第一篇：一般納稅人及出口退稅報稅流程

公司報稅流程

國稅

增值稅17%、出口退稅15%、企業所得稅25%（季度、年度）

增值稅報稅流程

一、增值稅發票認證

1、月底收齊當月進項發票后攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口或ATM機辦理即可（增值稅專用發票開出180天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣）

2、登錄廣州市國稅網1號窗口-→證書登錄-→將數字證數插入USB接口-→PIN碼-→123456-發票認證

a、認證結果下載-→進入下載-→選擇認證所屬期-→下載-→點擊這里下載-→保存-→本地磁盤（G）-→增值稅-→發票認證結果-→創建新文件夾（重命名為認證所屬期掃描）-→打開認證所屬期掃描文件夾-→保存

b、認證結果通知書下載-→進入下載-→選擇認證所屬期-→下載-→點擊這里下載-→保存-→本地磁盤（G）-→增值稅-→發票認證結果-→認證所屬期掃描文件夾-→保存

二、抄報稅流程

抄稅寫IC卡-→網上抄稅-→報稅-→IC卡清卡

1、抄稅起始日（一般是次月1-15日）正常抄稅處理；

進入防偽開票系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

2、易稅門戶網上抄稅

進入易稅門戶抄報稅系統-→網上抄報稅-→IC卡網上抄稅-→將IC卡插入稅友集團讀卡器中，確認-→結果提示-→確認

3、企業電子報稅管理系統生成申報盤 進入系統

1)a、進項發票管理-→掃描認證增值稅專用發票讀入-→選取從國稅網下載認證通過增值稅專用發票（認證所屬期掃描文件夾）-→保存-→審核

b、防偽稅控進項專用發票管理-→查詢-→所屬月份-→選取申報所屬期-→加入-→確認-→分類-→將當前發票設為暫（或永遠）不抵扣 2）a、銷項發票管理-→從開票查詢界面讀取發票-→防偽開票系統-→將IC卡插入讀卡器-→進入系統-→發票管理-→發票查詢-→選取申報所屬期-→窗口最大化-→回到從開票查詢界面讀取發票-→讀發票查詢界面（逐張）-→保存-→審核 b、銷項發票管理-→其他應稅項目管理-→新增-→計稅方式-→免稅-→科目編號-→選定-→錄入當月出口商品金額-→錄入合計份數-→保存-→審核 3）申報主界面-→將右側有完稅標志的報表新增-→保存-→審核-→生成申報盤-→確定-→本地磁盤（G）-→增值稅-→增值稅申報-→申報所屬期文件夾-→保存

4、報稅：登錄國稅網1號窗口-→證書登錄-→將數字證數插入USB接口-→PIN碼-→123456-→申報征收-→一般納稅人增值稅申報-→進入申報-→瀏覽-→本地磁盤（G）-→增值稅-→增值稅申報-→申報所屬期文件夾-→確認-→清繳稅款。

5、IC卡清卡

進入易稅門戶抄報稅系統-→網上抄報稅-→IC卡清卡-→將IC卡插入稅友集團讀卡器中，確認-→結果提示清卡成功-→確認

出口退稅申報流程

外貿企業出口退稅申報系統13.0版-→用戶名-→sa-→登錄-→選取申報所屬期-→確定-→向導

1、外部數據采集-→認證發票信息讀入-→目標文件-→選取從國稅網下載認證通過增值稅專用發票（認證所屬期掃描文件夾）-→確定-→是-→確定

2、退稅申報數據錄入

1)、出口明細申報數據錄入-→新增-→錄入報關單及出口發票數據-→保存-→審核（錄完所屬期出口發票數據）-→審核認可-→當前篩選條件下的所有記錄

【關聯號

】出口企業可以自行編寫，是進貨和出口數據唯一關聯的標志。建議編寫規則為申報年月＋流水號，或申報年月后四位＋部門代碼＋流水號 【部門代碼

】企業在退稅務機關登記的部門碼

【申報年月

】申報年月不應小于報關單出口日期的出口月份

【申報批次

】同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報 【序號

】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數字組合；序號輸入若不足4位，系統自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現自動排列

