第一篇：地稅操作手冊

地稅操作手冊

第一部份房產(chǎn)稅

1、房產(chǎn)稅納定義及計算公式及房產(chǎn)原值范圍

2、房產(chǎn)免三申請備案

3、新增房產(chǎn)的信息登記及房產(chǎn)稅申報

4、房產(chǎn)原值變更

第二部份土地使用稅

1、土地使用稅的定義

2、土地使用稅的計提及計算公式

3、土地使用稅的信息登記及申報流程

第三部份營業(yè)稅

1、代扣代繳業(yè)務(wù)流程

2、租賃發(fā)票的開具

3、營業(yè)稅的申報

第四部份印花稅

1、印花稅的計提及簽收

2、印花稅的申報

第五部份其它事項

1、堤圍防護費的計提及申報

2、個人所得稅稅款手續(xù)費返還申請流程

3、年度納稅證明如何辦理

第一部份房產(chǎn)稅

1、房產(chǎn)稅納定義及計算公式及房產(chǎn)原值范圍

（1）納稅義務(wù)人

房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)以征稅對象，依照房產(chǎn)的計稅余值或房產(chǎn)租賃收入向產(chǎn)權(quán)所有人或承典人征收的一種財產(chǎn)稅。

在深圳市，以房產(chǎn)租賃收入征收房產(chǎn)稅只適用于個人，國家機關(guān)，人民團體，軍隊，公園，名勝古跡，宗教寺廟等。不適用工業(yè)企業(yè)。

（2）計提時間: 房產(chǎn)稅按月計提，每個季未第一個納稅期限內(nèi)（10號前）扣繳。

（3）計算公式: 應(yīng)納房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*70%*1.2%

每月計提房產(chǎn)稅時根據(jù)地稅系統(tǒng)中的房產(chǎn)原值進行計提，公式為每月計提房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*70%*1.2%/12，分錄為：稅費入：其它業(yè)務(wù)支出-租賃TFT的房產(chǎn)稅入： 制造費用

在管控表中放入房產(chǎn)稅計提電子檔，電子檔中數(shù)值已公式列出。

（4）房產(chǎn)原值

1）房產(chǎn)原值是指納稅人按照會計制度規(guī)定，在賬簿的“固定資產(chǎn)”科目中記載的房屋造價或原價。對納稅人未按會計制度規(guī)定記載的，在計征房產(chǎn)稅時，應(yīng)按規(guī)定調(diào)整房產(chǎn)原值。對房產(chǎn)原值明顯不合理的，應(yīng)重新予以評估；對沒有房產(chǎn)原值的，由稅務(wù)機關(guān)參考同類房產(chǎn)核定。

2）房屋原價是指建造房屋（包括新建、添建、重建）、購買商品房所支付的總金額，包括裝修費和各種附屬設(shè)備、配套設(shè)施的價款，如暖氣，冷氣、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明系統(tǒng);供水，供氣、供油、排水等管道;電力，電訊、電纜、導(dǎo)線、電梯、升降機、過道、曬臺等。

3）為了維持和增加房屋的使用功能或使房屋滿足設(shè)計要求，凡以房屋為載體，不可隨意移動的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，如給排水，采暖，消防，中央空調(diào)，電氣及智能化樓孫設(shè)備等，無論在會計核算中是否單獨記賬與核算，都應(yīng)計入房產(chǎn)的原值，計征房產(chǎn)稅。

4）關(guān)于擴建、改建、裝修房屋的征稅問題。

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已稅房產(chǎn)進行擴建、改建或裝修竣工后的原值不論是否比原值增加或減少，在竣工的當(dāng)年都不進行補稅或退稅。從竣工后的下一年度起按擴建、改建、裝修后的房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅。擴建、改建、裝修后的次年第一季度應(yīng)申請變更房產(chǎn)原值登記。

2、房產(chǎn)免三申請備案

（1）根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)房產(chǎn)稅實施辦法》中規(guī)定：納稅單位新建或購置的新建房屋(不包括違章建造的房屋)，自建成或購置之次月起免納房產(chǎn)稅三年。符合新建或購置的新建房屋免稅規(guī)定的單位，應(yīng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)提出書面免稅申請，主管稅務(wù)機關(guān)按減免稅審批權(quán)限和程序進行審批。

（2）免稅開始時間的計算：新建房屋從工程驗收完畢之日起計算；購置新建房屋從辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓之月起計算；【工程驗收或完工之前已使用、出租、出借的，則視實際啟用、出租、出借之日為竣工之日。購進房屋、出租房屋、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移之日是指房屋實際交付使用之日。即實際操作中入帳日期、驗收日期取其早】（3）房產(chǎn)稅免稅備案申請，需準(zhǔn)備如下資料：

1）有關(guān)享受免稅三年的房屋的基本情況（包括房屋名稱、房屋座落地、房產(chǎn)原值、用途、免稅金額等）及免稅起止時間的書面情況說明； 2）取得房屋的入帳憑證、發(fā)票、買賣合同、發(fā)票；3）自建房屋的入帳憑證、發(fā)票、合同；4）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或其它相關(guān)證明；自建房屋的有關(guān)報批證明材料；（報建的材料包括房產(chǎn)竣工使用后,政府部份出具的驗收合格證,及辦理房產(chǎn)證之前需申請的并取得政府部門的批復(fù)文件,以此來證明我司房產(chǎn)屬于合法建筑）；5）營業(yè)執(zhí)業(yè)、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件6）填寫房產(chǎn)稅契稅土地增值稅減免申請表；房產(chǎn)稅契稅土地增值稅減免申請清單。注：自建的房屋包括：入在建工程的憑證、轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的憑證及相關(guān)的發(fā)票、合同。將上述資料整理整齊，遞交地稅局，待審批。

3、新增房產(chǎn)信息登記及房產(chǎn)稅申報

房產(chǎn)免三期限到期前一個月，填寫房產(chǎn)信息登記表，去地稅局登記，登記后地稅系統(tǒng)中就會有房產(chǎn)的信息資料，進入地稅網(wǎng)站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統(tǒng)，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→房產(chǎn)稅申報。

進入房產(chǎn)稅申報出現(xiàn)如下畫面，選取所需繳納房產(chǎn)稅的房產(chǎn)，檢查無誤，在左邊方框中打?qū)μ柹陥蠹纯?。申報后打印扣稅憑證

4、房產(chǎn)原值變更

根據(jù)[87]財稅地字第003號文件規(guī)定：對房屋所屬的附屬設(shè)備，如發(fā)生增減變動的，應(yīng)當(dāng)從發(fā)生增減變動的次月起，調(diào)整房產(chǎn)的計稅價值。

根據(jù)此條規(guī)定：我內(nèi)部如本月有新增固定資產(chǎn),在次月由相關(guān)負責(zé)人填寫房產(chǎn)原值變更信息表交于稅務(wù)課人員辦理。接到房產(chǎn)原值變更信息表后應(yīng)準(zhǔn)備如下準(zhǔn)備資料：

1）固定資產(chǎn)房屋追加或追減的入帳憑證、發(fā)票。2）房產(chǎn)原值變更信息表3）變更前后的固定資產(chǎn)卡片 4）書面說明（說明追加/減的原因）

第二部份 土地使用稅

1、土地使用稅定義 1）納稅義務(wù)人：

城填土地使用稅是我國目前在土地保有環(huán)節(jié)對使用土地的單位和個人征收的唯一稅種。該稅種以土地為征稅對象，以納稅人實際占用的土地單位面積為計稅依據(jù)，按照國土部門提供的土地等級，依照相應(yīng)的稅額標(biāo)準(zhǔn)計算征收。納稅義務(wù)人為使用土地的單位和個人。

2）征稅范圍：征稅范圍為城市，縣城，建制鎮(zhèn)，工礦區(qū)。（農(nóng)村不征收）

3）納稅期限：城鎮(zhèn)土地使用稅按年計算，分兩期繳納，申報納稅期限為每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。納稅人選擇一次性繳納全年稅款的，申報納稅期限為每年的6月1日至15日。

2、土地使用稅的計提及計算公式

年應(yīng)納稅額＝實際占用的土地面積（平方米）×每平方米年稅額。半年應(yīng)納稅額＝實際占用的土地面積（平方米）×每平方米年稅額/2 土地等級一級二級三級四級五級六級 每平方米年稅額30元21元13元9元5元3元費用計提原則：

城鎮(zhèn)土地使用稅按月計提，半年匯總申報。具體憑證附件為：（每月31號前入帳T-Code為FV50）

3、土地信息登記及申報流程程

現(xiàn)有土地或后續(xù)有新增土地需填寫《土地使用稅信息登記表》，到主管稅務(wù)機關(guān)登記，登記后地稅網(wǎng)站系統(tǒng)中就會有土地的信息資料，進入地稅網(wǎng)站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統(tǒng)，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→城鎮(zhèn)土地使用稅申報。進入土地使用稅申報出現(xiàn)如下畫面，選取所需繳納土地使用稅，檢查無誤，在左邊方框中打?qū)μ柹陥蠹纯?。申報后打印扣稅憑證

第三部份：營業(yè)稅

1、代扣代繳非居民企業(yè)稅款業(yè)務(wù)流程（國外勞務(wù)稅務(wù)注意事項）

（1）國外勞務(wù)： 中華人民共和國境外的公司或個人，受境內(nèi)公司的委托，在境外或境內(nèi)，為境內(nèi)公司提供勞務(wù)的行為。這些勞務(wù)是：加工、修理修配、交通運輸、建筑安裝、金融保險、娛樂業(yè)、咨詢,培訓(xùn),技術(shù)服務(wù)業(yè)、郵電通信服務(wù)。

1）國外勞務(wù)常見兩種情況：

一種情況：勞務(wù)發(fā)生在中國境外或發(fā)生在中國境內(nèi)都需繳營業(yè)稅，法規(guī)如下：

《營業(yè)稅暫行條例實施細則》第四條：“條例第一條所稱在中華人民共和國境內(nèi)提供條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)，是指：

（一）提供或者接受條例規(guī)定勞務(wù)的單位或者個人在境內(nèi)。

《營業(yè)稅暫行條例》第十一條營業(yè)稅扣繳義務(wù)人：中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務(wù)人。另一種情況：勞務(wù)發(fā)生在中國境外不需繳企業(yè)所得稅，勞務(wù)發(fā)生在中國境內(nèi)繳納企業(yè)所得稅，具體法規(guī)如下： 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

第三條:非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

《企業(yè)所得稅法實施條例》第七條:企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定：

（二）提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定；企業(yè)所得稅法(扣繳義務(wù)人)第三十七條 對非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得應(yīng)繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人。稅款由扣繳義務(wù)人在每次支付或者到期應(yīng)支付時，從支付或者到期應(yīng)支付的款項中扣繳。2）增值稅

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅。

第十八條中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以購買方為扣繳義務(wù)人。第五條: 增值稅額=銷售額×稅率(目前按3%)按深圳市寶安區(qū)的相關(guān)規(guī)定：

對應(yīng)的增值稅還要繳納：教育費附加(稅的3%)及城建稅(稅的1%),這些稅種金額小,較復(fù)雜,不作具體說明。3）國外勞外代扣代繳稅費的如下：

2、目前深圳市有關(guān)代扣代繳業(yè)務(wù)操作流程

目前的外匯政策是:單筆支付金額大于等于3萬USD的，必須取得征免稅證明后才能付款，一般需要45個工作日。單筆支付金額小于3萬USD的，外管局規(guī)定目前可直接付款。（如果以后外匯政策變化,此付款模式將跟隨變化）1）國稅舉例如下：

勞務(wù)發(fā)生地在中國境外如：世界專利商標(biāo)事務(wù)所在臺灣為XXX申請專利。勞務(wù)發(fā)生地在中國境內(nèi)如：惠普國際顧問對員工進行MTP培訓(xùn)

