第一篇：申請一般納稅人及抄報稅處理(四川 成都)

一般納稅人申請流程和具體要求（提示：以下所有復印件均要蓋申請公司的公章、以下是以武侯國稅09年要求為樣本，其他區要求不一致或者隨時間推移新的變化恕不通知）

一、遞交申請：

向國稅文書受理窗口遞交：

《增值稅一般納稅人認定企業申請書》

《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三聯不允許復寫

《稅務行政許可申請表》一式兩聯不允許復寫

法人代表和主要管理人員及財務人員身份證復印件和從業資格證明復印件

辦公場地和庫房的租賃協議及產權證復印件

出租方開具的租金發票復印件

開業驗資報告復印件

銷售合同和進貨合同復印件

所有人員的勞動合同及本人簽字的工資表復印件

所有人員崗位設置及聯系方式表

稅務局要求的其他資料

二、實地查驗：文書受理窗口將申請資料交給專管員，專管員根據自己工作進度給企業打電話預約時間到企業公司實地查驗，查驗時所有復印件的原件都要看，另外法人(如果法人不是股東則至少一名股東在場）和主要管理人員及財務人員必須在場，稅務人員會分別和公司相關人員約談、看賬本、記賬憑證、財務和稅務報表并記錄，主要關注資金是否抽逃、是否有庫存、銷售合同里面收入是否能實現，公司場地是否安全，有保險柜否，是否有防盜門窗等。

三、領取批件：打電話詢問認定是否通過，通過后到發行窗口領取已審批通過的《增值稅一般納稅人申請認定表》一份及國稅已蓋章的《防偽稅控企業兩卡領購登記表》三份。

四、報名培訓：帶公司稅務登記證復印件和兩名參加培訓人員身份證復印件到金穗公司報名參加《防偽稅控系統》培訓（一般報名后10-15天才能夠參加培訓，因為人多，如果實地查驗能確定通過就可以提前報名）。

五、遞交開票限額申請：遞交申請前先跟專管員溝通一下，填一個防偽稅控聯系表。遞交《四川省增值稅防偽稅控系統最高開票限額申請審批表》一式三聯不允許復寫、《稅務行政許可申請表》一式兩聯不允許復寫、企業經營及開票情況報告、申請前一月的《增值稅納稅申報表》和《資產負債表》《損益表》、已審批通過的《增值稅一般納稅人申請認定表》原件、企業書面申請。

六、第二次實地查驗和參加培訓：專管員會電話預約關于《增值稅防偽稅控系統最高開票限額申請》實地查驗，跟第一次實地查驗差不多，更簡單點。帶培訓發票原件、照片一張、聽課證去金穗公司參加培訓（此步驟和第5步可以同時進行），培訓完畢一并帶公司電腦檢測，檢測通過領取《通用設備送檢服務單》，并購買《防偽稅控》軟件、IC卡和讀卡器、金穗卡和簽署相關服務協議，同時領取《防偽稅控結業證書》、金穗公司蓋章的《防偽稅控企業兩卡領購登記表》兩份。

七、遞交發票領購資格申請：領取已審批通過的《四川省增值稅防偽稅控系統最高開票限額申請審批表》原件后，向文書受理窗口遞交已批準《增值稅一般納稅人申請認定表》復印件、《稅務行政許可申請表》一式兩聯不允許復寫、《發票領購申請審批表》一式三份不能復寫（把專用發票數量和普通發票數量一起申請）、經辦人身份證原件及兩張復印件及《防偽稅控結業證書》原件、稅務登記證副本原件、公章、財務章或發票專用章原件及印模。

八、辦理發票領購本：帶上領取已批準的《發票領購申請審批表》，到文書受理窗口辦理發票領購本（需要買票人身份證復印件一張、公章、財務章）。

九、辦理發行手續：帶IC卡和讀卡器、金穗卡、已批準《增值稅一般納稅人申請認定表》原件、已批準的《發票領購申請審批表》原件、經辦人身份證原件、兩本《防偽稅控結業證書》原件、已辦理好的發票領購本原件、稅務登記證副本原件、金穗公司蓋章的《防偽稅控企業兩卡領購登記表》原件、到發行窗口發行辦理發行手續。