【進料登記冊號】規則：屬于進料加工業務的填寫此欄，否則置此欄為空 【出口發票號

】企業外銷貨物出口發票號碼；

【出口日期

】報關單右上角的出口日期，退稅率由此判定 【報關單號

】海關統計用報關單號，滿21位，請注意項號的輸入（20、21位輸入01。。）【美元離岸價

】美元離岸價格為 FOB價格，如果成交方式為 CIF或其他，應折成 FOB，是換匯成本監測的重要參考數據，企業應仔細錄入 【核銷單號

】出口收匯核銷單的編號；

【商品代碼

】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼； 【碼庫商品名稱】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同； 【單位

】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；

【申報商品代碼】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【申報商品名稱】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同； 【出口數量

】按實際出口數量或申報出口退稅的數量填寫； 【實退稅數量

】實際退稅數量(因進貨量不足或差額核銷引起)【出口進貨金額】此項目由申報系統自動計算。按進貨表中同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出該商品的平均單價，再用出口數量乘以該平均單價得出該出口進貨金額，可能和每一筆進貨憑證號對應的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的；

【退稅率

】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的退稅率，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅率都不一致； 【退增值稅稅額】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的應退增值稅，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的； 【退消費稅稅額】此項目申報系統自動計算。同一關聯號同一商品代碼下加權平均計算出的應退消費稅，可能和每一筆進貨憑證號對應的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的； 【代理證明號

】委托出口時取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號； 【遠期收匯證明】外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號 【單證不齊標志】含義：H：無核銷單 【備注

】按稅務機關要求填寫；

【標識

】空：該記錄處于錄入狀態 R：該記錄需要申報 Z：該記錄暫時不需申報 P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報

【申報標志

】空：該記錄處于未申報狀態 R：該記錄已確認需要申報 【調整標志

】DZ：表示數據訂正CJ：表示數據沖減 【出口合同號

】該條出口明細對應的出口合同號

【合同項號

】該條出口明細對應的出口合同號下的合同項號

2）、進貨明細申報數據錄入-→新增-→錄入進貨憑證數據-→保存-→審核（錄完所屬期出口發票數據）-→審核認可-→當前篩選條件下的所有記錄

【關聯號

】出口企業可以自行編寫，是進貨和出口數據唯一關聯的標志。建議編寫規則為申報年月＋流水號，或申報年月后四位＋部門代碼＋流水號 【稅種

】V：增值稅C：消費稅

【部門代碼

】企業在退稅務機關登記的部門碼

【申報年月

】申報年月不應小于報關單出口日期的出口月份

【申報批次

】同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報 【序號

】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數字組合；序號輸入若不足4位，系統自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現自動排列

【發票號碼

】增值稅發票右上角8位號碼 【發票代碼

】增值稅發票左上角10位號碼

【進貨憑證號

】如果是增值稅專用發票，填寫增值稅專用發票的發票代碼＋發票號碼共同組成的18位數字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；

【分批批次

】若進貨憑證在一個關聯號內一次申報不完，可采用分批申報的方式，該項填寫第幾次分批，若第一次申報，則填寫1，以此類推； 【供貨方納稅號】供貨方的納稅登記號，錄入時應錄入15位

【發票開票日期】進貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發票的填開日期；

【商品代碼

】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同； 【單位

】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；

【數量

】如果增值稅專用發票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數量。加工費、輔料、配套產品等（視同）委托加工方式的進貨憑證，數量項填0，備注項目填英文字母WT；

【計稅金額

】如果增值稅發票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發票計稅金額總和，否則應分項填寫；

【法定征稅稅率】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按小數的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額；

【稅額

】若為增值稅，則稅額=計稅金額×征稅稅率/100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額=計稅金額×征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額=數量×征稅稅率；

【退稅率

】填寫商品碼庫對應出口商品的退稅率；

【專用稅票號

】凡2003年8月1日以前開出的專用發票或從小規模納稅人取得的發票必須填寫此項，此項將參與稅務局端審核。

【備注

】數量為0時字段前兩位應錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務機關代開的專用發票錄入FSK，其余的按稅務機關規定的錄入