目前國稅規(guī)定，法定源泉扣繳（適用稅率10%）：對非居民企業(yè)取得來源于中國境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以及其他所得應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅。流程如下：

扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記→非居民享受稅收協(xié)定待遇審批申請（依需要辦理）→扣繳企業(yè)所得稅申報→申請開具《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》。

1)進國稅網(wǎng)站—服務(wù)區(qū)—稅務(wù)文書預(yù)申請;2)點擊“扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”;3)點擊“立即申請”按提示填寫相關(guān)內(nèi)容;4)填寫OK，打印審核無誤后報送，然后再將打印的紙本資料及合同復(fù)印件蓋章遞交國稅文書窗口，待國稅人員審批OK后憑扣繳義務(wù)通知書，填寫《企業(yè)所得稅代扣代繳申報表》進行繳稅。如付匯金額超過3萬以上美元，還需拿銀行扣款憑證去國稅開具付匯證明或免稅證明 主管稅務(wù)機關(guān)指定扣繳（適用稅率25%）：

對非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得工程作業(yè)和勞務(wù)所得，符合下列情況之一的，可指定工程價款或勞務(wù)費的支付人為扣繳義務(wù)人：（1）預(yù)計工程作業(yè)或者提供勞務(wù)期限不足一個納稅年度，且有證據(jù)表明不履行納稅義務(wù)的；（2）沒有辦理稅務(wù)登記或者臨時稅務(wù)登記，且未委托中國境內(nèi)的代理人履行納稅義務(wù)的；（3）未按照規(guī)定期限辦理企業(yè)所得稅納稅申報或者預(yù)繳申報的。

即：非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得工程作業(yè)或機構(gòu)和勞務(wù)所得應(yīng)按下列流程：

個人發(fā)包工程或勞務(wù)項目報告→非居民享受稅收協(xié)定待遇備案申請（依需要辦理）→扣繳企業(yè)所得稅申報→申請開具《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》。進國稅網(wǎng)站—服務(wù)區(qū)—稅務(wù)文書預(yù)申請如下界面： 點擊“境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)和勞務(wù)項目報告表” 點擊“立即申請”按相關(guān)內(nèi)容填寫，后續(xù)流程同上。2）地稅

業(yè)務(wù)發(fā)生時，填寫《合同備案登記表》1式2份，書面說明、合同復(fù)印件，資料審核無誤蓋章遞交地稅，地稅人員審批后，憑回執(zhí)繳稅。如超過3萬以上美元，應(yīng)憑銀行扣款憑證開具付匯證明或免稅證明。

2、租賃發(fā)票的開具

根據(jù)相關(guān)負責(zé)人提供的開票申請，填寫“深圳市寶安區(qū)地方稅務(wù)局代開發(fā)票申請表”1式2份，同時帶地稅稅務(wù)登記證副本，審核無誤，到地稅開具發(fā)票，發(fā)票開具蓋好發(fā)票專用章。留存聯(lián)做為附件入帳，付款聯(lián)交于客戶。G區(qū)的 借：應(yīng)收帳款（QK按每筆合同金額入帳）貸：其它業(yè)務(wù)收入—租賃收入借：營業(yè)稅金及附加—營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加—城建稅管理費用—印花稅貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交稅費—應(yīng)交需建稅應(yīng)交稅費—應(yīng)交印稅

3、營業(yè)稅申報

每月10號前申報營業(yè)稅，無營業(yè)稅進行零申報。具體流程見印花稅申報，同印花稅一起申報。

第四部份印花稅

1、印花稅的計提及簽收

深超光電與其它單位簽訂的各類合同，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，營業(yè)帳簿，權(quán)利、許可證照，按法定稅率計提印花稅。

各類合同含購銷、加工承攬、建設(shè)工程承包、財產(chǎn)租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產(chǎn)保險、技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的憑證。根據(jù)本部門內(nèi)部制訂的印花稅計提原則（印花稅計提原則在Y槽201004封存資料/共用/財務(wù)周報/財務(wù)周報其它下）各相關(guān)負責(zé)計提印花稅人員，每月最后一天12點前將本月發(fā)生的印花稅簽收表及電子檔交于印花稅申報人（印花稅簽收表需由各課主管簽字）印花稅申報人將各負責(zé)人的電子檔統(tǒng)一匯總，檢查合同的名稱，匯率、稅率是否正確切。匯總后打印再填寫深圳市地方稅收納稅申報表。印花稅計提表交給主管審核簽字后入帳T-Code為FV50,Dr：管理費用—印花稅，Cr：應(yīng)交稅金—應(yīng)交印花稅。

2、印花稅申報

每月5號左右，根據(jù)本月所要繳納的稅種和金額請財務(wù)做資金調(diào)渡，10號前進行申報，首先進入地稅網(wǎng)站 點擊“營業(yè)稅/綜合申報”

稅種選擇首先選營業(yè)稅，增加可增加行數(shù)可根據(jù)先前填寫“深圳市地方稅收納稅申報表”中的內(nèi)容、金額選擇。選擇OK后點擊計算，檢查無誤后申報，打印申報憑證留存，納稅申報號寫在申報憑證右上角。

第五部份其它事項

1、堤圍防護費的計提及申報

按照市政府要求，我局受深圳市水務(wù)局委托，從2008年1月1日起，承擔(dān)堤圍防護費的征收工作。

堤圍防護費：堤圍防護費按繳費人繳納流轉(zhuǎn)稅的納稅期限為屬期繳納，繳費金額＝銷售（營業(yè)）額×計費比例+速算數(shù)堤圍防護費采用超額累退費率，按繳費人申報流轉(zhuǎn)稅時的銷售（營業(yè)）額采用逐級遞減的辦法計征。堤圍費可以使用互聯(lián)網(wǎng)報稅系統(tǒng)的“代征費征收“欄目進行網(wǎng)上申報。

堤圍防護費采用超額累退費率，按繳費人申報流轉(zhuǎn)稅時的銷售（營業(yè)）額采用逐級遞減的辦法計征。即：銷售（營業(yè)）額費率速算數(shù)不超過1億元（含1億元）的部分0.1‰0超過1～10億元的部分0.08‰2000超過10～20億元的部分0.06‰22000超過20～30億元的部分0.04‰62000超過30億元的部分0.02‰122000堤圍防護費的主管單位為深圳市水務(wù)局 內(nèi)部操作流程：

每月最后1天統(tǒng)計本月所月收入（營業(yè)收入及其它業(yè)務(wù)收務(wù)）做為計稅基數(shù)，填寫“深圳市地方稅務(wù)局代收費繳費表”，審核無誤，進入地稅網(wǎng)站申報—代征費征收—堤圍費征收 點擊“堤圍費征收”

按報表填寫，計算審核無誤，打印主管審核無誤，申報打印憑證留存。

2、個人所得稅稅款手續(xù)費返還申請流程

每年的5月31日號前填寫寶安區(qū)地方稅務(wù)局代扣代收（委托代征）稅款手續(xù)費申請表（此表從地稅拿）1式2份表。同時應(yīng)做個人所得稅稅款手續(xù)費退稅所屬期限管控表。以便下次申請時，知道上次申請期間及金額，方便核對。

3、年度納稅證明如何辦理

年度終了，根據(jù)需要需開具年度納稅證明，需準(zhǔn)備如下資料：

國稅：報告,稅務(wù)登記證原件，復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，所有復(fù)印件均要蓋章。地稅：報告，稅務(wù)登記證復(fù)印件，開具納稅證明申請核準(zhǔn)表.均要蓋章。

第二篇：吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊V1.0

吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

電子稅務(wù)局 操作手冊

V1.0

吉林省地方稅務(wù)局

2017年12月

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

目錄

目錄----2 1 引言6 2.1 系統(tǒng)簡介--------------------6 2.2 系統(tǒng)特點--------------------6 3 安裝卸載指南-------------------7 3.1 運行環(huán)境--------------------7

3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 軟件環(huán)境------------------------------7 3.2 安裝說明--------------------7

3.2.1 將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點----------7 3.2.2 設(shè)置瀏覽器安全級別選項-------9 3.2.3 設(shè)置IE加載控件-----------------10 3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登錄操作------------------11 4.1.1 CA登錄 11 4.2 我要報稅------------------12 4.2.1 殘疾人就業(yè)保障金申報--------12 4.2.1.1 殘疾人就業(yè)保障金申報------------------------------12 4.2.2 企業(yè)所得稅申報------------------14 4.2.2.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報----14 4.2.2.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報-------17 4.2.2.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報----20 4.2.2.4 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅申報-------22 4.2.2.5 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報--------------------24 4.2.2.6 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報（2016）----------27 4.2.2.7 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)納稅申報----------------------29 4.2.2.8 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報-----------------30 4.2.3 財產(chǎn)行為稅------------------------32

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

4.2.3.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集--32 4.2.3.2 房產(chǎn)稅申報---------------34 4.2.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集--------------------------36 4.2.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報--38 4.2.3.5 車船稅申報---------------40 4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）42 4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）43 4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）-----------------------------45 4.2.3.9 資源稅申報（2016）--47 4.2.3.10 附加稅（費）申報---49 4.2.3.11 印花稅申報-------------51 4.2.4 個人所得稅申報------------------52 4.2.4.1 個人所得稅自行申報年所得12萬元------------52 4.2.4.2 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報A表----------54 4.2.4.3 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報B表----------55 4.2.5 定期定額申報---------------------56 4.2.5.1 定期定額自行申報-----56 4.2.5.2 定期定額戶分月匯總申報--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申報-----------59 4.2.6.2 現(xiàn)金票證匯總-----------61 4.2.7 代扣代繳申報---------------------63 4.2.7.1 扣繳企業(yè)所得稅申報--63 4.2.7.2 通用代扣代繳-----------65 4.2.7.3 代扣代繳車船稅申報--67 4.2.8 通用申報----------------------------69 4.2.8.1 通用申報------------------69 4.2.9 申報異常處理---------------------71 4.2.9.1 申報作廢------------------71 4.3 我要繳稅------------------73 4.3.1 稅款繳納----------------------------73 4.3.1.1 網(wǎng)上納稅------------------73 4.3.1.2 網(wǎng)上納稅（自然人）--75 4.3.1.3 電子繳款憑證打印-----76 4.3.1.4 銀行端查詢繳款憑證補打--------------------------77 4.3.2 扣款異常處理---------------------78 4.3.2.1 三方協(xié)議扣繳處理-----78 4.3.2.2 銀聯(lián)快捷繳稅、銀行端處理-----------------------79 4.4 我要辦稅------------------80 4.4.1 登記---80 4.4.1.1 存款賬戶賬號報告-----80 4.4.1.2 企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構(gòu)信息備案-------82

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

4.4.1.3 變更稅務(wù)登記-----------84 4.4.1.4 財務(wù)會計制度備案-----85 4.4.1.5 納稅人合并（分立）情況登記--------------------87 4.4.2 認定---89 4.4.2.1 境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認定申請----89 4.4.3 優(yōu)惠---91 4.4.3.1 稅收減免備案-----------91 4.4.3.2 企業(yè)所得稅減免備案--92 4.4.3.3 稅收優(yōu)惠資格取消-----94 4.4.4 申報---96 4.4.4.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案--------------------96 4.4.4.2 境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)合同款項支付情況備案---------97 4.4.4.3 境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項目備案變更----------------------99 4.4.4.4 欠稅納稅人處置不動產(chǎn)或者大額資產(chǎn)報告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花稅核定申請-------103 4.4.6 行政許可---------------------------105 4.4.6.1 延期申報申請----------105 4.4.6.2 延期繳納稅款申請----107 4.4.6.3 變更納稅定額申請----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房銷售信息采集113 4.5 我要查詢-----------------114 4.5.1 事項辦理---------------------------114 4.5.1.1 涉稅事項辦理進度查詢-----------------------------114 4.5.1.2 我的回執(zhí)-----------------116 4.6 我要設(shè)置-----------------117 4.6.1 報驗戶切換-----------------------117 4.6.2 修改密碼---------------------------119