十、（非）首次購買發票：發行手續完畢后到發票管理窗口帶IC卡、購票人身份證原件、發票領購本、銀聯卡（不收現金）、發票驗舊清單（第一次不需要這個）購買專用發票（0.7元/張）和普通電腦發票（0.35元/張）。

十一、打電話通知金穗公司上門安裝《防偽稅控系統》等軟件。至此你就可以按輔導期正常開票和稅務申報。

一般納稅人辦理網上申報：

四川省國家稅務局已經在互聯網開通申報服務專用網站（即：四川省國家稅務局），只要開通電信互聯網絡，用公司的稅務登記號碼為用戶名，輸入密碼、驗證碼即可進入你單位的申報頁面進行申報了。已經簽訂了稅庫銀三方協議的，就不需要在跑郵局或其他開戶銀行去轉稅款了。省內除信用聯社沒有開通稅庫銀聯網扣稅外，其他各行都能在申報成功后自動劃解稅款（賬戶上有足夠的人民幣），至于開具稅收憑據，是可憑銀行扣款回執入賬（電子繳稅憑證）。

目前國內基本上都是實施網上申報，前提是：辦好“稅企銀行”稅款匯付協議，企業安裝好網絡申報軟件，開通網上申報（納稅人首先使用預先安裝的客戶端軟件完成每月（每季）申報表及附列資料填寫，生成電子申報數據后，通過互聯網登錄四川省國家稅務局外網門戶網站的“網上申報”欄目，輸入用戶名和密碼后，進行申報數據的在線提交。此種方式應先由納稅人向主管稅務機關提出上線申請，在安裝客戶端軟件并取得用戶名及密碼后使用。）

一般納稅人的報稅流程步聚如下：

1、準備好報稅數據，納稅戶調劑好足夠稅款以備扣繳；

2、將相關報稅數據采集輸入到網絡申報軟件，通過網絡提交到主管稅務機關，并獲取并打印反饋信息及網報資料，提交稅款扣繳指令。

3、在申報期限內，提交具備企業簽章的相關書面報告（國稅方面營業大廳抄報稅時帶金稅卡）。

4、遇不可抗力或財務會計處理上的特殊情況延期申報，在規定的納稅申報期內書面申請，報請稅務機關批準，并在核準期內按1-3操作處理。

省直屬一般納稅人國稅網上申報流程：（國稅屬省國稅管理）

中稅系統：

1、安裝中稅系統，首次安裝完成后使用用戶名system，密碼111111登陸系統，輸入稅號

后點擊系統鏈接，然后輸入用戶口令88888，確定后輸入部門名稱等相關信息，設置企業管理員名稱及密碼，然后進入系統，點擊“系統維護”中的“報表設定維護”，點擊下載，退出。

2、以之前設置的企業管理員名稱及密碼進入系統，點擊“報表生成”——“增值稅報表”

——從最后一張表開始填寫（固定資產進項稅額抵扣情況表、資產負債表、損益表、附表

一、附表

二、增值稅納稅申報），無數據也必須保存此六表。小數點與會計的有出入以會計的為準。保存后如發現錯誤，需在報表維護中將錯誤報表直接刪除后重新填寫。

3、點擊“數據接口”——“國稅電子申報”——“所屬日期”——生成文件保存到文件夾

中。

4、在電子申報納稅系統（企業端）中點擊“申報網站”，即可自動登陸到國稅網站——網

上申報——輸入用戶名及密碼、驗證碼——登陸——電子申報文件上傳——瀏覽（選擇第三步中生成的文件）——提交（此提交為申報提交，提交后數據不能修改）。插入IC卡，進行抄報稅，扣款清卡。

5、點擊“報表查詢”——“申報報表查詢”——如顯示申報成功和扣款成功需打印此頁面。

6、如辦理網扣，在申報系統維護用戶信息查看，是否扣款成功。若扣款成功，可在銀行打印電子納稅繳款憑證。如未辦理網扣，需在申報成功后把申報表和IC卡帶到稅務局打印稅款單，然后到銀行下賬。