【標識

】空：該記錄處于錄入狀態 R：該記錄需要申報 Z：該記錄暫時不需申報 P：該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則又需要申報

【申報標志

】空：該記錄處于未申報狀態 R：該記錄已確認需要申報 【調整標志

】DZ：表示數據訂正CJ：表示數據沖減

3、退稅申報數據檢查

1）進貨出口數量關聯檢查-→若數據無誤直接關閉-→若數據有誤找到相關關聯號更正

2）換匯成本檢查-→關閉

3）預申報數據一致性檢查-→若預申報數據一致性檢查通過直接關閉-→若申報數據一致性檢查不通過找到相關關聯號更正

4、生成預申報數據-→關聯號-→錄入當期最大關聯號-→確定-→關閉-→遠程申報-→確定

5、登錄廣州市國稅網2號窗口-→用戶名（納稅人識別號）-→密碼（123456）-→登錄-→辦稅區-→出口退稅-→外貿企業預審-→退稅申報預審-→申報數據上傳-→瀏覽文件-→預審遠程申報保存的目錄文件-→打開-→上傳-→反饋信息下載-→下載（上傳預審文件）-→保存-→本地磁盤（G）-→出口退稅-→預審-→報審信息反饋-→創建新文件夾（重命名為申報所屬期）-→打開-→保存-→稅（免）稅申報預審信息接收-→目標文件-→本地磁盤（G）-→出口退稅-→預審-→報審信息反饋-→申報所屬期文件夾-→確定-→退（免）稅預審信息處理-→若無特別異常信息直接退出-→若有異常信息做疑點挑過表交專管員

6、確認正式申報數據-→確認正式申報數據-→關閉-→是

1）出口申報明細申報數據查詢-→擴展功能-→申報表打印-→選擇打印機-→紙張類型-→打印（一式三份其中一份留底兩份交稅局）-→退出-→返回-→退出

2）進貨明細申報數據查詢-→擴展功能-→申報表打印-→選擇打印機-→紙張類型-→打印（一式三份其中一份留底兩份交稅局）-→退出-→返回-→退出

7、生成正式申報數據

1）退稅匯總申報表錄入-→增加-→申報年月-→錄入申報所屬期-→保存-→打印報表-→打印到EXCLE-→打印-→選擇打印機-→打印（一式四份其中一份留底三份交稅局）-→返回-→退出 2）生成退（免）稅申報數據-→確定-→本地申報-→G:出口退稅報盤申報所屬期（例如201303）

8、已申報數據確認

1）若發現當期出口退稅申報數據有誤-→已申報出口數據查詢-→篩選-→值-→錄入申報年月-→確定-→認可申報-→當前篩選的所有關聯號轉為待申報-→確定-→回到第二步修改有誤數據并按前流程操作 2）將本期出口退稅申報數據復制到退稅已申報明細2013文件中

已申報出口數據查詢-→篩選-→增加-→確定-→打印-→報表設置-→導出數據-→本地磁盤（G）-→出口退稅-→退稅申報審核結果下載-→保存后將數據復制到退稅已申報明細2013文件中 稅局正式申報所需資料：

1、出口企業報表封面、外貿企業出口退稅出口明細申報表（一式兩份）、外貿企業出口退稅進貨明細申報表（一式兩份）、出口企業報表封底

2、出口企業憑證封面、經認證的增值稅專用發票（抵扣聯）、出口貨物報關單（出口退稅專用）、廣東省出口商品發票、出口企業憑證封底（每種類別憑證必須按順序編號）

3、外貿企業出口退稅匯總表（一式三份）

4、納稅人書面明

5、文件袋封面

6、外貿企業出口貨物進貨統計表

7、出口退稅正式申報電子數據

8、疑點挑過表（根據需要提供）

出口退稅數據查詢

1、登錄廣州市國稅網2號窗口-→用戶名（納稅人識別號）-→密碼（123456）-→登錄-→辦稅區-→出口退稅-→外貿企業正式申報-→退稅下式申報-→審核結果下載-→錄入申報年份（申報年月）-→確定-→下載-→保存本地磁盤（G）-→出口退稅-→退稅申報審核結果下載-→重命名為查詢申報年份數據文件-→保存