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 引言

1.1 編寫目的

十二屆全國人大三次會議后，國務(wù)院總理李克強在答中外記者問時，提出了“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略、簡政放權(quán)、房產(chǎn)調(diào)控、大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新等新思路新話題，并成為了當(dāng)今社會聚焦的熱點，并將長期受到關(guān)注。

新華社對全國稅務(wù)系統(tǒng)運用“互聯(lián)網(wǎng)+”思維，通過“制度+技術(shù)”，優(yōu)化納稅服務(wù)，推動簡政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變做了報道。國家稅務(wù)總局黨組書記、局長王軍對此作出重要批示，要求全國稅務(wù)系統(tǒng)認真思考“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”這個新課題，把握發(fā)展新機遇，緊跟時代新步伐，傾情打造“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”靚麗品牌。同時，把“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”作為稅務(wù)發(fā)展的新課題，推動新型電子稅務(wù)發(fā)展。

關(guān)于“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的實施落地，將以融合WEB平臺、PC終端、移動終端、電話服務(wù)等渠道的納稅服務(wù)，建立實現(xiàn)“移動平臺服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)終端辦稅、24小時網(wǎng)絡(luò)受理咨詢反饋”納稅服務(wù)信息化體系的初級目標(biāo)。

進一步增加互聯(lián)網(wǎng)辦稅渠道，全方位覆蓋和實現(xiàn)納稅人足不出戶即可辦理完涉稅業(yè)務(wù)，并通過用戶終端隨時隨地連接稅務(wù)局，和稅務(wù)局相關(guān)部門或人員互動，了解稅務(wù)動態(tài)和政策法規(guī)。

再進一步通過大數(shù)據(jù)利用，以及第三方部門的互聯(lián)互通，實施風(fēng)險把控，進行納稅戶差異化管理，逐步實現(xiàn)及減輕納稅人負擔(dān)，提高納稅人稅法遵從度。

編寫操作手冊是為了使用單位或個人，通過閱讀操作手冊，能快速了解并使用電子稅務(wù)局。

1.2 讀者對象

電子稅務(wù)局使用納稅戶、稅務(wù)人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用單位、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品熱線支持人員、以及所有希望了解電子稅務(wù)局產(chǎn)品的朋友。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 概述

2.1 系統(tǒng)簡介

電子稅務(wù)局以金稅三期業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，融合吉林地稅的業(yè)務(wù)特色，打造可落地的電子稅務(wù)局一體化平臺，以滿足吉林地稅發(fā)展創(chuàng)新的新思路新要求。

電子稅務(wù)局覆蓋業(yè)務(wù)范圍包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查詢 我要報稅 我要繳稅 我要辦稅 我要查詢 我要設(shè)置 征納互動

2.2 系統(tǒng)特點

電子稅務(wù)局WEB端是以互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境為依托，通過瀏覽器打開來完成網(wǎng)上申報和涉稅申請，所以存在以下幾個特點：一、二、三、四、五、開放性：采用國際通用標(biāo)準(zhǔn)通訊協(xié)議 實時性：數(shù)據(jù)實時傳送給在線用戶

便利性：社會支持工具非常多，凡支持瀏覽器查看的終端都可使用 交互性：稅局和在線用戶通過流程，可以完成網(wǎng)上涉稅辦理的交互 數(shù)據(jù)共享性：共享數(shù)據(jù)，互聯(lián)互通

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 安裝卸載指南

3.1 運行環(huán)境

3.1.1 硬件配置

硬件：CPU：Intel 雙核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，運行越流暢)硬盤：40G以上 內(nèi)存：1G以上

顯示器：分辨率1024*768或以上 網(wǎng)絡(luò)帶寬：要求512K帶寬；建議2M以上

3.1.2 軟件環(huán)境

操作系統(tǒng)：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。瀏覽器：IE 8及以上版本，支持主流瀏覽器 PDF閱讀器：Adobe reader 9.0cn 或福昕閱讀器

3.2 安裝說明

3.2.1 將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點

第一步：點擊瀏覽器的“工具”選項，在下拉列表中，單擊“Internet選項”。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

第二步：在彈出來的選項菜單里，選擇“安全” → “可信站點”。第三步：取消”啟動保護模式”前面的對勾。

第四步：點擊”站點“選項，在彈出的菜單中，輸入網(wǎng)址，點擊“添加“按鈕。第五步：取消“對該區(qū)域所有站點要求服務(wù)器驗證“前面的對勾。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

第六步：點擊“確認”按鈕，并重啟瀏覽器。

3.2.2 設(shè)置瀏覽器安全級別選項

將瀏覽器的安全級別中active選項，全部設(shè)置為“啟動”

第一步：點擊瀏覽器的“工具”選項，在下拉列表中，單擊“Internet選項”。第二步：在彈出來的選項菜單里，選擇“安全” → “可信站點”。第三步：點擊“自定義級別”按鈕。

第四步：在彈出的菜單中，有一項”ActiveX 控件和插件“中，所有子項全部選擇”啟動“。

第五步：單擊”確認“按鈕，并重啟瀏覽器。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

3.2.3 設(shè)置IE加載控件

第一步：在彈出的加載項，右鍵單擊后，出現(xiàn)下面的子菜單：

第二步：在子菜單中選擇“在所有的網(wǎng)站上運行加載項”后，彈出對話框：

最后，出現(xiàn)以下界面，說明控件配置成功。

3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件

第一步：安裝前請先關(guān)閉或卸載“防火墻”、“殺毒軟件”、“瀏覽器”等程序及Word、Excel等文檔；

第二步：下載“證書登錄安全控件“，解壓后雙擊運行安裝程序；

第三步：點擊“下一步”開始安裝，程序安裝過程中所有涉及安全警告、系統(tǒng)提示及“是與否”的選擇時請一律點擊“是”。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 操作指南

4.1 登錄操作

4.1.1 CA登錄

操作步驟：

插入U-KEY，輸入納稅人CA密碼后，點擊登錄可進入系統(tǒng)主頁。

如果點擊“登錄”后，系統(tǒng)提示“未查詢到相關(guān)納稅人信息，請聯(lián)系稅務(wù)局管理人員”。如下圖所示：

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

請聯(lián)系主管地稅機關(guān)進行處理。

4.2 我要報稅

4.2.1 殘疾人就業(yè)保障金申報

4.2.1.1 殘疾人就業(yè)保障金申報

4.2.1.1.1 功能概述

殘疾人就業(yè)保障金是指在實施分散按比例安排殘疾人就業(yè)的地區(qū)，凡安排殘疾人達不到省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位和城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟組織，根據(jù)地方有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，按照差額人數(shù)和上本地區(qū)職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業(yè)的專項資金。

保障金由用人單位所在地的地方稅務(wù)局負責(zé)征收。沒有分設(shè)地方稅務(wù)局的地方，由國家稅務(wù)局負責(zé)征收。用人單位應(yīng)按規(guī)定時限向保障金征收機關(guān)申報繳納保障金。在申報時，應(yīng)提供本單位在職職工人數(shù)、實際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實性和完整性。

4.2.1.1.2 操作步驟

1、進入方式：1）【我要報稅】-【殘疾人變業(yè)保障金申報】-【殘疾人就業(yè)保障金申報】，點擊進入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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2、在【申報表信息】中，填寫【上年在職職工工資總額】、【上年在職職工人數(shù)】和【上年實際安排殘疾人就業(yè)人】，點擊【保存】按鈕，保存成功后會提示是否進行網(wǎng)上扣款。

3、點擊【是】跳轉(zhuǎn)至繳款頁面，進行繳稅操作。

4.2.1.1.3 注意事項

無

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4.2.2 企業(yè)所得稅申報

4.2.2.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報 4.2.2.1.1 功能概述

居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)、場所（以下稱分支機構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的月（季）度申報。

4.2.2.1.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。

3、點擊左上角的“附表樹”，如果是總分機構(gòu)，需要點擊進入“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表”，錄入“總機構(gòu)情況”和“分支機構(gòu)情況”（分支機構(gòu)情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

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4、填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。

5、點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

6、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕，完成打印操作。

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4.2.2.1.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認定，納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。

2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。

3、如果納稅人是總機構(gòu)申報時，自行先填寫主表數(shù)據(jù)后，再填寫附表數(shù)據(jù)。

4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給予提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

5、主表中“累計金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的。

6、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實預(yù)繳”、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。

7、如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級跨縣企業(yè)時（納稅匯總企業(yè)備案處理）

《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》總機構(gòu)分配稅額、集中分配稅額、分支機構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項不按25、25、50分配，依據(jù)分配比例來分配總機構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”，“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息-總機構(gòu)情況”組間中“總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”、“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”欄次初始化不按照默認分配比例進行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者

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之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息-分支機構(gòu)情況”時，該組件中總機構(gòu)產(chǎn)生的分?jǐn)偠愵~回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息-總機構(gòu)情況”組件中的“總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”，且“總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項；

總機構(gòu)申報時，錄入主表然后填寫分配表，總機構(gòu)也要帶入分配表分級機構(gòu)列表中，在納稅人名稱中增加（總機構(gòu)）的顯示，如果還有獨立部門在名稱中增加（獨立部門）的顯示；總機構(gòu)的比例為“總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”= 總機構(gòu)應(yīng)納稅額/（總機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~+分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~）；獨立部門需要維護特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨立部門顯示在分配列表中。要把獨立部門分?jǐn)偟亩愵~顯示到29欄中，總機構(gòu)和分支機構(gòu)正常顯示。

分支機構(gòu)申報需要帶出總機構(gòu)填寫的附表信息，即分支機構(gòu)申報附表數(shù)據(jù)在初始化應(yīng)該和總機構(gòu)申報時填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進行修改（除總機構(gòu)的應(yīng)納所得稅額），頁面監(jiān)控和總機構(gòu)頁面監(jiān)控一致，但是產(chǎn)生應(yīng)補退稅額只根據(jù)當(dāng)前申報分支機構(gòu)分?jǐn)偟摹胺峙涠愵~”回寫主表產(chǎn)生。

4.2.2.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報 4.2.2.2.1 功能概述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進行企業(yè)所得稅申報，指納稅人自納稅終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的申報。

4.2.2.2.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報】，點擊進入界面，首先進入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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2、錄入納稅人相關(guān)信息后，點擊【下一步】進入填報表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

3、點擊【下一步】進入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)。

4、選擇對應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕，會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。

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5、確認附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。

4、點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

4.2.2.2.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認定。

2、勾選附表后強制必須填報后才可以進行保存操作。

3、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體等。

4、對于符合條件（紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》第101項為否、或者“是”中的總機構(gòu)，且第107項為“是”的企業(yè)：第103項“行業(yè)明細代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項“從業(yè)人數(shù)”<=100人，第105項“資產(chǎn)總額”<=3000萬元；第103項不屬于“工業(yè)企業(yè)”的，第104項“從業(yè)人數(shù)”<=80人，第105項“資產(chǎn)總額”<=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行<=10

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萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

4.2.2.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報 4.2.2.3.1 功能概述

按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表》。

4.2.2.3.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)核定征收月季度申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。

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3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.3.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及度申報的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費）種認定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。

2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。

3、月（季）度申報時，只填寫主表。

申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

4、根據(jù)納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅

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人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”。

6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時間前一個的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報未申報，不允許進行申報”。

對于正常納稅人，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。

7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進行企業(yè)所得稅稅種認定”。

4.2.2.4 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅申報 4.2.2.4.1 功能概述

按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表》。

4.2.2.4.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)核定征收申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.4.3 注意事項

?

