視為違約；

5.根據當時情況判定違約性質；

6.如確認構成騙租行為則立即報案；

7.出險后要進行跟蹤，及時與相關人或部門聯系；

8.5天依次匯報跟蹤進展；

9.緊急情況及時向上級匯報

（注：車輛拋錨撥打緊急救援進行處理，車輛事故報投保部門處理善后，車輛被盜報相關領導和公安部門）

五、GPS定點查詢，如發生GPS無信號、車輛尋不到、GPS報警等現象，必須立刻以任何理由與客戶取得聯系，如聯系不到需上門對客戶進行拜訪，及時發現問題。如產生風險立刻轉入追償追繳程序。

以上風險控制條理的建立與實施，有賴與每一位工作人員的高度責任心和嚴格的執行力，把好流程中的每一關，作好每一步，嚴防騙租者有可趁之機。