2、外貿企業出口退稅申報系統13.0版-→用戶名-→sa-→登錄-→選取申報所屬期-→確定-→向導-→已申報數據確認-→接收稅務機關反饋信息-→本地磁盤（G）-→出口退稅-→退稅申報審核結果下載-→選擇上步重命名文件-→確定-→是

3、審核反饋處理-→查詢稅務機關反饋信息-→歷史庫出口數據查詢-→錄入新增加的可退稅增值稅稅額-→等實際退稅下來時再錄入退稅日期

企業所得稅

登錄國稅網1號窗口-→網上拓展-→我要申報-→自行申報-→企業所得稅月(季)度申報-→我要申報-→下載所得稅月（季）度申報表-→保存本地磁盤（G）企業所得稅2013年目錄文件夾下-→桌面（財務軟件-→廣州省企業所得稅申報系統V3.6.3）-→辦稅-→廣東省企業所得稅申報系統-→新建報表-→報表類型（企業所得稅月（季）度申報表居民企業（A）類-2012版）-→選擇申報所屬季度-→下一步-→輸入申報所屬期數據-→保存-→導出-→申報報盤文件-→保存-→打開國稅網下載所得稅月（季）度申報表文件-→版本檢查-→確定-→導入廣東省企業所得稅申報系統導出的申報報盤文件-→簽名（選擇公司名）-→簽名-→提交-→國稅網-→申報查詢-→顯示申報處理結果成功-→我要繳稅-→清繳稅款。

地稅

城市維護建設稅7%、教育費附加3%、地方教育費附加2%、購銷合同印花稅0.03%、個人所得稅、堤圍防護費0.1%（半年度）

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加申報流程

登錄廣州市地稅網-→網上辦稅-→用戶名（地稅納稅人編碼）-→密碼（yr123456）-→登錄-→納稅申報-→綜合申報-→增值稅-→錄入實際應繳稅費額-→計稅-→提交-→提交-→清繳稅款

堤圍防護費（半年度時候與城建稅與教育費附加一起申報）登錄廣州市地稅網-→網上辦稅-→用戶名（地稅納稅人編碼）-→密碼（yr123456）-→登錄-→納稅申報-→綜合申報-→增值稅-→錄入實際應繳稅費額-→計稅-→提交-→提交-→清繳稅款

購銷合同印花稅

登錄廣州市地稅網-→網上辦稅-→用戶名（地稅納稅人編碼）-→密碼（yr123456）-→登錄-→納稅申報-→非核定稅種申報(適用于偶然發生且稅務機關未核定稅種進行的納稅申報)-→征收項目-→印花稅-→購銷合同-→錄入實際申報計稅總額或總數量-→計稅-→提交-→清繳稅款

個人所得稅

本地磁盤（G）-→個人所得稅-→編制所屬期月份個稅申報表-→保存-→登錄廣州市地稅網-→網上辦稅-→用戶名（地稅納稅人編碼）-→密碼（yr123456）-→登錄-→個人所得稅-→個人所得稅明細申報(Excel導入)-→瀏覽-→本地磁盤（G）-→個人所得稅-→所屬期月份個稅申報表-→上傳-→提交-→確定-→查詢申報結果及稅款清繳-→個人所得稅明細申報文件處理情況查詢-→查詢-→狀態處理成功-→關閉-→扣款

第二篇：一般納稅人報稅流程

一般納稅人報稅流程

2014-03-06 13:12:57 | 閱讀原文

導讀：會計網微信(www.tmdps.cn)有粉絲向小編咨詢“一般納稅人報稅流程”的問題，下面小編將流程分享給大家，希望能夠幫助到各位。

一般納稅人報稅流程：

1、地稅申報的稅金有：營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。

(1)每月7號前，申報個人所得稅。

(2)每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

(3)印花稅，年底時申報一次(全年的)。

(4)房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

(6)如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。

(7)納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。

2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

(1)每月15號前申報增值稅。

(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

(3)國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。

抄稅報稅流程：

一、抄稅

抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。抄稅和報稅是兩個流程，統稱為抄報稅：

IC卡是購發票、開發票和抄稅用的。

1、購發票時，持IC卡和發票準購證去稅務局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發票時所用。

2、開發票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進行開具發票的操作(怎樣開發票，你一定會吧?就不詳細說明了)，需要注意的是，電子版的發票與打印的發票用紙必須是同一張發票。