納稅人在進行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報的前置條

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件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費）種認定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。

? 對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。

? 月（季）度申報時，只填寫主表。申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

4、根據(jù)納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”。

6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時間前一個的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報未申報，不允許進行申報”。

對于正常納稅人，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。

7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進行企業(yè)所得稅稅種認定”。

4.2.2.5 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

4.2.2.5.1 功能概述

因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動，或不再持續(xù)經(jīng)營，需依法對資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征收企業(yè)），應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個納稅，自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務(wù)機關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。

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4.2.2.5.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進入界面，點擊菜單進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 點擊附表列表，填寫完成附表信息，點擊【確定】按鈕，回到主表。

? 點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功。

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? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.5.3 注意事項

? 在做清算時候需要完成年報，如果中間清算的，納稅人需要注銷登記才能完成年報。

? 清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

? 錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進行清算申報，終止流程。

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4.2.2.6 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報（2016）

4.2.2.6.1 功能概述

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，在向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

4.2.2.6.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息。

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? 選擇附表，點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

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4.2.2.6.3 注意事項

無

4.2.2.7 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)納稅申報

4.2.2.7.1 功能概述

本模塊為居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)、場所（以下稱分支機構(gòu)）的申報。

4.2.2.7.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】—【企業(yè)所得稅申報】—【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)納稅申報】，點擊菜單進入申報頁面。

? 在申報頁面中，選擇‘所屬時期起’，并填寫相應(yīng)的附表數(shù)據(jù)。

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? 點擊【確定】按鈕，數(shù)據(jù)帶入到主表信息中。

? 錄入完成后，點擊【申報】按鈕，確認數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

4.2.2.7.3 注意事項

? 納稅人在進行申報前，必須先做企業(yè)所得稅稅種認定。? 總機構(gòu)和二級分支機構(gòu)，需要做匯總納稅企業(yè)情況登記。

4.2.2.8 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報

4.2.2.8.1 功能概述

進行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報。

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4.2.2.8.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【企業(yè)所得稅申報】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報】，點擊進入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 依次填寫表單中的必填項。

? 點擊【申報】按鈕，保存成功后會提示是否進行網(wǎng)上扣款。

? 點擊【是】跳轉(zhuǎn)繳款頁面，進行繳稅操作。

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? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.8.3 注意事項

無

4.2.3 財產(chǎn)行為稅

4.2.3.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集

4.2.3.1.1 功能概述

房產(chǎn)稅稅源信息采集是房產(chǎn)稅申報功能的前置用例。

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4.2.3.1.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅稅源信息采集】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增房產(chǎn)信息，若新增，則點擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護頁面，填寫完成后，點擊保存提示“保存成功，是否維護應(yīng)稅明細信息”，點擊【確定】，彈出應(yīng)稅信息采集頁面。

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? 填寫房屋應(yīng)稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的變更，請修改房屋信息（從租）”，點擊【確定】。

4.2.3.1.3 注意事項

無

4.2.3.2 房產(chǎn)稅申報

4.2.3.2.1 功能概述

納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.2.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅申報】，點擊菜單進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。系統(tǒng)自動帶出納稅人相關(guān)信息，當(dāng)前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項目以及相關(guān)減免信息帶出。

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? 點擊附表“房產(chǎn)稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。

? 點擊【申報】按鈕，提示申報成功，保存相關(guān)信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行后續(xù)征收開票，點擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。

4.2.3.2.3 注意事項

? 該用例申報的所有數(shù)據(jù)均來自“房產(chǎn)稅稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。

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? 如需申報錯誤更正，必須先在“房產(chǎn)稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。

4.2.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集

4.2.3.3.1 功能概述

城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地使用稅申報功能的前置用例。

4.2.3.3.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護頁面。

? 若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標(biāo)放在土地稅源編號填寫欄單機，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項。（若不存在，系統(tǒng)會直接生成，操作員填寫必錄項即可）

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? 填寫必錄項后點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示‘是否維護應(yīng)稅明細信息’，操作員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進行選擇，點擊【是】，系統(tǒng)彈出應(yīng)稅明細信息維護頁面，操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫數(shù)據(jù)項，確認無誤后點擊【保存】

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4.2.3.3.3 注意事項

? 同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進行采集。

4.2.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報

4.2.3.4.1 功能概述

納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.4.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅申報】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 系統(tǒng)會直接將需要報送的稅源項目,并選擇相關(guān)減免信息。

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? 點擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報表（打印版）

? 點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.4.3 注意事項

? 由于該用例申報的所有數(shù)據(jù)均來自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。

? 如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅

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源信息。

4.2.3.5 車船稅申報

4.2.3.5.1 功能概述

車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。

4.2.3.5.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【車船稅申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 打開車船稅稅源明細附表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。

? 點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。

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? 如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當(dāng)前納稅人不存在對應(yīng)的減免稅務(wù)事項備案，請確定要進行減免”。

? 確認填寫無誤后，查看主表數(shù)據(jù)，確認數(shù)據(jù)正確后，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.5.3 注意事項

? 納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時，選擇對應(yīng)的減免性質(zhì)，會帶出備案時的減免

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金額，否則選擇減免性質(zhì)代碼時，系統(tǒng)根據(jù)后臺參數(shù)配置帶出減免金額，且該金額只能改小。

4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）4.2.3.6.1 功能概述

轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅。納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)坐落在兩個或兩個以上地區(qū)的，應(yīng)按房地產(chǎn)所在地分別申報納稅。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)情況確定。納稅人按照稅務(wù)機關(guān)核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。

4.2.3.6.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 點擊【項目編號】回車，查詢不動產(chǎn)信息，選擇1條數(shù)據(jù)，點擊【確定】按鈕。

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? 錄入需要申報的數(shù)據(jù)項，檢查數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.6.3 注意事項

無

4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）4.2.3.7.1 功能概述

本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能

4.2.3.7.2 操作步驟

? 進入方式：1）【稅費申報】-【財產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

? 點擊項目編號回車，選擇需要土地增值稅清算申報的不動產(chǎn)基礎(chǔ)信息，確定后，點擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數(shù)據(jù)。

? 主附表數(shù)據(jù)確認錄入無誤后，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，點擊【是】。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

4.2.3.7.3 注意事項

? 納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進行土地增值稅的清算：（1）房地產(chǎn)開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項目的；（3）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。

4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）

4.2.3.8.1 功能概述

提交資料檢查審核通過的，由一般申報受理角色通過本用例受理納稅人房地產(chǎn)項目尾盤銷售土地增值稅申報的納稅申報資料，并將申報數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng)中。

4.2.3.8.2 操作步驟

? 進入方式：1)【稅費申報】-【財產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）】。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

? 將鼠標(biāo)放在項目編號處回車，系統(tǒng)帶出不動產(chǎn)項目信息選擇頁面，操作人員勾選需要申報的不動產(chǎn)信息，點擊【確定】帶回主頁面。

? 點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

4.2.3.8.3 注意事項

? 納稅人已完成土地增值稅清算申報。

4.2.3.9 資源稅申報（2016）4.2.3.9.1 功能概述

在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。

4.2.3.9.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】—【財產(chǎn)行為稅】—【資源稅申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 點開頁面主附表樹，填寫附表

一、附表二，其中對于征稅對象為2（原礦）的只能填寫附表一；對于征稅對象為1（精礦）的，只能填寫附表二.從價的銷售額、銷售量均可以填寫，填寫銷售量必須填寫銷售額，其中只有銷售額參與計算；從量的只可以填寫銷售量。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

? 若對應(yīng)的征收品目有減免信息，填寫附表三。其他備案類減免事項，如未做稅收減免備案的，系統(tǒng)要給予提示。

? 填寫好附表

一、附表二后，會自動將數(shù)據(jù)帶入主表，錄入其他信息。

? 點擊【申報】，保存成功。若點擊【是】，進入網(wǎng)上扣款；點擊【否】，返回頁面，可以進行報表打印。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

4.2.3.9.3 注意事項

? 前置：稅（費）種認定。若納稅人登記了存款賬戶賬號報告，申報就能帶出開戶銀行及銀行賬號。

4.2.3.10 附加稅（費）申報

4.2.3.10.1 功能概述

完成納稅人進行附加稅（費）的申報。

4.2.3.10.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】-【財產(chǎn)行為稅】-【附加稅（費）申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

? 錄入所屬期等必錄項，系統(tǒng)自動帶出納稅人認定的稅種附加，操作員可根據(jù)實際情況，點擊【刪行】選擇需要刪除稅種，根據(jù)納稅人提交的實際情況，錄入數(shù)據(jù)項。

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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊

? 確認數(shù)據(jù)錄入無誤，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示是否確認填寫無誤，點擊確定提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進行繳稅。

? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.3.10.3 注意事項

? 納稅人要進行設(shè)立稅務(wù)登記，種認定存在附加稅，并且納稅人狀態(tài)為正常。

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第三篇：山東地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊

山東地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)用戶操作手冊

第一章 前言

1.1 綜述

山東地稅網(wǎng)上申報項目作為山東地稅稅務(wù)管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報稅”為核心的任務(wù)，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務(wù)。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。

本篇將對各功能模塊逐一介紹。1.2 前期準(zhǔn)備工作

納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報方式等）。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報管理人員登錄到網(wǎng)上申報管理平臺，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)開始申報、繳款業(yè)務(wù)。

1.1 綜述

山東地稅網(wǎng)上申報項目作為山東地稅稅務(wù)管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報稅”為核心的任務(wù)，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務(wù)。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。本篇將對各功能模塊逐一介紹。

1.2 前期準(zhǔn)備工作

納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報方式等）。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報管理人員登錄到網(wǎng)上申報管理平臺，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)開始申報、繳款業(yè)務(wù)。

第二章系統(tǒng)登錄

2.1 概述

系統(tǒng)登錄功能主要是實現(xiàn)對納稅人登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行身份檢查，納稅人登錄時必須通過輸入自己的納稅人識別號、密碼及正確輸入校驗碼才能登錄，否則不允許登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

2.2 登錄

原網(wǎng)上報稅用戶登錄時密碼不變.新辦理用戶登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)的初始密碼，由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。如果稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行時未設(shè)置密碼，則默認密碼為111111。2.2.1 處理流程

2.2.1.1主要流程

開始→輸入地稅局網(wǎng)站:www.tmdps.cn→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”按鈕請求登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄成功。

2.2.1.2流程說明

1、正常流程 納稅人輸入正確的納稅人識別號、密碼、校驗碼后即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)，并開始網(wǎng)上申報、劃款業(yè)務(wù)。

2、注意事項

建議納稅人不定期的更換網(wǎng)上申報登錄密碼。

2.2.2 正常流程

開始→輸入地稅局網(wǎng)站:www.tmdps.cn→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”按鈕請求登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄成功。

2.2.2.1 第一步：登錄頁面

輸入正確的網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄地址后，瀏覽器會顯示如下頁面：

圖2-1 頁面上顯示三項可以輸入的內(nèi)容：

納稅人識別號：此項內(nèi)容是指納稅人在稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)登記后由稅務(wù)機關(guān)編制的唯一的識別號，用于標(biāo)識納稅人身份。密碼：納稅人登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)的密碼。初始密碼由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。納稅人也可以通過納稅人信息管理模塊修改自己的密碼。

檢驗碼：是由網(wǎng)上申報系統(tǒng)隨機生成的，用戶輸入時按系統(tǒng)給出的提示輸入即可。2.2.2.2 第二步：輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼

納稅人正確輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼即可，此時系統(tǒng)會首先檢查輸入的數(shù)據(jù)是否符合規(guī)范，如密碼過于簡單時，系統(tǒng)會給出如下提示：