金穗系統：

1、點擊快捷方式“一般納稅人網上申報系統”，啟動程序。

2、在登錄框內輸入密碼（默認密碼123456），點擊登錄。

3、點擊左上角的“納稅申報”按鈕，進入企業信息、報表填寫的選擇界面。

4、點擊左側“納稅申報”按鈕，在二級菜單中點擊“增值稅申報表”，打開報表填寫窗口。

5、依次從下自上填寫報表，系統會自動將數據匯總到主表。（注意：填寫公路、內河運輸

發票時需要輸入發票的明細信息，如發票時間、發票代碼、發票號碼等；部分企業不能使用網上申報功能，如輔導期納稅人，只能通過手工導出申報文件到大廳進行介質申報）

6、各申報表填寫完成后，檢查所有數據是否正確，如正確則將主表打印出來，之后點擊主

表上方的“網上申報”，通過互聯網將申報數據傳輸到國稅局；如果是手工申報的企業，則點擊“手工申報”將報稅文件導入U盤并打印報表，持U盤和紙質報表到大廳進行介質申報。

7、網上申報后要通過“安全開票/防偽開票”進行抄報稅，系統中有“遠程抄報”這個模

塊即可進行遠程抄報稅清卡。

抄稅步驟：

1、將稅控IC卡插入讀卡器或主機上的讀卡槽

2、點擊“安全開票/防偽開票”快捷方式，輸入口令后確定

3、進入菜單界面，點擊“報稅處理”，在彈出的界面，點擊“抄稅處理”，抄稅成功會彈

出抄稅成功提示，如果不成功：1點擊狀態查詢，查看是否當月已抄稅；2致電4008990000查詢。

4、顯示抄稅成功后返回報稅處理下的界面，點擊發票資料，進行發票匯總表及明細表的逐

一打印，不管本月是否開過專票、普票，都要打印匯總表以確認真實的開票情況。注意：抄稅每月只能一次，在月初申報期截止前。如果忘記本月是否抄稅可在報稅處理下的狀態查詢。點擊狀態查詢，看彈出窗口的下角顯示的上次報稅日期為當月1號0時0分，右角報稅資料顯示狀態為“有”則表示本月已經抄稅；反之，看彈出窗口的下角顯示的上次報稅日期為上月1號0時0分，右角報稅資料顯示狀態為“無”則表示本月未抄稅。

第二篇：一般納稅人抄報稅流程

抄、報稅流程：

抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國范圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業的銷售收入。

抄報稅操作

應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

1、抄稅：

一、用戶抄報稅流程

抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理；

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

B、重復抄上月舊稅：

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態查詢

進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

2、報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可.增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。

應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

第三篇：一般納稅人網上抄報稅流程圖

網上辦稅日常工作流程：

1、每月月初進開票系統執行IC卡抄稅（如果有機動車發票企業請先把機動車稅控盤抄稅帶到辦稅服務大廳進行報稅）

2、IC卡抄稅成功后執行IC卡遠程報稅

3、填寫申報表

4、使用稅務總局電子申報軟件對做好的申報表進行 網上申報

5、：網上申報成功后可以執行網上扣款（三方協議簽訂成功，不用再到稅務局進行稅票打印，可以直接去銀行領取回執單做帳。）

6、重新回到開票系統進行清卡操作

7、本月所以涉稅事宜完成。

登錄開票系統

遠程抄報

?注意：

?在操作遠程報稅時須先在“報稅處理”中執行“抄稅處理”，將各種發票明細和統計數據抄寫到IC卡上。

遠程報稅

單擊“遠程報稅”按鈕，向稅務機關提交報稅數據。

查詢報稅結果

如果查詢報稅結果不成功（即錯誤號不為0000），用戶可以看到錯誤號并在錯誤號下新增一行“錯誤描述”，點擊錯誤號下面的“?”可查看具體錯誤信息，根據錯誤信息進行不同處理。

查詢報稅結果

?錯誤號：271A.271B.271C.271D.271E.?錯誤描述：企業一窗式比對失敗

?如果您出現自己無法處理的情況，請與您的防偽稅控服務單位聯系，或聯系您所屬的稅務機關。操作步驟－清卡操作

單擊“清卡操作”按鈕，清除IC卡上報稅數據并寫入報稅成功標志。

IC卡遠程抄報稅注意事項

1、新納入防偽稅控企業首次必須在大廳進行IC卡抄報； ?