3、進項發票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發票，月末前持發票的抵扣聯去稅務局進行認證。

4、抄稅，月末終了，根據當地稅務規定的抄稅時限(一般是次月的1-5日)，將本月已經開具使用的發票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。

5、報稅，待財務決算做完后，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作(具體的操作你一定會吧，這里就不說了)，報完稅后，進行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統”軟件中完成的，關于進銷項發票的填寫可以網上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。

第三篇：出口退稅流程

外貿企業出口退稅流程

1領取核銷單

(1)先在電子口岸申領核銷單，具體步驟為：進入電子口岸---出口收匯---核銷單申請。

(2)再帶著相關資料包括電子口岸卡等到外管局，領取核銷單 核銷單備案

(1)領回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，備在常出的港口,如個別單子需從別的港口出，先撤銷備案，再備案到其他的港口。

(2)具體如下:

進入電子口岸—批量備案---輸入核銷單號---口岸(xx00)---設置口岸。

備案完成后，先在空白的核銷單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。并在自制核銷單申領表上登記。

(3)應注意的是因為報關錯誤而廢掉的核銷單，要拿著廢的核銷單，到外管局注銷，注銷后把廢的留在外管局。

3;網上交單

(1)核銷單交單是將報關單的信息通過電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務局。

(2)核對報關單信息

(3)貨物出口以后，要及時上電子口岸察看是否有報關單的信息。有了報關單信息就可以網上交單(也可在貨代退回核銷單后交單)。

(3)具體如下：插入電子口岸卡，進入電子口岸主頁—點擊登陸---輸入密碼—確認。

① 核銷交單：出口收匯---企業交單---輸入核銷單號---點擊---交單

② 交單后要及時在核銷系統中察看是否有核銷單的信息。如果沒有從數據交換中選擇單筆數據更新，重新輸入核銷單號進行更新。

(4)交單后要在核銷單申領表上(自制)找出相對應的核銷單號，并注明核銷單退回時間和網上交單時間。

4;銀行核銷

銀行通知收到外匯后，帶電子口岸卡、公章，填寫出口收匯申報單，辦理收匯。銀行“出口收匯核銷專

用聯（境外收入）”，蓋銀行和外匯管理局核銷專用章。

5;網上核銷報審

核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。

不收匯的，只能逐筆核銷。逐筆核銷的貿易方式為貨樣廣告品等。

批次核銷的貿易方式為一般貿易。

目前青島的政策是一般貿易只需在網上核銷，貨樣廣告品需到外管局核銷

(1)網上報審主要是將核銷信息通過核銷系統上報到外管局。一般貿易從銀行核銷完以后，要進行網上報審。

(2)具體操作如下;

① 進入出口收匯核銷網上報審系統

② 選擇正處理業務中的批次報審，③ 點擊新建，貿易方式選擇一般貿易，④ 從核銷單信息上選擇要報審的核銷單號，添加，⑤ 從收匯水單信息中選擇相對應的水單號，添加。

注意查看右上方的差額，不可太大。

⑥ 保存放入待報審箱。

⑦ 選擇數據交換菜單---數據報送---核銷數據報送。選擇點及左鍵開始報送。報審成功后會有提示。

(3)境內收匯的網上沒有水單的信息，要選擇補錄入信息申報，補錄入水單信息。具體如下：

進入出口收匯核銷網上報審系統—補錄入信息申報---境內收匯管理---新建---輸入內容(帶星號的必填)---保存

(4)報審完要及時查詢報審結果。(一般第二天就會有消息)退稅交單

退稅交單是將核銷單的信息上報到國稅局。

我們一般貿易在銀行核銷完以后進行退稅交單。

退稅交單：進入電子口岸---出口退稅---數據報送---選擇報送---選擇報關單號(后9位)----報送。

退稅查詢： 出口退稅---數據查詢---狀態查詢---輸入報關單號。

有消息財務才可去辦理退稅。

一、出口退稅資格的認定

外貿企業應在商務廳辦理從事進出口業務備案登記之日起30日內填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（一式三份），并攜帶有關資料到國稅局進出口稅收管理處辦理認定登記.二、出口退稅申報系統軟件的下載、安裝、啟動、維護