圖2-2 2.2.2.5 第三步：登錄

輸入完第二步信息后，點擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報系統(tǒng)發(fā)出登錄請求。成功登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)后，系統(tǒng)會顯示出如下主頁面：

圖2-5 網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁面包括三部分：標(biāo)題區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)。標(biāo)題區(qū)：顯示網(wǎng)上申報系統(tǒng)標(biāo)題（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)）。

功能菜單區(qū)：顯示功能菜單，包括：涉稅信息、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出。

操作區(qū)：主要用于用戶進行業(yè)務(wù)操作。如點擊“申報查詢”菜單后，在主界面右側(cè)會出現(xiàn)申報查詢頁面，供用戶查詢申報數(shù)據(jù)使用。

2.2.3 分支流程

2.2.3.1流程

開始→輸入網(wǎng)上申報系統(tǒng)地址→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄失敗。

2.2.3.2流程說明

當(dāng)納稅人完成正常流程的三個步驟后，輸入的信息沒有通過檢查時，會導(dǎo)致納稅人登錄失敗，此時網(wǎng)上申報系統(tǒng)會給出提示。如：用戶校驗碼輸入錯誤，則出現(xiàn)如下所示頁面：

圖2-6

2.2.3 注意事項

如納稅人忘記登錄密碼時，可以請求稅務(wù)人員通過網(wǎng)上申報管理平臺重置密碼。

第三章 涉稅通知

3.1 概述

涉稅通知主要是使該納稅人能夠在登錄后看到管理員給其發(fā)送的通知，納稅人登錄時應(yīng)該及時查看通知以免遺漏重要消息。

3.2 涉稅通知 3.2.1 處理流程

3.2.1.1主要流程

進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看每個通知

3.2.1.2流程說明

1、正常流程。

納稅人在正常登錄到我的大廳后，便可以看到涉稅通知內(nèi)容從而查看通知，但當(dāng)點擊其它功能后反過來再想查看通知時，就要點擊涉稅通知按鈕查看。

2、注意事項。

該納稅人如有涉稅通知下方提示語句所示情況的，應(yīng)及時解決以免影響申報。

3.2.2 正常流程

進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看通知 3.2.2.1 涉稅通知界面

納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知頁面：

圖3-1 頁面顯示如下內(nèi)容：

開頭：歡迎該納稅人進入大廳及其登錄時間。

內(nèi)容：各個通知標(biāo)題及管理員發(fā)布此通知的時間，點擊通知標(biāo)題即可看見通知內(nèi)容。

提示：系統(tǒng)提示該納稅人發(fā)生以下情況后如何解決。3.2.2.2 查看通知

當(dāng)納稅人需要查看通知時，單擊通知標(biāo)題打開，如下界面：

圖3-2 查看完此通知即可關(guān)閉，若查看其它通知可如上所示打開。

3.2.3 注意事項

通知是地稅管理部門發(fā)給的，與該納稅人有關(guān)的重要信息，納稅人應(yīng)該及時查收。

第四章 修改密碼

4.1 概述

修改密碼是納稅人自行修改登錄密碼的模塊，每個納稅人在注冊用戶時都會得到一個簡單的登錄密碼，該納稅人必須在第一次登錄大廳時修改為自己的密碼。

4.2 修改密碼

4.2.1 處理流程

4.2.1.1主要流程

進入大廳界面→點擊個人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存

4.2.1.2流程說明

1、正常流程。

納稅人登錄大廳后，個人可以修改自己的登錄密碼，尤其是在第一次登錄時由于密碼是由系統(tǒng)生成的簡單，因此需要修改成自己的密碼以保安全。

2、注意事項。

密碼是該納稅人登錄大廳進行網(wǎng)上報稅的口令，應(yīng)妥善保管，如果由于某種原因而忘記了密碼請到自己所在稅務(wù)機關(guān)重新設(shè)置。

4.2.2 正常流程

進入大廳界面→點擊個人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存

4.2.2.1 個人信息管理界面介紹

納稅人點擊個人信息管理，出現(xiàn)頁面如下：

圖4-1 本模塊主要由如下三部分組成：

原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼必須正確不然無法修改。新密碼及確認密碼：這兩個密碼輸入必須一致，要不然同樣無法修改。保存：以上三步輸入完畢后即可點擊保存，以更改密碼。4.2.2.2 修改密碼

輸入原密碼及修改后的密碼，點擊保存后如下界面所示：

圖4-2 點擊確定后出現(xiàn)如下所示頁面：

圖4-3 4.2.3 注意事項

密碼是納稅人登錄大廳的鑰匙，一定要妥善保管。

第五章填寫申報表

5.1 概述

此模塊可以填寫以下稅種的申報表（營業(yè)稅，綜合申報，個人所得稅，企業(yè)所得稅，代征代扣，其它稅費，財務(wù)報表）。

注：

1、營業(yè)稅在申報時,有減免扣除明細表的先填寫扣除明細表、再填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。

無減免扣除明細表的先填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。無營業(yè)稅附表的行業(yè)直接填寫“保存”主表。

當(dāng)營業(yè)稅扣除明細表或者附表數(shù)據(jù)修改時，必須重新打開營業(yè)稅主表核對無誤后進行“保存”。

2、各納稅申報表填寫數(shù)據(jù)完畢后，點擊“保存”后,申報操作并未成功。還需要返回“納稅大廳”界面>>>打開“正式申報”模塊>>>點擊“正式申報”

5.2 營業(yè)稅主表 5.2.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“營業(yè)稅(菜單)”→“營業(yè)稅主表(菜單項)” →“營業(yè)稅主表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。3.2.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、稅目： 自動根據(jù)稅種核定帶出，也可添加、修改和刪除（從下拉列表中選擇）

2、應(yīng)稅收入： 填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。

3、應(yīng)稅減除項目金額： 填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項目金額”欄中“小計”）的“合計”數(shù)。

4、應(yīng)稅營業(yè)額： L4 =L2L5)*L6

9、免（減）稅額 ： L9 =L5*L6

10、期初欠繳稅額： 填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

11、前期多繳稅額： 填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

12、小計：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已繳本期應(yīng)納稅額： 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應(yīng)納稅額”欄的“合計”數(shù)。

14、本期已被扣繳稅額： 填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

15、本期已繳欠繳稅額： 填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

16、小計： L16 =L17 + L18

17、本期期末應(yīng)繳稅額： L17 =L8L14

18、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額： L18 =L10L15。

在該申報表中我們需要填寫： 15.本期已繳欠繳稅額、14.本期已被扣繳稅額、13.已繳本期應(yīng)納稅額、11.前期多繳稅額、10.期初欠繳稅額、5.免稅收入、3.應(yīng)稅減除項目金額、2.應(yīng)稅收入，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。3.2.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

3.2.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

3.2.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出當(dāng)前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

3.2.1.6 注意事項

1、填寫完成營業(yè)稅附表后，才能填寫營業(yè)稅主表。

5.3 交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.3.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”→“營業(yè)稅(菜單)”→“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表(菜單項)” →“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。5.3.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。

2、納稅人名稱（公章）： 自動填寫，不可修改。

3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設(shè)定默認值，不可修改。

4、填表日期： 默認當(dāng)天，不可修改。

5、應(yīng)稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

6、小計： 自動計算，不可修改。小計＝支付合作運輸方運費金額＋其他減除項目金額。

7、支付合作運輸方運費金額： 手工錄入，數(shù)值型。

8、其他項目減除金額： 手工錄入，數(shù)值型。

9、應(yīng)稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入—小計。

10、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

11、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。

12、小計： 自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額+免（減）稅額。

13、本期應(yīng)納稅額： 自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額=（應(yīng)稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。

14、免（減）稅額： 自動計算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。

15、期初欠繳稅額： 手工錄入。

16、前期多繳稅額： 手工錄入。

17、小計： 自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本期已繳欠繳稅額。

18、已繳本期應(yīng)納稅額： 手工錄入。

19、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。

20、小計：自動計算，不可修改。小計=本期期末應(yīng)繳稅+本期期末應(yīng)繳欠繳稅額。

21、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－已繳本期應(yīng)納稅額。

22、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。

23、受理人：不顯示，不錄入，不保存。

24、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。

25、受理稅務(wù)機關(guān)：不顯示，不錄入，不保存。

在該申報表中我們需要填寫： 7.支付合作運輸方運費金額、8.其他項目減除金額、10.免稅收入、15.期初欠繳稅額、16.前期多繳稅額、18.已繳本期應(yīng)納稅額、19.本期已繳欠繳稅額，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.3.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.3.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.3.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.3.1.5 返回操作

需要退出當(dāng)前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.4 建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.4.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”→“營業(yè)稅(菜單)”→“建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表(菜單項)” →“建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。5.4.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。

2、納稅人名稱（公章）： 自動填寫，不可修改。

3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設(shè)定默認值，不可修改。

4、填表日期： 默認當(dāng)天，不可修改。

5、應(yīng)稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

6、小計： 自動計算，不可修改。小計＝支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款＋減除設(shè)備價款＋其他減除項目金額。

7、支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款： 手工錄入，數(shù)值型。

8、減除設(shè)備價款： 手工錄入，數(shù)值型。

9、其他減除項目金額：手工錄入，數(shù)值型。

10、應(yīng)稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入—小計。

11、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

12、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。

13、小計： 自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額+免（減）稅額。

14、本期應(yīng)納稅額： 自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額=（應(yīng)稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。

15、免（減）稅額： 自動計算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。

16、期初欠繳稅額： 手工錄入。

17、前期多繳稅額： 手工錄入。

18、小計： 自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額+本期已被扣繳稅額+本期已繳欠繳稅額。

19、已繳本期應(yīng)納稅額： 手工錄入。20、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。

21、本期已被扣繳稅額： 手工錄入。

22、小計：自動計算，不可修改。小計=本期期末應(yīng)繳稅+本期期末應(yīng)繳欠繳稅額。

23、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－已繳本期應(yīng)納稅額－本期已被扣繳稅額。

24、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。

25、受理人：不顯示，不錄入，不保存。

26、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。

27、受理稅務(wù)機關(guān)：不顯示，不錄入，不保存。在該申報表中我們需要填寫： 7.支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款、8.減除設(shè)備價款、9.其他減除項目金額、11.免稅收入、16.期初欠繳稅額、17.前期多繳稅額、19.已繳本期應(yīng)納稅額、20.本期已繳欠繳稅額、21.本期已被扣繳稅額，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。3.4.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.4.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.4.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.4.1.5 返回操作

需要退出當(dāng)前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.5.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表”順完成操作。5.5.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應(yīng)稅項目：已經(jīng)給出或手工選擇

2、應(yīng)稅收入：手工錄入

3、應(yīng)稅減除項目金額：手工錄入

4、應(yīng)稅營業(yè)額：自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項目金額

5、免稅收入：手工錄入

6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。

7、小計：自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額＋免（減）稅額

8、本期應(yīng)納稅額：自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額＝（應(yīng)稅營業(yè)額－免稅收入）

×稅率（%）

9、免（減）稅額：自動計算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）

10、期初欠繳稅額：手工錄入

11、前期多繳稅額：手工錄入

12、小計：自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本

已繳欠繳稅額

13、已繳本期應(yīng)納稅額：手工錄入

14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入

15、小計：自動計算，不可修改。小計＝本期期末應(yīng)繳稅額＋本期期末應(yīng)繳欠繳稅額

16、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅＝本期應(yīng)納稅額－已

繳本期應(yīng)納稅額

17、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠

繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額

當(dāng)錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.5.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.5.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.5.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.5.1.5 返回操作

需要退出當(dāng)前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.6服務(wù)業(yè)減除項目金額明細申報表 5.6.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“服務(wù)業(yè)減除項目金額明細申報表”順完成操作。5.6.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應(yīng)稅項目：已經(jīng)給出或手工選擇