2、當月進行過金稅卡更換和重新發行的企業，次月進行IC卡報稅時須在大廳進行IC卡抄報；

3、主分機企業在進行IC卡抄報稅和清零解鎖時建議先分機再主機；

4、非征期IC卡抄報稅后，可直接進行清卡，征期IC卡抄報稅后必須是在一窗式申報比對通過后才能進行清零解鎖

第四篇：一般納稅人申請報稅流程（范文模版）

一般納稅人申請流程和具體要求（提示：以下所有復印件均要蓋申請公司的公章、以下是以武侯國稅09年要求為樣本，其他區要求不一致或者隨時間推移新的變化恕不通知）

一、遞交申請：

向國稅文書受理窗口遞交：

《增值稅一般納稅人認定企業申請書》

《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三聯不允許復寫

《稅務行政許可申請表》一式兩聯不允許復寫

法人代表和主要管理人員及財務人員身份證復印件和從業資格證明復印件

辦公場地和庫房的租賃協議及產權證復印件

出租方開具的租金發票復印件

開業驗資報告復印件

銷售合同和進貨合同復印件

所有人員的勞動合同及本人簽字的工資表復印件

所有人員崗位設置及聯系方式表

稅務局要求的其他資料

二、實地查驗：文書受理窗口將申請資料交給專管員，專管員根據自己工作進度給企業打電話預約時間到企業公司實地查驗，查驗時所有復印件的原件都要看，另外法人(如果法人不是股東則至少一名股東在場）和主要管理人員及財務人員必須在場，稅務人員會分別和公司相關人員約談、看賬本、記賬憑證、財務和稅務報表并記錄，主要關注資金是否抽逃、是否有庫存、銷售合同里面收入是否能實現，公司場地是否安全，有保險柜否，是否有防盜門窗等。

三、領取批件：打電話詢問認定是否通過，通過后到發行窗口領取已審批通過的《增值稅一般納稅人申請認定表》一份及國稅已蓋章的《防偽稅控企業兩卡領購登記表》三份。

四、報名培訓：帶公司稅務登記證復印件和兩名參加培訓人員身份證復印件到金穗公司報名參加《防偽稅控系統》培訓（一般報名后10-15天才能夠參加培訓，因為人多，如果實地查驗能確定通過就可以提前報名）。

五、遞交開票限額申請：遞交申請前先跟專管員溝通一下，填一個防偽稅控聯系表。遞交《四川省增值稅防偽稅控系統最高開票限額申請審批表》一式三聯不允許復寫、《稅務行政許可申請表》一式兩聯不允許復寫、企業經營及開票情況報告、申請前一月的《增值稅納稅申報表》和《資產負債表》《損益表》、已審批通過的《增值稅一般納稅人申請認定表》原件、企業書面申請。

六、第二次實地查驗和參加培訓：專管員會電話預約關于《增值稅防偽稅控系統最高開票限額申請》實地查驗，跟第一次實地查驗差不多，更簡單點。帶培訓發票原件、照片一張、聽課證去金穗公司參加培訓（此步驟和第5步可以同時進行），培訓完畢一并帶公司電腦檢測，檢測通過領取《通用設備送檢服務單》，并購買《防偽稅控》軟件、IC卡和讀卡器、金穗卡和簽署相關服務協議，同時領取《防偽稅控結業證書》、金穗公司蓋章的《防偽稅控企業兩卡領購登記表》兩份。

七、遞交發票領購資格申請：領取已審批通過的《四川省增值稅防偽稅控系統最高開票限額申請審批表》原件后，向文書受理窗口遞交已批準《增值稅一般納稅人申請認定表》復印件、《稅務行政許可申請表》一式兩聯不允許復寫、《發票領購申請審批表》一式三份不能復寫（把專用發票數量和普通發票數量一起申請）、經辦人身份證原件及兩張復印件及《防偽稅控結業證書》原件、稅務登記證副本原件、公章、財務章或發票專用章原件及印模。