（一）軟件下載: 中國出口退稅咨詢網：http//:www.tmdps.cn/

（二）安裝、啟動

1、系統安裝 執行安裝文件，按提示操作即可。在系統安裝完成后，請重新啟動計算機時。

2、運行退稅申報系統 系統顯示登陸界面后，輸入系統默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統主菜單。

特別注意一下：“當前所屬期”自動生成數據采集時的“申報年月”，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，按本次申報資料中報關單日期最遲的日期，先確定“當前所屬期”。

（三）、系統維護

只在首次使用時需要做且必須做。

1、系統初始化。注意：中間無需做初始化。

2、修改系統配置

（1）、部門代碼，執行“系統維護代碼維護海關商品碼部門代碼”，選擇“修改”或“增加”進行部門代碼維護。

建議業務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。

注意：申報系統的部門代碼必須與退稅登記中的部門代碼一致，如有增加，必須報告退稅機關。

（2）、系統配置設置與修改

執行“系統維護系統配置系統配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業代碼：即本企業的10位海關代碼，如3401910001； 納稅人識別號：即本企業的稅務登記號15位號碼； 企業名稱：本企業的工商登記全稱；

計稅計算方法：輸入數字“2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵

銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；

進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”。此處選擇對數據加工處理有影響。

是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。

是否分部申報：選“F”，不分部申報；

外貿企業出口退稅申報系統是用系統配置中“分部核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報。

是否財務掛鉤：選“F”；

退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了 退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱

以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統配置設置，按提示進行系統重入。

（3）、系統參數設置與修改，換匯成本上下限：上限7.0，下限4.0。超過系統設置的上下限，會出現錯誤提示，但不影響退稅申報。企業應對有異常的數據進行檢查，確認后再申報。

（4）、在“系統維護代碼維護海關商品碼”中進行自用商品的設定。點擊“自用商品”，在對話窗口選擇“當前篩選條件下所有記錄”，再點擊“設為自用商品”。

三、出口退稅申報前準備事項

（一）、企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90日內收齊單證并辦結退（免）稅申報手續。

（二）、外貿企業應及時登錄“口岸電子執法系統”出口退稅子系統，進行交單工作

（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報

（一）申報明細數據錄入

“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：

關聯號：必錄內容，一個內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。

1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。

2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等；

部門名稱：系統自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，先對“當前所屬期”進行更改。

申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。

序號：四位數字碼，特別注意，序號一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在數據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數據錄入結束后，進行數據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。

出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；

稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發票號：即企業出口商品的定單外運編號；

報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：

1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；

2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。

出口日期：輸入報關單中的出口日期。

美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空

遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入： 1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統自動生成，和報關品不一樣，也無需改動 單位：系統自動生成，不能改動

出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的關單上相應數量 進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；

退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。

分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；

進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。購進其他外貿企業調撥的貨物出口的，按分割單的數量錄入“進貨數量”，增值部分的“進貨數量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。

計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；

退稅率：系統根據商品碼自動生成；

可退稅額：自動生成；

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。上述標志不需錄入，系統自動生成；

以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

注意：退消費稅的，在上述增值稅數據采集完成后，再進行消費稅進貨數據采集即可，不需要再做出口處理。

在所有數據錄入結束后，進行數據分解，數據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。

出口貨物單證目錄的錄入：進入基礎數據采集--企業經營情況--出口貨物單證目錄的錄入.（二）數據加工處理

實退稅數量以下為空，并不為錯，數據加工處理后將出現數字。

①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。執行“數據加工處理進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報數據容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數據無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必須檢查。