2、減除項目：手工錄入

2、減除金額：手工錄入 當(dāng)錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.6.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.6.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.6.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.6.1.5 返回操作

需要退出當(dāng)前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.7服務(wù)業(yè)營業(yè)稅申報表 5.7.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“服務(wù)業(yè)營業(yè)稅申報表”順完成操作。5.7.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應(yīng)稅項目：不需填寫

2、應(yīng)稅收入：手工錄入

3、應(yīng)稅減除項目金額：手工錄入或由附表生成

4、應(yīng)稅營業(yè)額：自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項目金額

5、免稅收入：手工錄入

6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。

7、小計：自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額＋免（減）稅額

8、本期應(yīng)納稅額：自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額＝（應(yīng)稅營業(yè)額－免稅收入）×稅率（%）

9、免（減）稅額：自動計算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）

10、期初欠繳稅額：手工錄入

11、前期多繳稅額：手工錄入

12、小計：自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本

已繳欠繳稅額

13、已繳本期應(yīng)納稅額：手工錄入

14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入

15、小計：自動計算，不可修改。小計＝本期期末應(yīng)繳稅額＋本期期末應(yīng)繳欠繳稅額

16、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－

已繳本期應(yīng)納稅額

17、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠

繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額

當(dāng)錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

第四篇：黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端操作手冊

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作手冊（V1.0.0）

哈爾濱工業(yè)大學(xué)軟件工程股份有限公司

2015年2月

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

目

錄

目 錄.................................................................................2 第1章 系統(tǒng)登錄........................................................................3 第2章財務(wù)信息采集......................................................................5 2.1采集錄入...........................................................................5 2.2報表審核上報.......................................................................8 2.3報表查詢..........................................................................11 第3章企業(yè)所得稅采集...................................................................12 3.1信息錄入..........................................................................12 3.2報表審核上報......................................................................18 第4章多稅種申報表采集.................................................................21 4.1多稅種申報表申報..................................................................21 4.2報表上報..........................................................................25 第5章系統(tǒng)維護.........................................................................31 5.1數(shù)據(jù)備份..........................................................................32 5.2數(shù)據(jù)恢復(fù)..........................................................................33 5.3 單位信息管理.....................................................................34 5.4 單位信息行業(yè)類型管理.............................................................36 5.5 修改密碼.........................................................................37

《黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端》填表說明下載 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

第1章

系統(tǒng)登錄

安裝成功后，雙擊桌面上名為黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端的快捷方式，會彈出如圖1.1所示的添加企業(yè)窗口。Windows7、Windows8操作系統(tǒng)使用時，請右鍵點擊快捷方式，選擇以管理員身份運行選項。

圖1.1

［管理編碼］：輸入地稅20位微機管理編碼。［企業(yè)名稱］：輸入企業(yè)的全稱，字?jǐn)?shù)不可少于四個字。［登錄密碼］：輸入登錄密碼。［確認密碼］：輸入與登錄密碼相同的密碼。［密碼提示］：輸入提示登錄密碼的內(nèi)容，企業(yè)在填寫時請認真填寫。

保存成功后提示重新登錄系統(tǒng)。

雙擊桌面上的快捷方式

會彈出如圖1.2所示 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖1.2

【選擇企業(yè)】：系統(tǒng)自動提取已添加的企業(yè)名稱，點擊向下箭頭選擇企業(yè)?！居脩裘艽a】：在添加企業(yè)時，輸入的登錄密碼。【密碼提示】：此項是提取登錄密碼的提示問題。

如果【選擇企業(yè)】處為空，可以點擊按鈕，進行添加企業(yè)。

登錄成功后，進入系統(tǒng)主頁面進行單位信息-單位信息詳細設(shè)置如圖1.3所示：

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖1.3

［企 業(yè) 名 稱 ］：系統(tǒng)自動提取企業(yè)名稱。［納稅人識別號］：填寫企業(yè)15位納稅人識別號。［行 業(yè) 類 型 ］：點擊向下箭頭選擇行業(yè)類型。［報 表 類 型 ］：點擊向下箭頭選擇報表類型。［法 定 代表人］：填寫企業(yè)法定代表人中文姓名。［財 務(wù) 主 管 ］：填寫企業(yè)財務(wù)主管中文姓名 ［填 表 人 ］：填寫財務(wù)報表制表人中文姓名。［領(lǐng) 導(dǎo)］：填寫企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人中文姓名。［審

核］：填寫財務(wù)報表審核人中文姓名。［經(jīng)

辦

人］：填寫財務(wù)報表經(jīng)辦人中文姓名。［納稅人分類 ］：點擊向下箭頭選擇行業(yè)類型。［登記注冊類型］：點擊向下箭頭選擇報表類型。［經(jīng) 濟 性 質(zhì)］：點擊向下箭頭選擇報表類型。

輸入完成點擊 按鈕。

第2章財務(wù)信息采集

財務(wù)信息采集提供企業(yè)財務(wù)報表填寫、財務(wù)報表審核、生成上傳文件、財務(wù)報表查詢功能：

2.1采集錄入

點擊左側(cè)菜單欄 彈出所需填寫的企業(yè)財務(wù)報表，如圖2.1.1所示 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖2.1.1

可以在“年”列，選擇申報報表屬期的年份；

可以在“月（季、半年）”列，選擇申報報表的具體屬期；

提示：二季度報表也是半年報表，四季度報表也是全年報表；

點擊 按鈕進入企業(yè)財務(wù)報表填寫頁面，如圖2.1.2

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖2.1.2

點擊企業(yè)財務(wù)報表名稱進行報表填寫。如圖2.1.3

圖2.1.3

提示：具體填表原則詳見填表說明。

財務(wù)報表填寫完成后點擊

按鈕進行保存，彈出

后可以選擇其它報表進行填寫。

如需打印財務(wù)報表，點擊按鈕將報表保存到所選路徑進行打印；

點擊按鈕，可以將當(dāng)前表刪除。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

點擊 按鈕，可以退出當(dāng)前表的錄入。

2.2報表審核上報

采集錄入完成后，點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，彈出財務(wù)報表表間審核頁面，如圖2.2.1。

圖2.2.1

具體填寫原則：

屬期類型：

選擇財務(wù)報表屬期類型，默認為“季”；

報表屬期：

點擊箭頭選擇財務(wù)報表屬期，默認為當(dāng)前屬期；

生成上傳文件到固定文件夾：

如選擇生成上傳文件到固定文件夾，則顯示生成文件路徑。生成上傳文件時保存到默認路徑。

如不選擇生成上傳文件到固定文件夾，則不顯示生成文件路徑。生成上傳文件時需自行選擇保存路徑。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

提示：二季度報表也是半年報表，四季度報表也是全年報表，注意：生成上傳文件名不可修改

不勾選[生存上傳文件到固定文件夾]復(fù)選框后，可以自由選擇生存文件路徑。

點擊 按鈕，彈出如圖2.2.2后可生成上傳文件；

圖2.2.2 點擊 按鈕后彈出如圖2.2.3。

圖2.2.3

然后到黑龍江省地稅網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進入到報表管理界面，選擇報表管理-財務(wù)報表上傳，點擊瀏覽按鈕，選擇上傳的文件，點擊提交，如圖2.2.4。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖2.2.4

提示文件上傳成功，如圖2.2.5。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖 2.2.5 2.3報表查詢

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，彈出報表查詢頁面，如圖2.3.1

圖2.3.1

點擊 按鈕，頁面顯示如圖2.3.2 管理編碼： 默認生成，不可修改； 屬期類型： 選擇財務(wù)報表屬期類型； 納稅人名稱：默認生成，不可修改；

報表屬期： 點擊箭頭選擇財務(wù)報表屬期，默認為當(dāng)前屬期； 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖2.3.2

雙擊報表名稱進行查看；

如需打印報表，可點擊

按鈕將報表保存到所選路徑進行打印；

第3章企業(yè)所得稅采集

3.1信息錄入

企業(yè)所得稅采集包括信息錄入、報表審核上報、預(yù)繳申報設(shè)置功能。如圖3.1.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.1.1

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，進入預(yù)繳申報設(shè)置頁面如圖3.1.2。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.1.2 ［納 稅人名 稱］：系統(tǒng)自動提取企業(yè)名稱。［管 理 編 碼 ］：系統(tǒng)自動提取企業(yè)管理編碼。［所 屬 行 業(yè) ］：選擇工業(yè)或其他。［企業(yè)從業(yè)人數(shù)］：填寫大于等于1的整數(shù)。［資 產(chǎn) 總 額 ］：填寫企業(yè)資產(chǎn)總額。［成 立 年 度 ］：選擇企業(yè)成立。輸入完成點擊 按鈕。

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，進入選擇報表名稱頁面如圖3.1.3。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.1.3

點選報表名稱

單擊上下箭頭選擇報表屬期

點擊 進入報表填寫頁面，如圖3.1.4。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.1.4

選擇需要填寫的報表，雙擊進入如圖3.1.5。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.1.5

填寫完畢后，點擊 點擊

按鈕。

按鈕，可以將當(dāng)前表內(nèi)數(shù)據(jù)全部刪除，如圖3.1.6。

圖3.1.6

點擊 后提示。

如需重新填寫該表，可雙擊左側(cè)菜單欄中該表。

點擊 點擊 點擊按鈕，可以對當(dāng)前表進行打印。按鈕，可以將當(dāng)前表另存為Excel。按鈕，可以退出當(dāng)前表的編輯界面。

【具體填表原則，詳見填表說明?！? 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

3.2報表審核上報

信息錄入完成后，點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，進入選擇報表名稱頁面如圖3.2.1

圖3.2.1

：點擊箭頭選擇報表屬期

生成上傳文件到固定文件夾：

如選擇生成上傳文件到固定文件夾，則顯示生成文件路徑。生成上傳文件時保存到默認路徑。

如不選擇生成上傳文件到固定文件夾，則不顯示生成文件路徑。生成上傳文件時需自行選擇保存路徑。

點擊 按鈕彈出如圖3.2.2后可生成上傳文件。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.2.2

審核通過后點擊

彈出提示如圖3.2.3。

圖3.2.3

提示：

然后到黑龍江省地稅網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進入到報表管理界面，選擇報表管理-企業(yè)所得稅報表上傳，然后進入企業(yè)所得稅上傳文件界面，如圖3.2.4。

圖3.2.4

首選選擇，企業(yè)所得稅報表類型，然后點擊瀏覽按鈕選擇要上傳的企業(yè)所得稅報表文件，點擊提交按鈕，如圖3.2.5。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.2.5

提交后系統(tǒng)，返回上傳成功提示，如圖3.2.6。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖3.2.6

提示：文件上傳成功后，進行確認劃款操作，劃款成功后，企業(yè)所得稅申報完畢。

第4章多稅種信息表采集 4.1申報表采集錄入

如圖4.1.1 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.1.1

點擊左側(cè)，進入申報表屬期選擇界面，如圖4.1.2 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.1.2

點擊“確定”進入“申報表采集錄入”頁面，如圖4.1.3。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.1.3

點擊相應(yīng)的申報表名稱進行報表填寫。如圖4.1.4。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.1.4

報表填寫完畢，點擊 點擊 點擊 點擊 點擊

按鈕，保存當(dāng)前表。

按鈕，可以刪除所選表。按鈕，可以對當(dāng)前表進行打印。按鈕，可以導(dǎo)出一張excel表。按鈕，可以退出當(dāng)前表的編輯界面。

4.2報表上報

申報表填寫完成后，點擊左側(cè)，出現(xiàn)報表上報頁面，如圖4.2.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.2.1 點擊，出現(xiàn)如圖4.2.2.黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.2.2