八、辦理發票領購本：帶上領取已批準的《發票領購申請審批表》，到文書受理窗口辦理發票領購本（需要買票人身份證復印件一張、公章、財務章）。

九、辦理發行手續：帶IC卡和讀卡器、金穗卡、已批準《增值稅一般納稅人申請認定表》原件、已批準的《發票領購申請審批表》原件、經辦人身份證原件、兩本《防偽稅控結業證書》原件、已辦理好的發票領購本原件、稅務登記證副本原件、金穗公司蓋章的《防偽稅控企業兩卡領購登記表》原件、到發行窗口發行辦理發行手續。

十、（非）首次購買發票：發行手續完畢后到發票管理窗口帶IC卡、購票人身份證原件、發票領購本、銀聯卡（不收現金）、發票驗舊清單（第一次不需要這個）購買專用發票（0.7元/張）和普通電腦發票（0.35元/張）。

十一、打電話通知金穗公司上門安裝《防偽稅控系統》和《滬友軟件》。至此你就可以按輔導期正常開票和稅務申報。

目前國內基本上都是實施網上申報，前提是：辦好“稅企銀行”稅款匯付協議，企業安裝好網絡申報軟件，開通網上申報；

一般納稅人的報稅流程步聚如下：

1、準備好報稅數據，納稅戶調劑好足夠稅款以備扣繳；

2、將相關報稅數據采集輸入到網絡申報軟件，通過網絡提交到主管稅務機關，并獲取并打印反饋信息及網報資料，提交稅款扣繳指令。

3、在申報期限內，提交具備企業簽章的相關書面報告（國稅方面營業大廳抄報稅時帶金稅卡）。

4、遇不可抗力或財務會計處理上的特殊情況延期申報，在規定的納稅申報期內書面申請，報請稅務機關批準，并在核準期內按1-3操作處理。

第五篇：抄報稅流程

一、抄稅

1、成功安裝防偽稅控開票系統的企業，將在下月1號起進行第一次的抄稅處理。注意：開票系統已進行初始化處理，企業不需要再進行初始化操作。

2、操作步驟：報稅處理→抄稅處理→選擇“本期資料”后點擊確定→等待系統提示抄稅成功，即可完成抄稅處理。

二、電子申報

1、成功安裝的電子申報系統已完成了納稅申報初始化操作，企業首次使用電子申報系統只需要在“基礎資料管理”→“公司資料設置”中將公司相關資料信息填寫完整即可進行正常業務操作。提示：如果在軟件操作過程中出現“本程序尚未注冊，請與服務單位聯系”的提示筐，請不用理會，直接點擊確定即可。

2、具體申報操作步驟如下：步驟一：如果當月有進項或銷項業務的發生，請在進項發票管理或銷項發票管理中錄入相關數據。如果當月為零申報（即沒有任何進/銷項數據）的，企業可跳過本操作步驟，直接進行下一操作步驟。

3、步驟二：依次點擊“納稅申報”→申報主界面→將“申報所屬期間”修改為對應的申報所屬期。

4、步驟三：點擊附列資料（表一）打開報表界面。在界面中點擊“新增”按鈕，系統將自動顯示對應數據，其中零申報企業的數據一般都為0，當數據確認無誤后點擊“保存”→“審核”即可完成附列資料（表一）的操作。然后用相同的方法依次完成附列資料（表二）、專用發票抵扣清單等共九份報表。提示：在進行“納稅申報表”的操作時，授權人簽字、聲明人簽字欄目中一般可錄入法人名字。

5、步驟四：當全部報表都完成審核后，“生成申報盤”的按鈕將生效。此時將點擊該按鈕進行申報文件的生成操作。提示：需要將生成的所有申報文件全部復制到U盤中。

6、步驟五：重新打開“納稅申報表”的報表界面，然后點擊“打印”按鈕進行納稅申報主表的打印。完成本步驟后電子申報的操作已完成。

三、前臺抄報稅

新一般納稅人企業在取得數字證書之前都需要進行稅局前臺抄報稅處理。企業只需要將已抄稅的IC卡（已成功安裝）、裝有申報文件的U盤、打印出來的納稅申報主表等帶往所屬分局前臺即可進行抄報稅處理。提示：成功安裝金稅卡的企業第一次前臺抄稅請務必在10號前進行，如果沒有安裝金稅卡的企業申報時不需要帶IC卡。