②換匯成本關聯檢查

建議要求所有外貿企業均在系統配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數據一致性檢查 ④生成預申報數據。

在關聯檢查結果未出現“E”的情況下，進行如下處理：

預申報：點擊“數據加工處理” 之“生成預申報數據”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅我的辦稅廳或高信等軟件的出口退稅上進行預審。輸入關聯號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數據。

（三）、預申報及預審

1稅務機關反饋預申報審核結果。

2業根據反饋的預申報審核結果調整申報數據，準備正式申報。

（四）、退稅正式申報

正式申報：執行“預審反饋處理---確認正式申報數據”將數據提交到“正式申報環節”。

1、生成申報數據并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表

確認申報數據準確無誤后方可打印表格。

打印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。

②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內容根據明細表數據自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤：

申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額 打印匯總表，同上。打印主要對“擴展功能”。

注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統一2進項稅額要求和進貨明細表的數據統一，和出貨不統一，不影響退稅申報

上述操作后，若發現有錯誤或已申報數據中無數據，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數據加工處理、生成申報。

③打印出口貨物單證目錄：退稅正式申報---打印其它申報報表---打印出口貨物單證目錄

④生成退稅軟盤：

執行“數據統計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報軟盤共12個文件：

建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。

把其中6個DBF文件以郵件形式發給國稅負責退稅人員的郵箱。

2、整理裝訂單證

按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。

3、上門申報退稅

攜帶申報表（主要包括：匯總表一份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。

出口退稅資料不得使用釘書機，需用內線裝訂或膠水粘貼

第四篇：出口退稅流程

貨物報關出口后，報關單退下來之后便可以進行企業免、抵、退申報

一、開具出口發票

打開國稅申報系統開具出口發票

點擊進入電子發票，開具出口發票。電子發票模塊密碼：123456

二、電子口岸報關單報送

當報關單退下來的時候，一般電子口岸已經有數據。打開中國電子口岸首頁 http://www.tmdps.cn/asone/

登錄系統

在此界面進行申報，申報通過審核后，外幣匯款會進入公司外幣戶，外幣可結匯到公司人名幣戶口，那么貨款就可以進行支付了。

第五篇：出口退稅流程

一..辦理出口退稅也沒有什么特別的，首先所有的進項發票要認證，這和正常的業務是一樣的,只是在辦理退稅前一定要認證。

每次出口之前,先要在電子口岸系統中申請核銷單，然后到外管局去領取紙質核銷單，接下來再到電子口岸系統中備案，就是出口口岸在哪里要在網上備案，這時合同，發票，箱單等你也應該做好了，隨同核銷單一同報關出口。

然后就是關單核銷單回來之后，首先要在網上交單，,注：要同時在出口收匯和出口退稅兩個子系統中交單，交單七天之后到外管局去核銷，核銷需要哪些資料，你咨詢當地外管局吧.。

再然后就是辦理退稅了，前提是你企業要先安裝了最新的10.0版外貿企業出口退稅申報系統，在這個系統中填表然后打印出來，這個程序倒是不很難,但不是在這里一句兩句能說清楚的，你再咨詢吧，總的過程就是這樣的。

二辦理退稅的時候需要以下資料：

1.出口明細、進貨明細、匯總各二份(蓋公章)是退稅系統中填表生成的。

2.出口發票一張

3.核銷單（出口退稅聯）

4.報關單（出口退稅聯）

5.增值稅專用發票(抵扣聯已認證)

6.外銷賬頁復印件(蓋公章)。

出口退稅交給專管員的資料：

1、出口退稅專用袋或檔案袋（上面標明公司名稱、海關編號、申報年月和批號）。

2、出口退稅日常申報（明細）表裝訂冊（里面一般把出口退稅匯兌申報表、出口退稅出口明細申報表、出口退稅進貨明細申報表訂在一起）。

3、出口企業出口退稅報關單(出口退稅聯)、外匯核銷單(出口退稅聯)、出口發票裝訂成冊，用封面把里面一般把增值稅專用發票抵扣聯、外匯核銷單出口退稅聯、報關單出口退稅聯、出口發票出口退稅聯和按關聯號依次裝訂。、稅務局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)；