選擇要申報的報表后點擊，系統(tǒng)提示報表審核通過，如圖4.2.3 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.2.3

點擊確定后點擊 按鈕后彈出如圖4.2.4。

圖4.2.4

然后到黑龍江省地稅網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進入到申報管理-申報錄入模塊下選擇-多稅種申報，如圖4.2.5。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.2.3

進入選擇上傳多稅種申報文件界面，選擇要上傳的文件提交，如圖4.2.4。

圖4.2.4

文件上傳成功后，進入申報稅種選擇界面，選擇您要申報的稅種，如圖4.2.5。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

如圖4.2.5

進入稅款填寫界面后，根據(jù)實際情況填寫相應(yīng)稅種、稅目所對應(yīng)的稅款金額，然后提交劃款即可，如圖4.2.6 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖4.2.6 第5章系統(tǒng)維護

系統(tǒng)維護包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、單位信息管理、單位信息行業(yè)類型管理、修改密碼功能，如圖5.1.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖5.1.1 5.1數(shù)據(jù)備份

點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，彈出數(shù)據(jù)庫備份頁面如圖5.1.2。

圖5.1.2

選擇備份路徑 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

點擊 按鈕，彈出如圖5.1.3。

圖5.1.3 點擊 后彈出

5.2數(shù)據(jù)恢復(fù)

完成“數(shù)據(jù)庫備份”后，點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，彈出如圖5.2.4。

圖5.2.4 點擊，找到備份文件

按鈕，提示如圖5.2.5。找到備份文件后點擊黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖5.2.5

點擊，提示

重新運行本軟件，數(shù)據(jù)恢復(fù)成功。

5.3 單位信息管理

單位信息管理模塊可以將多個企業(yè)添加到系統(tǒng)當(dāng)中，此模塊提供了添加、修改和刪除功能。

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，彈出如圖5.3.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖5.3.1

【添加】可添加新的單位信息如圖5.3.2

圖5.3.2

【修改】在窗口中選擇要修改的數(shù)據(jù)，點擊[修改]按鈕，彈出如圖5.3.3所示的修改界面。修改信息后，點擊[確定]按鈕。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

圖5.3.3

【刪除】在窗口中選擇要刪除的數(shù)據(jù)，點擊[刪除]按鈕。彈出如圖5.3.4

圖5.3.4

點擊[是]，確認刪除。點擊[否]，取消刪除。

5.4 單位信息行業(yè)類型管理

點擊左側(cè)菜單欄按鈕，如第一章1.3圖所示

本模塊可以更改納稅人識別號、行業(yè)類型、報表類型、法定代表人、領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管、審核、填表人、經(jīng)辦人。修改后單擊[保存]按鈕。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

5.5 修改密碼

點擊左側(cè)菜單欄按鈕，彈出如圖5.5.1

圖5.5.1

錄入“舊密碼”、錄入兩次新密碼、錄入密碼提示、點擊[確定]按鈕。

第五篇：山東地稅網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)操作手冊==

山東地稅網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)操作手冊

一、系統(tǒng)登錄 1.登錄網(wǎng)址 納稅人打開瀏覽器，在地址欄中輸入網(wǎng)址：.sdds-wskp.com，瀏覽器進入“網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)”的登錄界面：

2.登錄系統(tǒng)

2.1.在系統(tǒng)登錄界面，輸入“稅號”、“帳號”、“密碼”、“驗證碼”信息。稅號：為納稅人稅務(wù)登記證號(納稅人識別號)。帳號：為當(dāng)前登錄人員的身份識別信息。

如果納稅人第一次使用該系統(tǒng)，請使用管理員帳號“admin”登錄，密碼默認為“123456”，登錄后請及時修改管理員密碼。

2.2.點擊【登錄】按鈕，進入系統(tǒng)主界面

系統(tǒng)主界面由三大部分組成，分別為：左側(cè)主菜單欄、納稅人基本信息顯示區(qū)、可用發(fā)票庫存顯示區(qū)。

左側(cè)主菜單欄：用戶可在此選擇要使用的業(yè)務(wù)功能。

基本信息顯示區(qū)：顯示納稅人的主要登記信息。

可用庫存顯示區(qū)：顯示登錄用戶的可用發(fā)票庫存。

二、發(fā)票填開 1.功能描述 用戶使用該功能，進行藍字發(fā)票開具和打印。2.操作說明

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)如果用戶已經(jīng)選擇了發(fā)票段，則系統(tǒng)主界面默認顯示該發(fā)票段的代碼、號碼；如果當(dāng)前沒有選擇發(fā)票段，則系統(tǒng)給納稅人提示“當(dāng)前沒有選擇要使用的發(fā)票號段，請先進行選擇”，并自動跳轉(zhuǎn)到發(fā)票段啟用功能。3)系統(tǒng)為用戶顯示發(fā)票開具功能頁面。

4)開具通用機打發(fā)票時需要首先在“行業(yè)分類”下拉菜單中選擇發(fā)票行業(yè)，系統(tǒng)會根據(jù)選擇的行業(yè)跳轉(zhuǎn)到不同的發(fā)票模板。發(fā)票右上角顯示當(dāng)前發(fā)票的電子發(fā)票代碼、電子發(fā)票號碼。

5)輸入收款單位、選擇經(jīng)營項目（需在稅務(wù)局備案后才能選擇）、金額、備注等開具明細信息。

6)點擊“7)點擊“8)點擊“

”按鈕，可清空票面上已輸入的信息。

”按鈕，可跳轉(zhuǎn)到“切換開票段”功能，進行電子發(fā)票號段選擇?！卑粹o，進行發(fā)票開具。

系統(tǒng)給出提示如下，點擊“確定”按鈕，進行發(fā)票打印。

9)

彈出打印操作界面：

點擊“

3.特殊說明

1)

通用機打發(fā)票的“經(jīng)營項目”需在稅務(wù)局進行納稅人自定義票面內(nèi)容備案后才能選擇，以防錯開、亂開發(fā)票。2)“經(jīng)營項目”最多可有5行，每行的名稱不能相同，否則系統(tǒng)給出相應(yīng)的提示“您所選擇的經(jīng)營項目存在重復(fù)，不能繼續(xù)！”，修改相應(yīng)項目后方可繼續(xù)開票。

三、發(fā)票紅沖 1.功能描述 對于納稅人過往月份開具的或本月開具且已經(jīng)驗舊的藍字發(fā)票，由于開具不正確或者發(fā)生退貨行為，需要沖減當(dāng)前收入的，”按鈕即可打印發(fā)票。

可以使用本功能開具“紅沖發(fā)票”。開具的紅字發(fā)票不予交付受票人，與收回的原發(fā)票聯(lián)一同保存，發(fā)票繳銷時，交稅務(wù)機關(guān)審查。2.操作說明 2.1、藍字發(fā)票查詢 1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

”按鈕，查詢原發(fā)票信息。2)用戶在文本框中輸入要紅沖的藍字發(fā)票的代碼、號碼，點擊“

系統(tǒng)自動從用戶歷史開票信息中檢索原藍字發(fā)票信息，如果檢索到，并且符合紅沖發(fā)票限定要求，那么直接進入“自動紅沖發(fā)票”流程；如果不符合紅沖發(fā)票限定要求，那么給用戶相應(yīng)的提示信息，例如：

A、當(dāng)月未驗舊發(fā)票

點擊“確定”按鈕，重新進入藍字發(fā)票檢索界面。

B、發(fā)票已紅沖

點擊“確定”按鈕，重新進入藍字發(fā)票檢索界面。

2.2、自動紅沖發(fā)票

系統(tǒng)自動顯示原藍字發(fā)票信息，所有信息不可更改：

3.點擊“點擊“”按鈕，進行發(fā)票紅沖操作，操作成功后，跳轉(zhuǎn)到打印頁面。”按鈕即可打印發(fā)票。

特殊說明

1)本月開具并且未驗舊的發(fā)票，無法進行紅沖操作。

四、已開發(fā)票作廢 1.功能描述

本月開具并且未驗舊的發(fā)票，由于開具不正確或者發(fā)生退貨行為，可以使用本功能進行已開發(fā)票作廢。已開作廢發(fā)票需在發(fā)票繳銷時，交稅務(wù)機關(guān)審查。

2.操作說明 2.1、作廢發(fā)票查詢 1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

”按鈕，查詢原發(fā)票信息。2)用戶在文本框中輸入要作廢的藍字發(fā)票的代碼、號碼，點擊“

系統(tǒng)自動從用戶歷史開票信息中檢索發(fā)票信息，如果檢索到，那么進入“已開發(fā)票作廢”流程，如果沒有找到原發(fā)票信息，那么給用戶相應(yīng)的提示信息，例如：

2.2、已開發(fā)票作廢

系統(tǒng)自動顯示原發(fā)票信息，所有信息不可更改：

點擊“”按鈕，彈出提示對話框如下。

點擊“確定”作廢發(fā)票，點擊“取消”取消發(fā)票作廢。作廢成功后，有如下對話框的提示。

點擊確定，返回檢索畫面。

3.特殊說明

五、空白發(fā)票作廢 1.功能描述

用戶所持發(fā)票因霉變、水浸、鼠咬等意外情況造成無法正常使用的，可使用本功能對該張發(fā)票進行空白作廢。發(fā)票空白作廢后，用戶可繼續(xù)使用下一張發(fā)票進行正常發(fā)票填開。本功能只能對本單位本月開具且未驗舊的發(fā)票進行操作。

2.操作流程

1)用戶點擊“”按鈕，進入功能界面。

2)如果用戶已經(jīng)選擇了發(fā)票段，則系統(tǒng)主界面默認顯示該發(fā)票段的代碼、號碼，用戶可手工修改；如果沒有選擇正在啟用的發(fā)票段，則用戶需手工錄入要作廢的發(fā)票代碼、號碼。

3)輸入作廢原因，點擊“”按鈕，進行空白發(fā)票作廢。

確認后，完成空白發(fā)票作廢操作。

3.特殊說明

六、發(fā)票打印 1.功能描述 當(dāng)“發(fā)票填開”過程中因打印機故障、沒有放入實物發(fā)票等意外，造成發(fā)票打印沒有成功的，使用該功能進行發(fā)票打印。用戶需按照發(fā)票管理規(guī)定，對空白作廢的發(fā)票到稅局進行繳銷。

2.操作說明 2.1、發(fā)票信息查詢

1)用戶點擊“”按鈕，進入功能界面。

2)輸入查詢條件信息，檢索要補打的發(fā)票。

如果用戶需要查詢單張發(fā)票，可輸入“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”條件進行查詢。用戶也可根據(jù)需要，根據(jù)日期自由組合查詢條件，進行數(shù)據(jù)分類檢索。

3)點擊“

”按鈕，檢索出要補打的發(fā)票信息。

雙擊要補打的發(fā)票記錄，進行發(fā)票補打。

2.2、發(fā)票補打

系統(tǒng)自動顯示要補打的發(fā)票信息，所有信息不可更改。點擊“”按鈕，進行發(fā)票打印。

3.特殊說明 發(fā)票打印時，請檢查當(dāng)前放入打印機的“實物發(fā)票票號”與要補打的“電子票號”一致。

七、發(fā)票管理

登錄用戶點擊系統(tǒng)左側(cè)主菜單的欄中的“”功能菜單，進入發(fā)票管理主界面。

用戶可進行【發(fā)票分配】、【發(fā)票回退】、【切換發(fā)票段】等相關(guān)功能，用戶可點擊功能圖標(biāo)，進入相應(yīng)的功能界面?！景l(fā)票分配】屬于主開票點用戶的權(quán)限，【發(fā)票回退】屬于分開票點用戶的權(quán)限。