三、使用外貿企業出口退稅申報系統(以下指11.0版)錄入出口退稅信息，做預申報；

四、預申報通過后，使用外貿企業出口退稅申報系統(以下指11.0版)正式申報；

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復印一份在裝訂備查；

六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復印件、正式申報后稅務局出具的接單記錄、退稅匯總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單(出口退稅聯)。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。

附：銷售：

借：應收賬款

貸：主營業務收入-出口銷售

轉出不予免抵：

借：主營業務成本-出口成本

借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

收匯：

借：銀行存款(美元戶)

貸：應收賬款(或應收外匯賬款)

計算出口退稅：

借：應收賬款或應收出口退稅

貸：應交稅金-出口退稅

收到退稅款：

借：銀行存款

貸：應收賬款或應收出口退稅

基本上就這些了，其他基本與內貿相同。

追問

我現在大體知道報關后大約一個月海關會將核銷單報關單退回到企業,然后我會開票作銷售憑證,再以后就不知道怎么回事了,開完票就可以作征免稅申報嗎?還是次月初才可

出口退稅、收匯核銷操作流程中國電子口岸網——用戶登錄——輸入口令——確認上網IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關資料

1、發票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1)用磚明細

2)出口建筑衛生陶瓷產品放射性核素備案書涵蓋產品表

3)出口建筑衛生陶瓷產品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統一發票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關資料代理商檢提供通關單或轉證憑條（深圳出關）將以上資料交報關公司辦理報關貨物發出后大概一個月左右催報關公司取回相關單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程出口收匯核銷網上報審系統——批次報審——新建單證回來后的操作

1.電子口岸——出口收匯——企業交單——輸入核銷單號——查找——交單

2.電子口岸——出口退稅——數據報送——選擇報送

3.查詢——數據查詢——狀態查詢查詢核銷

1、核銷系統——數據交換——數據提取——全部——開始

2、折算率——起始日期——截止日期（指款項發生周期）

3、批次報審——新建——貿易方式——一般貿易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、保存——預覽打印——放入待報郵箱

5、數據交換——數據報送——核銷數據報送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進入外貿出口退稅申報系統進行退稅，操作如下：外貿企業退稅申報系統——用戶名（小寫sa）——確定

1、基礎數據采集——出口明細申報數據錄入——增加

1)關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報年月：報關單所屬期

3)申報批次：01

4)序號：0001 逐筆

5)報關單號：海關編號后9位加三位商品序號，共12位

6)出口日期：報關單出口日期

7)美元離岸價：出口發票銷售總額，（逐筆，不是合計）

8)核銷單號：

9)商品代碼：報關單上的商品編號

10)出口數量

11)審核認可

2、基礎數據采集——進貨明細申報數據錄入——增加

1)關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報年月：報關單所屬期

3)申報批次：01

4)序號：0001

5)發票號碼：進貨發票號碼

6)發票代碼：進貨發票代碼

7)進貨憑證號：進貨發票代碼加進貨發票號碼

8)發票開票日期：進貨發票日期

9)商品代碼：報關單商品編號

10)稅率：進貨發票稅率

11)審核認可

3、數據加工處理：按順序逐項檢查

4、生成預申報數據：保存E盤

5、預審反饋處理——確認正式申報數據

6、退稅正式申報——查詢本次申報數據——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份

7、打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL8、打印報表：

1)外貿企業出口退稅出口明細申報表一式二份

2)外貿企業出口退稅進貨明細申報表一式二份

3)外貿企業出口退稅匯總申報表一式二份

9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內容不用填

10、生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數據或生成第二只軟盤

1)審核反饋處理——已申報出口明細數據查詢——篩選——填寫關聯號——確定——認可申報

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關報表、封面、封底要求：

1）進貨增值稅發票

2)廣東出口商品統一發票

3)報關單

4)A盤

5)報關單

6)外貿企業出口退稅匯總申報表一式四份

7)出口收匯批次核銷信息登記表

8)外貿企業出口退稅進貨明細申報有一式一份

外貿企業出口退稅出口明細申報表一式三份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請