1.發(fā)票分配

1.1.功能描述

管理員用戶可以使用本功能，為下屬的開票點進行發(fā)票分配操作，在各個開票點之間進行電子發(fā)票信息調(diào)度。管理員用戶可以管理主開票點的相應(yīng)庫存。

1.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)管理員用戶在功能界面上，可以查看當(dāng)前主開票點的所有發(fā)票信息。

3)在功能界面上輸入“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”等信息，點擊“

”按鈕，可以按條件檢索發(fā)票庫存信息。

4)點擊“

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面。

”按鈕，向分開票點進行發(fā)票分配。5)選擇一條發(fā)票庫存信息，點擊“

“用戶輸入發(fā)票“發(fā)票截止號”或者“份數(shù)”信息，系統(tǒng)自動計算要分配的發(fā)票數(shù)量；選擇要將發(fā)票分配給的開票點，點擊”按鈕。

1.3.特殊說明

管理員在發(fā)票分配時，應(yīng)確保相應(yīng)的實物發(fā)票與分配的電子發(fā)票信息一致。該功能管理員可見。

2.發(fā)票回退

2.1.功能描述

操作員用戶可以使用本功能，將電子發(fā)票信息回退到主開票點。操作員用戶只能回退本開票點的電子發(fā)票信息。

2.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)用戶在功能界面上，可以查看所在開票點的所有發(fā)票庫存信息。

3)在功能界面上輸入“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”等信息，點擊“

”按鈕，可以按條件檢索發(fā)票庫存信息。

4)點擊“

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面。

”按鈕，向主開票點進行發(fā)票回退。5)選擇一條發(fā)票庫存信息，點擊“

點擊【確定】按鈕，將所選庫存回退到主開票點。

2.3.特殊說明

操作員在發(fā)票回退時，應(yīng)確保相應(yīng)的實物發(fā)票與回退的電子發(fā)票信息一致。該功能開票員可見。

3.切換發(fā)票段

3.1.功能描述

用戶可以通過本功能，指定進行開具操作時所使用的發(fā)票庫存信息。

3.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)用戶在功能界面上，可以查看所在開票點的所有發(fā)票庫存信息。

3)在功能界面上輸入“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”等信息，點擊“

”按鈕，可以按條件檢索發(fā)票庫存信息。

4)點擊“

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面。

”按鈕，確認使用該段電子發(fā)票庫存。5)選擇一條發(fā)票庫存信息，點擊“

如果該發(fā)票段已經(jīng)被其他人使用，那么提示信息如下： 點擊【確定】按鈕，確認使用該段發(fā)票庫存。

6)點擊“

”按鈕，可快速切換到發(fā)票開具功能。

詳細說明，請參照第二部分“發(fā)票填開”部分的說明。

3.3.特殊說明

用戶需確保所選用的電子發(fā)票庫存與正在使用的實物發(fā)票號碼一致。

八、查詢與統(tǒng)計

通過菜單項“

”進入功能界面。

在此，用戶可進行【發(fā)票日統(tǒng)計】、【發(fā)票月統(tǒng)計】、【開具發(fā)票查詢】功能，用戶可點擊功能圖標(biāo)，進入相應(yīng)的功能界面。

1.發(fā)票開具查詢

1.1.功能描述

按條件查詢用戶的發(fā)票開具信息。

查詢條件包括：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、發(fā)票種類、付款方名稱、發(fā)票狀態(tài)、開票時間，用戶可根據(jù)需要自由組合查詢條件。

1.2.操作流程

1)點擊“2)輸入查詢條件，點擊“

”按鈕，進入發(fā)票開具查詢主頁面。”按鈕，查詢發(fā)票數(shù)據(jù)。

3)點擊“4)點擊“

”按鈕，可以重置查詢條件?！卑粹o，可以返回查詢統(tǒng)計主頁面。

1.3.特殊說明

2.發(fā)票日統(tǒng)計 準(zhǔn)確的查詢條件，可以幫您更快速的檢索到您想要的數(shù)據(jù)。

2.1.功能描述

查詢用戶的開票數(shù)據(jù)日統(tǒng)計信息。查詢條件包括：發(fā)票種類、開票日期。2.2.操作流程

1)點擊“2)輸入查詢條件，點擊“

”按鈕，進入發(fā)票日統(tǒng)計查詢主頁面。”按鈕，查詢發(fā)票日統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

3)顯示發(fā)票日統(tǒng)計信息。

4)點擊“

”按鈕，可以返回查詢統(tǒng)計主頁面。

2.3.特殊說明

準(zhǔn)確的查詢條件，可以幫您更快速的檢索到您想要的數(shù)據(jù)。3.發(fā)票月統(tǒng)計

3.1.功能描述

查詢用戶的開票數(shù)據(jù)月統(tǒng)計信息。查詢條件包括：發(fā)票種類。

3.2.操作流程

1)點擊“2)輸入查詢條件，點擊“

”按鈕，進入發(fā)票月統(tǒng)計查詢主頁面。

”按鈕，查詢發(fā)票月統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

3)顯示發(fā)票月統(tǒng)計信息。

4)點擊“”按鈕，可以返回查詢統(tǒng)計主頁面。

3.3.特殊說明

準(zhǔn)確的查詢條件，可以幫您更快速的檢索到您想要的數(shù)據(jù)。

九、系統(tǒng)維護

登錄用戶點擊系統(tǒng)左側(cè)主菜單欄中的“

”功能菜單，進入系統(tǒng)維護界面。

在此，用戶可進行【納稅人信息維護】、【客戶信息維護】、【修改密碼】、【開票點維護】、【打印參數(shù)維護】、【備注維護】、【開票員維護】等相關(guān)功能，用戶可點擊功能圖標(biāo)，進入相應(yīng)的功能界面。

1.納稅人信息維護

1.1.功能描述

用戶可使用該功能，對本企業(yè)常用的基本信息進行維護、管理?？删S護信息包括：開戶銀行、銀行帳號、經(jīng)營地址、聯(lián)系電話等。

1.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)用戶在相應(yīng)的欄目處，輸入自己的常用基本信息。

3)點擊“4)點擊“5)點擊“

”按鈕，進行保存。

”按鈕，清空當(dāng)前已輸入信息?！卑粹o，返回系統(tǒng)維護主頁面。

1.3.特別說明

用戶信息維護后，如果開具發(fā)票的發(fā)票上帶有相同的輸入欄目（例如： 開戶銀行、銀行帳號等），則網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)會自動將用戶在此處維護的信息填入到相應(yīng)的欄目中，不必用戶手工輸入。

2.客戶信息維護

2.1.功能描述

用戶可使用該功能，對本單位常用的往來客戶資料進行管理。

可維護客戶信息包括：客戶識別號、客戶名稱、地址、聯(lián)系電話、狀態(tài)（啟用/停用）。

2.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。2)用戶在功能界面上，可以查看客戶信息。

3)在功能界面上輸入“客戶納稅人識別號”、“客戶名稱”等信息，點擊“客戶信息。

4)點擊“5)點擊“6)點擊“

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面。

”按鈕，可全選本頁面所顯示已維護完成的客戶信息?！卑粹o，可新增加一條客戶信息。

”按鈕，完成新增客戶信息操作。

”按鈕，可以按條件檢索已維護完成的輸入客戶識別號、客戶名稱、地址等信息后，點擊“

7)選擇一條客戶信息，點擊“

”按鈕，可對其進行編輯。

用戶輸入要修改的客戶信息后，點擊“

”按鈕，完成修改操作。

8)用戶選擇要刪除的客戶記錄，點擊“

”按鈕，可刪除客戶信息。

用戶對提示信息進行確認后，完成客戶信息刪除操作。

2.3.特別說明

每個納稅人最多可維護100個常用客戶，所有開票員共享客戶信息。3.修改密碼

3.1.功能描述

用戶可使用該功能，修改當(dāng)前登錄用戶的系統(tǒng)密碼。

3.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

”按鈕，修改登錄密碼。2)用戶在功能界面上，輸入原密碼、新密碼，點擊“

3)點擊“4)點擊“

”按鈕，清空當(dāng)前已輸入的密碼信息?！卑粹o，返回系統(tǒng)維護主頁面

3.3.特別說明

4.開票點管理 新密碼長度不能少于8位。

4.1.功能描述

管理員用戶可使用該功能，對本單位下屬的開票點進行管理。

本“網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)”對納稅人所有的下屬開票點，實行平行管理。所有新增的開票點在“開具系統(tǒng)”內(nèi)部，都隸屬于管理員用戶所在的主開票點，不再區(qū)分上下級關(guān)系。

系統(tǒng)默認為納稅人生成一個主開票點，主開票點不可刪除，管理員用戶可以修改其基本信息。管理員用戶隸屬于系統(tǒng)主開票點。

可維護開票點信息包括：開票點名稱、聯(lián)系電話、開票點地址、狀態(tài)（啟用/停用）。

4.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)用戶在功能界面上，可以查看開票點信息。

3)點擊“4)點擊“

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面?！卑粹o，可新增加一條開票點信息。

”按鈕，完成新增開票點操作。輸入開票點名稱、聯(lián)系電話、開票點地址等信息后，點擊“

5)選擇一條開票點信息，點擊“

”按鈕，可對其進行編輯。

用戶輸入要修改的開票點信息，點擊“

”按鈕，完成修改操作。

4.3.特別說明

1)該功能只開放給管理員使用。

2)管理員用戶設(shè)定完成后，可以新添加開票員到開票點上。

5.打印參數(shù)維護

5.1.功能描述

用戶可使用該功能，對發(fā)票打印模板偏移量進行設(shè)置。

5.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)選擇“發(fā)票名稱”、“打印機”，輸入“上偏移（毫米）”、“左偏移（毫米）”信息，點擊“保存”按鈕。

3)點擊“

6.備注維護

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面。

6.1.功能描述

管理員用戶可使用該功能，對本單位設(shè)定初始備注信息。

備注信息設(shè)定完成以后，開票員進行發(fā)票開具時，“開具系統(tǒng)”自動將設(shè)定的備注信息填充到發(fā)票備注欄中，開票員可根據(jù)需要手工更改。

6.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

”按鈕，進行保存。2)用戶輸入備注信息后，點擊“

3)點擊“4)點擊“5)

”按鈕，重置用戶的輸入?！卑粹o，返回系統(tǒng)維護主頁面。

6.3.特別說明

7.開票員管理 備注信息不可輸入< >!-等非法字符。

7.1.功能描述

管理員用戶可使用該功能，對本單位的操作員（開票員）信息進行管理。管理員用戶具有操作員權(quán)限（發(fā)票開具等），不可被刪除。

可維護操作員信息包括：帳號、操作員名稱、所屬開票點名稱、狀態(tài)（啟用/停用）。

7.2.操作流程

1)用戶點擊“

”按鈕，進入功能界面。

2)用戶在功能界面上，可以查看操作員信息。

3)點擊“4)點擊“

”按鈕，返回系統(tǒng)維護主頁面?！卑粹o，可新增加一條操作員信息。

”按鈕，完成新增操作員操作。輸入帳號、操作員名稱、開票點名稱、狀態(tài)信息后，點擊“

5)選擇一條操作員信息，點擊“

”按鈕，可對其進行編輯。

用戶輸入要修改的操作員信息后，點擊“

”按鈕，完成修改操作。

6)用戶選擇要刪除的操作員記錄，點擊“

”按鈕，可刪除操作員信息。

用戶對提示信息進行確認后，完成操作員的刪除操作。

7)用戶選擇要密碼重置的操作員記錄，點擊“

”按鈕，可重置操作員的密碼。操作員密碼重置之后為“123456”

用戶對提示信息進行確認后，完成操作員的密碼重置操作。

7.3.特別說明

“網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具系統(tǒng)”中新增操作員時，需要根據(jù)開票點劃分情況，為開票人選擇其所屬的開票點。